CUPRINS

Introducere.............................................................................................................2
1 Caracteristica general a Bncii de Economi....................................................4
2 Subdiviiunea de treorerie si titluri................................................................!
" Subdiviiunea creditare....................................................................................1#
4 Subdiviiunea rela$ii e%terne...........................................................................22
& Subdiviiunea de organiare 'i eviden$ a o(era$iunilor de cas...................."&
# Subdiviiunea de )ncasare 'i trans(ortare a valorilor.......................................4*
+ Subdiviiunea contabilitate..............................................................................4+
, -estiunea lic.idit$ii bilan$ului Bncii de Economii S./...............................&"
! /nalia sistemului organiatoric 'i a managementului serviciilor cadre........&&
Concluie.............................................................................................................&!
Bibliogra0ie..........................................................................................................#1
/ne%e
INTRODUCERE
Practica de (roduc$ie a studentului re(reint o com(onen$ a sistemului de
(regtire a cadrelor de o )nalt cali0icare )n sistemul bancar 'i al (ie$ei de ca(ital1
av2nd ca sco( valori0icarea cuno'tin$elor 'i ob$inerea e%(erien$ei (ractice )n
activitatea institu$iilor din domeniul bancar 'i bursier.
In cadrul acestei lucrri s)nt descrise toate subdiviiunile Bncii de
Economii S./.1 modul de organiare a lucrrilor )n cadrul acestor subdiviiuni. 3a
0el este (reentat 'i analia activit$ii 0inanciare a institu$iei bancare res(ective.
4ot aici este descris 'i istoria a(ari$iei $i devoltrii 5Bncii de Economii61
re$eaua de 0iliale 'i re(reentan$e1 modul de e0ectuare a lucrrilor )n cadrul bncii
)n condi$ii de concurent.
Cu a7utorul acestei (ractici am luat cuno'tin$ mai a(ro0undat )n (rocesul de
organiare a activit$ii institu$iilor (ie$ei 0inanciare1 )ntocmirea ra(oartelor du(
ti(ul de activitate1 a(licarea actelor legislative 'i normative )n domeniul institu$iei
0inanciare. /m avut (osibilitatea de a observa o(era$iunile bncii 'i s i8au (arte la
(er0ectarea documentelor de (lat.
Ra(ortul res(ectiv con$ine nou ca(itole1 iar )n 0iecare ca(itol este descris
activitatea 5Bncii de Economii6 S./.9
1 Caracteristica general a Bncii de Economi. Statutul juridic 8 In
com(onen$a acestui ca(itol intr scurtul istoric al bncii1 structura teritorial a
acesteia1 ca(italul institu$iei 0inanciare res(ective1 mrimea acestuia 'i modi0icrile
ce au avui loc )n ultimii doi ani. 4ot aici ne este re(reentat structura ac$ionarilor
Bncii de Economii.
2 Subdiviiunea de treorerie si titluri 8 acest com(artiment descrie
o(era$iunile de de(oit )n cadrul bncii1 ti(uri de de(oite care s)nt )n cadrul
Bncii de Economii1 (onderea 0iecruia )n (orto0oliul de de(oit1 condi$iile
necesare (entru a desc.ide un de(oit de (ersoanele 0iice 'i 7uridice1 modul de
calcul a dob2nii. 4ot aici am re(reentat 'i dinamica de(oitelor )n ultimele
(erioade.
2
! Subdiviiunea creditare 8 s)nt descrise toate o(era$iunile creditare ale
bncii1 ti(uri1 (onderea 0iecruia dintre acestea1 evolu$ia )n ultimele (erioade1
modul de calcul a dob2nii1 (olitica de creditare (e care o duce Banca de
Economii S./. 3a 0el am re(reentat 'i (rinci(alele direc$ii )ns(re care se
orientea bnea )n cadrul o(era$iunilor de creditare. /m (reentat 'i modul de
0ormare o 0ondurilor de reerv 'i cantitatea acestora.
4 Subdiviiunea rela"ii e#terne 8 aici este descris modul de e%ecutare a
o(era$iunilor )n valut1 ti(uri de o(era$iuni valutare1 modul de stabilire a cursului
valutar1 modul de desc.idere a conturilor )n valut1 modul de desc.idere a caselor
de sc.imb valutar etc.
& Subdiviiunea de organiare $i eviden" a o%era"iunilor de cas :
sunt men$ionate (rinci(alele condi$ii de e0ectuare a lucrrilor )n casieria bncii1
modul 'i cerin$ele (rinci(ale de desc.idere a caselor. 3a 0el s)nt descrise
(rinci(alele o(era$iuni de eliberare 'i )ncasare a numerarului 'i alte o(era$iuni de
cas1 condi$iile de (strare a valorilor )n teaurul bncii '.a.
& Subdiviiunea de 'ncasare $i trans%ortare a valorilor 8 acest
com(artiment a lucrrii este dedicate descrierii (rinci(alelor o(era$iuni cu valori
mobiliare )n cadrul Bncii de Economii S./.1 direc$iile (rinci(ale )n care 0ace
investi$ii Bnea de Economii.
( Subdiviiunea contabilitate 8 ne descrie modul de elaborare a
bilan$ului contabil 'i a ra(oartelor de dare de seam )n cadrul bncii1 tot aici este
indicat ce trebuie s intre )n com(onen$a unui ra(ort 0inanciar al bncii1 modul de
e0ectuare a eviden$ei contabile1 analia (rinci(alelor ti(uri de venituri 'i de (ro0it
ale bncii etc.
) *estiunea lic+idit"ii bilan"ului Bncii de Economii S.,. 8 ne
descrie (rinci(alele caracteristici ale lic.idit$ii bancare1 (recum 'i (rinci(alii
indicatori de lic.iditate care se calcul 'i se men$in )n cadrul unei institu$ii
0inanciar bancare.
- ,nalia sistemului organiatoric $i a managementului serviciilor
cadre 8 con$ine (rinci(alele strategii (e care le are banca ca re0erire la rela$iile
"
acesteia cu (ersonalul1 modul de selectare a anga7a$ilor1 (recum 'i (onderea
di0eritor ti(uri de anga7a$i )n numrul total de salaria$i '.a.
.. C,R,CTERISTIC, *ENER,/0 , 1B0NCII DE ECONO2II S.,1.
Banca de Economii S./. dis(une de cea mai e%tins re$ea teritorial de
subdiviiuni 'i de$ine im(ortante cote din toate segmentele (ie$ei bancare a
Re(ublicii ;oldova. 5Banca de Economii6 este organiata ca o societate (e
ac$iuni1 numita Societatea (e /c$iuni Banca de Economii. 5Banca de Economii6 a
0ost 0ondat )n anul 1!!21 in con0ormitate cu (rocesul verbal Nr 1 din 2* martie.
Banca este organiata 'i 0unc$ionea ca o (ersoana 7uridica con0orm
legisla$iei Re(ublicii ;oldova 'i statutului <ane%a nr.1=. 3a 0el 5Banca de
Economii S/6 activea 'i )n baa licen$ei1 care a 0ost eliberat )n 2**& <ane%a
nr.2=1 unde s)nt (revute 'i ti(urile de activit$i (e care banca are dre(tul sa le
des0'oare. Con0orm statutului sau banca (oate e0ectua urmtoarele ac$iuni9
8 (oate desc.ide conturi cores(ondente le Banca Na$ionala a ;oldovei1
(recum si la alte bnci auto.tone sau strine>
8 ea )'i (oate des0'ura activitatea inde(endent de organele (ublice locale si
centrale>
8 )'i (oate desc.ide 0iliale si re(reentante>
8 este in dre(t sa des0'oare orice ti( de activitate (revut de legisla$ia
in vigoare si de (reentul statut.
?ac re(reentam istoricul Bncii de Economii atunci avem urmtoarea
situa$ie9 3a 11 decembrie 1!4* au 0ost create (rimele + direc$ii 7ude$e ale Casei de
Economi de Stat < Bender1 Ca.ul1 Blti1 C.i'inu 1@r.ei1 Soroca si 4iras(ol =. An
1!,+1 odat cu reorganiarea sistemului 0inanciar8bancar1 Casele de Stat de
Economii (rovenite din munca au ob$inut statutul de Banca de Economii (rovenita
din munca si Creditare a (o(ula$iei. Ulterior a devenit o subdiviiune a bncii de
economii URSS1 0iind numita Banca de economii din RSS;. ?u( (roclamarea
inde(endentei R; institu$ia a 0ost reorganiata in banca de Economii a ;oldovei1
devenind ast0el banca comerciala (e ac$iuni cu ca(ital de stat. 3a deciia
ac$ionarilor1 in anul 1!!41 banca este reorganiata in societate (e ac$iuni de ti(
4
desc.is. In anul 1!!# se trans0orma in banca comerciala (e ac$iune BBanca de
EconomiiB1 )n anul 2**1 banca a 0ost re)nregistrat ca Societate (e /c$iuni1 statut
(e care81 de$ine (2n in (reent.
Pentru activit$ile sale banca utiliea atit ca(italuri (ro(rii cit si cele atrase
sub 0orma de economii1 de(oite (e di0erite termene1 la vedere sau cu scont1
credite interbancare etc.
Structura organiatorica a bncii este elaborata de Pre'edintele bncii si este
a(robata de Consiliul bncii. @rganele de conducere a bncii sunt9
8 /dunarea -enerale a /c$ionarilor < organul su(rem de conducere=>
8 Consiliul bncii <organ de conducere a bncii=>
8 Pre'edintele Bncii>
8 Comisia de Cenori < organul de control al bncii=.
Structura organiatoric a subdiviiunilor bncii o avem (reentat )n ane%a
nr. "1 unde ne este (reentat toat structura bncii (e direc$ii 'i sec$ii.
Pentru activit$ile sale banca utiliea atit ca(italuri (ro(rii cit si cele atrase
sub 0orma de economii1 de(oite (e di0erite termene1 la vedere sau cu scont1
credite interbancare etc.
Ca(italul bncii este 0ormat din ca(ital social1 ca(ital su(limentar1 ca(ital de
reerva1 (recum si alte 0onduri (rovenite din surse constituite con0orm legii.
Ca(italul social al bncii este 0ormat din ac$iuni (lasate 'i constituie 11+""#,**
lei.
Banca a emis ac$iuni ordinare (lasate )n valoare de 11+*"",2* lei1 cu dre(t
de vot1 ac$iuni (re0eren$iale (lasate cumulative cu dividende 0i%1 0r dre(t de vot1
)n valoare de "*2!,* lei. Cota (arte de ac$iuni (re0eren$iale nu (oate de('i 2&C
din ca(italul social al bncii.
Banca 0ormea un ca(ital de reerva in mrime de 1&C din ca(italul social
al bncii1 ca(italul de reerva se 0ormea din de0alcri anuale din (ro0itul net1
volumul crora se stabile'te de adunarea anuala a ac$ionarilor1 dar nu si (u$in de
&C din (ro0itul net1 (2n la atingerea mrimii stabilite anterior.
5Banca de Economii6 are o structura 0oarte larga care s8a e%tins (e tot
&
teritoriul $rii noastre <ane%a 4=
Baa legislativa in con0ormitate cu care activea Banca de Economii este9
8 regulamentul cu (rivire la su0icienta ca(italului (onderat la risc>
8 regulamentul cu (rivire la clasi0icarea creditelor si 0ormarea
reducerilor (entru (ierderi la credite>
8 regulamentul cu (rivire la credite BmariB>
8 regulamentul cu (rivire la )nc.eierea cardurilor cu (ersoane a0iliate
bncilor comerciale1 inclusiv eliberarea creditelor>
8 regulamentul cu (rivire la acordarea creditelor de ctre bnci
0unc$ionarilor si> .
8 regulamentul cu (rivire la lic.iditatea bncii>
8 regulamentul cu (rivire la creditele e%(irate>
8 regulamentul cu (rivire la diri7area riscului ratei dob2nii>
8 statutul bncii si alte acte legislativi in vigoare.
Banca ac$ionea in nume (ro(riu8si sub (ro(riul risc si are dre(t sco(
ob$inerea (ro0itului. Banca de Economii e0ectuia urmtoarele o(era$iuni9
8 acce(ta de(oite < (ltibile le vedere sau la termen= cu sau 0r dob2nda>
8 acorda credite <de consum si i(otecare1 0actoring cu sau 0r dre(t de
regres1 0inan$ea tranac$ii comerciale1 eliberea garan$ii=>
8 )m(rumut 0onduri1 cum(ra ori vinde1 in cont (ro(riu si in contul
clientului < cu e%ce($ia subscrierii titlurilor de valoare=9
instrumente ale (ie$ei 0inanciare < cecuri1 cambii1 certi0icate de
de(oit=>
0utures si o(tioane 0inanciare (rivind titluri de valoare si ratei
dob2nii>
instrumente (rivind rata dob2nii>
titluri de valoare>
8 acorda servicii de decontri si (la$i>
8 emite si administrea instrumente de (lata < c2rti de credit sau de
(lata1 cecuri de voia71 cambii bancare=>
#
8 cum(ra si vinde bani< inclusiv si valuta strina=>
leasing 0inanciar>
acorda servicii a0erente creditului>
8 acord servicii ca agent sau consultant 0inanciar>
8 e0ectuea o(era$iuni in valuta>
8 acorda servicii 0iduciare>
8 subscrie si (lasea titluri de valoare si ac$iuni>
8 etc>
/ctivitatea bncii este orientat s(re o devoltare durabil 'i atingerea noilor
standarde de evolu$ie contem(oran9
8 Banca de Economii S.,. este unul dintre liderii %ie"ei 3inanciare a
Re%ublicii 2oldova (reentat (rin activitatea sa 'i serviciile o0erite )n
ma7oritatea ramurilor economiei na$ionale. Re$ea unic de subdiviiuni teritoriale a
bncii 'i im(limentarea celor mai inovatoare te.nologii asigur2nd accesibilitatea
bncii din orice colt al trii>
8 Banca de Economii S.,. este o banc universal $i stabil. Ea se anga7ea
)n satis0acerea cerin$elor clien$ilor 'i )n (er0ec$ionarea continu a calit$ii
serviciilor 'i (roduselor o0erite>
8 Banca de Economii S.,. este o banc de im%ortan" social. Banca este
im(licat activ )n realiarea cu succes a (rogramelor social8economice ale statului1
'i este un (artici(ant active al vie$ii civile din $ar1 0iind unul dintre sus$intorii
im(orta$i ai artei1 'tiin$ei 'i culturii>
8 2isiunea Bncii 4 de a des0'ura activit$i 0inanciare 'i de )m(rumut1 o0erind
servicii de e%celen$. )nso$it de un management (rudent al resurselor (o(ula$iei 'i
un anga7ament de im(licare )n sus$inerea continu al devoltrii mediului de
a0aceri cu sco(ul de a contribui la cre'terea economic a $rii. Banca de Economii
are rela$ii cu urmtoarele bnci cores(ondente9
8 SU/ 8 trei bnci>
8 -ER;/NI/ 8 trei bnci>
+
8 ;/RE/ BRI4/NIE 8 o banc>
8 /US4RI/ 8 o banc
8 BE3-I/ 8 o banc
8 I4/3I/ 8 o banc
8 -RECI/ 8 o banc
8 R@;DNI/ 8 o banc
8 UCR/IN/ 8 trei bnci
8 RUSI/ 8 (atru bnci
8 BE3/RUS 8 o banc.
?e'i economia na$ional a 0ost a0ectat de dinamica con7uncturii e%terne 'i
codi$ii meteorologice adverse1 )n anul 2*1" Banca de Economii S./. a ob$inut
Premiu de @noare )n cadrul concursului Cele mai bune bnci GUAM 201251
nominaliarea6Banca cu nivel )nalt de )ncredere )ntre $rile : membre -U/;6.
4ot in acela i an banca a obtinut 1Mercuriul de Aur" )n cadrul concursului
B;arca comercial a anului 2*12B la nominaliarea 5;arca comercial
res(onsabil social.B
3a /dunarea -eneral a /c ionarilor bncii a 0ost luat deciia de a ma7ora
ca(italul social al Bncii de Economii cu ,*1 2 milioane lei.
3a 2! august 2*1"1 a intrat )n vigoare Eotr)rea Bncii Na ionale de
acordare a (ermisiunii de ma7orare a cotei substan iale1 de inute de Antre(rinderea
5Sisteme In0orma ionale Integrate6 i aceasta a ac.itat valoarea ac iunilor
(rocurate.
3a # se(tembrie 2*1" au 0ost )nregistrate la Camera Anregistrrii de Stat
modi0icrile la statutul bncii1 legate de ma7orarea ca(italului social cu ,* milioane
de lei. BN a constatat ma7orarea anun at. 3a ora actual1 ca(italul social al Bncii
de Economii constituie suma de 1!+1# milioane lei.
5?u( aceast tranac ie1 Banca are doi ac ionari1 care de in cote substan iale9
/gen ia (ro(riet ii (ublice cu cota de ""1" : " )n (erioadF1 ac iune i 5Sisteme
In0orma ionale Integrate61 cu cota de ""1+" la sut. Ceilal i ac ionari de in cote
sub &C6.
,
?e la )nce(utul (erioadei structura obliga$iunilor bncii a )nregistrat
modi0icri im(ortante )n urma crora au 0ost consumate )mbunt$irea acestora.
Ponderea de(oitelor (ersoane 0iice )n total de(oite constituie #41+" la sut
com(arativ cu +11#1 la sut la )nce(utul anului.
7. SUBDI8I9IUNE, DE TRE9ORERIE :I TIT/URI
5Banca de Economii6 ca si orice alta institu$ie bancara are dre(t sco(
atragerea de(oitelor de la diverse (ersoane 0iice si 7uridice. Constituirea si
utiliarea de(oitelor bancare re(reint una din (rinci(alele 0unc$ii ale bncii1
res(ectiva rela$ie (revede ca (ersoana cedea unele atribu$ii de administrare a
averii sale sau )ncredin$area e0ecturii o(era$iunilor legale de gestionare a
dis(onibilit$ilor monetare bncii1 (str2ndu8'i dre(tul de (ro(rietate asu(ra
sumelor a0late la (strare in banca comerciala.
