PLAN DE AFACERI

S.C.El Preda S.A.

Istoricul firmei si activitatea sa:
S.C. Preda SA Ploiesti a fost infiintata la data de 03.03.1991 cu un
capital social integral privat de 20000 lei. Obiectul principal de activitate
al societtii l reprezint activitti specifice pentru restaurante si
alimentatie public, conform codului CAEN 5530. Pe parcursul activittii
sale cofetaria detinuta de societate si-a mrit si consolidat nivelul de
clienti, gradul de utilizare a capacittii sale de deservire evolund de la
40% n anul 1991 la aproximativ 85% n anul 2006,iar activitatea sa s-a
dezvoltat cuprinzand si o gelaterie.
n prezent valoarea lunar a cifrei de afaceri aste de aproximativ
1550 lei, 25% fiind asigurat de serviciile de catering. Cota de piat a
cofetariei este de 10%, fiind sustinut de serviciile a 58 de salariati.
Descrierea serviciilor:
Cofetaria El Predo ofer un sortiment bogat de produse de cofetarie
si patiserie,sortimente de inghetata precum si bauturi deosebite, , clientii
si avnd de ales dintr-o gam larg de preparate.Mini-restaurantul El
Predo ofer un meniu cu mncruri si buturi deosebite, cu specific
national sau apartinnd buctriei internationale, clientii si avnd de
ales dintr-o gam larg de preparate.
Societatea este renumit pentru politica stricta de asigurare a
calittii seviciilor sale,avand in vedere si faptul ca intreaga gama de
produse sunt preparate in laboratoare si bucatariile proprii fcnd din
aceasta un avantaj concurential.
Piata:
Activitatea societtii se ncadreaz n sfera alimentatiei publice,
focalizndu-se pe segmentul consumatorilor cu pretentii. Conditia
esential de competitivitate ntr-un astfel de sector o reprezint
satisfacerea exigentelor clientilor printr-un meniu variat, de o calitate
ireprosabila, asigurarea unui ambient plcut n incita cofetarie , gelateriei
si a mini-restaurantului precum si promptitudinea livrrilor pentru
serviciile de catering.

Solicitrile financiare:
Ca urmare a cresterii continue a cererii pentru serviciile cofetariei si
a mini-restaurantului n conditiile unei capacitti limitate, s-a hotrt
deschiderea unui restaurant si cofetarii care vine n ntmpinarea
tendintelor pietei, si a maririi laboratoarelor pentru a putea face fata
comenzilor in crestere.
Pentru dezvoltarea activittii societatea consider necesar
deschiderea noilor spatii de alimentatie publica , investitie care necesit
300.000 USD. Pentru aceasta se urmreste contractarea unui credit pe
trei ani cu dobnda de 12% pe an.
mprumutul va fi garantat printr-un contract de gaj si ipoteca asupra
activelor societtii.

I. Descrirea afacerii
1. Descrirea ideii de afaceri:
Prin intermediul cofetariei El Predo, SC Preda SA presteaz servicii de
alimentatie public de 15 ani. n acest interval de timp, ca urmare a
calittii ireprosabile a serviciilor sale, firma cu serviciile pe care le ofera
si-a cstigat un renume binemeritat si o cot de piat confortabil.
Calitatea ofertei si preturile accesibile atrag totusi un numr important
de consumatori din toata zona Olteniei. n prezent, capacitatea de
deservire a cofetariei este utilizat n proportie de 75%.
Strategia afacerii:
Pe baza cunostintelor dobndite, succeselor anterioare si tipul
serviciilor oferite, strategia viitoare a afacerii va fi una de diferentiere
calitativ fat de oferta concurentei.
Cu toate c exist o serie de localuri n care se pot servii produse
de patiserie si cofetarie la preturi mai mici, special pentru atragerea si
mentinerea clientilor-tint vizati de societate, acest tip de strategie s-a
dovedit a fi cel mai performant. Experienta si succesul celor 15 ani de
activitate argurmenteaz foarte bine alegerea acestei strategii.

2. Descrierea societtii:
Prezentatrea situatiei actuale:
n prezent societatea dispune de un capital social de 520 mii lei,
reprezentat de un numr de 5.200 de actiuni n valoare de 10 mii lei/
actiune. Finantarea activittii sale se face predominant din surse proprii,
la data ntocmirii planului de afaceri structura de finantare a activittii
cuprinznd n proportie de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente
ctre furnizori, actionari si institutii ale statului.
La aceast dat, SC Preda SA si-a consolidat imaginea si pozitia
de piat-tint, valoarea cifrei de afaceri la sfarsitul anului 2006
ajungnd la nivelul record de aproximativ 61000 USD .
Structura actual a cifrei de afaceri lunare este urmtoarea:
Structura
lunar a
cifrei de afaceri
Catering
Servicii directe n
incinta
cofetariegelateriei si a
minirestaurantului
Total

Procent

Numr mediu de
clienti (zilnic)

25%
75%

Valoare
lunar
(mii lei)
262
108.750

100%

370.750

614

154
460

500
400
300
catering
servicii directe

200
100
0

procent

valoare nr mediu
lunara de clienti

Cei 154 de clienti ce sunt deserviti zilnic de sectorul Catering

sunt generati de comenzile a 11 companii, iar cei 460 de clienti directi
ai cofetariei,gelateriei si mini-restaurantului se traduc ntr-un numr
mediu zilnic de 4 clienti/mas (la o capacitate a cofetariei de 10 mese
aproximativ 40 locuri,scaune bar-15 si mese gelaterie-10-aproximativ 20
locuri si mini-restaurant 10 mese).
3.Descrierea produselor si serviciilor:
Obiectivul unittii este de a satisface pe deplin exigentele
clientilor, avnd n vedere c preocuparea oamenilor pentru preparate
sntoase si curate este n crestere n ultimii ani conform studiilor de
piat efectuate de Agentiea de monitorizare a tendintelor de consum n
anul 2006.
Produse si servicii:
Cofetaria ,gelateria si minirestaurantul au reusit s atrag si s
satisfac pretentiile unor noi clienti prin varietatea produselor de
patiserie si cofetarie, a sortumentelor de inghetata si buturi
disponibile,dar si prin diversitatea sortimentelor culinare. Actuala
structur a ofertei poate fi urmrit n tabelul urmtor:
TIP
Produse de patiserie si
cofetarie si gelaterie
Specialitti culinare
Bauturi

