Operaiunile active ale bncilor comerciale 1. Clasificarea operaiunilor active ale BC O banc, ca orice alt ntreprindere este o afacere.

Iar orice afacere trebuie s genereze profit, pentru a susine propria sa dezvoltare i cretere, dar n acelai timp, s ating o poziie financiar puternic i sigura. Principala activitate a bncii este "s cumpere i s vnd ", aceasta fiind esena ei, pentru a realiza profit. O banc cumpr bani, prin atragerea depozitelor clienilor, i i vinde, prin oferirea creditelor. Ceea ce s-a cumprat de banc reprezint pasivul ei, ceea ce s-a vndut reprezint, activul ei. Tot ce s-a spus mai sus se poate de formulat ntr-o singur noiune: Banca este o instituie financiar care atrage de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalente ale acestora transferabile prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i risc . Activele bancare sunt generatoarele eseniale de profituri. Portofoliul activelor a unei bnci comerciale este structurat n patru categorii mari: 1. Numerar n banc; 2. Portofoliul investiional ; 3. Portofoliul de credite; 4. Cldiri, mijloace fixe i alte imobilizri. Prima categorie care se numete " numerar n banc " se formeaz pe baza mijloacelor bneti aflate n cas, safeu, cont corespondent la Banca Central sau la alte bnci . numerar n cas - exist permanent pentru necesitile curente ale bncii : schimbul valutar ; achitarea depozitelor ; acordarea unui credit ; cheltuielile operaionale i leafa personalului ; plata diferitor servicii . numerar n safeu - n aceast categorie intr bancnotele i monedele. Deoarece aceast categorie nu aduce profit banca se strduie s micoreze mrimea numerarului pn la minimul admisibil.
2

mijloace bneti pe conturi n bnci corespondente - mijloacele aflate n alte bnci din diferite localiti, care stabilesc intre ele relaii de corespondent bancar, avnd deschise pe baz de reciprocitate conturi, pe de o parte pentru securitatea transferurilor de fonduri i pe de alt parte pentru a permite asigurarea cu lichiditi. Referitor la conturile pe care bncile le deschid reciproc, n practic s-au impus doi termeni :

nostro- care nseamn " al nostru " din punct de vedere al unei bnci

comerciale "A" deschise n evidena unei bnci comerciale "B".

vostro- ( sau " lorro " ) care nseamn " al vostru " , definete contul bncii " B"

deschise n evidena aceleai bnci comerciale " A ". Aceste conturi pot fi deschise att n valuta strin ct i n moneda naional. n Republica Moldova conturile de coresponden se deschid att n valut naional ct i strin. Orice banc comercial n Republica Moldova are drept s dein conturi de coresponden n valut naional numai la BNM, iar n valut strin cu orice alt banc. rezervele obligatorii minime - n Republica Moldova precum i n alte state exist rezerve obligatorii minime. n Republica Moldova aceste rezerve sunt stabilite de BNM i sunt depozitate pe conturile bncii comerciale n BNM. 2. Tipologia, clasificarea operaiunilor investiionale ale BC A doua categorie de active reprezint portofoliul investiional. Fondurile disponibile pot fi plasate n dou forme:

investiii reale - investiii n bunuri i servicii, de regul avnd n vedere domenii investiii financiare - investiii ce se fac cu scopul de-a obine profit bnesc

nefinanciare,

plasnd n fonduri exclusive. Valorile mobiliare se cumpr pentru meninerea lichiditii, creterea venitului i ca mod de asigurare n cazul lurii creditelor de la Banca Central sau de la alte bnci. Majoritatea investiiilor se fac n hrtii de valoare de stat. Ele au o profitabilitate mai mic dar asigur un grad nalt de lichiditate i de risc minimal. Bncile comerciale din strintate investesc i n obligaiuni corporative care sunt puin mai riscante, dar aduc i un profit mai mare.

