Introducere

Prima banc comercial din Moldova a fost numit Victoriabank, temelia creia a fost pus
la 22 decembrie 1989 ,iar la 22 februarie 1990 a fost
nreistrarea !Victoriabank! "#$# la %anca de "tat a &'"", licen(a )r#2*+# ,n decursul anilor de
activitate n calitate de banc comercial, %-!VI-./'I$%$)0! "#$# a ocupat o po1i(ie
solid pe pia(a bancar, optimi1nd structura activelor 2i pasivelor, de1voltnd ba1a de
clien(i, moderni1id 2i mbunt(ind spectrul serviciilor prestate clien(ilor#
VI-./'I$%$)0 este o banc dinamic, care se afl n continua de1voltare te3noloic 2i este
orientat spre client# %anca men(ine o po1i(ie de lider pe pia(a financiar a 'epublicii
Moldova oferind clien(ilor si produse elaborate n conformitate cu nevoile specifice ale
clien(ilor, c4t 2i stabile2te rela(ii reciproc avanta5oase cu clien(ii 2i partenerii si#
VI-./'I$%$)0 este prima banca din Moldova care acord clien(ilor si produse 2i servicii de
calitate nalt, tinde permanent s fie c4t mai aproape de clien(ii si# Pentru
VI-./'I$%$)0 fiecare client contea1# -lien(ii VI-./'I$%$)0 pot permanent
beneficia de tarife avanta5oase, adaptate cerin(elor pie(ii# Produsele 2i serviciile Victoriabank
sunt elaborate pentru a satisface necesit(ile tuturor clien(ilor %ncii, fiind concepute ca
solu(ii financiare la orice problem a clientului# %anca a avut mereu misiunea de a satisface
clien(ii n colaborare cu banca, men(inerea rela(iilor de lun durat 2i cre2terea continu a
numrului de clien(i# 6iversificarea produselor 2i simplificarea accesului la produse7
acordarea amei variat de produse bancare, ba1ate pe te3noloii informa(ionale moderne
pentru a crea comoditate clien(ilor corporativi 2i retail este un punct strateic bine definit al
bncii#
%anca 2i concentrea1 cei mai buni speciali2ti de pe pia( n scopul crerii unei ec3ipe
performante prin motivarea personalului prin aprecierea obiectiv a contribu(iei fiecrui
colaborator pentru de1voltarea bncii 2i acordarea posibilit(ii de a cre2te profesional n
func(ie de efortul depus# # %anca func(ionea1 ca o banc comercial 2i de economii, oferind
o am lar de servicii 2i se adresea1 tuturor cateoriilor de clien(i prin intermediul celor
28 filiale 2i 88 repre1entan(e 920087 28 filiale 2i 8: repre1entan(e;# $ceste repre1entan(e 2i
filial le ntlnim pe ntre teritoriul 'epublicii Moldova,n-3i2inu ntlnim 10 filiale,2* de
repre1entan(e, * oficii 2*<2* ,8 case de sc3imb valutar iar restul filialelor 2i repre1entan(elor
le asim n =lore2ti ,)isporeni, -u2eni, "oroca, /r3ei, -a3ul, &n3eni, .araclia, -omrat,
>dine(, /cni(a, "nerei,%l(i,Ialoveni,?tefanVod, @nce2ti, -lra2i, =le2ti#
>ficien( 2i performan( este unul din obiectivele bncii prin reali1area ac(iunilor planificate n
termenele stabilite pentru a consolida po1i(iile bncii pe pia( 2i a asiura o cre2tere
continu#
8
Vom repre1enta ntrAun sistem de aBe 2i coordonate oferta 2i
cererea importurilor moldovene2ti#
Craficul 1# Importul 2i cererea de &#"#6#
Pre(ul n &#"#6#

Volumul importurilor
D"ursa7 %uletinul anual al %ncii )a(ionale 200*
6reapta //E repre1int oferta importurilor moldovene2ti# 6reapta --E repre1int cererea
importurilor de ctre aen(ii economici din Moldova# Intersec(ia curbei ofertei 2i cererii
determin un pre( de ec3ilibru P0 2i o cantitate de ec3ilibru F0# "uprafa(a 3a2urat repre1int n
consecin( cererea de dolari, ce se manifest pe pia(a valutar pentru asiurarea importurilor
moldovene2ti#
Craficul 2# >Bportul 2i oferta de &#"#6#