Nr.
aprox.
sortimente
150
70
70

de

Pondere n CA total
50%
30%
20%

produse
specialitati
bauturi

Se constat o crestere a interesului consumatorilor fat de

specialittile de patiserie si cofetarie internationale, n special fat de
cele italienesti, frantuzesti si nemtesti. Cu exceptia specialitatilor
frantuzesti, firma dispune la ora actual de personal specializat pentru a
satisface pe deplin aceste tendinte de consum.
Servicii oferite:
Sunt dou feluri de deservire a consumatorilor:
- n mod direct la una din mesele din cadrul cofetariei si
gelateriei sau a minirestaurantului
- prin livrarea la domiciliu sau la biroul clientului a preparatelor
comandate prin telefon sau fax.
4. Localizarea restaurantelor:
Cofetaria El Predo dispune de un vad comercial deosebit, fiind
amplasat n centru,vizavi de Hotel Parc si Spitalul Judetean , la parterul
unui bloc de locuinte de curnd construit. Amplasamentul se afl langa
parc astfel nct se beneficiaz att de vecintatea unui loc intens
circulat, ct si de privelistea oferit de vegetatia parcului.
Amplasamentul viitoarei locatii pentru cofetarie si restaurant va fi
in vecinatatea garii. Aceasta se afl ntr-o zon usor accesibil, n
vecinatatea unui important centru de afaceri din jumtatea sudica a
orasului.
5. Descrirea mediului n care evolueaz afacerea:
Serviciile de alimentatie public au fost si vor fi ntotdeauna o
afacere permisiv si permeabil, deci usor de imitat si deschis

competitiei sustinute. Prin urmare si riscul de faliment este destul de

mare.
n acest gen de activitate influentele generate de sistemul politic,
politicile macroeconomice si sistemul juridic nu au o important major.
Ceea ce conteaz cel mai mult sunt abilittile managementului de a
anticipa si percepe tendintele pietei, de a satisface dorintele clientilor si
de ai fideliza.
Dup o bun perioad de timp n care a existat o preferint
general pentru genurile de fast-food,si consumul de produse de
patisetrie si cofetarie la domiciliu, se constat o tendint de
reconsiderare a localurilor clasice si de bun gust.

II. Planul de marketing

n concordan cu rezultatele cercetrii de pia efectuate,

clienii-int au din ce n ce mai puin timp i abiliti s pregateasca
pentru ei masa si produse de patiserie sau de cofetarie, preocuprile lor
ndreptndu-se n general ctre viaa social i realizarea profesional.
Societatea El Preda i propune s rspund eficace acestor tendine ale
persoanelor ce doresc s serveasc produse de casa cu renume
international,traditionale si de cea mai buna calitate.
1. Descrierea pieei:
n cadrul sectorului teriar serviciile de alimentaie public ocup
locul 14 la nivel naional, vnzrile anuale fiind de aproximativ 9.500 lei
(potrivit unui studiu publicat n Buletinul Static nr. 7/ 2006). n aceste
condiii, activitatea serviciilor din restaurante,cofetarii,patiserii private
reprezint cca. 90% din totalul activittii de alimentatie public.
Conform cercetrii de pia comandate de societatea Preda
romnii cheltuiesc n medie 10% din venituri pentru a lua masa n oras.
Potrivit statisticilor oficiale, acest procent a nregistrat o evoluie
fluctuant n ultimii 4 ani. n anul 2006 veniturile din activitatea
restaurantelor au crescut n termeni reali, ajungnd la 3% din veniturile
sectorului tertiar. Aceasta tendint este explicat de un raport ntocmit
de Agentia de monitorizare a tendintelor de consum ca fiind efectul

schimbrii stilului de viat, climatului economic si cresterea variettii

ofertei existente pe piat.
Anual se deschid n medie de 5-10 restaurante, 90% fiind localizate n
zone usor accesibile ale municipiului. Aceste activitti se dezvolt n
special n zone bune, n apropierea centrelor de afaceri/ spatilor de
birouri, calitatea ofertei scznd n general odata cu deprtarea de zona
central.
1. Segmentul de piat urmrit:
Servicile actuale ale firmei se adreseaz urmtorului tip de
clienti:
-adulti peste 26 ani, persoane ocupate, cu un nivel al salariului
de minimum 300 USD/lunar cu locuinta sau biroul amplasat n zona
centrala a municipiului Ploiesti;
Pentru cofetaria si restaurantul ce se intentioneaz a fi deschis
segmentul-tint va fi reprezentat de:
-adulti peste 26 ani, persoane ocupate, cu un nivel al salariului
de minimum 300 USD/lunar cu locuinta sau biroul amplasat n zona de
sud a orasului dar si a celor care sunt in trecere prin Municipiul
Ploiestiin vecinatate fiin Gara Ploiesti si mari centre comerciale.
2. Trendul pietei:
Att previziunile pe termen scurt, ct si cele pe termen lung
indic un trend cresctor al acestei activitti, n direct corelatie cu
evolutia previzionat a economiei nationale. Acelati studiu publicat de
agentia de monitorizare a tendintelor de consum arat c, persoanele
cu venit cel putin mediu vor fi nevoite s serveasc masa n orat din
ce n ce mai des.
3. Concurenta si alte influente:
Concurenta poate fi apreciat ca fiind foarte intens n acest
domeniu, la nivelul municipiului activnd peste 70 unitati. Din acest
motiv S.C. Preda S.A. ncearc s se diferentieze si vine cu o oferta ct
mai variabil la preturi accesibile, pstrnd standardele de calitate cu
care si-a cstigat un segment cu piat bine definit.
Restaurantele ce sunt percepute n mod direct drept concurenti
pentru El Preda sunt prezentate n tabelul de mai jos:
Concure
nt

