Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
FACULTATEA MANAGEMENT
CATEDRA MANAGEMENT
Prof. univ. .dr. O. Nicolescu Conf. univ. dr. I. Cochină Asist. univ. drd. F. Anghel
PRELEM XXI
- 2003-
SIMULARE MANAGERIALĂ
Ediţia a treia revăzută şi îmbunătăţită
BUCUREŞTI
- 2004 -
Cuprins
3
4
CUVÂNT ÎNAINTE
1
O. Nicolescu, T. Zorlenţan, I. Cochină, I. Verboncu, G. Grigoriu, I. Radu - PRELEM - Joc de conducere a
întreprinderii, ASE, Bucureşti, 1985
5
manageriale din firmele din industria lemnului. În consecinţă, în joc apar deosebiri faţă de
situaţia reală determinate de:
a) imposibilitatea luării în considerare , integrale, a marii diversităţi de aspecte ce se
întâlnesc în activitatea acestor societăţi comerciale;
b) obiectivele formative urmărite prin proiectarea PRELEM XXI - 2003, care
implică simplificarea unor aspecte şi accentuarea altora, în funcţie de cerinţele procesului
de pregătire;
c) conceperea jocului într-o viziune previzională având în vedere nu numai
necesităţile actuale din practica economică dar şi cele viitoare, deoarece în mod
obligatoriu economiştii şi managerii trebuie să devanseze prin cunoştinţe, aptitudini şi
comportamente nivelul actual, pentru a iniţia şi realiza progresele necesare trecerii la
economia bazată pe cunoştinţe sau la noua economie.
Din punct de vedere informatic jocul apelează la o abordare evoluată,
caracterizată în esenţă prin :
- cuprinderea unor modele economico-matematice şi informatice de o
complexitate ridicată;
- utilizarea unui limbaj informatic de nivel superior (C++) în cadrul unui
mediul de programare de tip „visual”;
- conceperea modulară a sistemului de programe care permite dezvoltarea
ulterioară şi actualizarea permanentă;
- utilizarea unui sistem de baze de date şi a unui mecanism de lucru cu
acesta superior (SQL), creându-se condiţiile pentru trecerea pe platforma
Microsoft SQL Server;
- utilizarea modului de lucru în reţea, asigurându-se condiţiile pentru
trecerea la utilizarea sa în cadrul reţelei Internet.
Din acest punct de vedere PRELEM XXI - 2003 este net superior celorlalte
simulări manageriale utilizate în A.S.E. sau în alte organizaţii din România.
Fireşte, autorii nu au pretenţia că acest joc este perfect, ci, sunt pe deplin conştienţi
că PRELEM XXI - 2003 poate şi trebuie perfecţionat pe multiple planuri. Ca atare
sugestiile şi observaţiile Dvs., de natură să contribuie la îmbunătăţirea sa, sunt bine venite.
Autorii
6
Capitolul 1. PRELEM XXI - 2003 – METODĂ DE BAZĂ PENTRU
TRAININGUL ECONOMIŞTILOR ŞI MANAGERILOR
7
- să fie concepute astfel încât să favorizeze şi să impulsioneze participarea
intensă a quasitotalităţii cadrelor participante la procesul de pregătire cu
ajutorul jocului de conducere.
În decursul celor aproape cinci decenii de la apariţia acestei metode de formare şi
perfecţionare a specialiştilor şi managerilor au fost concepute şi utilizate sute de jocuri
manageriale care se deosebesc între ele în ceea ce priveşte obiectivele, domeniul simulat,
dimensiunea, componentele, caracteristicile, complexitatea, mijloacele de tratare a
informaţiilor, perioada simulată, avantajele şi limitele. S-a conturat o tipologie
cuprinzătoare a jocurilor de conducere bazate pe 5 criterii care facilitează cunoaşterea
şi folosirea acestora2.
Potrivit acestei tipologii se delimitează în principal următoarele categorii de jocuri:
2
O. Nicolescu, Metode de pregătire a cadrelor de conducere, Editura Politică, Bucureşti, 1982, pag. 83-89
8
o noninteractive – caracterizate prin faptul că deciziile şi acţiunile adoptate
şi aplicate de un participant nu influenţează asupra rezultatelor
elementelor decizionale şi operaţionale realizate de ceilalţi;
9
1.2 Prezentarea succintă a caracteristicilor şi obiectivelor formative
ale PRELEM XXI - 2003
10
• joc managerial interactiv, întrucât deciziile şi acţiunile adoptate şi
aplicate de participanţii la joc se întrepătrund, influenţându-se într-o
anumită măsură;
Din cele menţionate rezultă că PRELEM XXI - 2003 face parte din categoria
superioară a jocurilor manageriale prin prisma sferei de cuprindere, modalităţilor de
participare ale studenţilor şi a cursanţilor, precum şi a mijloacelor de tratare a
informaţiilor, dependenţei dintre participanţii la joc şi eşalonul managementului avut în
vedere cu precădere. De aici rezultă complexitatea sa deosebită atât în ceea ce priveşte
utilizarea, cât şi – în special – conceperea sa.
PRELEM XXI - 2003 a fost proiectat astfel încât să asigure realizarea unui complex
de obiective formative, între care menţionăm cu prioritate următoarele:
• formarea şi dezvoltarea de aptitudini de management privind
proiectarea şi aplicarea de politici manageriale de firmă, fundamentarea
ştiinţifică a deciziilor, crearea şi dezvoltarea spiritului de echipă,
organizarea muncii managerilor, amplificarea capacităţii de a conduce
în echipă;
11
specialiştii şi cadrele de conducere sunt confruntate în prezent în
societatea comercială de prelucrare a lemnului şi nu numai.
12
Capitolul 2. PRINCIPALELE COMPONENTE ALE JOCULUI
MANAGERIAL PRELEM XXI - 2003
Jocul managerial PRELEM XXI - 2003 simulează principalele activităţi ale unei
societăţi comerciale, specializate în fabricarea de plăci aglomerate din lemn.
În desfăşurarea jocului sunt implicate în principal trei organisme:
- Comitetul director al firmei simulate (CD)
- Comitetul de coordonare a jocului(C.C.J.)
- Sistemul informatic
Obiectivele, caracteristicile, componenţa, atribuţiile şi funcţiile lor sunt astfel
stabilite încât să asigure luarea în considerare a principalilor factori economici şi de
conducere care condiţionează de fapt conceperea şi realizarea celor mai importante
activităţi din cadrul unei fabrici de plăci aglomerate.
13
• analizează mersul îndeplinirii sarcinilor previzionate şi ia măsuri de
perfecţionare;
14
echipei să participe activ la rezolvarea problemelor, să
îndeplinească sarcinile ce i-au fost încredinţate;
15
perioada precedentă, deciziile lunare şi rezultatele aplicării lor în lunile perioadei
de bază;
16
Prin exercitarea sistematică a acestor atribuţii, C.C.J. asigura valorificarea
importantelor valenţe educaţionale caracteristice jocului managerial PRELEM XXI - 2003.
Fiecare dintre coordonatorii de seminarii primesc - de la C.C.J. - un jurnal al
rulării fiecărei runde de simulare, pentru a avea sub control, performanţele firmelor
simulate şi rezultatele principalelor ajustări operate la nivelul fiecărei societăţi comerciale
din joc datorită necorelării deciziilor, greşelilor de tastare a acestora, evoluţiilor
neprevăzute pe pieţe etc..
17
Toate aceste situaţii se obţin pe baza prelucrării deciziilor lunare adoptate de echipa
managerială a întreprinderii simulate. În vederea preîntâmpinării producerii de erori
majore care ar perturba desfăşurarea ulterioara a jocului, specialiştii în informatică din
cadrul C.C.J.-ului testează calitatea deciziilor cu ajutorul unui program de validare,
înaintea prelucrării deciziilor.