Volumul instrumentelor financiare incluse n portofoliul investiional al bncii comerciale este mare i continu s creasc. Iar fiecare instrument financiar are trsturile sale speciale fa de risc, inflaie, conjunctura economic etc. De aceea ele se clasific n dou grupe mari: Instrumentele pieei monetare, hrtii de valoare cu scadena pn la un an cu risc minim i lichiditate nalt. Instrumentele pieei de capital, hrtii de valoare cu scadena mai mare de un an i cu un venit respectiv mai mare. Portofoliul investiional al unei bnci comerciale poate s conin urmtoarele VM: Cambia, reprezint un titlu de creditare prin care o persoan, denumit trgtor, d ordin n form scris altei persoane, denumit tras, s plteasc n mod necondiionat o anumit sum la locul i scadena indicat n cambie, unui beneficiar care poate fi att emitent ct i o persoan ter. Cambiile sunt de mai multe tipuri, ca de exemplu: cambia comercial, cambia bancar, cambia de tezaur. Ultimul tip este cel mai des cumprat de investitori n rile dezvoltate fiind sigur, stabil i uor realizabil. Hrtii de valoare de stat, exist sub mai multe forme: obligaiuni, bonuri de trezorerie, bilete de trezorerie, bilete municipale. Obligaiunea este un titlu de recunoatere a datoriei care reprezint o crean financiar, pe care deintorul o are asupra emitentului (debitorul), sau altfel spus, este o promisiune scris de a plti o sum de bani la o dat stabilit. Deintorul ncaseaz, de regul, periodic dobnzile convenite. Ele au o scaden de la un an pn la zece ani. O mare parte a obligaiunilor sunt emise de stat. Fie ctre Tezaur (Ministerul sau Departamentul Finanelor), fie de instituiile locale (primrii, prefecturi, state federale etc.). Profitul acestor titluri l constituie prima sau/i dobnda pltit n fiecare lun. Bonurile de trezorerie i biletele municipale sunt titluri de valoare ce se emit pe un termen de un an sau mai puin. Valorile mobiliare enumerate mai sus au o profitabilitate mai mic, dar asigur un grad nalt de lichiditate cu risc minimal. n Republica Moldova bncile comerciale achiziioneaz hrtii de valoare pentru investiii i comercializare. Accept bancar, reprezint obligaia unei bnci de-a plti deintorului o anumit sum n viitor la locul i scadena indicat n accept. Majoritatea acceptelor apar ca rezultat a lurii deciziei de ctre banc de-a garanta creditul clientului su, care export, import
4

pstreaz produse sau cumpr valut strin. Pentru o plat compensatoare banca d acord s rspund mpreun cu debitorul n acelai volum i msur. Acceptul poate fi tranzacionat pe piaa secundar, el trece de la un investitor la altul pn la momentul achitrii. Deoarece ele pot fi revndute de mai multe ori, preul cu care se vinde i se revinde pn la scaden este mai mic fa de preul nominal. Odat cu apropierea scadenei crete i preul acceptului bancar. Deintorul lui la momentul achitrii poate fi exportator strin, alt banc sau investitor al pieei monetare. Profitul de pe acest instrument investiional l formeaz prima i dobnda. Certificat de depozit, (IOY, I owe you - eu v sunt dator), de fapt acesta este o form a creanei. Cnd au aprut pentru prima dat certificatele de depozit ele erau netransferabile, de aceea crea multe incomoditi. n 1961 "First National City Banc" pentru prima dat a emis certificatele de depozit transferabile (negotiable certificate of deposits) valoarea nominal a lor era 100 000 de dolari i suma aceasta se pltea prezentatorului. Astzi aceste certificate sunt unul dintre cele mai importante instrumente ale pieei monetare. Termenul lor fiind de la 14 zile pn la 18 luni. Cele mai populare sunt emise pe termen de 1, 3, 6 luni. Aceste sunt nite nscrisuri care confirm c o anumit sum de bani a fost depozitat la banc, iar acest nscris poate fi rscumprat de banc, la o anumit dat i cu o anumit rat a dobnzii. Avantajul unui investitor ntr-un certificat de depozit const n faptul c ele sunt foarte lichide, deintorul l poate vinde oricnd nainte de scaden pentru a obine numerar. El este conceput "la purttor" i, prin urmare nu necesit nici o dovad a identitii pentru ca tranzacia s fie realizat, chiar dac el a fost negociat succesiv, de mai multe ori, de mai muli cumprtori. Certificatele de depozit se mpart n dou grupe mari: 1. Certificate de depozit interne, 2. Certificate de depozit Euro. Dobnda pltit pe ele depinde de doi factori:

Ct de sigur este banca. Autoritatea bncii pe piaa monetar. Cu ct banca este mai puin cunoscut cu att rata dobnzii este mai mare i invers,

dac banca e cunoscut bine, are autoritate pe piaa monetar, cu att mai mic este rata dobnzii i, cu att mai mare este cererea la acest certificat.
5

Aciunea, este un document, care atest dreptul proprietarului de a participa la conducerea societii, de a primi dividende, precum i o parte din bunurile societii n cazul lichidrii acesteia, sunt deinute de ctre bnci comerciale pentru investiii i comercializare. Dac sunt achiziionate pentru comercializare, atunci ele se revnd apoi la Bursa de Valori, obinnd astfel profit din diferena preului de cumprare i cel de vnzare. n caz dac ele genereaz dividende, aciunile pot fi deinute pentru profiturile sale mari. Aciunea poate fi de dou tipuri: - simpl (ordinar), confer proprietarului ei dreptul la un vot n adunarea general a acionarilor, dreptul de a primi o cot-parte din dividende i o parte din bunurile societii n cazul lichidrii acesteia. - preferenial (privilegiat), d proprietarului ei drepturi suplimentare fa de proprietarul aciunii ordinare referitor la ordinea primirii dividendelor i la cuantumul lor, precum i la ordinea primirii unei pri din bunurile societii care se distribuie n cazul lichidrii ei. Fiecare banc i formeaz portofoliul investiional conform politicii sale investiionale, elaborat de ctre conducere sub form de regulament intern. Veniturile din activitatea investiional sunt de 4 tipuri: dobnzile, venitul din sporirea costului capital al VM, comision pt acordarea serviciilor investiionale, SPREAD-ul diferena din costurile de cumprare i vnzare a VM. 3. Tipologia, clasificarea operaiunilor de creditare ale BC Portofoliul de credite, subnelege valoarea tuturor creditelor i leasingul financiar pn la scderea mrimii formate a fondului de risc. Fiecare banc i stabilete separat structura activelor sale, aceast structur fiind influenat de urmtorii factori: legislaia rii; structura i starea pieei monetare; structura i starea pieei de capital; structura masei monetare; sistemul economic din ar ce genereaz cererea de credit; dimensiunea i structura organizatoric a bncii.
6