Capaci
tate
(locuri

CA lunar
estimat
lei

Calitate

Preturi

Amplasame
nt

Distanta
aproximati
va fat de

)
Restaura
nt
Omnia
Restaura
nt
Ploiesti
Restaura
nt Parc
Restaura
nt
Central
Restaura
nt Mon
Ami

60

100

Similar

Similar
e

Similar

amplasam
ent (KM.)
0.5

100

170

Similar

Similar
e

Inferior

2.6

40

120

300

Superio
are
Inferioa
re

Superior

200

Superio
ar
Inferioar

Inferior

0.5

80

140

Similar

Superio
are

Similar

Pentru noul restaurant ce se va deschide n zona sudica a Ploiestiului

concurentii zonei sale de amplasare vor fi:

Concure
nt

Cpacita
te
(locuri)

CA
lunar
estimat
lei

Calitate

Preturi

Amplasam
ent

Restaura
nt Sud
Restaura
nt Gara
Restaura
nt
Hemilton
Restaura
nt
Bigben
Restaura
nt Joung

80

120

Similare

Similar

70

150

Inferioar

Similar

Distanta
aproxima
tiv
fat
de Hedon
(KM)
0.3

Superior

0.1

150

200

Inferioar

Superioa
re
Inferioar
e

Similar

0.7

60

90

Similar

Superioa
re

Inferior

1.3

80

130

Similar

Similare

Superior

Migrarea cererii ctre acesti competitori se produce n general ca

urmare a fluctuatiilor veniturilor individuale.

Dei au o mare popularitate restaurantele tip MC Donalds, Pizza

Hut, Sheriffs, Spring Time nu sunt considerate concurenti directi sau
secundari, ele adresndu-se altui segment de piat. Totusi aceasta
exercit o anumit atractie asupra clientilor-tint.
Din punct de vedere al serviciilor oferite, o pondere tot mai mare
n concurent o au firmele de catering specializate exclusiv pe servicii
de livrare a comenzilor la domiciliu sau la birou. Acest tip de activitate
a nregistrat n ultimii 2 ani o crestere de 20%, la ora actual existnd
la ora actual pe piat aproximativ 18- 20 concurenti directi (cercetare
efectuat de firma Quadrant ce public n revista Market Research).
Numrul persoanelor care servesc masa n oras este n crestere
de la an la an. Pe aceast piat factorii-cheie i constituie
amplasamentul, calitatea produselor, servicilor dar si preturile
practicate.
5. Strategia de marketing:
S.C. Preda S.A. isi propune s-si dubleze cota de piat detinut,
prin deschiderea unui nou restaurant si a unei noi cofetarii n sudul
Ploiestiului.
n plus conducerea societtii va adapta meniul la cerintele
variate ce vin din partea consumatorilor strini. n prima faz sau ales
produse specifice buctriilor frantuzesti, italiensti si asiatice.
Dac acest proiect va avea succesul scontat, se va lua n calcul
deschiderea unui al treilea restaurant n zona rezidential Malul Alb.
Politica de pret:
Politica de pret nu se va modifica, practicndu-se n continuare
un adaos comercial acceptabil. Meniul pentru 2 persoane (incluznd
felul 1, felul 2, desert si bautur) va costa, n medie 30 lei.
Costurile materiale corespondente vor fi de aproximativ 20 lei,
avnd urmtoarea structur:
Carne
Cartofi
Zarzavat

2.7lei
0.75lei
0.25lei

Pine
Butur
Desert

0.15 lei
7.5 lei
1.5 lei

alte ingrediente ( ulei, sare, condimente,) 0.15

Pentru comenzile de livrare la domiciliu sau la birou, pretul unui
meniu pentru o persoan se va mentine n jur de 10 lei incluznd
transportul. Costul unui astfel de meniu este de aproximativ 6,5 lei,
din care costul alimentelor-1.5 lei (pentru o distant medie de 5 km.)
-

Compania
Strategiade
de
promovare
distributie:
si programul de relatii publice vor fi conduse
n mod direct de domnul Irinel Poenaru, ce a desfturat timp de 5 ani
o activitate
Se va mentine
similarstrategia
pentru adoptat
cunoscutul
pn restaurant
n prezent, strategie
Select din
ce
Bucuresti.
si-a dovedit eficienta. n continuare se va acorda o important
deosebit satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la
domiciliu sau la birouri a preparatelor solicitate.
Pentru noul restaurant si noua cofetarie se vor achizitiona 3
autovehicule. Se doreste c durata maxim de distributie a
comenzii s fie de 20 minute din momentul n care autoturismul
pleac de la restaurant. n cazul unor aglomerri se va recurge la
folosirea masinilor personale a doi angajati (picoli) ce vor avea
aceast sarcin complementar n situatiile de fort major.
Promovarea si relatiile publice:
Bugetul previzionat ce va fi alocat promovrii n primul an de
previziune este de fapt de aproximativ 10.000 lei si cuprinde:

Tip de promovare

Valoare
( lei)