Sistemul informatic propriu-zis este compus din:
- server, având următoarea configuraţie: Pentium III lucrând la frecventa de 1 GHz,
memorie 128 Mb, hard-disk 20 Gb, placă de reţea 100 Mb;
- staţii de lucru - Pentium II, lucrând la frecvenţa 400 MHz, memorie 64 Mb, hard
disk 10 Gb, placă de reţea 100 Mb;
- software necesar pentru server:
a) Windows 2000 Server SP2(sau Windows NT);
b) Prelem XXI - 2003 – server;
c) Protocolul de reţea TCP-IP;
d) Microsoft SQL server.
- software necesar pentru staţiile de lucru:
a) Windows 2000 Professional SP2 (sau Windows NT Workstation);
b) Prelem XXI - 2003 – client;
c) Protocolul de reţea TCP-IP.
În realizarea produsului software s-au avut în vedere cele mai recente standarde
informatice, tehnologiile utilizate fiind la nivelul utilizat de marile companii de software
din ţară şi străinătate.
18
Capitolul 3. ACTIVITĂŢILE SIMULATE ÎN CADRUL
PRELEM XXI - 2003
19
a) abaterile semnificative înregistrate în perioada de bază între nivelul realizat şi
cel planificat la principalele obiective, precum şi cauzele care le-au generat;
b) punctele forte şi slabe ale activităţii societăţii comerciale în perioada de bază;
c) efectele diverselor tipuri de decizii adoptate în cadrul jocului asupra
rezultatelor economice obţinute;
d) modalităţi de acţionare în anul curent pentru valorificarea superioară a
punctelor forte şi eliminarea punctelor slabe.
Pe baza obiectivelor minimale primite de la C.C.J., precum şi a analizei efectuate
asupra perioadei de bază, echipa managerială elaborează proiectul de politică generală
a societăţii comerciale pentru anul următor, cu defalcarea acesteia pe semestre şi luni.
Echipa managerială trebuie să fundamenteze nivelul anual, semestrial şi lunar al
obiectivelor previzionate (vezi tabelul nr. 1.).
Metodologia de prevedere utilizată pentru calculul obiectivelor planificate, în
general, este cea folosită de regulă în societăţile comerciale industriale.
Proiectul politicii anuale a societăţii comerciale, cu defalcarea sa pe semestre şi
luni, se va prezenta pentru aprobare C.C.J.-ului. Se recomandă ca, în mod similar
practicii utilizate în societăţile comerciale care aplică un management profesionist, politica
anuală să se întocmească în mai multe variante, ţinând cont de principalele alternative care
se desprind din analizele referitoare la obiectivele întreprinderii şi la modalităţile de
realizare a lor. Variantele proiectului de politică anuală sunt analizate în şedinţă comună
cu C.C.J.-ul, aprobându-se varianta care asigură valorificarea la cel mai înalt nivel a
resurselor umane, materiale şi financiare ale societăţii comerciale, concomitent cu
vânzarea produselor pe piaţa internă şi externă în condiţii economice avantajoase. Analiza
efectuată în această şedinţă comună are drept scop examinarea fundamentării şi corelării
principalelor componente ale politicii anuale a societăţii comerciale, identificarea
problemelor majore pe care le implică implementarea sa şi - în final - aprobarea politicii.
O atenţie deosebită trebuie acordată de membrii echipei manageriale a societăţii
comerciale, stabilirii şi urmăririi realizărilor obiectivelor previzionate pe luni.
De reţinut că CD-ul fiecărei societăţi comerciale, prin decizii lunare, stabileşte
nivelul obiectivelor previzionate, pe baza cifrelor cuprinse în politica anuală, ţinând cont
de evoluţia situaţiei economice a societăţii comerciale şi de schimbările survenite pe piaţă.
20
Obiective previzionate
Tabelul nr. 1
Nr. Obiective previzionate Anul Semestrul Luna
crt. I II
0 1 2 3 4 5
1. Profitul (euro)
2. Rata profitului(%)
3. Cifra de afaceri (euro)
4. Producţia fizică (tone)
5. Producţia fabricată (euro)
6. Productivitatea muncii/total salariaţi,
în funcţie de producţia fabricată
(euro)
7. Productivitatea muncii/total salariaţi
în funcţie de cifra de afaceri (euro)
8. Productivitatea muncii/muncitor în
funcţie de producţia fabricată (euro)
9. Productivitatea muncii/muncitor în
funcţie de cifra de afaceri (euro)
10. Total personal, din care:
- muncitori
11. Fond de salarii total personal (euro),
din care:
- pentru muncitori (euro)
12. Salariul mediu/salariat (euro)
13. Salariul mediu/muncitor (euro)
14. Cheltuieli la 1000 euro producţie
fabricată (euro)
15. Total încasări din vânzarea
produselor (euro)
16. Soldul disponibilităţilor băneşti ale
firmei (euro)
17. Soldul creditelor firmei (euro)
21
22
Situaţia previziunilor economice cuprinde nivelul planificat, pe an şi lună al celor 15
indicatori prezentaţi în tabelul nr.1. Referitor la mărimea indicatorilor privind obiectivele
previzionate la nivelul unei luni, atenţionăm participanţii la joc că aceştia trebuie să aibă în
vedere anumite plafoane maxime stabilite de către CCJ şi care au un caracter orientativ
depăşirea acestora putând fi rezultatul unor erori de calcul sau de introducere a datelor:
23
24
25
Aceste limite sau plafoane maximale ale obiectivelor previzionate nu
îngrădesc iniţiativele participanţilor la joc în stabilirea unor obiective
mobilizatoare; ele sunt precizate la un nivel care depăşeşte posibilităţile
economice maxime ale societăţii comerciale. S-au adoptat aceste limite pentru a
evita greşelile majore de previziune, şi mai ales tastare a deciziilor, care ar
afecta realismul jocului managerial. Dacă deciziile participanţilor la joc tastate
depăşesc limitele admise, sistemul de programe le ajustează la nivelul limitelor
admise.
Situaţia realizării obiectivelor previzionate (vezi S.18) furnizează
membrilor CD informaţii privind:
• nivelul previzionat şi realizat la cele 17 obiective;
• procentul de realizare a previziunilor lunare;
• realizările de la începutul anului;
• procentul din planul anual realizat până la finele lunii pentru care s-
au adoptat decizii.
În vederea facilitării desfăşurării unei previzionări eficace este
recomandabilă instituirea unor sisteme de evidenţă şi control bazate pe
principiul excepţiilor – larg utilizate în firmele moderne din ţările dezvoltate –
dat fiind simplitatea şi volumul de timp considerabil mai scăzut necesar în
conceperea şi, mai ales, utilizarea lor, comparativ cu sistemele clasice bazate pe
rapoarte globale.
Informaţiile semnificative referitoare la abaterile negative de la nivelurile
previzionate şi la cauzele care le-au generat se prezintă la reuniunile cu C.C.J.
împreună cu deciziile preconizate pentru eliminarea acestora.
Realizarea activităţii de prevedere în spiritul elementelor prezentate în
această secţiune este de natură să confere politicii anuale şi celorlalte previziuni
„de facto” rolul care le revine în societăţile comerciale reale. Participanţii la
PRELEM XXI - 2003 sunt mai puternic motivaţi să acorde o atenţie deosebită
activităţii de prevedere şi celei de transpunere a previziunilor în practică,
întrucât ponderea hotărâtoare în evaluarea muncii depuse de aceştia în joc o
deţine nivelul îndeplinirii şi depăşirii obiectivelor previzionate împreună cu,
fireşte, nivelul absolut realizat.