;rinci%alele ti%uri de de%oite.
Banca de Economii o0er clien$ilor urmtoarele ti(uri de de(oite9
8 de(oite le vedere>
8 de(oite la termen>
8 de(oite (entru (ersoane 0iice>
8 de(oite (entru (ersoane 7uridice>
8 de(oite (entru banei si alte institu$ii 0inanciare>
8 de(oite in moneda na$ionala < ane%a nr.&=>
8 de(oite )n euro < ane%a nr.#=>
8 de(oit in dolari americani < ane%a nr.+=>
8 de(oite in alte valute.
?e(oitele in lei moldovene'ti (ot 0i desc.ise (e di0erite termene1 )nce(2nd
de le " luni si (2n la minim & ani1 con0orm. Ratele dob2nii (entru de(oitele
res(ective sunt di0erite (entru di0erite ti(uri de de(oit1 si el (oate 0i 0i% sau 0lotant1
si el (oate 0i de la "C (2n la 12C. ?e(oitele (ot 0i cu sau 0r ca(italiarea
!
dob2nii. Pentru de(oitele in valuta la 0el di0er rata dob2nii in de(endenta de
ti(ul de(oitului si termenul (entru care se desc.ide1 si la 0el (oate 0i cu
ca(italiarea dob2nii sau 0r ca(italiarea acesteia.
Pentru ca o %ersoana 3iica sa desc.id un de(oit este necesar de a de(une
la banc9
8 cerere de desc.idere a de(oitului <ane%a nr. ,=.
8 co(ia buletinului de identitate si alte documente la cerin$ele bncii si
con0orm ti(ului de de(oit (entru care se desc.ide.
;ersoanele juridice (entru a desc.ide un de(oit de(un la banc
urmtoarele documente9
1. Cererea de desc.idere a de(oitului <ane%a nr.!=. Cererea de
desc.idere a de(oitului trebuie s 0ie semnat de ctre conductorul 'i
contabilul 'e0 al titularului de cont. An caul )n care nu se (revede 0unc$ia de
contabil1 con0orm legisla$iei )n vigoare1 cererea se semnea numai de ctre
conductor < (ro(rietar=>
2. E%trasul din Registrul Comercial de Stat1 eliberat de Camera de
)nregistrri de Stat sau de structurile teritoriale ale acesteia <(reint doar
(ersoanele 7uridice care se )nregistrea la Camera )nregistrrii de Stat=>
". Co(ia documentului care con0irm )nregistrarea de stat sau co(ia
actelor normative (rin care se a(rob regulamentul sau statutul (ersoanei
7uridice < (reint doar (ersoanele 7uridice care se )nregistrea la alte organe
de stat dec)nd Camera )nregistrrii de Stat=>
4. Co(ia documentelor de constituire9 statutul1 regulamentele interne1
contractual de constituire etc. <(reint doar (ersoanele 7uridice care se
)nregistrea la late organe de stat dec2t Camera )nregistrrii de Stat=>
&. Co(ia certi0icatului de atribuire a codului 0iscal>
#. Gi'a cu s(ecimen de semnturi 'i cu am(renta 'tam(ilei1
autenti0icate notarial< dou e%em(lare=>
+. Co(ia actului de identitate a (ersoanei care de(une documentele
(entru desc.iderea contului.
1*
Pentru des0'urarea activit$ii 0ilialelor 'i re(reentan$elor )ntre(rinderilor
auto.tone1 (e l2ng documentele enumerate1 la desc.iderea unui cont de de(oit
titularul de cont (reint demersul )ntre(rinderii (rivind desc.iderea contului de
de(oit (entru 0ilial sau o re(reentan$1 unde se indic lista o(era$iunilor
autoriate s(re e0ectuare din H )n acest cont de ctre subdiviiunea res(ectiv1
sediul acesteia 'i alte date la cererea bncii.
Pentru a desc.ide un cont de de(oit1 institu"iile %ublice 3inan"ate din
buget< (e l2ng documentele (revute mai sus1 (reint autoria$ia eliberat de
ctre ;inisterul Ginan$elor al R; sau de ctre direc$ia general de 0inan$e ra$ionale
sau de unit$ile administrativ 8 teritoriale.
Pentru %ersoane juridice nereidente< (e l2ng documentele (revute mai
sus1 dar cu e%ce($ia certi0icatului de )nregistrare a )ntre(rinderii1 (reint co(ia
documentului care con0irm statutul legal )n R; 'i Hsau co(ia documentului care
con0irm )nregistrarea de stat )n $ara de (rovenien$.
2ecanismul de calculare a dob=nilor.
5Banca de Economii6 utiliea doua ti(uri de mecanisme de calcul si (lata
a dob2nii (entru de(oite>
8 dob2nda sim(la>
8 dob2nda ca(italiata.
?ob2nile boni0icate de ctre banei la conturile de de(oit de(use s(re
0ructi0icare se calculea du( 0ormula clasica9
? I <SiJ 4J Rd=H "#*<"#&=J 1**> unde > <1=
? 8 este suma dob2nii>
Si 8 soldul contului de de(oit>
4 8 tim(ul (entru care se calculea dob2nda>
Rd 8 rata (rocentuala a dob2nii>
5Banca de Economii6 (ro(une clien$ilor si dob2ni ca(italiate la de(oite
in caul stimulrii atragerilor de resurse bne'ti dis(onibile. Banca va calcula
dob2nda boni0icata in mod ca(italiat du( urmtoarea 0ormula de calcul>
? I St 8 Si 1 i a r St I Si < lFRd => <2=
11
unde9 St 8 suma totala a de(oitului>
Rd 8 este stabilita in 0unc$ie de (erioada su(usa ca(italirii>
t 8 tim(ul
Pentru modi0icarea contului )n caul lic.idrii )ntre(rinderii1 organia$iei
sau institu$iei1 la banc se (reint9 .otr2rea (rivind lic.idarea1 cu indicarea
termenului de ac$iune a comisiei de lic.idare1 0i'a cu s(ecimen de semnturi 'i cu
am(renta 'tam(ilei comisiei de lic.idare< autenti0icate notarial=.
;rocedura de 'nc+idere a conturilor de de%oit.
Anc.iderea contului de de(oit are loc )n urmtoarele cauri9
K An baa cererii titularului de cont>
K An baa deciiei 0ondatorilor )ntre(rinderii1 organului care a constituit 0irma
sau (otrivit (revederilor documentelor de constituire a acesteia>
K An baa .otr2rii instan$ei de 7udecat>
K An caul ac.itrii creditului H restituirii de(oitului>
K An alte cauri (revute de legisla$ia )n vigoare.
3a )nc.iderea contului1 titularul de cont este obligat s restituie carnetul de
cecuri de numerar cu cecuri neutiliate. Soldul contului de de(oit (oate sa rm2ne
nemodi0icat intr8o anumita (erioada de tim( sau (oate su0eri modi0icri de la o i
la alta1 ca urmare a (la$ilor si )ncasrilor1 res(ectiv a de(unerilor sau a retragerilor
o(erate (rin contul res(ectiv.
Politica bncii in vederea asigurrii volumului necesar de resurse (entru o
activitate e0icienta si com(etitiva a bncii in anul 2*1" a 0ost condi$ionata de
men$inerea unui nivel o(timal al c.eltuielilor a0erente dob2nilor.
3a situa$ia din "1.12.2*1" (orto0oliu de de(oit a constituit 1**#1 mln. lei
sau 121,C din sistemul bancar.
Soldul total al de(oitelor la termen la 0inele anului 2*1" com(arativ cu
"1.12.2*12 a scut cu !1!!+ mii lei <sau cu 121!C= si a ating suma de 4#+1222 mii
lei sau ,1#+C din totalul de(oitelor (e banca.
?e(oitele (ersoanelor 7uridice la 0inele anului 2*1" au constituit ,24* mln
lei. Pe (arcursul anului in banca sau deservit (este + mii agen$i economici 8
12
(ersoane 7uridice.
In anul 2*12 (olitica de atragere a de(oitelor (ersoanelor 0iice a 0ost
)ndre(tata la 0ormarea baei de resurse la termen1 ce a creat (remie (entru
devoltarea ereditarii agen$ilor economici1)ns din caua criei (olitice )n anul 2*1"
au scut numrul de(oitelor. Soldul de(oitelor (ersoanelor 0iice a constituit la
situa$ia din "1.12.2*1" suma de 1,211"2 mii lei si a scut com(arativ cu anul
2*12 cu 8 ##1," mii lei . In (reent la banca sunt desc.ise (este 2! mii conturi de
de(oit ale (ersoanelor 0iice.
Gigura 2.1
In0orma$ii (rivind des0'urarea activit$ii de acce(tare a de(oitelor )n
BBanca de EconomiiB
0
2000
4000
6000
8000
10000
2010 2011 2012 2013
Suma depozitelor persoane fizice Suma depozitelor persoane juridice
*Sursa: Elaborat de autor n baza rapoartelor financiare
@ alt activitate a 5Bncii de Economii6 ca 'i orice banc este desc.iderea 'i
men$inerea conturilor bancare.
Pentru (ersoanele 0iice banca (oate desc.ide urmtoarele conturi bancare9
Conturi curente>
Conturi de de(oit1
Conturi de )m(rumut.
Pentru (ersoanele 7uridice 5Banca de Economii6 S/ (oate desc.ide
urmtoarele ti(uri de conturi bancare9
1. Conturi curente < cu e%ce($ia bncilor=>
2. Conturi de de(oit1
". Conturi de )m(rumut1
4. Conturi (roviorii>
1"
&. Conturi 3@R@ < numai (entru bnci=>
Conturile desc.ise (entru (ersoanele 7uridice se )nscriu )n BRegistrul de
conturi analitice desc.ise la bancB. /cest registru con$ine urmtoarele in0orma$ii9
8 ?enumirea titularului de cont>
8 ?enumirea conturi>
8 Numrul cantului sintetic 'i analitic>
8 ?ata desc.iderii1 modi0icri 'i )nc.iderii contului.
Pentru men$inerea activit$ii sale1 (entru men$inerea lic.idit$ii 'i onorarea
obliga$iunilor 0at de clien$i 5Banca de Economii6 S./.1 )n ca de insu0icien$ de
resurse 0inanciare (oate recurg la credite interbancare. Creditele interbancare ea le
(oate lua at2t de le banca Na$ional a ;oldovei c)t 'i de la alte bnci 'i institu$ii
0inanciare.
?e la BN; 5Banca de Economii6 S/ accesea urmtoarele ti(uri de
credite9
8 Credite directe
8 Credite oLernig.t 8 se iau cu sco(ul e0ecturii unor (l$i curente
obligatorii1 'i s)nt garantate cu conturile curente ale bncii. Pentru a (utea accesa
acest ti( de credit banca )nde(line'te urmtoarele condi$ii9
K Anc.eie un contract (rivind (restarea acestor o(era$iuni cu BN;>
K Nu trebuie s aib restan$e la creditele contractate anterior 'i a0late )n
gestiune de 3ombard 'i o(era$iuni de (ia$ desc.ise )n ultimile dou luni>
K 4rebuie s dis(un de garan$ii )n volumul cores(untor1 0ormate din
valori mobiliare de stat cu termen de circula$ie de la doi (2n la ece ile (2n la
scaden$1 dis(onibile )n contul (ro(riu al Bncii de Economii 'a BN;.
8 Credite de 3ombard 8 cu sco(ul men$inerii lic.idit$ii bncii 'i banca
le garantea cu activele sale eligibile <lic.ide=.
8 /corduri REP@.
3a 0el cum am mai men$ionat banca mai recurge si la credite de la alte bnci
din sistem auto.tone 'i strine cu care cores(ondea. Pentru ob$inerea unui ast0el
de credit1 Banca de Economii S/ (reint bncii debitoare urmtoarele
14
documente9
8 Statutul bncii1
8 /utoria$ia (rivind e0ectuarea o(era$iunilor 0inanciare>
8 Bilan$ul contabil al bncii (entru (erioada de gestiune 'i (entru (erioadele
anterioare>
8 /lte ra(oarte (rivind reultatele 0inanciare solicitate de banca creditoare>
8 In0orma$ii (rivind men$ionarea normativelor lic.idit$ii>
Gi'a cu s(ecimenele semnturilor 'i cu am(renta 'tam(ilei bncii>
8 E%trasul (rivind creditele interbancare ob$inute 'i acordate de ctre
Banca de Economii>
8 /lte documente solicitate de banca creditoare.
Rambursarea creditului se e0ectuia con0orm condi$iilor stabilite )ntre (r$i
)n contract. ?ob2nda (entru aceste credite este mai mic dec2t dob2nda a0erent
cre4ditelor )n economia na$ional1 deoarece im(lic riscuri de credit minime.
In sco(ul atragerii de resurse bne'ti 'i (e alte ci dec2t (rin credite
interbancare> 5Banca de Economii6 S/ (oate emite titluri 0inanciare cum ar 0i9
certi0icate de de(oit 'i de economii1 cambia bancare1 obliga$iuni bancare.
Ti%uri de instrumente de %lat.
Banca de Economii utiliea urmtoarele ti(uri de instrumente de (lat9
8 Goaie de vrsm2nt1
8 @rdin de )ncasare>
8 Borderou )nso$itor>
8 /vi de (lat )n numerar>
8 Cecuri de numerar> ordin de (lat>
8 ?is(oi$ie de (lat>
8 Cererea 8 dis(oi$ie de (lat>
8 Cambia>
8 Nota de trans0er>
8 ?is(oi$ie incaso>
8 /creditivul documentar>
1&
8 Cardul bancar.
?econtarea (rin virament este un (rocedeu s(ecial de (lata1 care se
)n0(tuie'te (rin trans0erul sumei dintr8un cont )n altul1 (rin debitarea contului
(ltitor 'i creditarea contelui bene0iciar. ?econtrile 0r numerar (reint orice
(lat e0ectuat (rin intermediul documentelor de (lat 'i ale conturilor desc.ise
0r a )ncredin$a moneda )n 0orma sa concret <biletele de banc 'i monada
metalic=. /vanta7ele decontrilor (rin virament este acela c nu e nevoie a
trans(orta numerarul d la un agent economic la altul etc> e0ectuarea (l$ilor )ntr8un
tim( scurt> se reduce riscul de a 0i sustras numerarul> s(ore'te gradul de asigurare
'i de con0irmare a decontrilor )n baa documentelor de (lat.
!. SUBDI8I9IUNE, DE CREDIT,RE
Con0orm statutului su <ane%a 1= (recum 'i a licen$ei < ane%a 2=1 (recum 'i a
sco(urilor sale (rinci(ale1 5Banca de Economii S./.6 are dre(tul de a des0'ura
activitatea de creditare. /ceast activitatea banca o des0'oar )n baa
BRegulamentului ci Privire la /ctivitatea de Creditare a Bncilor din R;B.
;rinci%alele domenii de creditare.
5Banca de Economii S./. acord credite )n urmtoarele domenii9
1. /gricultur 'i industrie alimentar>
2. Industrie Hcomer$>
". Industrie energetic 'i a combustibilului>
4. Pentru construc$ia drumurilor 'i trans(ortare>
&. Pentru imobil1 construc$ii 'i )mbunt$irea 0unciar>
#. Credite de consum>
+. Credite acordate -uvernului>
,. Credite acordate altor bnci>
!. /lte credite.
In anul de re0erin$ Banca de Economii S./. a im(limenta o (olitic de
creditare destinata devoltrii economice a R;1 (rin creditarea agen$ilor
economici 'i (o(ula$iei. ?e asemenea (olitica de creditare a bncii a 0ost a%ata (e
1#
e%tinderea baei de client1 cre'terea 'i diversi0icarea (orto0oliului1 )mbunt$irea
calit$ii 'i monitoriarea (ermanent a creditelor1 elaborarea 'i im(limentarea
(roduselor noi )n sco(ul diversi0icrii s(ectrului serviciilor creditare 'i men$inerea
nivelului )nalt al com(etitivit$ii bncii )n condi$iile unei concuren$e str2nse (e
(ia$a local.
3a 0inele anului 2*1*1 (orto0oliul la credite s8a ci0rat la suma de,,!",&1+&
mii lei. Pe (arcursul anului au 0ost acordate credite )n valuta na$ional )n sum de
4,*1,& mii lei < cre'terea 1++14! C=. Este bine de men$ionat dinamica (oitiv a
(orto0oliului creditar 'i mrimea ra(ortului (orto0oliului de credit la activele
bncii1 la 0inele (erioadei (recedente )nregistr2nd un nivel de 1#1+,C ast0el
ma7or2nduse )n com(ara$ie cu anul (recedent cu ,1+ (uncte (rocentuale.
Pentru aco(erirea eventualilor (ierderi1 )n con0ormitate cu regulamentele
BN; 'i normele interne1 Banca de economii S./. a 0ormat reerve (entru (ierderi
la credite1 soldul acestora constituind )n (erioada curent 22*#+1 mii lei 1 0a$ de
1+!*#! mii la 0inele anului (recedent. Nivelul de reervare a (orto0oliului de credit
constituie +1"1C. Una din direc$iile de ba ale (oliticii de creditare ale bncii o
constituie diversi0icarea (orto0oliului creditar. Cea mai mare (ondere )n cadrul
acestuia o constituie creditele acordate industriei 'i comer$ului1 care constituie
+#1&1C din totalul (orto0oliului> creditele acordate (entru imobil1 construc$ie 'i
devoltare : 1*1*4C> creditele (entru agricultur 'i industrie alimentar : "1&+C.
Creditele de consum constituie *1,"C din totalul creditelor.
Structura %orto3oliului creditar la !...7.7>.!