Aparitia in revista de
specialitate si cotidiene
Radio si tv local

Pliante cu ofert
produse; fluturasi

de

Detalii

1500

-periodic,
durata anului

4500

-posturile X,Y,Z
-n primele 3 luni dup
inaugurarea
noului
restaurant
-realizare la Tipografia
Copiex;
-livrate la domiciliu sau la
birourilor firmelor

4000

Cu ocazia deschiderii noului restaurant si a cofetariei vor fi lansate

comunicate de pres ctre toate mass-media interesate de eveniment.
S-au finalizat discutiile privitoare la desfturarea unor emisiuni pe
teme gastronomice ale postului Ploiesti 1 n spatiul viitorului
restaurant (societatea ce detine acest post de televiziune este actionar
al S.C. Preda SA).
Se vor face oferte pentru gzduirea la pret ce va fi stabilit
ulterior a unor ntruniri, reuniuni, de afaceri, evenimente la care va
avea acces si presa.

pe

toat

Amenajrile necesare:
Noul restaurant si cofetaria vor fi deschise n zona sudica a
orasului, ntr-un imobil pentru care s-a pltit deja un avans de
aproximativ 11% (14.000 USD). Amplasamentul viitorului restaurant va
fi pe strada Garii nr 7. Acesta se afl ntr-o zon usor accesibil, n
vecinitatea Garii Centrale si a unor importante centre de afaceri al
orasului.
Imobilul n care se va materializa proiectul de inventie necesit
unele renovri, mbunttiri si amenajri. Pentru aceasta se vor
efectua lucrri de consolidare a structurii de rezistent si reparatiile
necesare. O atentie special va fi acordat utilittiilor, finisajelor
superioare si elementelor de decor- geam termopan, lambriuri din
lemn pretios, iluminat indirect, instalatie de climatizare, si altele.
Incinta va cuprinde o sal de mese (27 mese), un spatiu pentru
separeuri (3 mese), garderob, vestiare pentru angajati, grupuri
sanitare, buctrie, depozit pentru restaurant si sala vitrinelor pentru
preparatele de patiserie si cofetarie si birourile.
Restaurantul va beneficia de toate dotrile necesare: mobilier,
utilaje de buctrie, vesel.
Valoarea total a amenajrilor si dotrilor va fi de 190.000 USD:
-amenajri- 100.000 USD (conform devizului de cheltuieli
anticipate);
-dotri materiale- 86.000 USD (conform preturilor pietei si
selectiilor de ofert).
Pentru realizarea amenajrilor vor fi necesare dou luni fiind
angajata firma specializata.
Cercetarea de piat:
S.C. Preda SA a solicitat o cercetare de piat firmei specializate
din Ploiesti pentru a identifica imaginea restaurantului n piat si
situatia general a pietei-tint. Cercetarea s-a realizat pe un esantion
reprezentativ de 1.000 de subiecti. Rezultatele acestui sondaj se
prezint astfel:
- 65% dintre subiecti iau masa cel putin de 4 ori/ sptmn la
restaurante de clas similar;
- 7% declar c iau n mod frecvent masa si consuma produsele
firmei El Preda
- 15% prefer restaurantele luxoase;
- 25% prefer serviciile de livrare a produselor la domiciliu/
birou;
- 45% au auzit de serviciile prestate de El Preda, dar nu au servit
masa la aceasta (60% sunt din zona de sud a municipiului);
- 15% nu au auzit de cofetaria El Predo ( numai 40% din acestia
sunt din zona de sud a Ploiestiului) ;

40% declar c au fost cel putin o dat clienti ai

cofetariei,gelateriei sau minirestaurantului;
- 60% consider rezonabil sau atrgator raportul calitate/ pret pe
care operatorul de interviu l-a descris;
- conform declaratiilor lor, subiectii chestionati cheltuiesc n
medie 10% din veniturile lunare pentru a lua masa n oras;
- 75% cred c vor apela mai des la serviciile restaurantelor si a
celor de patiserie si cofetarie in locul pregatirii si consumului lor la
domiciliu n noul an.
-

6. Identificarea si analiza riscurilor:

Elemente de risc ce ar putea afecta evolutia activittii societtii sunt:
Calitatea conducerii- pentru aceasta se estimeaz un risc sczut.
Justificarea acestui nivel de risc este dat de respectarea
angajamentelor asumate pn n prezent, preocuparea permanent
pentru mentinerea si dezvoltarea relatiilor de afaceri si portofoliul de
clienti, experient profesional, structur organizatoric bun si
capacitatea mare de influentare.
Dinamica industriei- prezint un risc mediu n lumina previziunilor
favorabile la nivel macroeconomic, trendului cresctor al pietei, pozitiei
concurentiale avantajoase, strategiei realiste, corect dimensionate si
directionate. Un element de risc important l constituie totusi intentia
unor lanturi de restaurante de renume international de a-si extinde
prezenta n apropierea celor dou restaurante ale de S.C. EL Preda S.A.
Situatia financiar-prezint de asemenea un risc moderat, fiind
caracterizat de: dublarea cifrei de afaceri, lichiditatea imediat peste
0.26, indicatori de rentabilitate pozitivi si grad de ndatorare previzionat
n jurul valorii admisibile-50% n proportie de aproximativ 80% datoriile
curente ale firmei sunt ctre actionarii si, ca urmare a repartizrii
profiturilor anilor de previziune. n cazul unor presiuni asupra trezoreriei
se poate diminua programul de distribuire de dividende n anii de
rambursare a mprumutului.