26
În mod concret, prin îmbunătăţirea structurii producţiei şi înnoirea
echipamentelor se asigură o creştere a productivităţii muncii şi a producţiei,
amplificarea vânzărilor şi îmbunătăţirea poziţiei pe piaţă, creşterea profitului şi a
ratei acestuia, etc. Se poate deci afirma că cercetarea-dezvoltarea are implicaţii
majore asupra ansamblului activităţilor societăţilor comerciale de prelucrare a
lemnului furnizând o parte din factorii motorii ai dezvoltării sale.
28
precedentă - în luna a treia firma va fi pusă în situaţia de a opta între cele patru
proiecte aflate în derulare, neputând finanţa decât două dintre acestea.
Produsele A,B şi C se consideră că şi-au atins limitele dezvoltării astfel
încât cercetările iniţiate de către firmă nu pot avea în vedere decât produsele ce
pot fi asimilate în continuare de către firmă adică cele din portofoliu de produse
noi. Acelaşi lucru este valabil şi pentru instalaţiile deja în funcţiune în cadrul
liniilor de fabricaţie, cercetările putând avea drept obiect numai pe cele din
portofoliu de instalaţii noi. Odată iniţiată o cercetare codul cercetării este preluat
din raportul S.6 şi înscris în formularul decizional corespunzător, pentru
continuarea cercetării.
Alocarea fondurilor la nivelul sugerat determină o probabilitate rezonabilă
de finalizare a cercetărilor în produse sau echipamente cu performanţe
îmbunătăţite. Cu cât fondurile alocate sunt mai mari – conform celor precizate în
formularul decizional - Decizii de cercetare ştiinţifică - cu atât se amplifică
şansele de a se obţine finalizări cu performanţe tehnice superioare. La fel ca în
economia reală, alocarea unor fonduri excesive sau neeşalonate raţional, nu
determină o creştere a performanţelor tehnice. Rezultatele cercetărilor efectuate
de către societatea comercială simulată se regăsesc în Situaţia activităţii de
cercetare – S.6.
29
30
31
32
Portofoliul de instalaţii noi
Tabelul nr. 4
Nr. Instalaţia 1 2 3 4 5 6 7
crt. Caracteristici
0 1 2 3 4 5 6 7 8
1. Norma de personal 20 20 15 13 14 12 16
2. Coeficient de ajustare a 1,1 0,95 1,05 0,98 1,03 1,10 1,15
normei de timp standard
3. Valoarea iniţială 9,5 7,5 9,5 9,0 9,4 9,8 9,9
(milioane euro)
4. Amplasament 12 12 23, 23, 23, 23, 23,
24, 24, 24, 24, 24,
25 25 25 25 25
5. Perioada de 2 2 2 2 2 2 2
achiziţionare (luni)
După cum se ştie, funcţiunea comercială cuprinde ansamblul activităţilor prin care o
societate comercială îşi realizează conexiunile cu piaţa internă şi externă obţinând
materiile prime şi materialele, piesele de schimb necesare şi punând la dispoziţia clienţilor
produsele fabricate. În cadrul PRELEM XXI - 2003 funcţiunea comercială este
reprezentată în principal de trei activităţi:
- marketingul;
- vânzarea de produse finite;
- aprovizionarea cu materii prime şi materiale.
Performanţele fiecărei firme din cadrul jocului depind, într-o măsură apreciabilă, de
intensitatea şi calitatea activităţilor de marketing. De aceea este necesar ca managementul
fiecărei firme să-şi definească o politică de marketing pe care să o concretizeze prin decizii
adecvate.
33
34
35
.
36
37
A. În cadrul simulării, activitatea de marketing este reprezentată în primul rând prin
efectuarea de studii de marketing prin care se obţin informaţii de piaţă esenţiale pentru
fiecare firmă. Aceste studii sunt efectuate de către agenţii specializate de marketing cu
care firmele din joc au deja încheiate contracte cadru. În baza acestor contracte fiecare
firmă poate comanda lunar efectuarea de studii de marketing, alocând fireşte şi sumele
corespunzătoare. Agenţiile de marketing furnizează rezultatele studiilor de marketing sub
forma unor rapoarte de piaţă.
38
- formularea strategiei şi politicilor firmei – comercială, investiţii, cercetare-
dezvoltare, producţie, financiară şi resurse umane;
- determinarea obiectivelor de vânzări şi producţie, global, pe firmă şi respectiv pe
fiecare produs şi piaţă;
- stabilirea mărimii preţurilor de vânzare ale produselor pe fiecare piaţă.
B. O a doua componentă majoră a activităţii de marketing o reprezintă reclama
produselor firmei. În cadrul simulării există posibilitatea ca fiecare firmă să efectueze
cheltuieli de reclamă, care sunt de natură să amplifice cererea pentru produsele firmei.
Mărimea cheltuielilor de reclamă şi eficacitatea acestora variază de la o piaţă la alta şi
de la un produs la altul. Indicaţii privind mărimea şi eficacitatea acestor cheltuieli se pot
obţine din analiza cheltuielilor de reclamă şi a evoluţiei vânzărilor din perioadele
anterioare. Nu există limite inferioare sau superioare pentru cheltuielile de reclamă. În
mod analog situaţiei din economia reală, dacă sumele alocate sunt reduse, efectul lor este
nul sau foarte mic, iar dacă sumele sunt exagerat de mari, acestea nu produc efectele
scontate. Capacitatea de analiză şi „intuiţia comercială” a managerilor firmei – şi în primul
rând a şefului compartimentului de marketing – sunt esenţiale pentru stabilirea unor
niveluri raţionale şi eficiente ale cheltuielilor de reclamă.
Dimensionarea cheltuielilor de reclamă se realizează în funcţie de obiectivele de
vânzări ale firmei pe fiecare produs, de strategia globală şi de politicile comerciale ale
firmei.
Şeful compartimentului de marketing este necesar să utilizeze analizele şi
informaţiile de care dispune pentru stabilirea – împreună cu ceilalţi componenţi ai echipei
manageriale a firmei – cantităţilor de produse, a preţurilor de vânzare pe produs pe fiecare
piaţă.
Deşi într-o măsură mai redusă comparativ cu economia reală, managementul
fiecărei firme are posibilitatea să practice toate elementele mixului de marketing: preţ,
produs, reclamă, distribuţie. Valorificarea integrală a informaţiilor de marketing, bazată
pe examinarea atentă a tuturor informaţiilor privind fiecare piaţă, lună de lună şi în
dinamică, este un element determinant al performanţelor fiecărei societăţi comerciale.
39
- calitatea produselor;
- preţul de vânzare al produselor;
- sumele alocate pentru reclamă şi alte mijloace de promovare a vânzărilor;
- numărul reprezentaţilor comerciali.
40
Volumul vânzărilor pe fiecare piaţă este condiţionat într-o măsură apreciabilă de
preţul şi calitatea produselor, numărul reprezentanţilor comerciali şi mărimea sumelor
alocate pentru reclamă.
De reţinut că fiecare piaţa este alcătuită din mai multe segmente. Corespunzător,
segmentele de piaţă sunt relativ autonome, influenţele dintre ele fiind reduse. În cadrul
simulării se ţine seama de caracteristicile cumulative ale unei pieţe complexe(mărimii şi
felului cererii de produse cu anumite caracteristici), unde vânzarea se efectuează către
întreprinderi comerciale specializate. Pentru o astfel de piaţă este implicat un model de
vânzări ale cărui caracteristici şi mod de abordare sunt prezentate succint în continuare.