4abelul nr.1
*Elaborat de autor n baza rapoartelor financiare
2odul de creditare a %ersoanelor 3iice.
Pentru (ersoanele 0iice Banca de Economii S./. acord urmtoarele ti(uri
,nii ,cordate
agriculturi
i $i
industriei
alimentare
,cordate
industriei
$i comer"ului
,cordate
%entru
imobil
,cordate de
consum
,cordate
%ersoanelor 3iice
,lte credite ,cordarea
guvernului
7>.7 "42,1*4 2#+*"12 * +"+11" 1*#214! "+4141&! *
7>.! "44,112 !+&&21*+ &*"14, ,&41+" +111,! 2&,&&11" *
1+
de credite9
8 Credite i(otecare1
8 Credite de consum>
8 3easing autoturisme>
8 Credite (re0eren$iale.
Un alt criteriu de clasificare a creditelor ar fi n dependen de beneficiar,
astfel aem!
8 Credite acordate (ersoanelor 0iice>
8 Credite acordate (ersoanelor 7uridice>
8 Credite acordate altor bnci 'i institu$ii 0inanciare1
8 Credite acordate -uvernului.
Un alt criteriu este n dependen de aluta n care se acord!
8 Credite acordate )n valut na$ional <lei=>
8 Credite acordate )n valut strin.
Politica bncii (entru (orto0oliul creditor este urmtoarea9
Pentru creditele i(otecare banca a stabilit (la0onul ma%im de 11***1***.**
lei iar valoarea minim este de 1**1** lei. /ceste credite se acord (e o (erioad
de ma%im + ani1 termenul minim nu este (revut. Rata dob2nii (entru creditele
i(otecare sa stabilit a 0i de 1+C (e an )n lei 'i se calcul de la soldul creditului1
ree'ind din "* ile lunar 'i "#* ile anual. Comisionul (entru acordarea creditului
constituie 1C din valoarea creditului1 iar la )nce(utul 0iecrui an urmtor este
necesar de a se ac.ita *1 &C din soldul creditului.
Pentru a bene0icia de un ast0el de credit banca a )naintat (reentarea
urmtoarelor documente9 cererea8c.estionar (entru (rocurarea locuin$ei )n i(otec1
buletinul de identitate> certi0icate (rivind com(onen$a 0amiliei> (ermis de
conducere1 du( ca> documente care certi0ic venitul lunar al solicitantului
<carnetul de munc1 declara$ia (e venit1 adeverin$a de salariu=> documentele
a0erente constituirii ga7ului '.a.
;odul de ac.itare 'i rambursare a creditului se 0ace )n baa contractului de
i(otec 1 unde este sti(ulat suma creditului1 termenul1 rata dob2nii1 dre(turile 'i
1,
obliga$iile ambelor (r$i1 'i alte anuit$i.
Pentru creditele de consum banca )naintea urmtoarele strategii9 suma care
o (oate constitui )ntregul volum de credite de consum este stabilit )ntre 1*1***.**
'i 2**1***.** lei. Sumele )ntre 1*1*** 8 &*1*** se acorda (e un termen de 24 luni1
)ntre &*1*** 8 2**1*** (2n la 4, luni. Rata dob2nii la aceste credite constituie
2&C 'i se calcula similar creditelor i(otecare. Comisionul (entru acordarea
creditului constituie 2C din valoarea creditului. Creditul se ac.ita )n rate egale1
lunar.
Pentru a accesa un credit de consum este necesar de a (reenta la banc
acela'i set de documente similar creditului i(otecar. Creditul se acord 'i se
rambursea (e baa contractului unde s)nt indicate toate anuit$ii (rivind suma
creditului1 termenul1 rata dob2nii1 dre(turile 'i obliga$iile ambelor (r$i1 (recum 'i
gra0icul de rambursare a creditului. 3a acordarea creditului res(ective1 la banc se
)ntocme'te o Bcerere8c.estionar (entru credit de consumB1 (rin care se evaluia
creditabilitatea clientului1 aici se indic suma dorit1 in0orma$iile des(re solicitant1
sursele (rinci(ale de venit 'i alte in0orma$ii. In urma analirii acestui c.estionar
se ia deciia de creditare sau de re0u.
Pentru leasingul autoturisme banca nu stabile'te limitele minime 'i ma%ime
a sumelor1 adic este nelimitat1 se acord la o dob2nda de 21C anual 'i (revede un
comision de 1C1 )n rest similar celor alte ti(uri de credite.
Pla0onul ma%im (revut (entru creditele (re0eren$iale este de ,21***.** lei
iar minimul nu este stabilit1 se acord (e o (erioad ma%im de #* luni1 la o rat a
dob2nii de 14& 'i nu se (erce(e comision. Ca 'i la alta ti(uri de credite toate
condi$iile (rivind creditului (re0eren$ial s)nt (revute )n contract.
Pentru ca o (ersoan 7uridic s accesee un credit de la Banca de Economii
S./.1 este necesar de a (reenta urmtorul se de documente9
Cererea de solicitare a creditului <ane%a 1*=>
1. Co(ia buletinului de identitate a managerului )ntre(rinderii>
2. Certi0icatul de )nregistrare>
". Statutul>
1!
4. 3icen$ele de activitate>
&. Certi0icate (rivind atribuirea codului 0iscal>
#. Ra(oartele 0inanciare (entru ultimile (erioade 'i alte documente la
cererea bncii .
3a 0el este necesar ca sa se indice sursele (rinci(ale de rambursare a
creditului.
?u( de(unerea la banc a cererii de credit se )ntocme'te un c.estionar de
solicitare a creditului1 (rin intermediul creia se determin (rinci(alele date des(re
debitor 'i se stabile'te creditabilitatea acestuia. ;ai a(oi se )ntocme'te Bra(ortul
(rivind (osibilitatea acordrii credituluiB1 )n care se indic (rinci(alele in0orma$ii
des(re solicitant> starea 7uridic a acestuia> situa$ia 0inanciar a )ntre(rinderii>
bilan$ul contabil> mrimea ca(italului (ro(riu 'i a celui )m(rumutat> sursele
(rinci(ale de rambursare a creditului> riscurile 'i deavanta7ele.
?u( acestea urmea e%aminarea 'i evaluarea )ntre(rinderii1 a
coe0icien$ilor de bonitate < lic.iditate1 rentabilitate1 solvabilitate=1 a situa$iei de
)ndatorare a organia$iei1 a creditabilit$ii acesteia etc. In 0inal se ia deciia de
creditare sau de re0u a cererii de creditare a (ersoanei 7uridice.
In sco(ul minimirii riscului de nerambursare a creditului Banca de
Economii S./. cere garantarea creditului1 at2t de la (ersoanele 7uridice c)t 'i de la
(ersoanele 0iice. -arantarea creditului (oate 0i de mai multe ti(uri1 ast0el avem9
K -aran$ii reale9
8 -a7 cu sau 0r de(osedare
8 I(oteca
8 de(oitul bancare
K -aran$ii (ersonale
8 -aran$ia bancar
8 Gide7usiunea
8 Cesiunea de crean$.
Bunurile care au constituit dre(t garan$ii (entru eliberarea creditului este
necesar de a 0i evaluate de ctre un s(ecialist (entru a se )ntocmi BRa(ortul cu
2*
(rivire la e%aminarea 'i evaluarea mi7loacelor 0i%e (reconiate a 0i ga7ateB.
An acest ra(ort se indic9 locul de am(lasare a bunului ga7at> destina$ia
acestuia1 caracteristica ga7ului> determinarea strii )n care se a0l acesta> evaluarea
mi7locului 0i% <cu calculul 'i indicarea (rinci(alilor indicatori de bonitate=.
In caul )n care garan$ia este asigurat de un 0ide7usor1 atunci este necesar de
a se )ntocmi un contract de 0ide7usiune )n care se indic in0orma$iile necesare
des(re (ersoana care constituie 0ide7usorul1 condi$ia de rambursare a creditului )n
ca c debitorul nu ac.it creditul la scaden$1 (recum 'i termenele de ac$iune 'i
e%(irare a 0ide7usiunii. Prin intermediul acestui contract 0ide7usorul se oblig s
rambursee creditul )n caul )n care debitorol )n termenele stabilite nu8si stinge
obliga$iunile 0a$ de banc.
In caul )n care garan$ie este o cesiune atunci la 0el se )ntocme'te un
contracte de cesiune. Prin intermediul cruia se determin cedentul1 'i se d dre(tul
bncii asu(ra 0lu%urilor mi7loacelor 0inanciare care au 0ost cesionate.
Pentru creditele acordate Banca de Economii S./. utiliea metoda
german de calcul a dob2nii. Con0orm acestei metode se iau )n calcul "* de ile
lunar 'i "#* de ile anula. ?ob2nda se calcul du( urmtoarea 0ormul9
?I <SiJ RdJ"*=H1**J"#* <"=
Unde9 Si 8 este suma ini$ial
Rd 8 este rata dob2nii
?ob2nda (oate 0i 0i% sau 0lotant1 aceasta este sti(ulat )n contractul da
credit. Claua contractual (rivind modi0icarea ratei dob2nii este utiliat de
Banca de Economii S./. cu sco(ul (rote7rii contra riscului de credit. 4ermenele
de ac.itare a dob2nii la 0el s)nt (revute )n contractele de creditare1 banca (oate
o0eri o (erioad de gra$ie sau nu. /ceasta se ac.ita con0orm (lanului de
rambursare.
@0erirea )n condi$ii com(etitive a (roduselor noi 'i clasice de )m(rumuturi 'i
leasing 0inanciar1 a (ermis bncii s )nregistree un (orto0oliu de credite 'i leasing
0inanciar1 con0orm situa$iei din "1.12.2*1* )n valoare de "&141!2 mii lei1 volumul
acestora s8a ma7orat cu 1#." la sut 0at de anul 2**!.
21
Pe structura cele mai im(ortante direc$ii de alocare se re0er la industrie1
comer$1 construc$ii. 4rebuie men$ionat 0a(tul c lansarea (roduselor de 0inan$are a
nevoilor curente 'i (e termen lung ale (o(ula$iei au (ermis bncii s ma7oree cota
acestor credite )n total (orto0oliu1 banca con0orm2ndu8se trendului )nregistrat (e
(ia$.
Gigura "11
In0orma$ii (rivind credite 'i leasing 0inanciar )n BBanca de EconomiiB
0
1000000
2000000
3000000
4000000
2007 2008 2009 2010
Credite si leasing financiar
*Sursa: Elaborat de autor n baza rapoartelor financiare
?. SUBDI8I9IUNE, RE/,@II EATERNE
@(era$iunile valutare se diviea )n o(era$iuni valutare care se e0ectuea
)ntre reiden$i 'i nereiden$i1 cele care se e0ectuea )ntre reiden$i1 cele care se
e0ectuea )ntre nereiden$i1 (recum 'i o(era$iuni valutare care se e0ectuea )n
mod unilateral de ctre reiden$i sau nereiden$i. @(era$iunile valutare dintre
reiden$i 'i nereiden$i se diviea )n o(era$iuni valutare curente 'i o(era$iuni
valutare de ca%ital.
/utoriarea o(era$iunii valutare este (ermiterea de ctre Banca Na$ional a
;oldovei a e0ecturii o(era$iunii valutare (rin eliberarea autoria$iei
cores(untoare. Pl$ile 'i trans0erurile )n cadrul o(era$iunilor valutare (ot 0i
(rimite He0ectuate )n moneda na$ional sau )n valut strin1 Pl$ile 'i trans0erurile
)n cadrul o(era$iunilor
valutare (ot 0i (rimite He0ectuate )n numerar sau 0r numerar1 inclusiv cu
utiliarea instrumentelor de (lat1 )n cores(undere cu cerin$ele legisla$iei valutare.
Cerin$ele legisla$iei valutare ce viea modul de (rimire He0ectuare a
22
(l$ilor 'i trans0erurilor )n cadrul o(era$iunilor valutare <)n numerar sau 0r
numerar1 cu sau 0r utiliarea instrumentelor de (lat=1 moneda ce (oate 0i
utiliat la (rimirea He0ectuarea (l$ilor 'i trans0erurilor men$ionate <moneda
na$ional sau valuta strin=1 cerin$a de (robare a (l$ilor 'i trans0erurilor )n caua
cu documente 7usti0icative nu re(reint restric$ii.
;odul de gestionare1 )n cadrul o(era$iunilor valutare1 a conturilor )n moneda
na$ional 'i )n valut strin desc.ise de reiden$i la bnci licen$iate se stabile'te de
ctre Banca Na$ional a ;oldovei. 4ransmiterea )ntre reiden$i1 (e teritoriul
Re(ublicii ;oldova1 a valorilor mobiliare e%(rimate )n valuta strin ca urmare a
donrii1 mo'tenirii Hlegatului sau )n caurile succesiunii de dre(t (revute de
legisla$ia Re(ublicii ;oldova se e0ectuea 0r restric$ii. 4ransmiterea )ntre
nereiden$i1 (e teritoriul Re(ublicii ;oldova1 a valorilor mobiliare e%(rimate )n
moneda na$ional 'i )n valut strin ca urmare a donrii1 mo'tenirii Hlegatului sau
)n caurile succesiunii de dre(t (revute de legisla$ie se e0ectuea 0r restric$ii.
Caracteristica %rinci%alelor o%era"iuni valutare
O%era"iunile valutare curente re(reint o(era$iuni valutare )ntre reiden$i
'i nereiden$i care se e0ectuea )n alte sco(uri dec2t trans0erul de ca(ital. Pl$ile 'i
trans0erurile )n cadrul o(era$iunilor valutare curente cu(rind1 0r a se limita la
acestea9
a= (l$i e0ectuate )n cadrul comer$ului interna$ional cu mr0uri 'i servicii1
inclusiv lucrri1 (recum 'i (l$i 'i trans0eruri )n cadrul 0acilit$ilor bancare de
creditare a0erente comer$ului interna$ional <de e%em(lu1 acreditive1 credite
overdra0t1 overnig.t1 c2rduri de credit=1 cu termenele ini$iale de rambursare ce nu
de('esc un an>
b= (l$i care re(reint dob2nda la )m(rumuturi Hcredite 'i venitul net din
alte investi$ii>
c= (l$i )n vederea rambursrii )m(rumuturilor Hcreditelor sau amortirii
investi$iilor directe>
d= trans0erul de mi7loace bne'ti destinate c.eltuielilor (entru )ntre$inerea
0amiliei <denumit )n continuare c"eltuieli familiale#$
2"
e= (l$i 'i trans0eruri e0ectuate )n cadrul altor o(era$iuni1 care nu s)nt de
natura o(era$iunilor valutare de ca(ital1 de e%em(lu9 (l$i legate de ac.itarea
tratamentelor medicale1 c.eltuielilor de cltorie1 c.eltuielilor de studii> (l$i
legate de im(oite 'i ta%e1 cu e%ce($ia im(oitelor 'i ta%elor a0erente mo'tenirilor>
ameni> (l$i legate de c.eltuieli de 7udecat> (l$i 'i trans0eruri )n cadrul asisten$ei
te.nice> (l$i a0erente asigurrilor sociale1 inclusiv (ensii> (lata cotia$iilor de
membru al organia$iilor interna$ionale1 ob'te'ti1 religioase sau al altor organia$ii
necomerciale.
O%era"iunile valutare de ca%ital re(reint o(era$iuni valutare )ntre
reiden$i 'i nereiden$i1 (recum 'i unele trans0eruri unilaterale )n Hdin Re(ublica
;oldova1 e0ectuate )n sco(ul trans0erului de ca(ital.
@(era$iunile valutare de ca(ital includ o(era$iunile valutare1 care decurg din9
a= o(era$iuni a0erente investi$iilor directe>
b= o(era$iuni cu bunuri imobile>
c= o(era$iuni cu instrumente 0inanciare>
d= )m(rumuturi Hcredite comerciale>
e= )m(rumuturi Hcredite 0inanciare>
0= garan$ii>
g= o(era$iuni )n conturi curente 'i )n conturi de de(oit la institu$ii
0inanciare>
.= o(era$iuni a0erente asigurrii de via$>
i= o(era$iuni cu caracter (ersonal>
7= im(ortul 'i e%(ortul valorilor valutare>
M= alte o(era$iuni de ca(ital.
@(era$iunile valutare de ca(ital care im(lic intrarea ca(italului )n
Re(ublica ;oldova se e0ectuea 0r restric$ii1 dac legisla$ia Re(ublicii ;oldova
care reglementea domeniul o(era$iunilor valutare de ca(ital res(ective nu
(revede alt0el. @(era$iunilor valutare de ca(ital care im(lic intrarea ca(italului )n
Re(ublica ;oldova1 )n caul (rimirii de ctre reiden$i de la nereiden$i a
)m(rumuturilor Hcreditelor 'i garan$iilor s(eci0icate mai sus li se a(lic regimul de
24
noti0icare1 care are dre(t sco( luarea la eviden$ de ctre Banca Na$ional a
;oldovei a obliga$iilor care deriv din o(era$iunile men$ionate ca reultat al
noti0icrii de ctre reiden$i a acestor o(era$iuni.
B.C. BBanca de EconomiiB S./. e0ectuea o(era$iuni (rivind re(atrierea
mi7loacelor bne'ti1 (rovenite din e%(ortul de mr0uri 'i servicii 'i o(erea cu
valuta (rovenit din im(ortul de mr0uri 'i servicii.