Puncte tari (Strenghts)

- experient n domeniu;
- imagine foarte bun pe piat;
- echip de conducere experimentat ti

Puncte slabe (Weaknesses)

-lipsa spatiilor de parcare proprii;
-suprasolicitarea
personalului
deservire;

de

unit;
amplasament
favorabil
al
restaurantelor;
- strategie de marketing eficient;
- servicii variate ti de calitate;
- raport pret/ calitate favorabil;
- relatii strnse cu un important post TV

Oportunitti (Opportunities)
- posibilitti de obtinere a unor granturi
Phare;
-crettere macroeconomic prognozat;
- program de lucru ncrcat pentru
persoanele din segmentul tint;
- cadrul legislativ favorabil pentru IMM;
- utilizarea la scar tot mai larg a
internetului (comenzi pentru e-mail);
- construirea unui centru de afaceri n
apropierea noului restaurant.

-imposibilitatea de a prelua comenzi mici

de deservire la mai putin de dou zile
pn la data livrrii;
-capacitate insuficient de deservire n
orele de vrf (prnz);
-distanta fat de centrul capitalei;
-traficul aglomerat al zonelor de
amplasare;
-limitarea operatiunilor de amenajare
datorit caracteristicilor constructive ale
blocului (restaurantul Hedon).
Amenintari (Thearts)

- extinderea unor lanturi de restaurante cu

renume international;
- deschiderea unor restaurante similare
n cadrul centrelor de afaceri;
-conflictele dintre Patronatul Crnii ti
Guvern pe baza politicii guvernamentale
cu privire la importurile de carne - ce ar
putea influenta pretul crnii ti al
produselor din carne;

7. Analiza SWOT

I.

Planul operational

Etapele operationale ce vor defini implementarea planului

investitional sunt cuprinse mai jos:
Operatiun
i
Proiecte,
aprobri,
avize
Amenajare
spatiu
Achizitie
mobilier
utilaje
de
buctrie,
autovehicul

X
X

X
X

10

11

12

e
Transportul
, montarea
si probele
utilajelor
Recrutare
si angajare
personal
Instruire si
verificare
personal
Inaugurare
a
restaurantu
lui
si
a
cofetariei

X
X
X

Amenajrile necesare vor fi realizate de firma Omnia , conform

devizului de cheltuieli antecalculat cu ocazia ntocmirii planului de
afaceri. Societatea dispune de o experient de peste 12 ani n astfel
de activitti.
Activittile de marketing si promovare vor fi conduse de domnul
Anton Preda, actualul director al societtii, care s-a ocupat si de
lansarea primei cofetarii si minirestaurant. Rspndirea pliantelor si
fluturasilor va ncepe cu 2 sptmni nainte de deschiderea cofetariei
si a restaurantului, iar reclama n pres si radio va fi difuzat incepand
cu saptamana inaugurrii.
Utilajele de buctrie vor fi achizitionate de la S.C.Gamamob SRL
care n urma unei selectii de ofert (5 ofertanti) a produs cel mai bun
raport calitate/pret pentru dotarea cofetariei si restaurantului la
capacitatile planificate.
In ceea ce priveste serviciile de catering, modul de derulare a
procesului va fi:
Orele:
08.00 10.30 primirea comenzilor pentru preparate primite n
ziua respectiv
10.30 12.30 pregtirea comenzilor primite
12.30 13.30 distribuirea comenzilor ( la domiciliu/ birou)
Astfel, se va evita supraaglomerarea buctriei n intervalul de
vrf (12.30 15.00) cnd cofetaria si restaurantul vor trebui s fac
fat consumatorilor directi. Pentru livrarea comenzilor n afara
restaurantului, serviciile acestora vor fi contractate n prealabil. n
cazul unor solicitri neasteptate din partea unor clienti permanenti sau
de volum importanti vor fi disponibile 2 masini ale angajatilor n afara

celor 3 autovehicule deja repartizate pentru distributie si

aprovizionare.
Programul de functionare se va desftura ntre orele 10.00
22.00, comenzile pentru buctari care vor lucra n 2 schimburi (3
buctari pe schimb), cu program individual de 6 ore pe zi,la cofetarie
aprovizionarea facandu-se de la laboratoarele din centrul orasului.
Structura personalului ce va deservii noua locatie, precum si
nivelul de salarizare aferent se prezint astfel:
Pozitie

Numr

ef cofetarie-restaurant
Resposabil
aprovizionare
Buctari
Gestionari
Chelneri
Picoli/ Picolite
Garderobier
Personal de curtenie
oferi-distribuitori

1
1

Salariul individual
net
(USD)
290
200

6
2
6
5
1
2
3

155
120
100
100
94
80
100

Dupa finalizarea investitiei se va avea in vedere si incheierea politei de

asigurare pentru noua locatie a cofetariei si restaurantului ca si la
prima locatie.

IV. Managementul afacerii

1. Descrierea echipei manageriale:
Conducerea operativ a societtii este asigurat de o echip
echilibrat si bine nchegat, cu experient.Singurul nou membru al
echipei este doamna Alina Petrescu ce va ocupa pozitia de sef al
noului restaurant. Componenta acestei echipe se prezint astfel:
a).Anton Preda (40 ani)- director general ocup aceast functie
nc din anul 1991. De profesie economist (absolvent al faculttii de

Management al ASE Bucuresti) are o experient de aproximativ 15 ani

in alimentatie public.
b). Sorin Poescu (32 ani)- director economic, ocup de 2 ani
aceast pozitie n cadrul societtii. A absolvit Facultatea de FinanteContabilitate din cadrul facultatii Pitesti si este membru CECCAR de 6
ani. Dispune de o experient de 8 ani n domeniul su de activitate.
c).Marcu Silviu (36 ani)- director de marketing, detinnd
aceast functie de la nfiintarea societtii Absolvent al Faculttii de
Comert din cadrul ASE Bucuresti, are o experient n domeniu de 12
ani.
d).Dobre Daniel (36 ani)- responsabil cofetarie, angajat pe
aceast pozitie de aproape 2 ani. A absolvit Facultatea de
Management si are o experient profesional de 4 ani.
e). Alina Petrescu (34 ani)- viitor responsabil al restaurantului,
ce va fi angajat de societate imediat ce vor ncepe lucrrile de
investitie. Doamna Petrescu a terminat Liceul Economic nr.5 si e
licentiat a Fculttii de Economie General.A lucrat timp de 5 ani ca
administrator al unui bar renumit.