Pentru a cunoaşte care sunt corelaţiile dintre volumul vânzărilor şi factorii
menţionaţi, managementul fiecărei firme este necesar să analizeze cu atenţie evoluţia
acestora în perioada precedentă. Studiul aprofundat al evoluţiei pieţei şi a factorilor
implicaţi în perioada de bază oferă importante informaţii atât pentru stabilirea volumului şi
structurii producţiei în perioada curentă, cât şi pentru promovarea unei politici de piaţă
raţionale, de natură să contribuie la realizarea obiectivelor previzionate în condiţii de
eficienţă ridicată.
Pentru a facilita realizarea acestor analize, în continuare, precizam succint anumite
aspecte referitoare la cei patru factori enumeraţi:
a) Cantitatea de produse oferite spre vânzare reprezintă un prim factor care
condiţionează volumul vânzărilor. În mod firesc, cu cât această cantitate este mai
mare cu atât se amplifică şi posibilităţile de vânzare efectivă. De reţinut că, peste un
anumit nivel, cantitatea de produse oferită nu mai acţionează în direcţia creşterii
vânzărilor întrucât se manifestă fenomenul de saturaţie a pieţei. Cantitatea vândută
se modifică şi în funcţie de celelalte variabile: calitatea produsului, preţul
produsului, numărul reprezentanţilor comerciali şi unele cheltuieli pentru reclamă.
Acestea pot fi determinate cu o precizie apreciabila pe baza unei analize minuţioase
a situaţiei din perioada de bază.
b) Calitatea produsului, este unul din principalii factori care determină mărimea
volumului vânzărilor. Cu cât produsele de PFL au caracteristici mai bune – densitate
aparentă, umflarea în grosime după 24 h imersiune în apa şi rezistenţa la încovoiere
statică – cu atât volumul cererii pentru ele va creşte determinând o amplificare a
volumului vânzărilor efective. Mărimea influenţei calităţii produselor de PFL
asupra volumului vânzărilor poate fi evaluată cu o precizie relativ ridicată prin
analiza corelativă a evoluţiei acestor două elemente în perioada de bază. Concluziile
care se desprind sunt deosebit de importante pentru a stabili care din produsele de
PFL existente în portofoliul de produse urmează a fi asimilat în procesul de
producţie, precum şi configuraţia politicii comerciale a combinatului.
c) Preţurile de vânzare ale produselor sunt prevăzute în deciziile de vânzare, fiind
stabilite de către firmă în funcţie de percepţia acesteia asupra calităţii respectivelor
produse şi previzionării posibilităţilor de vânzare. În mod firesc, cu cât preţurile
unitare sunt mai mici, cererea pentru produse creşte şi viceversa.
d) Reprezentanţii comerciali, prin numărul lor influenţează într-o oarecare măsură
mărimea vânzărilor, îndeosebi pe pieţele externe. Numărul recomandat de agenţi
41
comerciali este de 10 pe piaţa internă şi câte 25 pentru piaţa Uniuni Europene
respectiv piaţa Statelor Unite.
e) Reclama constituie una din principalele modalităţi de promovare a vânzărilor de
produse. Sumele lunare care pot fi cheltuite în acest scop nu sunt limitate. O limitare
formală a mărimii cheltuielilor aferente reclamei nu exista. Desigur însă că,
amplificate peste un anumit nivel, sumele alocate nu mai au nici o influenţă asupra
volumului vânzărilor produselor de PFL – determinând numai o sporire a
cheltuielilor firmei. Acest nivel poate fi estimat pe baza analizei în dinamică a
volumului vânzărilor în corelaţie cu mărimea cheltuielilor de reclamă, ţinând cont
însă şi de influenţa celorlalţi factori. Eficienţa cheltuielilor cu reclama este
influenţată însă şi de piaţa pe care are loc desfacerea respectivelor produse, pieţele
externe fiind mai sensibile la acest capitol decât piaţa internă.
Şeful compartimentului de aprovizionare-vânzări, eventual împreună cu alţi
componenţi ai CD-ului, este necesar să efectueze analizele menţionate şi, pe baza
informaţiilor cuprinse în Situaţia vânzărilor şi stocurilor de produse finite - S.11,
utilizând elementele rezultate, să treacă la stabilirea deciziilor de previzionare, anuale şi
lunare, la fundamentarea deciziilor lunare privind cantitatea de produse PFL care
urmează să fie vândută, preţul produselor, numărul reprezentanţilor comerciali şi
mărimea cheltuielilor de reclamă, care se înscriu în formularul decizional Decizii de
marketing şi vânzare a produselor.
De precizat că în cazul în care cantităţile oferite pe pieţe nu au acoperire în cantităţi
de produse disponibile(în stoc la sfârşitul lunii anterioare), se ajustează ofertele –
reducându-se începând cu pieţele SUA, UE şi numai în final se reduce oferta pentru piaţa
internă.
42
43
44
45
46
47
Ultimele trei categorii de informaţii sunt preluate din portofoliul cu produse noi.
Pentru produsele care sunt în fabricaţie încă de la începutul simulării, informaţiile
corespunzătoare sunt cuprinse în tabelul nr. 6.
Informaţiile privind stocurile de materii prime se găsesc în Raportul privind
materiile prime - S.7, unde se prezintă stocurile şi comenzile de materii prime precizate
în lunile precedente, ce urmează a fi onorate în lunile următoare. O atenţie deosebită
trebuie acordată luării în considerare a perioadelor diferite de livrare a materiilor prime,
astfel încât să se preîntâmpine atât ruperile de stocuri, cât şi formarea de stocuri
supranormative.
În funcţie de necesarul de aprovizionat stabilit se emit comenzile de materii prime.
Având în vedere perioadele diferite de livrare ale materiilor prime acestea vor fi lansate cu
1 sau chiar 2 luni înainte ca respectivele cantităţi sa fie necesare pentru fabricarea
producţiei. De reţinut că între societatea comercială şi furnizori – atât cei externi, pentru
materiile prime b şi c, cât şi cei interni, pentru celelalte materii prime – sunt încheiate
pre-contracte comerciale pe termen lung, în baza cărora comenzile sunt onorate cu
respectarea perioadelor de aprovizionare stipulate în cadrul acestora. Comenzile privind
cantităţile de materii prime se înscriu în formularul decizional Decizii de
aprovizionare.
Caracteristicile produselor aflate în fabricaţie
Tabelul nr. 6
Nr. Produsul Materii Perioada Norma de Preţul unitar
crt. prime şi de consum
materiale livrare
0 1 2 3 4 5
3
1. a 1 lună 2,2 m /t 22,000 euro/m3
b 1 lună 24 kg/t 0,480 euro/kg
c 2 luni 11,6 kg/t 0,830 euro/kg
A d 1 luna 4,8 kg/t 0,074 euro/kg
e 1 lună 1 kg/t 0,057 euro/kg
f 1 lună 80 kg/t 0,284 euro/kg
2. a 1 lună 2,2 m3/t 22,000 euro/m3
b 2 luni 24,3 kg/t 0,480 euro/kg
c 2 luni 11,7 kg/t 0,830 euro/kg
B d 1 lună 4,1 kg/t 0,074 euro/kg
e 1 lună 1,2 kg/t 0,057 euro/kg
g 1 lună 80 kg/t 0,283 euro/kg
3. a 1 lună 2,2 m3 22,000 euro/m3
b 2 luni 24,1 kg/t 0,480 euro/kg
C c 2 luni 11,6 kg/t 0,830 euro/kg
d 1 lună 4,8 kg/t 0,074 euro/kg
e 1 lună 1,1 kg/t 0,057 euro/kg
48
În situaţia în care societatea comercială nu dispune de materiile prime necesare
pentru luna următoare, întrucât nu şi-a stabilit riguros necesarul de aprovizionat în lunile
precedente sau necesarul depăşeşte limitele înscrise în tabelul 16 şi, implicit, nu a lansat
comenzile de materii prime necesare, ea poate recurge la comenzi de livrare anticipată,
ceea ce implică însă costuri suplimentare. Astfel, pentru urgentarea cu o lună se majorează
preţul unitar cu 25% , iar pentru urgentarea cu 2 luni - în cazul materiilor prime b şi c – cu
50%.