Re(atrierea mi7loacelor bne'ti 8 )ncasarea de la nereiden$i a mi7loacelor
bne'ti a0erente e%(ortului de mr0uri )n conturile desc.ise )n bncile al R;1 )n
volumul mi7loacelor indicate )n declara$ia vamal 'i )n termenul stabilit
Prin mi7loace bne'ti su(use re(atrierii se )n$eleg mi7loacele bne'ti care
urmea a 0i ob$inute ca reultat a e%(ortului de mr0uri at2t )n valut strin1 c)t 'i
)n lei moldovene'ti1 din conturile nereiden$ilor desc.ise )n strintate1 (recum 'i
)n R;. In acest sco( e%(ortatorul este obligat s com(letee declara$ia de
re(atriere numai )n caul1 )n care ca reultat al e%(ortului1 vor 0i )ncasate mi7loace
bne'ti. E%(ortatorul )ntocme'te declara$ia de re(atriere )n trei e%em(lare (e care
le com(letea1 semnea 'i legaliea (rin 'tam(ila )ntre(rinderii. ?u( aceasta1
declara$ia de re(atriere se (reint la banc )m(reun cu originalul 'i co(ia
contractului1 )n baa cruia a 0ost )ntocmit declara$ia de re(atriere. Este interis
utiliarea unei singure declara$ii de re(atriere la (er0ectarea declara$iei vamale de
e%(ort1 )n baa di0eritelor contracte 'i (e di0erite (erioade de e%(ort al mr0urilor1
(recum 'i la mr0urile cu di0erite termene de re(atriere .
/utorit$ile vamale (er0ectea declara$ia vamal de e%(ort (entru e%(ortul
de mr0uri1 e0ectuat contra mi7loace bne'ti numai la (reentarea de ctre
e%(ortator a declara$iei de re(atriere viat de ctre banc. Pentru asigurarea
controlului asu(ra (lenitudinii re(atrierii mi7loacelor bne'ti1 ?e(artamentul
Controlului Namal (reint BN; s(tm2nal (2n la data de 2* a 0iecrei luni
registrele declara$iei vamale de e%(ort <e%(irate sau )nc.ise=.
%rin pli pentru import se )n$eleg (l$i e0ectuate in 0olosul nereiden$ilor
at2t in valut strin1 c)t 'i )n lei moldovene'ti )n conturile lor desc.ise in
strintate1 (recum 'i )n ;oldova. In decurs de !* ile calendaristice de la data
2&
e0ecturii (l$ii (entru im(ort1 im(ortatorul este obligat sa asigure9
1. re(atrierea mr0urilor )n R;1 (restarea serviciilor de ctre nereiden$i )n
suma mi7loacelor bne'ti trans0erate>
2. returnarea mi7loacelor bne'ti trans0erate )n avans )n 0avoarea nereidentului1
)n suma im(ortului nee0ectuat.
Pl$ile (entru im(ort se e0ectuia numai (rin virament.
BN; este )n dre(t de a stabili limita numerarului de valut strin
dis(onibil )n casa (ersoanelor 7uridice <)n de(enden$ de activitatea (ersoanei
7uridice= reidente care de$in autoria$ia BN; (entru (rimirea valutei strine <)n
numerar1 c2rduri 'i cecuri=. Sumele care de('esc aceast limit urmea a 0i
(redate la banca autoriat (entru v2nare. Persoanele 7uridice reidente care nu
de$in autoria$ia cores(untoare a BN;1 nu au dre(tul de a (stra )n cas valut
strin1 cu e%ce($ia mi7loacelor (rimite de la banca autoriat )n sco(ul
c.eltuielilor de de(lasare1 care (ot 0i (strate )n cas )n termenele stabilite de
legisla$ia )n vigoare a Re(ublicii ;oldova.
Banca de Economii S./. are dre(tul de a avea (oi$ie valutar desc.is1 dac
altceva nu este (revut )n Eotr2rile Consiliului de /dministra$ie al BN; 'i
documentele de remediere emise de ctre Banca Na$ional a ;oldovei re0eritor la
o anumit banc1 (recum 'i )n baa Regulamentului cu (rivire la (oi$ia valutar
desc.is a Bncii de Economii S./. Pentru a avea (oi$ie valutar desc.is Banca
de Economii S./. urmea s dis(un de un sistem de gestiune 'i su(raveg.ere a
riscurilor valutare.
O%era"iunile< care se in3luen"ea asu%ra mrimii %oi"iei valutare
desc+ise.
1.Calcularea veniturilor a0erente dob2nii )n valut strin 'i (rimirea
veniturilor o(era$ionale )n valut strin>
2. Calcularea c.eltuielilor a0erente dob2nii )n valut strin 'i (lata
c.eltuielilor o(era$ionale )n valuta strin>
". 4ranac$ii de v2nare 8cum(rare a valutei strine contra lei moldovene'ti din
contul mi7loacelor ale bncii1 tranac$ii de cum(rare a unei valute strine contra
2#
altei valute strine1 adic o(era$iunile de conversiune a valutelor <s(ot1 0orLard1
etc=>
4. /lte o(era$iuni valutare con0orm condi$iilor crora1 )ntr8un mod sau altul1 este
(revut sc.imbul <conversiunea= valutelor <strine 'i Hsau leilor moldovene'ti=.
@(era$iunile cu active 'i obliga$iuni ata'ate la cursul valutei strine1 adic
acele active 'i obliga$iuni )n lei moldovene'ti <de e%em(lu1 credite acordate H
(rimite )n lei moldovene'ti=1 ale cror solduri1 con0orm condi$iilor stabilite )n
contractele cores(untoare )nc.eiate de ctre banc1 se modi0ic )n 0unc$ie de
evolu$ia cursului leului moldovenesc 0a$ de valuta strin la care se ata'ea.
Poi$ia valutar a(are la data )nc.eierii o(era$iunilor1 tranac$iilor1 (recum 'i la
data calculrii veniturilor1 c.eltuielilor a0erente dob2nii.
?ata )nc.eierii o(era$iunii1 tranac$iei se consider data realirii acordului
de ctre (r$i <utili2nd toate metodele (revute de legisla$ia )n vigoare a
Re(ublicii ;oldova 'i (ractica interna$ional= re0eritor la condi$iile esen$iale ale
o(era$iunii Htranac$iei <denumirea monedelor1 cursul valutar1 sumele mi7loacelor
sc.imbate1 data valutei= 'i la alte condi$ii la cererea uneia din (r$i.
;odul minimirii riscului valutar ra(oartele (reentate de banca
comercial (rivind (oi$ia valutar )n sco(ul diminurii riscului valutar al bncii1
Banca Na$ional a ;oldovei stabile'te urmtoarele limite9
K (rivind ra(ortul (oi$iei valutare desc.ise9
a= ra(ortul (oi$iei valutare desc.ise lungi la 0iecare valut strin nu trebuie s
de('easc BF1*CB>
b= ra(ortul (oi$iei valutare desc.ise scurte la 0iecare valut strina nu trebuie s
0ie mai mic deB8 1*CB>
c= suma ra(orturilor (oi$iilor valutare desc.ise lungi la toate valutele nu
trebuie s de('eascBF2*CB>
d= suma ra(orturilor (oi$iilor valutare desc.ise scurte la toate valutele nu
trebuie s 0ie mai mica de B82*CB>
K ra(ortul dintre suma activelor valutare bilan$iere 'i suma
obliga$iunilor valutare bilan$iere nu trebuie s de('easc BF2&CB sau s 0ie mai
2+
mic de B82&CB. 3imita sti(ulat la (unctul dat nu se rs0r2nge asu(ra bncilor la
care at2t suma activelor valutare bilan$iere c2t 'i suma obliga$iunilor valutare
bilan$iere nu va de('i1 se(arat (entru 0iecare din acestea1 1* la sut din mrimea
ca(italului normativ total.
Banca de Economii S./. ca 'i celelalte bnci din sistemul bancar este
obligat s res(ecte limitele men$ionate la 0inele 0iecrei ile lucrtoare.
Banca1 dac are 0iliale 'i alte subdiviiuni se(arate1 stabilesc de sine stttor
sublimitele (oi$iilor valutare desc.ise (entru sediul central 'i (entru
subdiviiunile men$ionate ale bncii1 e0ectu2nd controlul asu(ra res(ectrii acestor
sublimite.
Poi$iile valutare1 desc.ise de ctre bnci (e (arcursul ilei1 sunt controlate
de sine stttor de ctre banca licen$iat1 reie'ind din evaluarea riscului valutar.
3a determinarea (oi$iei valutare desc.ise a bncii1 se calculea mrimile
'i ra%orturile (oi$iilor valutare desc.ise se(arat (entru 0iecare valut strin. ?e
asemenea1 calculul se e0ectuea 'i )n total la toate valutele strine9 se(arat la
(oi$iile valutare desc.ise lungi 'i se(arat la (oi$iile valutare desc.ise scurte. 3a
0inele 0iecrei ile lucrtoare banca este obligat s )ntocmeasc un document
intern (rivind (oi$ia valutar desc.is1 )n care s se indice in mod obligatoriu
urmtoarele date9
& ;rimea ca(italului normativ total1 determinat la situa$ia de la 0inele
ultimei ile lucrtoare a lunii1 (recedente celei gestionare1 )n con0ormitate cu
Instruc$iunea cu (rivire la modul de )ntocmire 'i (reentare de ctre bnci a unor
ra(oarte re0eritoare la activitatea 0inanciar <BRa(ort (rivind calculul ca(italului
normativ totalB=1 a(robat (rin Eotr2rea Consiliului de administra$ie al Bncii
Na$ionale a ;oldovei nr."# din *, august 1!!+ <;onitorul @0icial al Re(ublicii
;oldova1 1!!+1 nr.#48#&1 art.1*"=1 cu modi0icrile 'i com(letrile ulterioare>
Pentru calculul indicelui "'aportul po(iiei alutare desc"ise", (e (arcursul
lunii gestionare se 0olose'te mrimea ca(italului normativ total1 calculat la
situa$ia de la 0inele ultimei ile lucrtoare a lunii1 (recedente celei gestionare.
& 3a 0iecare valut strin9 suma activelor valutare )ntr8o anumit valut
2,
strin> suma obliga$iunilor valutare )ntr8o anumit valut strin> mrimea (oi$iei
valutare desc.ise la o anumit valut strin1 care se determina ca di0eren$ dintre
sumele men$ionate )n sub(unctele (recedente1 ra(ortul (oi$iei valutare desc.ise la
o anumit valut strin.
3a totalul valutelor strine9 suma mrimilor (oi$iilor valutare desc.ise
lungi> suma mrimilor (oi$iilor valutare desc.ise scurte> ra(ortul (oi$iilor
valutare desc.ise lungi1 suma activelor valutare bilan$iere> suma obliga$iunilor
valutare bilan$iere>
In caul )n care mrimea ca(italului normativ total este egal cu ero sau
negativ1 ra(ortul (oi$iei valutare desc.ise nu se calculea.
Pentru 0iecare valut strin suma activelor valutare1 suma obliga$iunilor
valutare 'i mrimea (oi$iei valutare desc.ise se calculea1 la alegerea bncii1 )n
valut strin 'i Hsau )n ec.ivalentul )n lei moldovene'ti. )n caul )n care suma
activelor valutare1 suma obliga$iunilor valutare 'i1 res(ectiv1 mrimea (oi$iei
valutare desc.ise se calculea )n valut strin1 mrimea (oi$iei valutare desc.ise
urmea s 0ie recalculat )n lei moldovene'ti la cursul o0icial al leului
moldovenesc1 valabil (entru iua1 la 0inele creia se calculea (oi$ia valutar
desc.is. In caul )n care suma activelor valutare 'i suma obliga$iunilor valutare se
calculea )n ec.ivalentul )n lei moldovene'ti1 )n sco(ul determinrii (oi$iei
valutare desc.ise acest ec.ivalent <inclusiv la activele 'i obliga$iunile )n lei
moldovene'ti ata'ate la cursul valutei strine= se calculea cu a(licarea cursului
o0icial al leului moldovenesc1 valabil (entru iua1 la 0inele creia se calculea
(oi$ia valutar desc.is. Gorma 'i structura documentului intern (rivind (oi$ia
valutar desc.is se stabile'te de ctre banc de sine stttor1 $in2nd cont de cele
e%(use mai sus.
Nect2nd la aceasta1 banca este obligat s (reinte la Banca Na$ional a
;oldovei ra(oartele necesare con0orm cerin$elor stabilite.
Banca de Economii S./1 are dre(tul de a desc.ide case de sc.imb valutar.
@rganiarea 'i 0unc$ionarea acestora este strict su(raveg.eat de central bncii.
Casa de sc.imb valutar are dre(tul s e0ectuee urmtoarele o(era$iuni9
2!
cum(rarea 8 v2narea valutei strine1 cas. 'i cecurilor de cltorie la (ersoane
0iice. @(era$iuni de sc.imb a unei valute contra alteia.
Stabilirea cursului de sc+imb valutar %entru %ersoanele 3iice.
Cursul de sc.imb valutar (entru (ersoanele 0iice se determin )n 0elul
urmtor9
1. Gilialelor li se (ermite s stabileasc inde(endent cursul de v2nare 'i
cum(rare a valutei strine (o(ula$iei. Banca<0iliala= (oate stabili acela'i curs de
v2nare 8cum(rare (entru toate casele de sc.imb valutar sau cursuri di0erite
(entru 0iecare cas )n de(enden$ de cerere 'i o0ert (entru valuta strin.
2. Giliala nu are dre(tul (e (arcursul ilei o(era$ionale s sc.imbe cursul de
sc.imb stabilit.
". Cursurile de v2nare 8cum(rare sunt stabilite (rin @rdin care este semnat
de ctre (re'edintele bncii <0ilialei='i se )nregistrea )ntrun 7urnal s(ecial.
4. 3a stabilirea cursului di0eren$a dintre cursul de cum(rare 'i cel de
v2nare a valutei strine nu trebuie s de('easc limita de "C.
&. Oilnic1 0ilialele sunt obligate s anun$e BN; des(re cursurile (racticate de
casele de sc.imb valutar.
#. 3a s02r'itul ilei o(era$ionale casele de sc.imb valutar sunt obligate s
scoat in0orma$ia cu (rivire la cursuri de (e (anouri.
+. Casierul casei de sc.imb valutar nu are dre(tul s cum(ere de la un client
valut strin )n sum mai mare de &**** US?< sau ec.ivalentul acesteia =.
@(era$iunile de cum(rare a valutei strine se e0ectuea la cursul de
cum(rare la iua e0ecturii o(era$iunii1 iar o(era$iunile de v2nare a valutei
strine 8 con0orm cursului de v2nare la iua e0ecturii o(era$iunii. CSN <casa de
sc.imb valutar= de sinestttor stabile'te cursul de v2nare 'i de cum(rare a
valutei (entru (ersoanele 0iice1 totodat di0eren$a )ntre cursul de cum(rare 'i de
v2nare <lu2nd )n considera$ie comisionul bncii= nu (oate de('i 1*C din cursul
de cum(rare <lu2nd )n considera$ie comisionul bncii=. CSN nu are dre(tul (e
(arcursul ilei s modi0ice cursurile stabilite1 cu e%ce($ia caurilor c CSN
0unc$ionea 24 ore.
"*
Cursurile de cum(rare 'i de v2nare se stabilesc (rin .otr2rea1 semnat de
conductorul bncii1 'i a(robat cu 'tam(ila CSN. Eotr2rea este )nregistrat )ntr8
un registru s(ecial. Primul e%em(lar al .otr2rii se (strea )n CSN. Oilnic1 a0ar
de ilele de odi.n1 CSN este obligat s in0ormee BN; des(re cursurile de
cum(rare 'i v2nare stabilite.
An caul e0ecturii de ctre anga7atul CSN a o(era$iunilor de sc.imb valutar1
(2n la eliberarea mi7loacelor bne'ti (ersoanei1 acesta nea(rat )ntocme'te
certi0icatul8ti( de sc.imb valutar )n dou e%em(lare1 care este un document de
strict eviden$. Pe (arcursul ilei o(era$ionale1 )n baa certi0icatelor de sc.imb
valutar )ntocmite1 toate o(era$iunile la momentul (etrecerii lor trebuiesc
)nregistrate )n Registrele. 3a s02r'itul ilei de lucru la suma total de v2nare 'i
cum(rare a valutei1 e%(rimat )n lei moldovene'ti1 se )ntocme'te dis(oi$ia de
(lat de cas 'i dis(oi$ia de )ncasare de cas.
?are de seam (eriodic (rivind o(era$iunile cu valuta a CSN este Ra(ortul
(rivind o(era$iunile de sc.imb valutar1 care nu mai t2riu dec2t data de cinci al
lunii ce urmea du( (erioada ra(ortat este (reentat la BN;1 (recum 'i
in0orma$ia (rivind o(era$iunile de v2nare8cum(rare a valutei strine (e (ia$a
valutar1 'i soldurile valutei )n conturile clien$ilor.
Condi$ia 'i ordinea desc.iderii caselor de sc.imb valutar a bncii
comerciale1 )n caul dat Banca de Economii S./.1 suma minim a a(orturilor
bne'ti )n ca(italul social al casei de sc.imb valutar care vor constitui mi7loacele
bne'ti circulante destinate e0ecturii o(era$iunilor de sc.imb valutar )n numerar
cu (ersoane 0iice se stabile'te la valoarea de &** *** lei. In caul desc.iderii
0ilialelor1 casa de sc.imb valutar este obligat s asigure de$inerea mi7loacelor
bne'ti circulante 0ormate din a(orturile bne'ti )n ca(italul social (entru 0iecare
0ilial )n (arte.
