Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Introducere
2. Audit la nivel de ar
Auditul la nivel de ar cuprinde:
- Auditul sntii i securitii muncii;
- Auditul relaiilor de munc;
- Auditul financiar contabil;
- Auditul mediului;
- Auditul calitii;
3. Audit intern
Auditul intern se mparte la rndul lui : - Audit intern public;
- Audit intern privat.
2.3 Auditul calitii. Termeni i definii.
n domeniul managementului calitii, termenul de audit este utilizat n sensul de examinare a
calitii produselor, serviciilor, proceselor unei firme sau a sistemului calitii n ansamblu.
Auditul calitii proces sistematic, independent i documentat n scopul obinerii de dovezi
de audit i evaluarea lor cu obiectivitate pentru a determina msura n care sunt ndeplinite
criteriile de audit2(Fig. 1.1)
Figura 1.1.
Explicarea definiiei
2 Andreea, C., I, Conf. Univ. dr. ing. ec. Auditul Calitii ISBN 978- 973-741-0207 , Editura Universitas , Petroani, 174 pp.2-28
3
3. Principii de auditare
Auditarea se caracterizeaz prin faptul ca se bazeaza pe un numar de principii. Acestea fac din
audit un instrument eficace si de incredere in sustinerea politicilor managementului si
controalelor effectuate de management,care furnizeaza informatii pe baza carora o organizatie
poate actiona pentru a-si imbunatati performanta. Adererea la aceste principia este o conditie
prealabila pentru a furniza concluzii ale auditului, care sa fie relevante si suficiente, precum si
pentru a da posibilitatea ca auditoria, care lucreaza independent unul de altul, sa ajunga la
concluzii similar, in circumstante similare.
Principiile urmtoare se refer la nsui auditorii:
SR EN ISO 9001:2008
Ediia:1
Rev. 0
Exemplar nr.: 2
Data:
24.05.2013
1.
EVA CLOTHING
Situata in Galati, Romnia, Eva Clothing Factory a fost infiintata in anul 2015.
Asociatii companiei cred c o afacere de succes este construita pe loialitate si ca exist ape
piata prin clientele.
Eva Clothing Factory de abia si-a plantat semintele pe piata, insa cu ajutorul directorilor
si-a facut cunoscut succesul la nivel global, in acest timp avand colaborari de succes cu cele mai
mari branduri de imbracaminte din Europa.
Unul dintre obiectivele companiei este satisfacerea clientelei, prin urmare, acest lucru a
devenit o prioritate. Devizul lor este sa produca cel mai bine, cand vine vorba de imbracaminte
de femei, si sa se asigure ca maximul de atentie si dedicare este atins cu fiecare productie.
Ne straduim sa ramanem incadrati in toate standardele europene, cu cele mai bune abilitati
in productie, si respectam aprobarea primita de la Tesco si Arcadia.
Eva Clothing Factory produce in prezent o gama larga de articole de mbrcminte, cum ar fi:
bluze, rochii, jachete, camasi, fuste, pantaloni i salopete.
Compania doreste sa asigure o calitate maxim, prin urmare, se investeste in cele mai
recente utilaje de producie.
Am contribuit la succesul clienilor notri, aplicand cea mai nalt calitate i standarde n
produsele pe care le creem. Prin acest succes aspirm s fim o alegere de top a tuturor marilor
branduri de mbrcminte.3
3 http://www.evaclothing.ro/pagina.php?idd=3G4X62&lb=1
9
2.
SCOP
Prin procedur este stabilit modul de planificare i desfurare pentru auditurile interne ale
calitatii din cadrul Primriei comunei Grivia, pentru a se determina dac sunt respectate
msurile planificate de sistemul de management, implementate, meninute eficace i mbuntite
continuu.
3.
DOMENIU
4. DOCUMENTE DE REFERIN
SR EN ISO 9001/2008 - Sisteme de managementul calitii. Cerine.
SR EN ISO 9000:2006 - Principii fundamentale i vocabular.
SR EN ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management al calitatii si/sau de
mediu.