Indiferent de modalităţile şi preturile de livrare a materiei prime, plata acestora se
efectuează în luna în care au fost furnizate întreprinderii, la tarifele corespunzătoare.
Achitarea contravalorii materiilor prime se realizează în mod automat prin bancă, fără a fi
necesară o decizie a întreprinderii în acest scop. Costurile suplimentare sunt evidenţiate în
aceeaşi lună, atât prin mărirea costurilor totale ale producţiei, cât şi prin diminuarea
corespunzătoare a disponibilităţilor băneşti.
Pentru depozitare există o capacitate maximă de 4.000 tone, atât pentru materiile
prime şi materialele auxiliare, cât şi pentru produsele finite.
Depozitarea este simplificată substanţial în cadrul PRELEM XXI - 2003. Se consideră
că firma dispune de un spaţiu de depozitare comun, pentru materiile prime şi produsele
finite, cheltuielile aferente nefiind individualizate. Costul unitar de stocare în aceste spaţii
este de 4 euro. Pentru societatea comercială, acestea se includ în categoria cheltuielilor
generale ale întreprinderii. Dacă este depăşită capacitatea de depozitare cu până la 120
tone, cheltuielile sunt dublate pentru fiecare tonă, ca urmare a manipulărilor în plus şi
închirierii – într-un depozit adecvat – a spaţiului necesar depozitării suplimentare.
Depăşirea cu peste 120 tone a capacităţi de depozitare, implică cheltuieli sporite cu 200%
pentru fiecare tonă depozitată prin închiriere. Modalitatea de calcul a stocurilor are la bază
calcularea unor stocuri medii după următorul model:
a. pentru materiile prime se ia în calcul stocul iniţial – din raportul S7 - la care
se adaugă cantităţile aprovizionate şi din care se scade jumătate din cantitatea
de materii prime consumate;
b. pentru produsele finite se însumează stocul iniţial cu jumătate din producţia
lunii respective, din care se scade jumătate din produsele vândute.
49
- folosirea raţională a forţei de muncă şi a valorilor materiale;
- reducerea consumului specific;
- asigurarea funcţionării, folosirii raţionale, a întreţinerii şi reparării mijloacelor de
munca;
- realizarea programului de producţie în condiţii de eficienţă ridicată.
Participanţilor la joc li se furnizează o serie de informaţii majore privind
activităţile de producţie, cum sunt:
- prezentarea produselor;
- capacitatea de producţie;
- amplasarea liniilor tehnologice;
- tipurile de reparaţii;
- programarea producţiei;
- influenţa factorilor producţiei asupra programului de fabricaţie a produselor, etc.
Aceste informaţii servesc drept bază pentru stabilirea politicii de producţie şi adoptarea
deciziilor lunare în acest domeniu. În continuare le descriem succint.
50
51
Caracteristicile tehnice ale produselor fabricate
Tabelul nr. 8
Nr. Denumire Produse
crt. caracteristica A B C
0 1 2 3 4
1. Densitate 1 1 1
aparentă(g/cm3)
2. Umflare în grosime 16 14 20
după 24 h imersiune
în apă (% maxim)
52
Caracteristicile liniilor tehnologice în funcţiune
Tabelul nr. 9
Nr. crt. Secţia şi codul liniei Secţia I Secţia II-a
tehnologice/caracteristici 1.1 2.1. 2.2.
0 1 2 3 4
x x
1. Fond de tip maxim 720-R 720-R 720-Rx
disponibil
2. Coeficient de ajustare a 1 1 1
normei de timp standard
3. Valoare iniţială (milioane 8 7,3 9,2
euro)
4. Valoarea amortizării până 3,067 2,798 3,527
la data de 30 septembrie a
anului de bază (milioane
euro)
unde:
Rx - durata reviziilor şi reparaţiilor planificate pe instalaţia respectivă, în
cursul lunii x.
53
0,5 0,55
500 × + 700 ×
Cî = 1 1 = 0,912
720 − 24
54
Structura ciclului de reparaţii
Tabelul nr. 11
600 1200 1800 2400 3000 3600 4200 4800 5400 6000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Rt Rt Rt Rt Rc1 Rt Rt Rt Rt Rc1
6600 7200 7800 8400 9000 9600 10200 10800 11400 12000
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Rt Rc2 Rt Rt Rt Rt Rc1 Rt Rt Rt
12600 13200 13800 14400 15000 15600 16200 16800 17400 18000
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Rt Rc1 Rt Rc2 Rt Rt Rt Rt Rc1 Rt
18600 19200 19800 20400 21000 21600 22200 22800 23400 24000
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
Rt Rt Rt Rc1 Rt Rc2 Rt Rt Rt Rt
24600 25200 25800 26400 27000 27600 28200 28800 29400 30000
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
Rc1 Rt Rt Rt Rt Rc1 Rt Rc2 Rt Rk
55
c) se începe efectuarea unei intervenţii care se termină în cursul lunii
respective, iar linia tehnologică mai funcţionează până la sfârşitul
lunii;
d) se începe efectuarea unei revizii sau reparaţii în cursul lunii şi se
continuă în luna următoare ;
e) se efectuează două intervenţii , care pot fi finalizate în aceeaşi lună
sau una dintre ele continuă şi în luna următoare.
56
57
58
Realizarea programului de producţie este influenţată de mărimea
factorilor producţiei – capacitatea de producţie a mijloacelor de muncă,
materiile prime şi forţa de muncă. În continuare prezentăm succint influenţele
acestor factori asupra fabricării producţiei.
a) Influenţa capacităţii de producţie asupra programului de fabricaţie:
După ce CD a luat decizii referitoare la volumul şi nomenclatura
producţiei, urmează să repartizeze sarcinile de producţie pe liniile
tehnologice disponibile, pornind de la capacitatea de producţie a acestora.
Aşa cum s-a arătat, capacitatea liniilor tehnologice se exprimă în maşini-
ore disponibile pe lună, fiind influenţată de întreruperea ocazionată de
reparaţiile planificate. Fireşte că dacă volumul de maşini-ore necesare
realizării producţiei programate pe o linie tehnologică depăşeşte
capacitatea acesteia, atunci se va reduce nivelul producţiei la nivelul
capacităţii. Atenţionăm participanţii la joc că nu se fac automat
redistribuiri ale sarcinilor programate în cadrul liniilor tehnologice.
Adică, dacă volumul programat al producţiei depăşeşte capacitatea liniei
tehnologice atunci acesta se va reduce până la limita capacităţii
disponibile, chiar dacă produsul poate fi fabricat şi pe o alta linie
tehnologică, aceasta având programat un grad redus de încărcare. S-a
adoptat această regulă pentru a marca rolul activităţii de programare în
realizarea obiectivelor de producţie previzionate şi pentru a obişnui
cursanţii să programeze corect producţia.
b) Influenţa asigurării necesarului de materii prime asupra programului
de producţie:
Desfăşurarea ritmică a procesului de producţie conform programului
stabilit, impune asigurarea materiilor prime necesare. În cazul în care nu
este asigurată baza de materii prime şi materiale în activitatea de
producţie apar în mod firesc stagnări şi, implicit, se diminuează volumul
producţiei fabricate. Procedura de reducere a volumului de producţie
în cazul în care nu se asigură integral stocul de materii prime necesare
este următoarea: se determină necesarul de materii prime pentru realizarea
producţiei şi se stabileşte dacă este asigurat necesarul de materii prime.