;i7loacele bne'ti circulante men$ionate se utiliea (entru asigurarea
0ilialei1 )n sco(ul des0'urrii activit$ii de sc.imb valutar )n numerar cu (ersoane
0iice. Suma minim a mi7loacelor bne'ti care urmea a 0i asigurat de ctre casa
de sc.imb valutar la )nce(utul 'i )n tim(ul (rogramului de lucru se stabile'te la
"1
ec.ivalentul a 4** *** lei. /ceea'i sum urmea a 0i asigurat 'i (entru 0iecare
0ilial a casei de sc.imb valutar. Pe (arcursul activit$ii sale1 casa de sc.imb
valutar este obligat s8'i men$in mi7loacele bne'ti circulante1 0ormate din
a(orturile bne'ti )n ca(italul social1 cu res(ectarea1 )n caul e%isten$ei 0ilialelor. In
tim(ul (rogramului sau de lucru1 casa de sc.imb valutar este obligate s (stree
mi7loacele bne'ti circulante )n )nc(erea casei de sc.imb valutar1 a 0ilialelor
acesteia 'i Hsau )n conturile sale desc.ise
la bnci licen$iate. Pstrarea )n tim(ul (rogramului de lucru a mi7loacelor
bne'ti res(ective )n alte locuri <celule de teaur bancare etc.= este interis. ?ac1
ca urmare a activit$ii sale1 casa de sc.imb valutar su(ort (ierderi a0erente
0luctua$iei cursului valutar1 care duc la diminuarea mi7loacelor circulante sub
nivelul stabilit1 aceasta este obligat1 )n termen de "* de ile calendaristice1 s
com(letee aceste mi7loace bne'ti (2n la nivelul minim stabilit.
Stabilirea cursului valutar se nume'te cota$ie.
E%ist 2 ti(uri de cota$ie9
direct
indirect.
/mbele ti(uri de cota$ie sunt utiliate )n (reent dar (redominant este
cotarea direct. In e%terior ra(ortul )ntre valute1 cursul valutar se stabile'te )n
de(enden$ de cursul de valut <cererea 'i o0erta=. Cursul valutar se stabile'te )n
de(enden$ de con$inutul valoric a unit$ii monetare.
Ti%urile de cursuri valutare.
1. Cursul o0icial 8 este stabilit de BN;. Cursul o0icial este obligatoriu (entru
tranac$iile e0ectuate de ctre agen$ii economici )n iua res(ectiv. In Re(ublica
;oldova de regul se conduce du( cursurile o0iciale )n iua (recedent )n 3ondra.
2. Cursul e0ectiv 8 cu care e0ectuea bncile o(era$iunile 'i el di0er de cel
o0icial.
". Cursul real.
E%ist du( modul de stabilire cursuri 0i%e 'i cursuri 0lotante. ?ac c2ndva
cursurile valutare )n $rile devoltate erau 0i%e1 )n (reent )n ma7oritatea $rilor au
"2
trecut la cursurile 0lotante. Ele se stabilesc )n de(enden$ de cererea 'i o0erta.
Trans3erurile interna"ionale.
Banca de Economii e0ectuia trans0erurile interna$ionale (rin sistemul
5Pestern UnionB1 SPIG4.
;odul de e0ectuare a trans0erurilor (rin intermediul sistemului Pester
Union B.C .5Banca de EconomiiB S./.
;odul de (lat9 3a e0ectuarea (l$ii (rin intermediul trans0erului o(eratorul
(unctului Pestern Union e0ectuea urmtoarele ac$iuni9
1. Ai cere clientului )ncasator s )nde(lineasc blan'eta (entru (rimire a banilor.
2. S rece($ionee blan'eta com(letat cu buletinul de identitate. S veri0ice
corectitudinea )nde(linirii blan'etii.
". In caul )n care suma (ltit de('e'te #&*** lei (e lun1 o(eratorul sau un
0unc$ionar din sec$ia de contabilitate valutar este obligat s )nde(lineasc un
0ormular s(ecial (entru o(era$iunea res(ectiv.
Plata trans0erului are loc du( ce datele din blan'eta com(letat au 0ost
con0runtate cu cele introduse )n calculator .3a eliberarea banilor o(eratorul
)nde(line'te (artea drea(t a blan'etei 'i com(letea ordin de (lat cu semntura
sa'i cea a clientului. ?ac suma trans0erului este cu cen$i1 li se eliberea )n lei
moldovene'ti la cursul de cum(rare. @rdinul de (lat se )ntocme'te )n "
e%em(lare9
I. (entru documentele de cas )m(reun cu originalul blan'etei (entru
(rimirea banilor Pestern Union 'i ti(arul de (e dis(laQ Pestern Union.
II. )n documentele ilei o(era$ionale )n sec$ia o(era$iuni valutare
III. i se eliberea clientului )m(reun cu al II 8lea e%em(lar al blan'etei
Pestern Union 'i /utoria$ia de scoatere a valutei (este .otare.
4ransmiterea trans0erurilor9 3a trans0erarea banilor1 o(eratorul (unctului
Pestern Union e0ectuea urmtoarele ac$iuni9
1. Clari0ic )n ce $ar clientul urmea s trans0ere banii 'i )l in0ormea des(re
condi$iile trans0erurilor1 des(re careva restric$ii e%istente (entru unele $ari
2. Neri0ic corectitudinea com(letrii blan'etei1 e%isten$a semnturii clientului.
""
". Prime'te de la client buletinul de identitate.
4. Rece($ionea de la client suma urmat de a 0i trans0erat 'i comisionul
(erce(ut (entru trans0er.
&. An caul )n care suma trans0erat de('e'te limita de 2** US? este necesar
de acere clientului un document ce certi0ic dre(tul de a scoate valuta (este .otare
<declara$ie vamal1 (ermisiunea de la BN;. ?ac banii sunt trans0era$i altor
(ersoane dec2t rudelor1 se (ermite doar 1***US?1 (entru di0eren$ cer2ndu8se
document ce (ermite scoaterea valutei (este .otare.
#. An caul )n care suma trans0erului este mai mare de 1***** lei1 o(eratorul
este obligat s com(letee un 0ormular s(ecial.
@rdinul de )ncasare se )ntocme'te )n " e%em(lare9
I 8 )n documentele de cas )m(reun cu originalul blan'etei Pestern Union1
ti(arul de (e dis(laQ Pestern Union 'i documentul care certi0ic dre(tul de
scoatere a valutei (este .otare.
II8 )n documentele Sec$iei @(era$iuni Nalutare
III 8 )m(reun cu al II 8 lea e%em(lar al blan'etei se eliberea clientului.
4rans0erul bnesc (oate 0i restituit (ersoanei care 18a trimis dac el nu este
)nc (rimit de destinatar. Pentru anularea trans0erului1 (ltitorul trebuie s
)ntocmeasc o cerere scris (rivind restituirea trans0erului cu indicarea motivului
restituirii 'i )nde(linirea blan'etei (entru (rimirea banilor. @(eratorul )nde(line'te
ordinul de (lat.
)*+,- <SocietQ 0or PorldLide InterbanM Ginancial 4elecommunication= 8
este o (o't electronic interbancar1 baat (e sistemul codurilor1 bncile
comunic intre ele (rin intermediul acestei (o'te. ?re(tul la SPIG4 o au bncile
ce de$in licen$ de la BN; 'i bncile (restigioase.
Banca organiea 'i duce eviden$a rela$iilor de cores(ondent cu bncile
strine1 rela$ia de cores(ondent cu o banc strin se e0ectuia (e urmtoarele
tre(te9
1. GinComBanM decide cu ce banc din strintate dore'te s cores(ondee>
2. )ntocme'te cererea 'i o transmite (rin SPIG4>
"4
". Banca cores(ondent e%aminea cererea )n baa (reentrii
urmtoarelor documente9
K Statutul bncii>
K Situa$ia economico80inanciar <0lu%ul mi7loacelor bne'ti1 ra(ortul veniturilor
'i c.eltuielilor1 ca(italul (ro(riu1 (reviiunea 0inanciar=.
?u( ce s)nt a(ro0undat studiate toate documentele banca cores(ondent din
strintate decide de a cores(onda sau nu. Banca client este in0ormat (rin
scrisoare original sau (rin SPIG4.
Banca de Economii S./. e0ectuia 'i o(era$iuni cu cecuri de cltorie.
Cecurile de cltorie B/merican E%(ressB se acce(ta in toata lumea1 in milioane de
.oteluri1 magaine si restaurante. Ele (ot 0i de asemenea sc.imbate in bani cas. in
oricare din cele 1.+** de agen$ii turistice1 o0iciile si re(reentante B/merican
E%(ressB1 in banei1 la birouri de sc.imb valutar si alte locuri care Bnu )ncasea
comisioaneB.
1. Cecurile de cltorie B/merican E%(ressB sunt comode de 0olosit1 la 0el ca si
banii in numerar1 si se emit in valoarea a oricrei din cele 12 valute.
2. N2narea cecurilor /merican E%(ress in dolari S.U./ 8 1C1 min &R
". N2narea cecurilor /merican E%(ress in mrci germane 8 1C1 min
1*?E;<&EUR=
4. Cum(rarea cecurilor /merican E%(ress in dolari S.U./ 8 11&C1 min &R
&. Cum(rarea cecurilor /merican E%(ress in mrci germane 8 2C1 min
1*?E;<&EUR=.
B. SUBDI8I9IUNE, DE OR*,NI9,RE :I E8IDEN@0 ,
O;ER,@IUNI/OR DE C,S0
In ca(itolul dat este (reentat modul de e0ectuare a o(era$iunilor de cas1
modul de )ncasare a numerarului 'i trans(ortare a valorilor1 asigurarea integrit$ii
valorilor 'i res(ectarea disci(linei de cas.
Casele de )ncasri e0ectuia o(era$iile de (rimire a numerarului (e baa
documentelor necesare )n de(enden$ de 0orma de(unerii1 de e%em(lu1 (entru
"&
de(unerea de numerar cu 0oaie de vrsm2nt cu c.itan$ 'i borderou de la agen$ii
economici 'i (ersoane 0iice 1 (entru de(unerile de numerar din o(era$iile interne
ale bncii se 0olosesc ordinul de )ncasare1 care se )ntocme'te de re0erentul de la
gru(a de eviden$ contabil1 alte de(uneri ca vrsminte )n bugetul de stat1 )n
0onduri s(eciale (ublice 8 (e ordine de )ncasri cu reci(is stabilite de institu$iile
stabilite.
3a de(unerea numerarului (e 0oaie de vrsm2nt cu c.itan$ 'i borderou1
0ormularele se com(letea de ctre de(untor.
3a (rimirea 0ormelor de vrsm2nt cu c.itan$ 'i borderou de la
contabilitate1 casierul veri0ic (reen$a 'i caracterul identic al semnturilor
reveren$elor res(onsabili de gru( con0orm s(ecimenelor dis(onibile1 dac suma
)nscris )n ci0re 'i litere )n 0oaia de vrsm2nt este identic cu suma )nscris )n
c.itan$ 'i borderou. )n ca c de(onentul dore'te s (redee numerar (e baa a mai
multor documente atunci casierul )ncasea mi7loacele bne'ti (e 0iecare document
)n (arte. Pe masa casierului nu trebuie s 0ie al$i bani dec2t cei ei de(untorului.
?u( numrarea banilor1 veri0ic2nd suma de (e 0oaia de vrsm2nt 'i suma (rimit
real de la de(untor casierul )i eliberea o c.itan$1 care stabile'te veridicitatea
de(unerii banilor1 o semnea 'i a(lic 'tam(ila. Colaboratorilor bncii li se (ot
elibera )n loc de reci(is co(ii ale ordinelor de )ncasare semnate de casier cu
a(licarea am(rentei 'tam(ilei casierului.
3a s02r'itul ilei o(erative de lucru casierul totaliea sumele )ncasate1 (e
gru(e sau (e 0iecare re0erent (e baa documentelor de cas1 du( care totalurile
reultate s)nt trecute )n situa$ia )ncasrilor 'i a(oi con0runtate cu totalurile )nscrise
de c2tre re0eren$i )n 7urnalele de cas. Casierul semnea )n 7urnalul de cas at2t
(entru con0runtarea e%actit$ii sumei1 c)t 'i (entru (rimirea documentelor de cas
din iua res(ectiv1 iar re0erentul semnea situa$ia )ncasrilor )n dre(tul totalului
res(ectiv.
3a )nc.iderea casei1 casierul )ncasator va (reda casierului8'e0 situa$ia
)ncasrilor )m(reun cu documentele de cas1 (recum 'i registrul de eviden$ a
numerarului mani(ulat de ctre (ersonalul casieriei. Numerarul (oate 0i transmis la
"#
casiul8'e0 )n tim(ul ilei de c2teva ori1 control2nd1 de casier1 cores(underea
e0ectiv a sumei (reente cu suma total a documentelor de )ncasare (e care a 0ost
(rimit. 4ot numerarul )ncasat se trece la venituri )n casa circulant la s02r'itul ilei
'i este )nregistrat )n conturile res(ective la balan$a institu$iei bncii )n aceia'i i
lucrtoare.
Bncii de Economii S./. i se eliberea numerar 'i se )ncasea numerar de
la ca (lusuri de ctre ?irec$ia o(era$iuni a Bncii Na$ionale 'i bncile comerciale
)n modul stabilit de Banca Na$ional a ;oldovei (entru e0ectuarea 'i eviden$a
o(era$iunilor de cas de (lat 'i )ncasri1 re0lect2ndu8le )n contul
cores(ondent ai institu$iei bncii )n Centrul de decontri.
?eservirea de cas a institu$iilor bncilor de ctre direc$ia o(era$iuni a
Bncii Na$ionale a ;oldovei sau alte institu$ii ale bncii )n caurile (revute de
(reentul regulament se e0ectuia )n baa acordurilor )nc.eiate reci(roc.
4oate institu$iile bncilor a(lic o modalitate unic de (relucrare1 0ormare 'i1
ambalare a bancnotelor 'i monedei1 stabilite de Banca Na$ional a ;oldovei.
Organiarea $i activitatea caselor de numrare.
Numrarea biletelor de banc se e0ectuia de ctre casierii brigilor de
numrare.
Giecare brigad av2nd )n 0runte un controlor1 care (oate 0i un lucrtor
e%(erimentat al casei sau un contabil.
Controlorii brigilor (rimesc de la casier gentile cu numerar 'i borderourile
)nso$itoare 'i le )nregistrea )ntr8un registru. ?u( care casierul casei transmite
controlorului gentile de )ncasri goale 1 registrele1 0oile de itinerar 'i situa$ia1 la
r2ndul su1 veri0ic cores(underea numrului gen$ilor (rimite cu numrul artat )n
7urnal. Controlorii (strea gentile cu numerar (rimite )n decursul ilei lucrtoare
)ntr8un dula( metalic1 crucior sau sertarul unei mese s(eciale.
?u( numrarea valorilor casierul comunic suma real de numerar 'i cecuri
controlorului care1 la r2ndul su1 con0runt suma anun$at cu suma indicat (e 0a$a
'i versoul borderoului )nso$itor.
Casierul 'i controlorul brigii veri0ic (er0ectarea corect a cecurilor din
"+
carnetele de cecuri de decontare )ncasate )n gen$i. ?ac sumele anun$ate de casier
s)nt identice cu cele artate )n borderoul )nso$itor1 atunci controlorul transmite la
semnat borderoul )nso$itor1 )n ca de necesitate 'i reci(isa1 du( care controlorul
contrasemnea borderoul 'i reci(isa 'i )nscrie sumele )n situa$ia de control.
In caul unor divergen$e )ntre suma real din geant 'i suma indicat )n
borderoul )nso$itor1 casierul este dator s veri0ice )m(reun cu controlorul suma
numrat 'i s renumere biletele cu acea valoare1 )n a c2rei sume au 0ost de(istate
divergen$e.
Ca o con0irmare a minusului 'i a (lusului se )ntocme'te un (roces verbal (e
0a$a borderoului )nso$itor 'i a reci(isei la geant semnate de casier 'i controlor1
(recum 'i de re(reentantul unit$ii care a (redat )ncasarea de numerar1 dac acesta
a asistat la renumrarea banilor.
?es(re li(sa de numerar controlorul )n'tiin$ea 'e0ul casieriei1 iar )n li(sa
unei sume mai mari de 1** lei 'i conductorul institu$iei bncii.
Eliberarea de numerar $i valori din casele de %l"i.
Eliberarea de numerar din casele bncii se e0ectuia 9
a= unit$ilor economice1 institu$iilor 8 (e cecuri bne'ti de o 0orm stabilit>
b= debitorilor individuali1 care (rimesc )m(rumuturi )n banc1
de(onen$ilor 'i (ensionarilor 8 (e ordine de (lat. In acela'i mod se (er0ectea 'i
eliberarea de numerar (entru (l$i legate de )ntre$inerea a(aratului administrativ 'i
alte (l$i ale institu$iilor bncilor.
Pentru e0ectuarea o(era$iilor de (lat 'e0ul casieriei eliberea casierului
(ltitor un avans de numerar contra reci(is )n registrul de eviden$ a numerarului
mani(ulat.
Persoanele res(onsabile ale agen$ilor economici 'i institu$iilor re(reint
cecurile de numerar 'i alte documente de (rimire a numerarului re0erin$elor
res(onsabili care1 du( veri0icarea necesar1 eliberea ctre (ersoana bene0iciar
marca de control de la cecul de numerar sau a bonului decu(abil de la ordinul de
(lat (entru (reentarea )n cas.
Primind documentul de (lat < cecul de numerar1 ordinul de (lat = casierul
",
estre obligat9
J s veri0ice (reen$a semnturilor re0eren$ilor res(onsabili autoria$i s (ermit
eliberare de numerar 'i caracterul identic a modelului de semnturi cu
s(ecimenele>
J s con0runte suma artat )n document )n ci0re cu suma cu suma artat cu
litere>
J s veri0ice (reen$a )n document a semnturii de (rimire a numerarului>
J s veri0ice (reen$a datelor din (a'a(ort sau alt document de legitimare a
(ersoanei bene0iciare>
J s c.eme bene0iciarul (e numrul documentului de (lat 'i s81
)ntrebe ce sum are de (rimit>
J s veri0ice numrul mrcii de control sau a bonului de cas cu
numrul
documentului de (lat 'i s li(easc marca de control sau bonul res(ectiv (e cec
sau ordin>
J s (regteasc suma1 s o eliberee bene0iciarului 'i s semnee
documentul de (lat.