Totodat tendina de structur a activelor bancare face ca n Republica Moldova pe prim plan s fie operaiunile de creditare (60%-70%), pe al doilea plan s fie portofoliul investiional (20%-30%), pe al treilea plan s se plaseze lichiditile (numerar, 12%), i, n sfrit, pe al patrulea plan s se situeze imobilizrile n investiii capitale (6%). n cadrul operaiunilor de creditare, se difereniaz dou categorii distincte i anume:
creditarea agenilor economici i creditarea persoanelor fizice.

Creditele acordate agenilor economici pot fi analizate n funcie de destinaie: respectiv credite pentru constituirea unor active fixe i credite pentru activitatea de exploatare. Creditele pentru procurarea de active fixe (pentru procurarea de echipament) au o pondere redus i sunt acordate, n general, pe termen scurt. Creditarea activitilor de exploatare se realizeaz, sub forma creditrii creanelor i a creditelor de trezorerie.

Din punct de vedere al creditrii creanelor, operaiune prin care bncile preiau n schimbul monedei creanele pe care ntreprinderile le au asupra clienilor lor, putem distinge:

scontarea pensiunea mprumuturi pe gaj de efecte comerciale mprumuturi pe gaj de efecte publice. Tehnica scontrii const n cesiunea cambiei ctre un alt beneficiar, n schimbul valorii actuale a acesteia. Prin aceast operaiune, banca este angajat n raporturi cambiale specifice, respectiv banca i asum obligaia de a plti valoarea cambiei, dac debitorul nu pltete aceast sum. Datorit riscului ca banca s devin participant la procesul cambial, se efectueaz i alte operaiuni cambiale. Pensiunea reprezint, de asemenea, o operaiune cambial, prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarului, cu condiia rscumprrii la termenul stabilit. mprumutul pe gaj de efecte comerciale, reprezint credite acordate de bnci i garantate cu efecte comerciale (cambii). Valoarea mprumutului reprezint numai o parte din valoarea nominal a cambiilor depuse n gaj.
7

mprumuturile pe gaj de efecte publice constau n credite acordate de bnci i garantate cu titluri de natura obligaiunilor i bonurilor de tezaur, certificatelor de trezorerie care sunt deinute de persoane fizice i juridice. Acestea sunt denumite operaiuni de lombard i au o pondere sporit n ri precum S.U.A., Anglia, Germania, unde emisiunile de titluri publice sunt frecvente. Datorit riscului de variaie a valorii de pia a titlurilor ce fac obiectul garaniei, valoarea mprumutului nu acoper dect o parte din valoarea titlurilor.

Creditele de trezorerie sunt acordate cu scopul satisfacerii nevoilor de finanare ale firmelor, generate de activitatea de producie i de comercializare. Formele pe care le mbrac aceste credite sunt: avansul n cont curent i creditele specializate. Prin avansurile n cont curent este creditat activitatea curent a agenilor economici,

mecanismul constnd n efectuarea de pli n numele titularului de cont chiar i atunci cnd acesta i-a epuizat disponibilitile. Nivelul maxim al sumei care poate fi acordat de banc clientului constituie linia de credit sau plafonul de creditare. Calculul dobnzii pentru acest tip de credite se efectueaz dup o metodologie specific, dup cum s-a prezentat n cap V (Modulul I, Moned i Credit). Creditele specializate cunoscute i sub denumirea de credite pe termen mijlociu
mobilizabile,

dei se acord pe termen scurt, acoper necesitile de finanare pe o durat mai

mare de timp, fiind incluse creditele pentru constituirea de stocuri sezoniere (n agricultur) sau pentru finanarea produciei destinate exportului.

Bibliografie:
1. Dardac Nicolae,Vascu Teodora Moned i credit - Modul 2 2. Lzrescu Sorin Adrian, Costic Ionela Politici i tehnici bancare 3. Scutaru Adela, Tcaciuc Claudia Economie aplicat, JA Moldova, 2005 4. http://facultate.regielive.ro