Dacă mai multe materii prime sunt deficitare atunci se determină materia
primă pentru care deficitul procentual este maxim. Se efectuează ajustarea
corespunzătoare acelui deficit, după care se reiterează prima fază până
când producţia astfel ajustată corespunde disponibilului de materii prime
existente.
59
Prin prelucrarea automată a deciziilor privind programarea producţiei şi în
funcţie de factorii care influenţează atingerea nivelului prevăzut rezultă nivelul
efectiv al producţiei fabricate. Informaţiile privind acest nivel se prezintă în
Raportul privind fabricarea produselor - S.8, anexat. Această situaţie
furnizează membrilor CD următoarele informaţii principale:
cantitatea lansată şi fabricată din fiecare produs pe fiecare
linie tehnologică şi pe total;
fondul de timp utilizat pentru fabricare producţiei;
gradul de utilizare a capacităţii de producţie.
Analiza acestor informaţii facilitează identificarea cauzelor eventualelor
nerealizări ale obiectivelor şi implicit, adoptarea unor decizii de fabricaţie
fundamentate mai riguros în perioada următoare.
60
61
Abordarea modalităţilor de fundamentare a cuantumului cheltuielilor
aferente fiecărui articol de calculaţie implică reliefarea următoarelor aspecte:
a) Cheltuielile cu materii prime şi materiale directe se determina prin
ponderarea normelor de consum de materii prime cu preţurile de
aprovizionare şi cantitatea realizată pe fiecare tip de instalaţie; pentru
determinarea costului unitar cu materii prime (pe tona de produs finit),
volumul cheltuielilor calculat după algoritmul de mai sus pentru toate
cantităţile dintr-un anumit produs fabricat pe diferite instalaţii şi
folosind materii prime cu preţuri eventual diferite (în funcţie de
perioada şi condiţiile aprovizionării) se împarte la cantitatea totală
fabricată din produsul respectiv în luna analizată.
b) Cheltuielile cu munca vie (salariile directe, impozitul, CAS şi alte
contribuţii pentru fonduri speciale) se fundamentează astfel:
- salariile directe aferente întregii producţii fabricate dintr-un
anumit produs se obţin prin înmulţirea normelor de timp
(exprimate în ore-maşină) cu norma de personal (pe instalat),
producţia realizată pe fiecare instalaţie şi tariful orar;
- salariile unitare se determina prin raportarea acestei cheltuieli
la întreaga producţie fizica fabricata din produsul respectiv;
- CAS şi celelalte fonduri speciale, aferente salariilor directe,
se obţin prin ponderarea salariilor cu o cota de 39,33%
(reprezentata de: 23,33% - CAS angajator, 5% - contribuţie
şomaj, 7% - contribuţie sănătate, 3% - fond solidaritate, 1% -
taxa camera de munca).
c) Cheltuielile cu întreţinerea şi funcţionarea utilajelor (C.I.F.U.)
se calculează după formula:
Tabelul nr. 13
Nr. Tip de Numărul de ore Costul unei ore Cost total al
Crt. intervenţie pentru efectuarea de intervenţie intervenţiei
intervenţiei (euro) (euro)
0 1 2 3 4
1. Rt 24 20 480
2. Rc1 72 25 1.800
3. Rc2 288 25 7.200
4. Rk 600 30 18.000
62
d) Cheltuielile generale ale secţiei se fundamentează pe baza cheltuielilor
cu amortizarea şi a salariilor aferente muncitorilor pentru întreţinere şi
reparaţii, la care se adaugă cheltuielile cu asimilarea produselor noi în
secţia respectivă. Pentru cheltuielile cu amortizarea se consideră că
perioada de amortizare este de 15 ani şi amortizarea se face liniar.
e) Costul total de secţie, care se calculează prin însumarea cheltuielilor cu
materiile prime, salariile directe, CAS şi celelalte fonduri aferente
salariilor directe, cheltuielile cu întreţinerea şi funcţionarea instalaţiilor şi
cheltuielile generale ale secţiei; prin raportarea acestor costuri la cantitatea
totală realizată din produsul respectiv se obţine costul unitar de secţie;
f) Cheltuielile generale ale firmei se fundamentează în raport cu
cheltuielile privind urgentarea materiilor prime, cheltuielile cu depozitarea
materiilor prime şi produselor finite, taxa de urgentă pentru împrumuturi
automate, dobânzile plătite pentru credite, cheltuielile pentru cercetare-
dezvoltare, cheltuieli cu amortizarea clădirilor egale cu 36.000 euro,
cheltuielile cu salarizarea personalului de management, administrativ şi
funcţionăresc (MAF), cheltuielile cu angajarea si demiterea de personal
care se calculează ca fiind egale cu doua salarii standard în cazul angajării
şi trei în cazul demiterii.
g) Costul de producţie se determină prin adăugarea cheltuielilor generale
ale firmei la costul de secţie. Se poate obţine atât costul aferent întregii
producţii fabricate dintr-un produs, cât şi al unei unităţi de produs (tonă),
prin raportarea costului total la cantitatea fabricată;
h) Cheltuielile privind vânzările se determină prin aplicarea unei cote
procentuale de 0,5 % la preţul de înregistrare al producţiei fabricate, la
care se adaugă cheltuielile cu reclamă, publicitate, protocol şi alte
cheltuieli de marketing, conform cercetărilor şi testelor de piaţă efectuate,
cheltuielile suplimentare de transport pentru vânzările pe pieţele UE şi
SUA, cheltuielile aferente intrări pe aceste pieţe, cheltuielile cu
reprezentanţii comerciali.
i) Costul complet comercial se obţine prin însumarea costului de producţie
cu cheltuielile privind vânzările.
De precizat că în cadrul PRELEM XXI - 2003 se pot obţine următoarele
niveluri ale costurilor:
- costul unitar (pe tonă);
- costul aferent producţiei fabricate dintr-un anumit produs;
- costul aferent întregii producţii fabricate de societatea comercială, prin
însumarea costurilor ocazionate de realizarea tuturor tipurilor de produse.
Principalele informaţii privind nivelurile şi structura costurilor pentru
produsele fabricate şi comercializate în cadrul societăţii comerciale se
incorporează în Situaţia costurilor şi profitului - S.13, furnizată de calculator
în fiecare lună.
Activitatea contabilă în joc mai este reprezentată prin următoarele
situaţii informaţionale:
63
- Situaţia înregistrărilor contabile – S.14, în fapt un jurnal simplificat al
înregistrărilor contabile, aferente tuturor proceselor economice dezvoltate
în cadrul simulării;
- Balanţa de verificare lunară – S.15
Ambele situaţii contabile, esenţiale pentru managementul societăţii
comerciale, în special pentru realizarea funcţiei de control-evaluare, se
realizează automat de către calculator.
64
Bugetul de venituri şi cheltuieli
(varianta simplificată)
Tabelul nr. 14
Nr. Elementele componente Suma
crt.