3a s02r'itul ilei o(erative casierul (ltitor veri0ic1 dac sumele (rimite (e
baa documentelor res(ective )m(reun cu numerarul (e care )l are1 cores(und
sumei (rimate ca avans1 du( care )ntocme'te situa$ia casierului (ltitor1 (e care o
semnea 'i o con0runt cu totalul 7urnalelor de cas.
Soldul 0ormat )n modul stabilit $i documentele de (lat (e i1 )m(reun cu
situa$ia1 se (red de ctre casier contra reci(is )n registrul de eviden$ a
numerarului mani(ulate 'e0ului casieriei care1 veri0ic2nd situa$ia1 o semnea 'i o
e%(edia )n documentele ilei.
3a 0inele ilei numerarul care a rmas din avans se (une )ntr8un sac care se
leag str2ns cu o s0oar 0r noduri 'i ru(turi. Pe etic.et se arat data ambalrii1
suma de(us 'i se a(lic semntura 'i 'tam(ila nominal a casierului. Primirea de
ctre casierul 'e0a acestui sac se e0ectuia veri0ic2ndu8i integritatea1 ambala7ul
corect.
"!
Numerarului dis(onibil a casei o(era$ionale 'i alte valori din teaure se a0l
sub rs(underea conductorilor1 contabilului8'e01 'i 'e0ul casieriei institu$iei bncii.
4oate bancnotele 'i alte valori trebuie s se (stree )n teaur. In interiorul
teaurului bancnotele 'i alte valori trebuiesc (strate (e stela7e metalice cu condi$ia
c aceste stela7e au grile 'i se )ncuie cu lactul.
In teaur valorile e necesar s se (stree se(arat9
K numerarul casei o(era$ionale>
K valuta strin>
K aurul1 (latina 'i alte metale (re$ioase>
K alte valori.
Primind bancnotele 'i valorile )n teaur1 0unc$ionarii res(onsabili de
integritatea valorilor1 veri0ic 0iecare (ersonal9 (ac.etele com(lete1 incom(lete 'i
mi%te1 (e numrul de (ac.e$ele 'i )nscrisele de (e cartona'ele de (rotec$ie1 iar
moneda (e )nscriile at2rnate (e saci. Bancnotele 'i valorile (rimite )n teaur se trec
)n registre. Registrele se $in de ctre casierul8'e0.
Anainte de a )ncuia teaurul1 de$intorii de c.ei s)nt obliga$i s veri0ice
nemi7locit m teaur c 9
a= toate valorile1 registrele 'i documentele e%(use (strrii )n teaur s)nt
introduse acolo>
b= (reen$a e0ectiv a caselor circulante 'i altor valori cores(unde datelor
eviden$ei contabile 'i soldurilor indicate )n registre.
c= toate dula(urile1 geamurile1 obloanele s2nt )nc.ise1 iar ventilatoarele 'i
lumina deconectat.
&. SUBDI8I9IUNE, DE CNC,S,RE :I TR,NS;ORT,RE ,
8,/ORI/OR
;odalitatea de lucru cu investitorii const )n urmtoarele1 se )nc.eie
contractul de (restare a serviciilor de broMer )n (rocesul circula$iei ENS emise de
;inisterul Ginan$elor al R; )ntre Banc 'i Investitor.
Investitorii ce doresc s (artici(e la licita$ia ordinar de v2nare a ENS
4*
com(letea cererea de (artici(are la licita$ie.
Investitorul (oate s (artici(e at2t din numele su1 c)t 'i din numele
clien$ilor si 8 com(letea cererile de (artici(are la licita$ie.
Cererile de (artici(are la licita$ie s)nt rece($ionate din momentul
comunicrii de ctre BN; a condi$iilor de (etrecere a licita$iilor ordinare.
Rece($ionarea cererilor ia s02r'it )n a7unul ilei des0'urrii licita$iei9 (entru
nereiden$i 8 la ora 1".**1 (entru reiden$i 8 la ora 1+.**.
Investitorul are dre(tul s de$in cel mult &*C din volumul ENS cu acela'i
ISIN1 (ro(use s(re v2nare (e (ia$a (rimar sau a0late )n circula$ie.
Gunc$ionarul bncii )nregistrea cererea rece($ionat de investitor )n
Registrul eviden$ei cererilor (rimite1 veri0ic declara$iile des(re venituri de la
Ins(ectoratul Giscal )n caurile (revute de legisla$ia )n vigoare1 du( ce
eliberea ultimului un avi des(re rece($ionarea cererii.
Investitorii nereiden$i 'i )ntre(rinderile mi%te (ot (rocura GINS numai cu
(ermisiunea ;inisterului Ginan$elor al R;. Se solicit (ermisiunea de la
;inisterul Ginan$elor (entru investitorii nereiden$i care au de(us cereri de
(artici(are la licita$ie <)n (ermisiune se s(eci0ic denumirea Investitorului1 $ara de
origine1 volumul mi7loacelor ce vor 0i investite 'i (erioada de circula$ie= )n a7unul
ilei (etrecerii licita$iei.
Gunc$ionarul bncii generaliea cererile (rimite de la investitori 'i )n iua
des0'urrii licita$iei e%(edia ?e(artamentului Credite 'i @(era$iuni de Pia$ al
BN; cererile de cum(rare a ENS1 (er0ectate se(arat (e 0iecare ti( de ENS1
utili2nd (o'ta electronic cu elementele semnturii electronice 'i de trans(ort1
elaborate 'i im(lementate de BN; (entru asigurarea decontrilor interbancare.
Cererile de cum(rare a GINS1 rece($ionate du( ora 1*.**1 (recum 'i
cererile (er0ectate cu abateri de la normele stabilite 'i cu erori nu se admit la
licita$ie.
;i7loacele bne'ti ale investitorilor care au de(us cereri de (artici(are la
licita$ie <costul ENS F comisionul de broMer= s)nt reervate cu o i )nainte de
(etrecerea licita$iei1 dac nu este sti(ulat altceva )n contract. Cererile investitorilor
41
(entru care nun au 0ost reervate mi7loace bne'ti s)nt res(inse.
Banca1 la convenirea cu investitorii1 (oate9
a= s reervee mi7loacele lor )n suma cererilor 'i comisionului (entru
servicii>
b= s sustrag )n mod incontestabil suma cererilor c2'tigtoare de (e
conturile lor de decontri con0orm reervelor licita$iei (lus comisionul (entru
serviciile de decontri acordate.
3a (rimirea de la BN; (rin intermediul (o'tei electronice a avielor de
cum(rare a ENS la licita$ie1 0unc$ionarul bncii anun$ Investitorul1 care cereri
s)nt satis0cute 'i la ce (re$.
;i7loacele investitorilor reervate la cererile nesatis0acute sau reervate
su(limentar la cererile satis0cute s)nt rambursate (e conturile lor de decontri )n
tim( de o i du( (rimirea de la BN; a aviului des(re cererile satis0cute.
Banca eliberea investitorilor1 care se (reint la banc1 certi0icatul de
con0irmare1 semnat de 'e0ul sec$iei EN1 des(re (rocurarea ENS du( (rimirea de
la BN; a aviului des(re cererile c2'tigtoare 'i (er0ectarea o(era$iunilor
contabile. Investitorii nereiden$i (rimesc aceste certi0icate de con0irmare des(re
(rocurarea ENS 'i mi'carea (e contul memorandum +4*1 SENS 'i crean$e (rimite
)n custodieT1 contul lor Sre(oT con0orm contractelor de (restare a serviciilor de
broMer )nc.eiate )ntre ei 'i Banc (rin 0a%1 )n con0ormitate cu contractele )nc.eiate.
E%ecutarea tranac$iilor de v2nare8cum(rare (e (ia$a secundar cu
concursul bncii9 investitorii care doresc s8'i realiee ENS (2n la e%(irarea
termenului de rscum(rare )naintea ctre banc o cerere de v2nare con0orm
ane%ei #.> investitorii care doresc s cum(ere ENS (e (ia$a secundar )naintea
ctre banc o cerere. Nu se tranac$ionea ENS1 termenul de circula$ie al crora
este mai mic dec2t " ile.
Pentru introducerea modi0icrilor )n sistemul de evident a ENS la
e0ectuarea tranac$iilor (e (ia$a secundar se (er0ectea urmtoarele documente9
1 8 (entru re)nregistrarea ENS din (orto0oliul unui client al bncii )n
(orto0oliul altui client1 ambii 0iind clien$ii bncii1 se (er0ectea 0ormularul de
42
trans0er Gormularul este com(letat de 0unc$ionarul bncii1 (entru 0iecare client
se(arat 'i a(oi o0erit (entru semnare. Investitorii nereiden$i rece($ionea
0ormularele (entru semntur (rin 0a%1 )na(oindu8le )n acela'i mod.
28 (entru re)nregistrarea ENS din (orto0oliul unui client )n (orto0oliul
Bncii sau )n (orto0oliul altei bnci 8 dealer1 sau )n (orto0oliul clientului altui
dealer se (er0ectea 0ormularul de trans0er care este e%(ediat la BN;1 (2n la ora
1&.** )n iua e0ecturii (l$ii1 (rin curier sau mesa7e interbancare. )n caul c)nd
tranac$ia este e0ectuat )ntre Investitor 'i Banc1 Investitorul semnea cererile de
v2nare sau cum(rare a ENS sau contractul de v2nare 8cum(rare a ENS.
Sumele ENS rscum(rate la valoarea nominal1 (recum 'i
dob2nile la obliga$iunile de stat s)nt trans0erate la conturile clien$ilor du(
(rimirea mi7loacelor de la BN; cel t2riu )n termen de o i du( scaden$.
;odalitatea de lucru la e0ectuarea o(era$iunilor cu ENS (e (ia$a (rimar1 )n
a7unul ilei des0'urrii licita$iei1 du( )ncasarea cererilor de la to$i investitorii1
0unc$ionarul bncii generaliea toate cererile 'i (er0ectea cererile cumulative
din (artea investitorilor (entru (artici(area la licita$iile BN; de v2nare8
cum(rare a ENS (e (ia$a (rimar. Gunc$ionarul este )n dre(t s de(un (2n la 1*
cereri la )nsrcinarea investitorilor1 )n di0erite volume 'i la di0erite (re$uri.
Cererile investitorilor nereiden$i se includ )n cererea cumulativ )n r2nduri
se(arate1 s(eci0ic2nd la rubrica SNoteT denumirea Investitorului 'i $ara de
re'edin$.
Cererile investitorilor nereiden$i se includ )n cererile Bncii )n baa
(ermisiunilor eliberate de ;inisterul Ginan$elor.
Gunc$ionarul bncii1 )n a7unul ilei des0'urrii licita$iei1 (er0ectea cererile
din (artea Bncii <banca 'i 0ilialele sale= (entru (artici(are la licita$iile BN; de
v2nare a ENS (e (ia$a (rimar. Se (ermite s de(un (2n la & cereri )n nume
(ro(riu. Banca1 ca dealer (rimar1 are dre(tul s de$in cel mult &*C din volumul
ENS cu acela'i ISIN1 (ro(use s(re v2nare (e (ia$a (rimar sau a0late )n circula$ie.
In iua des0'urrii licita$iei <mar$i=1 (2n la ora 1*.**1 cererile de cum(rare
a ENS din nume (ro(riu 'i la )nsrcinarea investitorilor1 (er0ectate se(arat1 se
4"
e%(edia ?e(artamentului Credite 'i @(era$iuni (e Pia$ al BN; de ctre
0unc$ionarul bncii1 utili2nd (o'ta electronic cu elementele semnturii
electronice 'i de trans(ort1 elaborate 'i im(lementate de c2tre BN;. Cererile
(rimite 'i acce(tate de ?C@P se )nregistrea )n 3ista (reliminar general a
)nregistrrii cererilor )n ordinea rece($ionrii lor.
;odalitatea de lucru la e0ectuarea o(era$iunilor cu ENS (e (ia$a secundar9
In sco(ul comercialirii e0iciente a ENS de ctre Banc 'i Investitor (e
(ia$a secundar se e0ectuea ilnic cotrile ENS1 care se e%(edia la BN;
(rin intermediul mesa7elor interbancare. 4otodat se e0ectuea cotarea ilnic a
ENS (rin intermediul sistemului REU4ERS1 unde s)nt desc.ise (entru 0iecare
banc 8 abonat a acestui sistem c2te 2 (agini destinate (entru cotarea ilnic a
ENS dematerialiate9
1. Cotarea bonurilor de treorerie 'i bonurile de administra$ie a
decala7ului de cas>
2. Cotarea obliga$iunilor de stat.
In vederea (osibilit$ii e0ecturii tranac$iilor la (re$urile cotate de ctre
Banc1 necesit$ii restructurrii (orto0oliului Bncii 'i )n baa cererilor de v2nare8
cum(rare (e (ia$a secundar a investitorilor se e0ectuea sonda7ul BN; 'i cotarea
e0ectuat de bnci e%(us )n reuters9 se tele0onea la dealerii (rimari (entru a a0la
cererile 'i o0ertele lor de v2nare sau cum(rare1 a(oi1 aleg2nd variantele cele mai
o(timale1 se ia deciia de v2nare sau cum(rare.
3a e0ectuarea o(era$iunilor (e (ia$a secundar <v2nare Hcum(rare1
o(era$iuni Re(o1 ga7ul ENS 'i altele= )ntre Banc 'i BN;1 alte bnci comerciale1
agen$i economici 'i cet$eni se e0ectuea urmtoarele activit$i9
1. (er0ectarea contractului de v2nare 8cum(rare con0orm ane%ei 1 @.>
2. (er0ectarea 0ormularelor de trans0er la sc.imbarea (ro(rietarului ENS
(entru (reentare la BN;>
". e0ectuarea trans0erului de mi7loace v2ntorului )n caul cum(rrii ENS
de ctre Banc.
3a (rimirea recurselor creditare de la BN; sau alte bnci comerciale se
44
e0ectuea ga7area 3INS a0late )n (orto0oliul Bncii. In baa Contractului de
amanet se (er0ectea 0ormularul de trans0er a ENS din contul 1 )n III al Bncii
sau II al altei bnci comerciale1 care se e%(edia la BN; (rin 0a% sau curier1 iar )n
0i'ierul de eviden$ a ENS a0late )n (orto0oliul Bncii se 0ace )nscrierea des(re
ga7area ENS9 volumul ENS ga7ate1 data rambursrii creditului.
3a rambursarea creditului se (er0ectea 0ormularele de trans0er a 3INS din
contul III1 res(ectiv II )n I1 care se e%(edia la BN; (rin 0a% sau mesa7e
interbancare 'i se 0ac )nscrierile de deblocare a ENS.
3a e0ectuarea o(era$iunilor (e (ia$a secundar <v2nare 8cum(rare1
o(era$iunile Re(o 'i altele=1 )ntre Investitor 'i al$i investitori1 Banc1 alte bnci
comerciale1 se e0ectuea urmtoarele activit$i9
8 )nc.eierea contractului de v2nare 8 cum(rare con0orm ane%ei 1 @.>
8 (er0ectarea 0ormularelor de trans0er la sc.imbarea (ro(rietarului ENS (entru
(reentare la BN;>
8 e0ectuarea trans0erului de mi7loace v2ntorului )n caul cum(rrii ENS de
ctre Investitor>
8 re$inerea comisionului de broMer>
8 asigurarea convertirii mi7loacelor bne'ti destinate (entru (rocurarea
ENS1 dac Investitorul este nereident 'i este (revut )n contract sau la
ordinul lui.
3a (rimirea resurselor creditare de ctre investitori1 garant2nd cu ENS a0late
m (orto0oliul investitorilor. In baa contractului de amanet 'i dis(oi$iei de blocare
(rimit din sec$ia de creditare )n 0i'ierul de eviden$ a ENS ale Investitorului care
a contractat creditul 'i de(une )n ga7 ENS1 se 0ace )nscrierea des(re ga7area ENS9
volumul ENS ga7ate1 (erioada de blocare a ENS care constituie obiectul ga7ului.
?ac ENS nu se a0l )n subcontul nr. II al Bncii de Economii S./.1 atunci se
(er0ectea 0ormularul de trans0er. 3a rambursarea creditului de ctre Investitor 'i
(rimirea dis(oi$iei de deblocare se 0ace )nscrierea de deblocare a ENS.
Eviden$a ENS (rocurate din contul mi7loacelor investitorilor se $ine se(arat
de dealerul (rimar (entru 0iecare Investitor )n (arte )n nivelul II al sistemului
4&
electronic de )nscriere )n conturi a ENS dematerialiate (e 0iecare investitor 8
client al Bncii a(arte )n con0ormitate cu Regulamentul BN; cu (rivire la
sistemul electronic de )nscriere m conturi a ENS dematerialiate nr. !H*, din 2
0ebruarie 1!!#. Eviden$a ENS (rocurate din contul mi7loacelor Bncii <inclusiv
mi7loacele 0ilialelor= se $ine )n nivelurile I1 III ale sistemului electronic de )nscriere
)n conturi a ENS dematerialiate.
Eviden$a ENS a0late )n (orto0oliul Bncii9 la orice dat con$ine urmtoarea
in0orma$ie9 totalitatea ENS a0late )n (orto0oliu1 ISIN8ul lor1 descrierea1 data
(rocurrii1 (re$ul de cum(rare1 cantitatea (rocurat <unit$i=1 volumul total la
(re$ul de cum(rare 'i la valoarea nominal1 unde au 0ost (rocurate <(ia$a (rimar
sau (ia$a secundar=1 in0orma$ii des(re ENS ga7ate BN; sau altor bnci
comerciale.
3a 0el (entru ENS din (orto0oliul Bncii se $ine eviden$a contabil ilnic a
soldurilor (e conturile care oglindesc o(era$iunile cu ENS din (orto0oliul Bncii.