DIRECTORGENERAL
GENERAL
DIRECTOR

DIRECTOR
DIRECTOR
EXECUTIV
EXECUTIV
DIRECTOR
DIRECTOR
ECONOMIC
ECONOMIC
CONTABILIT
CONTABILIT
ATE
ATE

RESPONSAB
RESPONSAB
ILI
ILI
DEPARTAME
DEPARTAME
NTE
NTE

DIRECTORDE
DE
DIRECTOR
MARKETING
MARKETING

2. Propritarii afacerii:
Bazele acestei afaceri au fost puse n anul 1991 prin participarea
egal la capitalul social al S.C. El Preda SA a domnilor Anton Preda si
Vasilescu Silviu. Structura si volumul capitalului social au variat n
timp. La data ntocmirii planului de afaceri structura capitalului social
este urmtoarea:
Anton Preda
32%
Vasilescu Silviu 32%
SC Ploiesti 1 TV SA 30%
Pana Sergiu
6%
Toate actiunile societtii confera drept de vot n AGA.
3. Organizarea afacerii:
Organizarea afacerii este una mix n care, plecnd de la o
organizare de responsabilitti, se ajunge la organizarea pe produs
respectiv pe cele dou locatii-cofetarie-restaurant.
Conducerea operativ este asigurat de cei 4 membrii ai echipei
manageriale aflati n directa subordonare a directorului general.
Activitatea celor dou sedii de prestare de servicii de alimentatie
publica este direct supravegheat de cei doi sefi care au n subordine
cte 29 de angajati. Pentru noua investitie se va recurge la aceeati
structur a personalului, numrul salariatilor si caracteristicile
necesare angajrii permitnd atingerea volumului de activitate
previzionat.
Politica de management a resurselor umane:
Programul de recrutare si verificare a personalului se va derula
conform precizrilor din planul operational. Recrutarea personalului se
va executa prin colaborare cu o firma de recrutare si plasare a fortei
de munc.

ntregul personal va fi angajat cu carte de munc, remunerarea

sa se face prin salariu fix si se vor mai acorda prime cu ocazia
anumitor evenimente sau obtinerii unor rezultate deosebite. Evolutia
salarial si primele se vor corela cu rezultatele individuale ale fiecrui
angajat.
Politica societtii de management a resurselor umane presupune
programe de pregtire comun a angajatilor, mai ales din perioada de
acomodare si verificare a persoanelor nou angajate.

V. Necesarul de finantare
1. Destinatia fondurilor:
Pentru realizarea proiectului de investitii specificat societatea
indentific un necesar de finantare de 300.000 USD, suma care se
argumenteaz astfel:
Alocri fonduri
-achizitie imobil cu destinatia cofetarierestaurant, din care:
-Teren (300 mp; 80 USD/mp)
-Constructie (250 mp; 400 USD/mp)
-amenajri
-utilaje de buctrie si mobilier
-autoturisme pentru livrri (3)
Total necesar
Acoperit de surse proprii
Necesar de finantare

Suma
USD
124.000
24.000
100.000
110.000
55.000
25.000
314.000
14.000
300.000

2. Modul de finantare:
Se intentioneaz ca necesarul de finantare astfel obtinut s fie
acoperit
prin obtinerea unui credit din partea unei institutii
specializate. Previziunile financiare s-au fcut sub premisele obtinerii
unui mprumut pe termen lung de 300.000 USD, a crui rambunsare se
va face n 3 ani prin rate egale si dobnd calculat la sold. Rata
dobnzii creditului n valut ce a fost utilizat n proiectiile financiare
este de 12%.
3. Momentul finantrii:
Datorit timpului scurt n care se va efectua investitia, creditul se
va trage ntr-un singur an, mai exact n primul trimestru al anului
2007, dup cum urmeaz;
a. 313.5 lei n luna ianuarie

b. 313.5 lei - n luna februarie

c. 228 lei n luna martie
4. Beneficiului finantatorului:
Pentru suma mprumutat (300.000 USD) institutia creditoare
va primi o dobnd la sold de 12% pe an. Conform programului de
rambursare a mprumutului, pn la momentul recuperrii totale a
sumelor avansate, finantatorul va ncasa o dobnd total de 176.13
mii lei .
n plus, SC Preda SA va garanta mprumutul primit printr-un
contract de gaj si ipoteca asupra activelor societtii. Evaluarea acestor
active dovedeste c garantia constituit va fi suficient de acoperitoare.