Manualul Calitii Primriei Comunei Grivia, cod MC.4
10
ACTIVITATEA
RESPONSABIL
INREGISTRARE
Generaliti
Auditurile pot fi planificate sau neplanificate i pot fi efectuate n orice situaii inclusiv
atunci cnd:
- intervin modificri importante n structura organizatoric,
- se impune urmrirea rezultatelor auditurilor anterioare,
- se constata disfuncionaliti majore n realizarea proceselor,
- dac se constat creterea numrului de reclamaii de la ceteni sau alte organizaii etc.
1.
Stabilete criteriile de selecie a
Primar
auditorilor prin aceast procedur
astfel:
1. Aptitudini personale
Un auditor trebuie:
- sa fie de ncredere, onest, discret, sincer,
diplomat;
- receptiv la alte puncte de vedere dect
cele personale;
- sa fie capabil sa observe ambientul fizic si
activitile practice;
- s fie capabil sa neleag situaiile i s
fie flexibil, avnd capacitatea de a se
adapta la situaii diferite;
- sa fie perseverent pentru ndeplinirea
obiectivelor;
- sa aib capacitate de decizie, sa
formuleze concluzii pe baza de analiza i
raionamente logice;
- sa aib o bun capacitate de comunicare.
2. Cunotine i nsuiri generale
Auditorul trebuie s:
- planifice i s organizeze activitatea de
audit n mod eficace (atingerea obiectivelor,
respectarea limitelor programului stabilit);
11
NR
CRT
ACTIVITATEA
RESPONSABIL
12
INREGISTRARE
NR
CRT
2.
ACTIVITATEA
RESPONSABIL
Primar
INREGISTRARE
List auditori /
dispoziie
Programare
Programarea auditurilor interne se realizeaz
de RMC la nceputul fiecrui an pn la cel
trziu 15.02. n funcie de auditorii stabilii la
nivelul primriei.
4.
5.
RMC
Program anual de
audit intern
RMC
Program anual de
audit intern
Administrato
r
Program anual de
audit intern
6.
RMC
Programul anual de
audit
Planificare
7.
RMC
8.
Auditor
13
Plan de audit
NR
CRT
ACTIVITATEA
RESPONSABIL
INREGISTRARE
auditului.
Desfurare audit
Particip la edinele de deschidere i
nchidere a auditului, stabilind aciunile
corective / preventive.
Auditor(i) i
RMC
Auditor(i)
10.
11.
Auditor(i)
Personal
12.
13.
14.
15.
Auditor(i)
Raport de
neconformitate
Auditor(i)
Raport de audit
aplicarea
este
anexat
aciunilor
de
14
Auditor(i)
Sef
compartimen
t auditat
Raport de
neconformitate
NR
CRT
ACTIVITATEA
RESPONSABIL
INREGISTRARE
aplicarea/rezolvarea.
16.
Auditor(i)
18.
programul de audit;
planul de audit;
raportul de audit;
rapoarte de neconformitate (dac a
fost cazul).
Pstreaz originalele acestor documente i
difuzeaz tuturor responsabililor de activitate
auditai copii ale documentelor.
-
RMC
Dosar audit
RMC
Urmrire eficacitate
19.
20.
1. INREGISTRARI, ANEXE6
15
RMC /
Auditor(i)
RMC, Primar,
Viceprimar
Durata de
arhivare
(ani)
Nr.
Cod
formular
1.
2.
F1-PG03
3.
F2-PG03
Plan de audit
Auditor
RMC
4.
F3-PG03
Auditor
RMC
Iniiat de:
Pstrat la:
Primar
RMC
RMC
RMC
Bibliografie
1. Andreea, C., I, Conf. Univ. dr. ing. ec. Auditul Calitii ISBN 978- 973-741-020-7 ,
Editura Universitas , Petroani,
2. S.C. Eva Clothing SRL 2013 Jud. Galati, Com. Vanatori
3. http://www.evaclothing.ro/pagina.php?idd=3G4X62&lb=1
16
17