Eviden$a ENS a0late )n (orto0oliul investitorilor se $ine se(arat (e 0iecare
investitor1 )n 0i'iere se(arate1 unde este cu(rins urmtoarea in0orma$ie9
8 date des(re Investitor9 numele1 (renumele sau denumirea com(let a
agentului economic1 adresa sau sediul1 datele (a'a(ortului sau buletinului de
identitate (entru (ersoanele 0iice sau numrul certi0icatului de )nregistrare al
(ersoanelor 7uridice1 codul 0iscal1 tele0on1 0a%1 numrul contractului de (restare a
serviciilor de broMera7 )n (rocesul circula$iei ENS 'i data semnrii lui1 contul
memorandum +4*11 contul Sre(oT 9 data e0ecturii tranac$iilor cu ENS1 descrierea
'i ISIN8ul lor1 volumul lor1 o(era$iunile e0ectuate cu ENS <venituri H c.eltuieli=1
total ENS din (orto0oliu1 blocarea ENS ga7ate 'i (erioada de ga7are.
In sco(ul asigurrii integrit$ii datelor )n sistemul de eviden$ a ENS se
e0ectuea co(iile (e su(or$i electronici ai in0orma$iei re0eritoare la ENS din
(orto0oliul Bncii 'i ENS a0late )n (orto0oliul investitorilor sau se 0ormea o
ar.iv )n alt com(uter.
(. SUBDI8I9IUNE, CONT,BI/IT,TE
4#
Con$inutul drii de seam a Bncii de Economii S./ .se 0ace )n 0elul
urmtor1 banca alctuie'te 'i (reint con0orm SNC "* B?evluiri in drile de
seam 0inanciare a bncilor 'i altor institu$ii 0inanciareB urmtoarele dri de seam
0inanciare9
K Ra(ortul (rivind reultatele 0inanciare>
K Bilan$ul contabil<ane%a nr. 11=>
K Ra(ortul (rivind 0lu%ul mi7loacelor bne'ti>
K Nota e%(licativ la ra(ortul contabil.
Ra(ortul (rivind reultatele 0inanciare se )ntocme'te du( modelul stabilit
de Banca Na$ional a ;oldovei. Neniturile 'i c.eltuielile (rocentuale se re0lect in
darea de seam du( metoda calculrii. 3a valoarea net este $inut eviden$a
veniturilor Hc.eltuielilor reultate din v2narea 'i reevaluarea .2rtiilor de valoare 'i
a valutelor strine. Neniturile 'i c.eltuielile din dob2ni sunt desci0rate se(arat.
Pro0itul <(ierderea= net<= este calculat<=1 ca di0eren$a dintre suma veniturilor 'i
suma c.eltuielilor. Reducerile (entru (ierderi la credite sunt 0ormate din contul
c.eltuielilor (2n la im(oitare. Se(arat sunt desci0rate veniturile 'i c.eltuielile1
care nu (rovin din dob2ni.
Bilan$ul contabil )n cadrul Bncii de Economii este )ntocmit in lei
moldovene'ti du( modelul a(robat de ctre Banca Na$ional a ;oldovei. In
bilan$ul contabil activele 'i (asivele sunt gru(ate in de(enden$ de con$inutul 'i
natura lor 'i sunt re0lectate du( criteriul mic'orrii lic.idit$ii.
Glu%ul mi7loacelor bne'ti re(reint intrrile 'i ie'irile mi7loacelor bne'ti
'i ec.ivalentele acestora. ;i7loacele bne'ti sunt mi7loacele bncii din conturile
BNostroB1 numerar in casierie 'i bancomate 'i de(oitele la vedere. Ec.ivalentele
mi7loacelor bne'ti re(reint investi$iile 0inanciare (e termen scurt 'i e%trem de
lic.ide care (ot 0i u'or convertite in sume determinate de mi7loace bne'ti1 al cror
risc de sc.imbare a valorii este ne)nsemnat.
Nota e%(licativ la ra(ortul contabil include o desci0rare mai detaliat a
sumelor re0lectate in bilan$ul contabil 'i in drile de seam 0inanciare (recum 'i
in0orma$ii su(limentare.
4+
Banca de Economii S./. va (reenta anual ra(ortul 0inanciar consolidat in
con0ormitate cu cerin$ele Standardului Na$ional de Contabilitate nr.2+ BRa(oarte
0inanciare consolidate si contabilitatea investi$iilor in )ntre(rinderile 0iiceB.
Bilan$ul contabil re(reint o tabel din 2 (r$i9 (artea sting active 'i
drea(ta (asiv. In activul bilan$ului se re0lect mi7loacele gru(ate (e ti(uri1 iar )n
(asiv (e surse de 0ormare. Prin urmare at2t )n active c)t 'i )n (asiv sunt gru(ate
acelea'i mi7loace numai c du( di0erite criteria deaceea totalul activului 'i
(asivului trebuie s 0ie egal. /mbele (r$i ale bilan$ului sunt com(use din &
ca(itole1 2 )n active 'i " )n (asiv.
Giecare ca(itol arat un gru( de active sau (asive 0ormat du( un anumit
criteriu. Ca(itolele sunt com(use din subca(itole care arat com(onen$a lor 'i
re(reint starea activelor 'i (asivelor la data )ntocmirii bilan$ului. Posturile de
active sunt gru(ate )n bilan$ )n ordinea cre'terii lic.idit$ii mi7loacelor )nce(2nd de
la cele mai (u$in lic.ide <active nemateriale= 'i termin2nd cu cele mai lic.ide
<mi7loace bne'ti=. Pasivele sunt gru(ate )n ordinea cre'terii e%igibilit$ii datoriilor
adic )n ordinea restituirei datoriilor de ctre )ntre(rindere.
Cel mai mic termen de scaden$ <(2n la 1 an= )l au datorie 0a$ de 0urniori1
salaria$i1 0a$ de buget 'i unele credite bancare. S(re deosebire de datoriile (e
termen lung 'i scurt )n (osturile ca(italului (ro(riu sumele trebuie s se acumulee
(ermanent.
Bilan$ul contabil re(reint bilan$ul bncii la s02r'itul (erioadei de
comunicare a datelor. El are menirea de a re0lecta starea 0inanciar a bncii la data
gestionar. In Bilan$ul contabil se vor indica conturile claselor active1 obliga$iuni 'i
conturile de ca(ital. Bilan$ul contabil re(reint gru(area de ti(uri 'i surse de
0ormare a lor. Cu a7utorul in0orma$iei din bilan$ utiliatorii (ot a0la de ce mi7loace
dis(une )ntre(rinderea1 care este starea 'i structura a lor. 4oate mi7loacele
economice 'i surse de 0ormare a lor sunt (reentate )n bilan$ sub 0orm bneasc.
Bilan$ul contabil re0lect doar mi7loace de care dis(une )ntre(rinderea 'i care sunt
con0irmate de documente 7usti0icative.
Bilan$ul contabil se )ntocme'te 'i se (reint la "1 martie1 "* iunie1 "*
4,
se(tembrie1 "1 decembrie. Prin urmare bilan$ul contabil la data )ntocmirei nu
re0lect utiliarea mi7loacelor )ns numai starea lor.
Bncile1 su(use su(raveg.erii de ctre Banca Na$ional a ;oldovei1 sunt
obligate s )ntocmeasc 'i s (reinte ra(oarte re0eritoare la activitatea 0inanciar.
Ra(oartele se (reint )n 0orm electronic1 )n con0ormitate cu Instruc$iunea
(rivind modul de (reentare de ctre bnci a ra(oartelor )n 0orm electronic la
Banca Na$ional a ;oldovei. 4oate rec.iitele ra(oartelor trebuie s 0ie
com(letate1 dac banca nu are nimic de re0lectat re0eritor la anumite activit$i din
ra(ort1 categoria res(ectiv trebuie s con$in un ero.
In ra(oarte sumele )n lei se rotun7esc (2n la un leu. In ra(oarte nu trebuie
s 0iguree bnu$i.
;i7loacele )n valut strin se recalculea )n lei moldovene'ti la cursul
o0icial al Bncii Na$ionale a ;oldovei la data gestionar. In ra(oarte coe0icien$ii
se re0lect cu dou ci0re du( virgul. 4otalele 'i subtotalele din ra(oarte
trebuie veri0icate transversal cu categoriile din alte ra(oarte. )nainte de (reentare
la Banca Na$ional a ;oldovei1 sumele din ra(oarte se con0runt cu sumele din
ra(oartele (recedente. ?ac au loc modi0icri sau divergen$e esen$iale de la o
(erioad la alta1 concomitent cu ra(ortul )n 0orm electronic se e%(edia o not
e%(licativ (e su(ort .2rtie.
In0orma$ia din aceste ra(oarte trebuie s re0lecte starea 0inanciar a bncii la
s02r'itul ilei o(era$ionale a (erioadei gestionare <lun1 trimestru1 an1 etc=.
Ra(oartele1 se (reint cel t2riu la data de cincis(reece a lunii urmtoare
(erioadei gestionare.
Bncile trebuie s $in cont de reultatele controalelor1 e0ectuate de ctre
ins(ectorii Bncii Na$ionale1 la )ntocmirea ra(oartelor (reentate la urmtoarea
dat gestionar care vine du( e%aminarea ra(oartelor (rivind controlul la
Consiliul de /dministra$ie al Bncii Na$ionale a ;oldovei. Concomitent cu
ra(oartele )n 0orm electronic se e%(edia (e su(ort .2rtie o not scris cu
e%(lica$iile detaliate (rivind modi0icrile e0ectuate ce $in de )nlturarea
nea7unsurilor de(istate )n cadrul controalelor.
4!
?u( a(robarea ra(oartelor 0inanciare anuale de ctre adunarea general a
ac$ionarilor1 dar nu mai t2riu de "* a(rilie a anului curent1 bncile trebuie s
(reinte re(etat la Banca Na$ional a ;oldovei ra(oartele )n 0orm electronic <la
situa$ia din "1 decembrie= modi0icate )n urma auditului. Concomitent cu ra(oartele
)n 0orm electronic se e%(edia (e su(ort .2rtie o not e%(licativ detaliat
(rivind a7ustrile e0ectuate.
Rs(underea (entru $inerea contabilit$ii 'i ra(ortarea 0inanciar revine
Pre'edintelui Bncii. Uinerea eviden$ei contabile 'i asigurarea controlului
e%ecutrii o(era$iunilor 'i )nregistrarea lor in Centrala bncii este e%ercitat de
Contabilul 'e0 al bncii1 iar in 0iliale de contabilii 'e0i ai 0ilialelor. Pre'edintele 'i
directorii 0ilialelor sunt obliga$i s creee condi$iile necesare (entru a asigura
ducerea corect a eviden$ei contabile1 o(ortunitatea 0ormrii 'i (reentrii drilor
de seam1 s asigure )nde(linirea e%act de ctre toate subdiviiunile 'i serviciile a
cerin$elor contabilului 'e0 cu (rivire la )ntocmirea documentelor 'i (reentarea
in0orma$iei (entru eviden$. Rs(underea (entru 0ormarea (oliticii de eviden$1
$inerea corect a eviden$ei contabile1 (reentarea in termenii stabili$i a drilor de
seam contabile corecte 'i veridice o (oart contabilul 'e0 al bncii. Contabilul 'e0
asigur cores(underea o(era$iunilor contabile legisla$iei Re(ublicii ;oldova in
vigoare 'i actelor normative ale Bncii Na$ionale a ;oldovei.
Cerin$ele contabilului 'e0 cu (rivire la con0irmarea documentar a
o(era$iunilor 'i (reentarea in contabilitate a documentelor 7usti0icative sunt
obligatorii (entru to$i lucrtorii bncii. Gr semntura contabilului 'e0 sau a
(ersoanelor )m(uternicite documentele de decontare 'i de eliberare 8 )ncasare a
numerarului1 obliga$iunile 0inanciare 'i creditare sunt considerate nevalabile 'i nu
(ot 0i (rimite (entru e%ecutare.
Evidenta contabil in banc este $inut in con0ormitate cu cerin$ele
Standardelor Na$ionale de Contabilitate. Evidenta contabil este $inut in limba de
stat.
Evidenta sintetic in cadrul S/ Banca de Economii este $inut in
con0ormitate cu BPlanul de conturi al evidentei contabile in bnci 'i alte institu$ii
&*
0inanciare din Re(ublica ;oldovaB.
Bilan$ul contabil include soldurile (e conturile din cele + clase9
1. active>
2. obliga$iuni>
". ca(ital 'i reerve>
4. venituri>
&. c.eltuieli>
#. conturi condi$ionale>
+. conturi memorandum.
3a conturile de active1 obliga$iuni1 ca(ital1 venituri 'i c.eltuieli eviden$a
contabil se duce (rin metoda )nscrierii duble. 3a conturile condi"ionate eviden$a
este $inut du( metoda ?ebit sau Credit. 3a conturile memorandum eviden$a
contabil este $inut con0orm metodei sim(le BIntrri H Ie'iriB. Banca alctuie'te
bilan$ul sintetic ilnic1 lunar 'i anual (e toat banca. 4oate 0ilialele bncii 0ormea
bilan$ul sintetic de sinestttor. Bilan$ul totaliat con$ine bilan$urile tuturor
0ilialelor. In bilan$ nu sunt (ermise solduri negative cu e%ce($ia contra8conturilor1
contului 4#&&1 conturilor de venituri H c.eltuieli a0erente dob2nilor s(orite la
credite Hde(oite < la stornarea dob2nilor caul neres(ectrii (revederilor
contractuale = 'i conturilor de clearing.
Nu se (ermite 0ormarea overdra0turilor la conturile clien$ilor. Soldurile 'i
rula7ele din eviden$a analitic trebuie s cores(und datelor din eviden$a sintetic.
In 0iecare i trebuie s 0ie 0ormat 'i ti(rit bilan$ul contabil des0'urat (e toate
conturile1 )nregistrrile contabile e0ectuate gre'it se corectea1 cu (ermisiunea
contabilului8'e0 sau (ersoanei )m(uternicite1 (rin stornarea o(era$iunii1 in caul
utilirii gre'ite a conturilor sau (rin stornarea sau contabiliarea in (lus a
di0eren$ei1 in caul contabilirii gre'ite a sumei1 in baa documentelor de
corectare 7usti0icative.
Anregistrarea contabil a corectrilor se e0ectuea in iua de(istrii
acestora. Corectarea )nregistrrilor contabile gre'ite care necesit trecerea la
scderi a mi7loacelor din conturile clien$ilor se e0ectuea in con0ormitate cu
&1
(revederile actelor normative. Conturile clien$ilor desc.ise in con0ormitate cu
Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei (rivind desc.iderea1 modi0icarea 'i
)nc.iderea conturilor la bncile din Re(ublica ;oldova nr.2!+ din 2&.11.2**4 si a
Codului Giscal.
4oate conturile analitice <inclusiv cele interne= sunt )nregistrate in registrul
conturilor desc.ise. Conturile sunt desc.ise de ctre contabilul8'e0 sau de
(ersoanele desemnate (entru aceasta. Conturile analitice sunt desc.ise in
con0ormitate cu BStructura conturilor analitice desc.ise in cadrul B.C. Banca de
Economii S./.B1 a(robat de ctre (re'edintele bncii.
@(era$iunile de decontare sunt e%ecutate con0orm Regulamentelor Bncii
Na$ionale a ;oldovei (rivind utiliarea documentelor de (lat la e0ectuarea
(l$ilor 0r numerar (e teritoriul Re(ublicii ;oldova.
@(era$iunile de cas )n sistemul B.C. Bncii de Economii S./. se e%ecut
con0orm Regulamentului cu (rivire la o(era$iunile cu numerar )n bncile din
Re(ublica ;oldova <.otr2rea nr.2** din 2+.*+.2**# a(robat de Consiliul de
administra$ie a Bncii Na$ionale a ;oldovei= 'i BNormelor (rivind organiarea
com(artimentului casierie (entru deservirea (ersoanelor 7uridice in B.C. BBanca
de EconomiiB S./.
@(era$iunile contabile sunt 0ormate1 con0irmate 'i e%ecutate de ctre
lucrtorii subdiviiunii contabilitate. 4o$i contabilii )n )ntrebrile ce $in de evidenta
contabil se subordonea contabilului8'e0.
4oate documentele sosite )n tim(ul ilei o(era$ionale trebuie s 0ie
(relucrate 'i re0lectate in conturi in aceia'i i. ?is(oi$iile contribuabililor 'i
organelor 0iscale (entru trans0erul im(oitelor 'i a altor (l$i obligatorii in buget 'i
0ondurile e%trabugetare1 cu condi$ia e%isten$ei resurselor 0inanciare (e contul
contribuabilului1 sunt e%ecutate nu mai t2riu de 0inele ilei urmtoare ilei intrrii
dis(oi$iei.
-estiunea e0icient a activit$ii de (lasare a resurselor a (ermis bncii s
)nregistree o o(timiare a structurii activelor. 3a )nce(utul (erioadei (onderea
activelor generatoare de dob2ni )n total active a constituit +21,2 la sut. ?inamica
&2
volumului resurselor la 0inele (erioadei (recedente a in0luen$at 'i mrimea
activelor generatoare de dob2ni. Banca aloc2nd )n aceste sco(uri o (arte din
activele sale lic.ide 'i resursele scadente (e (erioade 0oarte scurte. In aceste
condi$ii1 volumul activelor generatoare de dob2ni )n (erioada curent constituie
cu &124 la sut mai mult com(arativ cu anul 2**!.
). *ESTIUNE, /ICDIEIT0@II BI/,N@I/UI B0NCII DE
ECONO2II S.,.
In economia de (ia$ autoritatea1 starea 0inanciara a bncii de(inde de
lic.iditatea si solvabilitatea lor .
3ic.iditatea )n mod direct )nseamn (osibilitatea trans0ormrii ra(ide a
mi7loacelor bancare )n 0orma bneasca. Cu c)t e mai mare (onderea mi7loacelor
lic.ide )n totalul mi7loacelor (ro(rii ale bncii cu at2t este mai mare si lic.iditatea
bncii.