0 1 2
1. Venituri
1.1 Încasări din vânzarea produselor
1.2 Încasări din diverse activităţi
1.3 Total venituri
2. Cheltuieli
2.1 Cheltuieli aferente produselor vândute (la preţ de
înregistrare)
2.2 Cheltuieli privind vânzările
2.3 Alte cheltuieli
2.4 Total cheltuieli
3. Rezultatele activităţii
3.1 Profit brut
3.2 Impozit pe profit
3.3 Profit net
65
66
67
68
69
70
71
72
3.6.1 Resursele umane existente, previzionarea necesarului de
personal şi utilizarea salariaţilor
∑ ∑Q
i =1 j =1
ij × N tsi × N p
N mdj =
K j × 160
în care:
Nmdj - număr de muncitori care operează direct pe linia
tehnologică j;
unde j=1...7 corespunzător instalaţiilor 11, 12, 21, ..., 25
- Qij – volumul producţiei aferente produsului i care se programează pe
instalaţia j;
- unde i=1...5, corespunzător produselor A, B, C, D, E programate a se fabrica;
Ntsi – norma de timp standard pentru fiecare produs i;
Npj – norma de personal aferentă fiecărei linii tehnologice;
Kj - coeficientul de ajustare a normei de timp aferent fiecărei
linii tehnologice j;
160 – numărul de ore lucrate în medie de un muncitor într-o
lună.
73
Normele de personal pe instalaţii
Tabelul nr. 15
Nr. crt. Codul liniei tehnologice Norma de personal
(număr de muncitori)
1. 1.1 16
2. 2.1 12
3. 2.2 15
∑Q
j =1
i
R x × 10
N ma = N mf + +
Nq 160
în care:
- Nma – numărul celorlalţi muncitori (auxiliari);
- Nmf –număr fix (minim) muncitori auxiliari pe societatea comercială
simulată, egal cu 5;
- Qij – cantitatea de produse i fabricata pe instalaţia j;
- Nq – cantitatea standard de produse pentru care se solicită încă un muncitor
auxiliar, egală cu 80;
- Rx – număr ore de reparaţii pentru toate instalaţiile, în luna curentă.
- 10 – mărimea formaţiei de reparaţii;
- 160 – numărul mediu de ore muncă lunare pentru un salariat.
74
Totodată, în joc pot apărea situaţii în care CD, în mod deliberat, acţionează
în vederea dispensării temporare de o parte din muncitori. Cauza principală a unei
asemenea situaţii o constituie activitatea nesatisfăcătoare a societăţii comerciale. În
cazul în care societatea comercială nu reuşeşte să-şi vândă, timp de mai multe luni,
o parte apreciabilă din producţie, atunci, datorită reducerii temporare a activităţii de
producţie, CD poate decide, cu acordul C.C.J.-ului, să trimită în şomaj o parte din
muncitori.
Deciziile CD de angajare şi desfacere a contractelor de muncă se înscriu în
formularul decizional Decizii de resurse umane. Pentru accentuarea aspectelor
privitoare la salarizarea personalului, s-a apelat la stabilirea deciziilor aferente
fondului de salarii pe cele două grupe de muncitori (direct productivi şi auxiliari).
În cazul în care suma precizată în decizii nu asigură cel puţin 50 % din fondul de
salarii pentru grupa respectivă de muncitori, practic aceştia nu lucrează (se
simulează situaţia de grevă generală). Pentru a conştientiza efectele situaţiilor în
care fondul de salarii specificat în decizii diferă de cel necesar pentru salarizarea în
condiţii normale a muncitorilor, se vor consulta informaţiile cuprinse în tabelul
nr.16.
Precizăm că cea de-a doua categorie de personal – personalul MAF – este
tratată global, fără a stabili numărul de ingineri, economişti, tehnicieni etc., din care
este compusă. Pe parcursul desfăşurării jocului se consideră – în spiritul ultimelor
evoluţii din societăţile comerciale româneşti – că numărul personalului MAF
rămâne constant – 20 persoane.
Membrii CD obţin informaţii referitoare la numărul personalului şi utilizarea
intensivă a forţei de muncă din Situaţia utilizării instalaţiilor şi resurselor
umane – S.9 şi Situaţia realizării obiectivelor previzionate – S.18.
75
Corelaţia între utilizarea timpului de lucru al muncitorilor
şi fondul de salarii aferent, stabilit prin decizii
Tabelul nr. 16
Nr. Procentul fondului de salarii precizat Număr de ore disponibile
crt. prin decizii faţă de cel necesar pentru pentru fiecare muncitor
fabricarea producţiei previzionate
0 1 2
1. 50 40
2. 52 44
3. 54 49
4. 56 54
5. 58 59
6. 60 64
7. 62 68
8. 64 73
9. 66 78
10. 68 83
11. 70 88
12. 72 92
13. 74 97
14. 76 102
15. 78 107
16. 80 112
17. 82 116
18. 84 121
19. 86 126
20. 88 131
21. 90 136
22. 92 140
23. 94 145
24. 96 150
25. 98 155
26. 100 160
76
77
3.6.2 Salarizarea personalului
[ ]
FSd = {N hmsd + (Nmp × N hmp ) − N hmsd × 0,75}× S h × (1 + C CAS + CV )
unde:
m n
Ntsi
N hmsd = ∑ ∑ Qij × × Np j
j =1 i =1 Kj
în care:
- Fsd – fondul de salarii tarifar pentru muncitorii care operează instalaţiile;
- Qij – cantitatea de produse i fabricată pe instalaţia j;
- Ntsi – norma de timp standard a produsului i;
- Kj - coeficientul de ajustare a normei de timp aferent fiecărei linii
tehnologice j;
- Npj - norma de personal a liniei tehnologice j;
- Nhmsd – numărul de ore necesar pentru realizarea producţie;
- Nmp – numărul de muncitori pentru producţie disponibili;
- Nhmp – numărul de ore pe care îl lucrează un muncitor, standard 160 dar pot
interveni modificări conform tabelului 16;
- Sh - salariul tarifar orar – 1,5 euro/h;
- CCAS - Coeficient contribuţii la asigurările sociale – 0,3933;
- Cv – Coeficient spor de vechime – 0,07;
78
Fondul de salarizare efectiv şi, implicit, câştigul efectiv al personalului,
este neplafonat şi se stabileşte diferenţiat pentru principalele categorii de personal –
muncitori pe instalaţii, muncitori auxiliari, personal MAF – după cum urmez:
79
80
Capitolul 4. DINAMICA DE ANSAMBLU A UTILIZĂRII
PRELEM XXI - 2003
81
Studierea prognozelor şi
evoluţiei economice din
România şi din alte ţări
cuprinse în scenariul
jocului
Studierea Derularea Stabilirea Constituirea Elaborarea
manualului sesiunii de responsabilităţilor echipei Aprofundarea studieri proiectelor
PRELEM orientare cu manageriale în manageriale a manualului jocului de strategie
XXI - 2003 profesorii cadrul firmei fiecărei firme globală de
Analiza informaţiilor de dezvoltare a
marketing privind firmei
pieţele
Studierea situaţiilor
firmei din perioada
anterioară
82
Studierea perioadei de
bază cu accent asupra
deciziilor şi rezultatelor Stabilirea, de către
ultimei luni Elaborarea, de echipa managerială, Implementarea
către fiecare a obiectivelor deciziilor
Prezentarea, echipelor
Analiza obiectivelor manager, a previzionate pentru
analizare şi manageriale prin
cuprinse în politica obiectivelor luna I şi a deciziilor
aprobarea politicii tastarea lor la
globale a firmei de globală anuală a firmei specifice de realizare a lor,
domeniului de pornind de la calculator.
către CCJ
activitate variantele
pentru luna I decizionale
Analiza altor informaţii
individuale.
conexe (scenariu, manual,
etc.)