VI. Planul financiar

1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin

sistemul ratelor:
n corcondant cu studiile financiare ale intervalului 2004 2006,
sinteza indicatorilor de apreciere a evolutiei afacerii pe perioada
anterioar este prezentat n tabelul urmtor:

Denumire indicator
INDICATORI DE LICHIDARE
Lichiditate
global
(Active
circulante/Pasive
curente)
Lichiditate imediat (Disponibilitti/Pasive
curente)
INDICATORI DE SOLVABILITATE
Rata datoriilor (Total datorii/Total active)
Rata de solvabilitate (datorii financiare/
Capital Propriu)
Rata de acoperire a capitalului propriu
(Total datorii/Capital Propriu)
Rata de acoperire a datoriilor
(Rezultat net+Amortizare+Dobnzi/Rata
de rambursare

200
4

200
5

200
6

0.48

0.64

1.47

0.27

0.23

0.78

0.50

0.49

0.19

0.98

0.96

0.23

INDICATORI DE GESTIUNE
Viteza de rotatie a activelor circulante
prin
cifra de afaceri (Active circulante x 365
zile/
Cifra de afaceri); zile
Viteza de rotatie a stocurilor
(Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri); zile
Viteza de rotatie a creantelor
(Creante x 365 zile/Cifra de afaceri din
vnzri fr incasare inedit); zile
Viteza de rotatie a furnizorilor (Furnizori
x 365 zile/Cumprri pe credit); zile
INDICATORI DE RENTABILITATE

27

38

34

13

10

27

26

22

6.4

5.7

6.1

200
8

2007

Marjea profitului de exploatoare

(Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de
afaceri);%

22.9
6

26.25

Marjea profitului net

(Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri);%

16.6
4

18.94

Rentabilitatea capitalului propriu

(Rezultat net x 100/Capital propriu);%

105.
52

111.72

Rentabilitatea activelor totale

(Rezultat brut + dobnzi) x 100/Total
active; %

73.4
5

78.24

2
0
0
6
2
2.
8
4
1
6.
5
1
6
1.
5
2
6
8.
9
3

O analiz a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentat n

cele ce urmeaz:
- Indicatori de lichiditate calculati pun n evident politica
societtii privind alocarea profiturilor anilor precedenti de catre
actionarii si. Avnd n vedere c n primii doi ani dividentele
repartizate actionarilor constituie aprox. 80% din totalul datoriilor
curente, iar n 2006 lichiditatea general este aprox. 1.5, se poate

aprecia c situatia trezoreriei este perfect asiguratoare. n anul 2006

remarc o mbunttire a indicatorilor de lichiditate ca urmare a
limitrii procentului de acordare a dividentului n scopul pregtirii
investitiei din anul 2007.
-Indicatori de solvabilitate exprim capacitatea companiei
de a-ti onora obligatiile fat de tertii din activele sale. Rata datoriilor
este favorabil (valori de sub 0.5, culminnd cu 0.2 n 2006). Rata de
acoperire a capitalului propriu arat un echilibru permanent ntre
Datoriile curente ale firmei si Capitalul propriu).
-Indicatori
de
gestiune
demonstreaz
eficacitatea
administrrii resurselor stabile si derulrii activittilor. n viteza de
rotatie a activelor circulante se observ o ncetinire a acesteia de la
13.52 rotatii pe an n 2004 la aprox. 10.74 rotatii n 2006, ca urmare a
cresterii volumului activittii. Viteza de rotatie a stocurilor prin cifra de
afaceri este foarte bun (ajungnd la 36 rotatii pe an n 2006.
Compania si-a pstrat o imagine bun n fata furnizorilor si, elibernd
viteza de rotatie a furnizorilor la aprox. 60 rotatii pe an.
-Indicatori de rentabilitate exprim reusita societtii de a
realiza vanzri care depsesc costurile implicate prin obtinerea lor.
Evolutia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizeaz printrun trend cresctor pe perioada studiat, dup cum urmeaz:
2. Ipotezele previziunilor:
Volumul vnzrilor:
Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o crestere
de 38% a veniturilor din vanzari fat de anul 2006, ca urmare a
deschiderii noului restaurant si cofetarie. n anul 2008 s-a previzionat o
crestere a veniturilor de 100% fat de anul 2006 ca efect al dublrii
capacittii de deservire (restaurantul nou este exploatat pe toat
durata anului 2007, fat de numai 6 luni n anul 2006). Pentru
urmtorii doi ani (2008 si 2009) s-a previzionat sporirea volumului
activittii, anticipare bazat pe: exploatarea vadului comercial foarte
bun, alocarea de sume suplimentare pentru reclam si publicitate,
cresterea capacittii de deservire si a gradului de ocupare (de la 70%
la 78%). Efectul este reprezentat de cresterea veniturilor cu 6% n
2009 fat de 2008 si cu 5% n 2010 fat de 2009.
Vnzrile de mrfuri reprezint 27% din cifra de afaceri total (2%provenit din activittile de catering si 25%- din desfsurarea activittii n
incintele restaurantelor). Datorit specificului activittii, vnzrile cu
ncasare sub 30 zile reprezint 100% din valoarea cifrei de afaceri.

Elemente de cost:
Costul mrfurilor vndute se mentin la aprox. 45% din vnzrile
de marfuri si reprezint cca. 15 % din volumul cheltuielilor de
exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada
de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de
exploatare. Nivelul costurilor indirecte ale societtii se situeaz la
aprox. 11% din totalul cheltuielilor de exploatare, iar cheltuielile cu
amortizrile reprezint aprox. 2.3% din aceasta din urm.
Cheltuielile cu dobnzi s-au dimensionat n raport de programul
de rambursare a mprumutului la o rat a dobnzii de 12% pentru
mprumuturile n valut. mprumutul solicitat va fi de 300.000 USD, cu
rambursare n 3 ani prin rate egale si dobnd calculat la sold. S-a
considerat o perioad de garantie de 6 luni.
Sinteza planului de rambursare anual este prezentat n tabelul
de mai jos:
explicatie
Rambursar
e Dobnzi
Anuitti

2007
Trim. II

Trim. I
0

Trim. III
85.5
24.79

0
17.95

25.65
25.65

Trim. IV
85.5
22.23
107.73

- leiTotal
171
90.63
261.63

107.73

17.95
5
An 2008
342
63.27
405.27

An 2009
342
22.23
364.23

Transformarea n USD a acestui program de rambursare s-a fcut

la un curs valutar de 28.500 lei pentru 1 USD si se prezint dup cum
urmeaz:

Explicat
ie
Rambursar
e
Dobnzi

2007
Trim. II

Trim.I
0

Trim. IV

Total

0
0,6

Trim. III

0,9

0.8
7

0.7
8

3.18

Anuitti

0,6

0.9

3.87

3.78

An
2008

An
2009

12
2.22
14.22

12
0.78
12.78

Activele fixe si amortizarea lor:

Societatea detine la data ntocmirii planului active fixe n
valoare net de 303.1 lei (imobilul restaurantului, trei autovehicule
pentru livrrile de comenzi, dotrile buctriei si mobilier). Prin
efectuarea investitiilor planificate, valoarea mijloacelor fixe va creste
cu 855 lei n anul 2007, cu 85.5 lei n anul 2008, cu 85 lei n anul 2009
si cu 50 lei n anul 2010. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar,
cota de amortizare global anual fiind de aproximativ 4,6% din
valoarea contabil.
Stocurile:
Valoarea stocurilor este mic, avnd n vedere specificul
activittii, determinnd astfel o vitez de rotatie a acestora foarte
mare. Structura lor este reprezentat de mrfuri (53%), materii prime
(20%), produse finite (10%), ambalaje (10%) si produse consumabile
(7%).
Urmare a sporirii controlului asupra calittii ingredientelor
utilizate s-a anticipat o diminuare important a volumului stocului.
Creante:
Creantele vor avea valori relativ mici si vor reprezenta n
principal drepturi nencasate de la firmele ctre care se presteaz
servicii de catering. Specificul activittii permite recuperarea
creantelor de la clienti n marea majoritate a cazurilor la termene mai
mici de 30 de zile de la data facturrii.
Politica de obtinere a creditului-furnizor:

9.18

Neachitarea imediat a datoriilor ctre furnizori constituie o

politic ce se va mentine si pe viitor, avnd n vedere faptul c acestia
sunt n relatie strns cu firma.

Datoriile ctre bugetul statului:

Acestea sunt reprezentate de contributia firmei si retinerile din
salariile angajatilor pentru CAS, fond de sntate, somaj, impozit pe
salarii si alte contributii.
Toate aceste contibutii ale firmei se ridic la aprox. 38% din
Fondul de salarii, iar aportul salariatilor la CAS, fonduri si impozite se
ridic la aprox. 30% din fondul de salarii.
Capitalul social:
Valoarea capitalului social va rmne constant pe parcursul
celor 4 ani previzionati (62 lei).
3. Pragramul de rentabilitate si analiza de senzitivitate:
Calculul cifrei de afaceri la prag:

CF2007
261.19
CA2007pr. = = =
MCF2007%
28,8%

9o5.548 lei,

Unde:

Capr = cifra de afaceri la prag,

CF = cheltuieli fixe,
MCV%= rata marjei cifrei de

afaceri asupra cheltuielilor

variabile.
n conditiile volumului de activitate anticipat pentru exercitiu
N+1, valoarea astfel obtinut se traduce printr-o cifr de afaceri la
prag lunar de 75.462.3 lei.
Determinarea intervalului de sigurant:

2007

unde:

= CA2007 CA2007pr = 2400.44 905.54 = 14.995 lei,

CAp = cifra de afaceri prognozat,

CApr = cifra de afaceri la prag.

Acest indicator exprim gradul de risc al exploatrii. Cu ct

valoarea lui este mai mare cu att riscul este mai mic sau cu alte
cuvinte, activitatea de exploatare se situeaz mai departe de nivelul
minim de profitabilitate (profit zero).
n cazul exercitiului 2007 indicatorul pune in evident o situatie
favorabila, cifra de afaceri prognozat depasind pragul de rentabilitate
cu aprox. 165%
Pentru ntreaga perioad de previziune evolutia intervalului de
sigurant este prezentat n tabelul urmtor:
Explicatii
Cifra
de
afa-ceri
prognozat

Cifra
de
afa-ceri la
prag
Interval
de
sigurant

2007
24.004.39
6

2008
38.810.00
0

2009
36.898.60
0

2010
38.743.53
0

2011
38.743.53
0

9.055.480

9.441.335

10.120.86
7

10.562.54
6

10.723.15
0

14.948.9
16

25.368.6
65

26.777.7
33

26.180.9
84

28.020.38
0

4. Indicatori de evaluare a proiectului de investitii:

a. Determinarea
Ratei
financiar (RIR):

interne

de

rentabilitate

Acest indicator a fost determinat considernd o perioad de

functionare a investitiei de 10 ani, si reprezint acea valoare a ratei de
actualizare pentru care valuarea net actualizat este nul.
n urma calculelor efectuate, rata de actualizare pentru care
valoarea actualizat a venitului net este nul, se situeaz n intervalul
41% - 42%. Conform calculelor fcute cea mai potrivit valoare a lui
RIR este de 42%.
b. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului:

Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioad de viat

economic a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rat de actualizare de
19% (format din 12% - rata medie a dobnzii la creditele n valut si
7% - factor de risc pentru proiectiile realizate).
Calculele ne conduc la un VAN de 916.81 lei prin actualizarea
cashflow urilor nete ale proiectului de investitii cu rata de mai sus.
Mentionm faptul c proiectile financiare se bazeaz pe o
abordare a evolutiei afacerii n preturi constante (cele existente la data
la care s-a ntocmit prezentul plan de afaceri).
c. Termenul de recuperare a investitiei:
Termenul de recuperare exprim intervalul de timp ncesar
recuperrii capitalului investit prin intrrile nete de trezorerie medii
anuale actualizate generate de proiect.
Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. 6,2
ani apreciat ca fiind bun, comparativ cu durata de viat a proiectului,
ce este de cel putin 10 ani.