;i7loacele lic.ide 1 de 0a(t1 s)nt neomogene si includ doua clase9
K mi7loacele lic.ide de (rim ordin <)n 0orma imediat=
K mi7loace lic.ide de ordin doi
In (rima clasa intr mi7loace din casieria bncii de (rimul ordin1 cambii
si alte .2rtii de valoare de acest 0el.
)n a doua clasa intra active lic.ide ale bncii in termen de e%ecutare de "* de
ile <.2rtii de valoarea realiate conven$ional=
Gactorii (rinci(ali care in0luen$ea asu(ra lic.idit$ii bncii s2nt9
1. cores(underea )ntre termenii si sumele mi7loacelor acumulate 'i a
celor am(lasate
2. structura (asivelor bncii cu c)t e mai mare (onderea de(oitelor la termen
cu at2t e mai )nalta si lic.iditatea bncii.
". structura activelor bncii cu cit e mai mare (onderea activelor riscanta cu
at2t mai 7oasa e lic.iditatea bncii
4. stabilitatea 0inanciara a altor banei si institu$ii creditare care au
(reentat credite sau de(oite in alte bncii.
&"
Pentru asigurarea situa$iei 0inanciar8monetare stabile a bncii si (rotec$iei
intereselor creditorilor bancari si a de(untorilor1 bncile comerciale din Re(ublica
;oldova s)nt obligate sa res(ecte normativele economice obligatorii (rivind
activitatea bancar stabilite de BN; 9
1. anga7amentele bncii
2. mrimea ma%imala a creditelor acordate unor debitor
". indicatorii lic.idit$ii curente si de durata medie a lic.idit$ii bilan$ului
contabil
4. reerve obligatorii
In (rocesul analiei lic.idit$ii bilan$ului sco(ul (rinci(al este determinarea
lic.idit$ii reale1 cores(underea ei normativelor stabilite1 stabilirea 0actorilor care
(ot caua abaterea coe0icien$ilor de lic.iditate de la norma.
Pentru diri7area lic.idit$ii bilan$ului sau1 banca calculea urmtorii
coe0icien$i (e care8i (reint sistematic )n drile de seama ctre Banca Na$ionala9
1. Pentru a determina corela$ia dintre mi7loacele (ro(rii ale bncilor si
anga7amente se utiliea coe0icientul Vl9
Vl I ;(H/1 <4=
Unde9 ;( 8 mi7loacele (ro(rii ale bncii
/ 8 anga7amentele ei. /cest coe0icient nu trebuie sa 0ie mai mic de *.*&<&C=1
adic mi7loacele (ro(rii ale bncii trebuie sa re(reinte minimum &C din
anga7amente.
2. Gactorii cantitativi de baa ce determina lic.iditatea s)nt ti(urile
de(oitelor atrase1 sursele si stabilitatea lor. /ici a(are necesitatea calculrii
coe0icientului V29
V2I?H;(1 <&=
Unde9 ? 8 de(unerile cet$enilor
;( 8 mi7loacele (ro(rii ale bncii. /cest coe0icient arata corela$ia dintre
sumele de(unerilor cet$enilor si mi7loacelor (ro(rii ale bncii. /cest coe0icient nu
trebuie sa de('easc 1.
". ?atoria ma%ima a unui debitor este reglementata de coe0icientul V"9
&4
V"IVH;(1 <#=
Unde9 V8 datoria totala a unui debitor (lus &*C din suma anga7amentelor
e%trabilan$iere o0erite unui debitor.
/cest coe0icient nu trebuie sa 0ie mai mare de *."<"*C=1ceea ce )nseamn c
nici un credit acordat nu trebuie sa de('easc "*C din mi7loacele (ro(rii ale
bncilor (entru a men$ine ec.ilibrul 0inanciar.
?atoria totala a unui debitor (lus &*C din suma anga7amentelor o0erite1 care
de('esc 1*C din mi7loacele (ro(rii ale bncii se cali0ica dre(t un credit mare.
Eliberarea a unui ast0el de credit se e0ectuia numai la .otr2rea Consiliului
Bncii.
4. In (rocesul diri7rii lic.idit$ii bilan$ului bancar este necesar de
determinat indicile lic"iditii curente 8V49
V4I/3H/1 <+=
Unde9 /3 8 active lic.ide ale bncii <mi7loace bne'ti )n casa1 soldurile
conturilor legate de alte institu$ii creditare1 obliga$iuni statale care a(ar$in Bncii1
credite si alte (lti (2n la rambursarea crora n8a mai rmas mai mult de o luna=.
/cest indice trebuie sa 0ie mai mare de *."1 adic el (resu(une aco(erirea
datoriilor curente ale bncii cu nu mai (u$in active curente dec2t "*C din valoarea
acestor datorii.
&. Coe0icientul lic"iditii V&1caracteriea activele medii ale bncii cu
termenul de amortiare mai mare de 1 an9
V&IC/H <;(F/t=1 <,=
Unde9 C/ 8 activele bncii cu termen de rambursare mai mare de 1
an.
/t 8 anga7amentele cu termen de amortiare mai mare de 1 an. /cest
coe0icient trebuie sa 0ie mai mic sau egal cu aceea'i coe0icien$i se calculea lunar
la (reentarea bilan$ului si se com(ara at2t cu normele stabilite de Banca Na$ionala
c)t 'i8n dinamica.
-.,N,/I9, SISTE2U/UI OR*,NI9,TORIC : 2,N,*E2ENTU/
&&
SER8ICII/OR C,DRE.
Pe (lan organiatoric1 conducerea1 administrarea 'i controlul sunt la 0el ca 'i
la societ$ile (e ac$iuni1 bncile dis(un de un 0or de conducere </dunarea
-eneral=1 de structuri care )i asigur gestiunea curent <Pre'edinte1 Comisia de
/dministra$ie1 comitetul de directive =1 de organe (ro(rii de control <comisie de
cenori1 controlul intern al bncii=.
S(re deosebire de societ$ile (e ac$iuni1 bncile sunt obligate s se su(un )n
activitatea lor reglementarilor emise de BN;1 (entru a(licarea (oliticii monetare1
de credit1 valutare1 de (la$i1 de asigurri a (ruden$ei bncii 'i de su(raveg.ere a
societ$ilor bancare.
Pentru activitatea curenta bncile )'i desc.id9
8 Giliale 8 care re(reint (ersoane 7uridice.
8 Sucursale8 care s)nt re(reentan$e ale societ$ii bncii.
3a 0inele anului 2*1* BC Banca de Economii S. /. gestiona cea mai e%tins
'i devoltat re$ea (e )ntreg teritoriul $rii1 numrul de subdiviiuni a bncii
constituind 4#, sau 44., la sut din total la nivel sistem bancar. Banca gestionea
activitatea a "+ 0iliale si 4"1 re(reentante1 asigurind o0erirea tuturor (roduselor 'i
serviciilor bancare (e teritoriul )ntregii $ri.
Giecare subdiviiune a Bncii de Economii S./. im(limentea (oliticile 'i
(rocedurile bncii )n ceea ce (rive'te calitatea 'i (er0ormanta (roduselor 'i
serviciilor (use la dis(oi$ia clien$ilor bncii.
Identi0icarea loca$iilor (entru am(lasarea noilor subdiviiuni ale bncii )n
(unctele cu cerere concret de (roduse 'i servicii bancare (e de o (arte 'i
o(timiarea (arametrelor de activitate a tuturor subdiviiunilor1 (e de alt (arte au
constituit (reocu(ri de ba ale gestionarei re$elei )n anul (recedent.
In ceea ce (rive'te devoltarea re$elei )n (erioada (recedent banca si8a
concentrat e0orturile (re(onderent asu(ra devoltrii intensive 'i calitative ale
re$elei1 0iind realiat )mbunt$irea de deservire a clien$ilor1 (rin e%tinderea
s(ectrului de servicii (restate1 dotarea subdiviiunilor cu te.nica de calcul
(er0ormant1 a7ustarea (rogramului de munca )n con0ormitate cu 0luctua$ia
&#
nivelului cererii1 instruirea (ersonalului etc.
In ceea ce (rive'te structura organiatoric a Bncii de Economii S./. ea
re(reint o societate (e ac$iuni1 )n care ca(italul ma7oritar )l de$ine statul.
An caul structurii organiatorice a unei bnci1 centrala ocu( un loc a(arte1
ea 0iind centrul vital al bncii.
Centrala bncii e%ecut urmtoarele 0unc$ii9
1. Elaborea strategii de devoltare a bncii>
2. Stabile'te (olitica de creditare a bncii>
". E0ectuia studii de marMeting>
4. @rganiea ac$iuni de (regtire a cadrelor>
&. /sigur lic.iditatea>
#. Stabile'te nivelul dob2nilor 'i a comisioanelor>
+. Stabile'te (la0onul de credite>
,. Contractea )m(rumuturi>
!. /sigur ec.ilibrul )ntre resurse 'i (lasamente servicii>
1*./nga7ea1 (romovea1 concedia (ersonalul de conducere a
unit$ilor subordonate.
Reult1 rolul determinant al managementului centralei )n des0'urarea
activit$ilor tuturor unit$ilor teritoriale.
In ceea ce (rive'te ec.i(a bncii1 Banca de Economii S./. re(reint o
ec.i( de (este 24** de anga7a$i (ro0esioni'ti1 res(onsabili 'i energici. ;anageri1
(ersoane cu e%(erien$ 'i tineri s(eciali'ti )m(reun i de i de(un2nd ma%im e0ort
(entru a acorda clien$ilor ei servicii calitative intr8o ambian$ (lcut.
?in numrul total al anga7a$ilor bncii1 21 de (ersoane sunt manageri.
In anul gestionar activitatea direc$iei (ersonal a 0ost orientat s(re o
devoltare )n continuare a colectivului de lucru1 0ormarea unei ec.i(e unice de
s(eciali'ti (ro0esioni'ti1 ca(abili s )nde(lineasc e0ectiv sarcinile eta(ei
contem(orane de devoltare a bncii.
@ aten$ie deosebit se acord c.estiunilor ce $in de selectarea1 anga7area 'i
(regtirea cadrelor1 ridicarea nivelului lor (ro0esional1 con0ormarea structurii
&+
bncii1 structurii subdiviiunilor1 regulamentelor ?irec$iei (ersonal1 sarcinilor
bncii la eta(a actual1 realiarea cerin$elor Politicii de Personal 'i Codul de
Etic.eta a colaboratorilor bncii1 remunerarea 'i men$inerea anga7a$ilor bncii1
asigurarea garan$iilor sociale ale salaria$ilor )n Contractul Colectiv de ;unc 'i
legisla$iei )n vigoare. Recrutarea (ersonalului s8a e0ectuat ree'ind din obiectivele
strategice 'i (rogramele (ro(use de banc.
3a 0inele (erioadei (recedente din 24*& anga7a$i 9
8 &!& s(eciali'ti
8 1"11 o(era$ioni'ti
4!! (ersonal au%iliar
?in numrul total de anga7a$i 8 +".#C sunt 0emei1 "#.# C colaboratori )n
v2rsta de (ina la "* ani.
Banca a continuat (romovarea diverselor 0orme de instruire 'i (rograme de
devoltare a (ersonalului1 )n sco(ul )mbunat2tirii (rocesului de deservire a
clien$ilor.
&,
CONC/U9IE
/cest ra(ort a 0ost )ntocmit )n urma e0ecturii (racticii de (roduc$ie )n
cadrul Bncii Comerciale 5Banca de EconomiiB S./. (e (arcursul (erioadei WW..
In aceast (erioad am studiat (rocesul de organiare a activit$ilor
institu$iei date1 am luat cuno'tin$ cu acte legislative 'i normative )n domeniul
bancar1 (recum 'i acte normative interne.
@rientarea (rioritar )n activitatea bncii este deservirea com(let 'i
calitativ a clien$ilor1 crearea sistemului modern de decontri interna$ionale1
lrgirea s(ectrului serviciilor acordate agen$ilor economici1 asigurarea stabilit$ii
0inanciare a bncii1 )n con0ormitate cu normativele economice obligatorii stabilite
de BN;. Sarcina (rinci(al )n activitatea bncii este asigurarea intereselor
0inanciare1 comerciale1 sociale ale tuturor clien$ilor (rin (lasarea ca(italului )n cele
mai 0avorabile 'i e0iciente (roiecte de investi$ii.
In sco(ul (rote7rii intereselor legitime ale ac$ionarilor1
de(untorilor 'i clien$ilor1 )n banc 0unc$ionea un sistem e0icient de control
intern asu(ra e0ecturii o(era$iunilor bancare.
Politica )n s0era lucrului cu clien$ii se baea (e convenien$a reci(roc 'i (e
colaborare de a0aceri. Elaborarea 'i im(lementarea noilor te.nologii bancare1
men$inerea calit$ii serviciilor la nivel )nalt au devenit (riorit$i )n rela$iile cu
clien$ii bncii. 4endin$a bncii ctre cre'terea stabila a veniturilor1 lu2nd )n
considera$ie interesele ac$ionarilor 'i ale clien$ilor1 'i8a gsit re0lec$ie )n ra(oartele
de activitate ale bncii1 care demonstrea (reen$a (oten$ialului 0inanciar1 de
cadre 'i te.nici al bncii.
Resursele unei bnci sunt9 banii> tim(ul> oamenii sau resursele umane>
&!
0actorii intangibili sau activele necor(orale cum ar 0i in0orma$ia1 re(uta$ia1
consecin$ele 'i e%(erien$a (ro0esional> activele cor(orale cum ar 0i cldiri1
ec.i(amentele 'i ve.iculele> resurse materiale 'i energetice. Unul din cele mai
im(ortante as(ecte ale managementului im(lic alocarea e0icient a acestor
resurse.
@rganiarea activit$ii Bncii de Economii este recomandabil )n
urmtoarele dou direc$ii ma7ore9 devoltare 'i consolidare1 0iind a%at (e
realiarea )n bune condi$ii a urmtoarelor obiective strategice9
K Consolidarea (oi$iei de institu$ie 0inanciar sistemic1 universal 'i
dinamic>
K Poi$ionarea 'i men$inerea (rintre liderii sistemului bancar din re(ublic1
K Satis0acerea necesit$ilor clien$ilor la cele mai )nalte standarde bancare>
K ;a7orarea valorii bncii>
/cestea se re0er la obiectivele generale ale bncii1 dar )n domeniul
lic.idit$ii1 (entru men$inerea la nivel 'i ca s nu in0luen$ee asu(ra situa$iei bncii1
banca (oate utilia urmtoarele strategii9
8 /(recierea riscului de lic.iditate>
8 Calcularea indicatorilor de lic.iditate 'i estimarea in0luen$ei 0actorilor
asu(ra lor>
8 3ic.iditatea (oate 0i ob$inut (rin investi$ii )n active ce au o scaden$
0oarte scurt <(orto0oliul de titluri 'i de(oite ast0el construite )nc2t o anumit
sum considerat ca su0icient (entru interven$ii s 0ie scadent )n 0iecare i sau
(rin investirea )n titluri cu (ie$e secundare 0oarte lic.ide.
8 ;en$inerea reervelor minime obligatorii>
8 Gormarea onor 0onduri de reerva cores(untoare>
8 Stabilirea unui re(ort e0icient )ntre active 'i sursele de (rovenien$ a
acestora>
8 Stabilirea unui re(ort e0icient )ntre creditele acordate (e di0erite
termene 'i de(oitele clien$ilor>
8 Antocmirea unui gra0ic de scaden$e e0icient>
#*
BIB/IO*R,EIE
1. 3egea cu (rivire la Banca Na$ional a ;oldovei nr. &4,8XIII din 21 iulie
1!!&.
2. 3egea institu$iilor 0inanciare nr. &&*8XIII din 21 iulie 1!!&.
". Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei cu (rivire la su0icien$a
ca(italului (onderat la risc din "1 mai 1!!&.
4. Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei nr. 1H*! (rivind )nc.eierea
acordurilor cu (ersoanele a0iliate1 inclusiv acordarea creditelor din 1* noiembrie
1!!&.
&. Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei nr. 1+H*!8*1 cu (rivire la
clasi0icarea creditelor 'i reervarea mi7loacelor )n 0ondul de risc din 12 iunie 1!!#.
#. Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei nr. 2"H*!8*1 cu (rivire la
autoriarea bncilor din 1& august 1!!&.
+. Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei nr. ""H*!8*1 cu (rivire la
acordarea creditelor de ctre bnci 0unc$ionarilor si din 1, se(tembrie 1!!#.
,. Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei nr. &H*, cu (rivire la modul de
0ormare 'i de men$inere a reervelor obligatorii la de c)tre bncile comerciale ale
Re(ublicii ;oldova din 2# decembrie 1!!&.
!. Regulamentul Bncii Na$ionale a ;oldovei nr. &"H*!8*1 cu (rivire la
e%igen$ele 0a$ de administratorii bncii din 2# martie 1!!+.
1*. Eotr)rea Bncii Na$ionale a ;oldovei nr.""* (rivind Recomandrile cu
(rivire la sistemele de control intern )n bncile comerciale din Re(ublica ;oldova
din ! noiembrie 1!!,.
11. Instruc$iunea cu (rivire la modul de )ntocmire 'i (reentare de c)tre bnci a
#1
ra(oartelor 0inanciare din , august 1!!+.
12. Ion 4urcu. @(era$iuni 'i contracte bancare. Bucure'ti1 1!!+1 (. 2!,.
1". -rigorita C1B/ctivitate bancaraB8 C.i'inu1 U3I; 2**2.
14. -rigorita C1B/ctivitate bancaraB 1 edi$ia a Ii8a1 C.i'inu 2**4.
1&. 3ucian. C. Ionescu. Bncile 'i o(era$iunile bancare. Bucure'ti1 1!!#1 (.
",&.
,NEAE
#2