83
Analiza rezultatelor Stabilirea de
obţinute de firmă în către echipa Implementarea
luna I Elaborarea de managerială a deciziilor
fiecare manager obiectivelor echipelor
Rularea la a obiectivelor previzionate manageriale ale
calculator a Obţinerea de Luarea în considerare specifice pentru luna II şi societăţilor
deciziilor la calculator a a obiectivelor firmei domeniului de a deciziilor de comerciale prin
tuturor situaţiei din politicile globale activitate pentru realizare a lor introducerea lor
echipelor realizării ale societăţii luna II pornind de la în calculator.
manageriale deciziilor variantele
ale societăţilor pentru luna I decizionale
comerciale Culegerea şi
individuale.
analizarea altor
informaţii privind
mediul concurenţial
al firmei
84
Analiza cumulată a
Repetarea
rezultatelor societăţii
ciclului Stabilirea viziunii şi
comerciale pe primele Repetarea ciclului decizional
managerial politicii firmei pentru
6 luni managerial în condiţiile
lunar de fiecare semestrul II în vederea
echipă obţinerii de performanţe adoptării simultane a
managerială anuale cel puţin la nivelul deciziilor pentru lunile 7,8
pentru lunile Compararea previzionat
3...6. rezultatelor firmei cu
prevederilor politici
globale adoptate
înaintea începerii
anului curent
85
Analiza rezultatelor
economice ale
societăţii comerciale
pentru luna 12 Elaborarea
raportului
managementului Prezentarea
Repetarea ciclului Repetarea Analiza rezultatelor executiv al raportului în faţa
decizional pentru lunile ciclului firmei pentru întregul firmei privind CCJ şi a echipelor
9, 10, 11 în condiţiile decizional an (lunile 1-12) productivitatea manageriale ale
adoptării simultane a pentru luna a şi performanţelor celorlalte societăţi
deciziilor pentru lunile 12 societăţii comerciale
9, 10, 11. comerciale în
Compararea
anul precedent
rezultatelor, obţinute
de societatea
comercială, cu
prevederile din
politicile anuale,
stabilirea diferenţelor
şi a cauzelor care le-au
determinat
86
Evaluarea activităţii şi
performanţelor componenţilor Evaluarea şi notarea
echipei manageriale şi a activităţii fiecărui component al
societăţii manageriale în managementului firmei de către
ansamblu de către directorul CCJ pe baza: Derularea sesiuni finale cu
firmei şi înaintarea unui raport - rezultatelor de ansamblu ale participanţii la simulare
către CCJ firmei pentru comunicarea
- rezultatelor din domeniul rezultatelor evaluării şi
Evaluarea de către fiecare condus şi a implicării în analiza de ansamblu a
manager a activităţii celorlalţi managementul său derulării PRELEM XXI –
componenţi ai echipei - evaluărilor managerului 2003 din punct de vedere
manageriale şi înaintarea unu general al firmei educaţional şi informatic
raport către CCJ-ului - evaluărilor celorlalţi
componenţi ai echipei
manageriale
87
Ultima fază, de evaluare a activităţii participanţilor la joc şi a rezultatelor
obţinute, are în vedere analiza rezultatelor firmei la nivelul întregului an,
compararea acestora cu nivelul obiectivelor previzionate, stabilirea diferenţelor şi a
cauzelor care le-au determinat. În continuare se trece la elaborarea rapoartelor
echipelor manageriale privind productivitate şi performanţele firmei în anul
încheiat, urmând prezentarea acestora în faţa reprezentanţilor CCJ-ului şi a
echipelor manageriale ale celorlalte firme din cadrul grupei.
88
- rezultatele analizelor efectuate asupra ansamblului activităţilor simulate;
- plafoanele maxime ale obiectivelor pentru perioada următoare, stabilite de
C.C.J.;
- scenariul evoluţiei în contextul naţional şi internaţional al societăţilor
comerciale;
- concepţia CD-ului asupra funcţionării şi dezvoltării societăţii comerciale
simulate.
Proiectul de politică globală a societăţii comerciale, în care atenţia deosebită
se va acorda primului an care formează obiectul simulării, este înaintat spre
aprobare C.C.J.
În continuare, după primirea politicii anuale aprobate, se trece la adoptarea
deciziilor pentru luna 1. Acestea se refera la activităţile de bază ale societăţii
comerciale. Fiecare membru al CD-ului elaborează variante de decizii şi de
realizare a obiectivelor previzionate pentru domeniul condus; acestea se discută,
analizează şi definitivează în plenul CD-ului, după care se înscriu în formulare
decizionale special concepute. Procedura de completare a formularelor
decizionale este prezentată în paragraful 4.2.3.
C.C.J.-ul, prin intermediul programelor utilizate în joc, validează deciziile
pentru luna I, tastate la calculator de către participanţii la joc şi apoi le prelucrează
corespunzător modelelor incluse în sistemul de programe. Astfel se obţin
previziunile pe luna I, situaţiile desfăşurării activităţilor pe domenii şi situaţia
realizării previziunilor pe luna I.
CD-ul analizează informaţiile cuprinse în aceste situaţii şi în mod analog
lunii precedente, adoptă deciziile de plan şi de realizarea planului pentru luna
a II-a, în medie intre 80 şi 150 decizii.
Acest ciclu de conducere lunar se repetă de 12 ori, corespunzător celor 12
luni ale anului simulat. După 6 luni de simulare este recomandabil să se organizeze
o şedinţă comună a CD-ului cu C.C.J., în care să se analizeze stadiul realizării
politicii economico-sociale pe primul semestru şi să se stabilească măsuri de
perfecţionare pentru semestrul următor. Pe parcurs, sub directa îndrumare a
C.C.J., se organizează şi analiza de cazuri „decupate” din activitatea CD-ului.
Este recomandabil că acestea să se axeze pe aspecte majore ale managementului
societăţii comerciale, cum ar fi:
- fundamentarea obiectivelor previzionate anuale şi lunare;
- principalele corelaţii dintre activităţile întreprinderii;
- îmbinarea muncii individuale şi de grup în cadrul CD-ului;
- raporturile dintre organizarea formala şi informala a societăţii comerciale;
- principalii factori care condiţionează eficienţa şi competitivitatea unei
societăţi comerciale etc.
Efectuarea unor aprofundate studii de caz constituie o modalitate principală
de valorificare superioară pe plan formativ a multiplelor informaţii şi experienţe
manageriale, economice şi psio-sociologice, care se manifestă pe parcursul
utilizării PRELEM XXI - 2003.
89
4.3.2 Indicaţii generale privind completarea formularelor
decizionale şi tastarea deciziilor
92
- principalele deficienţe şi aspecte pozitive manifestate de studenţi sau cursanţi
pe parcursul simulării, atât în calitate de membri ai CD-ului, cât şi de titulari
ai anumitor funcţii de management;
- gradul de participare şi contribuţia fiecărui student sau cursant la analizele
lunare, semestriale şi anuale;
- gradul de implicare în studiile de caz dezbătate în plenul CD-ului;
- evaluările managerului general al fiecărei societăţi comerciale asupra
implicării şi contribuţiei efective ale fiecărui membru al CD-ului în
managementul de ansamblu şi pe domeniu condus;
- evaluările fiecărui component al echipei manageriale asupra colegilor săi de
CD;
- constatările membrilor C.C.J. privind calitatea deciziilor luate din punct de
vedere economic, financiar şi managerial, şi respectarea indicaţiilor din
manualul cursanţilor.
În finalul reuniunii, pe baza acestor elemente, membrii C.C.J. evaluează şi
notează fiecare participant la joc. Aceste aprecieri se comunică participanţilor la
joc însoţite de comentariile adecvate.
93
Indexul tabelelor
94
Bibliografie
95