D"ursa7 %uletinul anual al %ncii )a(ionale 200*
,n anul 200* acest necesar de dolari a fost 118G#9 mil# &#"#6# 6reapta //H repre1int
oferta eBporturilor aen(ilor economici moldoveni, iar --H repre1int cererea de mrfuri
moldovene2ti la eBport# Intersec(ia curbelor //H 2i --H determin pre(ul de ec3ilibru P0 2i o
cantitate de ec3ilibru F0# "uprafa(a 3a2urat repre1int oferta dolarului pe pia(a valutar
provenind de la ntreprinderile care eBport# ,n anul 200* oferta a fost n valoare de :+8#9 mil#
&#"#6# "uprapun4nd suprafe(ele 3a2urate a raficului 1 2i 2 putem observa eBisten(a unui decala5
ntre cerere 2i ofert# Pentru a ec3ilibra oferta 2i cererea pe pia(a valutar 2i totodat de a men(ine
cursul valutar la nivelul dorit %#)#M# a efectuat n anul 200* urmtoarele interven(ii pe pia(a
valutar# Pe parcursul a mai multor ani n '#M# se poate observa diferen(a caracterului de
interven(ie n dependen( de perioada anului7 la nceputul anului se impune v4n1area valutei de
ctre %#)#M# 9respectiv cumprarea ei de ctre bncile comerciale;, sf4r2itul anului se
caracteri1ea1 prin tendin(a invers I cumprarea de valut de ctre %#)#M# -ererea de valut se
manifest n deosebi n lunile aprilie I mai# Junilor septembrie I octombrie le este caracteristic
de obicei oferta sporit de valut#
=actorii principali care au determinat evolu(ia cursului de sc3imb n anul 200* inclusiv 2i
trimestrul II al 200G au fost7
KVolumul masiv de valut strin pe pia(a valutar intern provenit din ncasrile din eBportul
de mrfuri 2i servicii 2i din transferurile de peste 3otare efectuate de ctre cet(enii
'epublicii Moldova#
*
K6eprecierea semnificativ a dolarului "&$ pe pia(ele interna(ionale 2i pe pia(a intern# Pe
parcursul anului de estiune cursul de sc3imb ala dolarului "&$ fa( de moneda unic
european s I a depreciat at4t pe pia(a interna(ional, c4t 2i pe pia(a intern, ceea ce a condus
la diminuarea cererii fa( de aceast valut, stimul4nd convertirea n euro a activelor
denominate n dolari "&$#
6ac revenim la raficul 2# dreapta //H repre1int oferta dolarilor# =iecrui curs valutar
i corespunde o anumit cantitate de dolari repre1ent4nd valoarea eBporturilor moldovene2ti,
eBprimat n moned american# Ja cursul t07 1 &#"#6# L 18,9* lei, cantitatea ofertei este de F0e
9aceast cantitate corespunde suprafe(ei 3a2urate a raficului 2;#
&n moment enerali1ator al eficienti1rii manaementului n cadrul institu(iei bancar
na(ionale din 'epublica Moldova fiind planificarea 2i orani1area eficient a direc(iei valutare
din cadrul institu(iei bancar na(ionale#
Introducere
Ja 22 decembrie 1989 a fost fondat prima banc comerciale din 'epublica Moldova,
%#-#MVictoriabankM, ob(innd autori1a(ia de activare n domeniul bancar#(Anexa 1) $pari(ia
acestei institu(ii bancare a fost posibil nu numai datorit mi5loacelor financiare, dar 2i eforturilor
con5uate ale ac(ionarilorAfondatori7 NMold3iprostroiM, NMold3ipropromM, NMold3iinti1M,
ntreprinderea M$sc3imM, NMolda1M, primria -3i2inu, fabrica de sticl, $socia(ia -ooperatist
de "tat NValeoloiaM#
%#-# NVictoriabankM "#$# activea1 pe pia(a bancar de optspre1ece ani oferind un spectru
divers de servicii bancare# 6ac, ini(ial, clientului i se propunea numai servicii de cas, decontare
2i atraerea mi5loacelor bne2ti, actualmente %anca prestea1 o mul(ime de servicii devenind
astfel o institu(ie financiar universal#
Actualitatea raportului ntocmit, este confirmat prin multitudinile de probleme ca ridicarea
nivelului de deservire a bncii la un nivel interne(ional, estionare efectiv a opera(iunilor bncii,
minimi1area riscurilor, ob(inerea ncrederii n rndurile popula(iei att auto3tone ct 2i strine,
men(inerea rela(iilor de coresponden( cu alte bnci de peste 3oterele (rii, cu care se confrunt
ntreul sistem bancar auto3ton, 2i nu doar %#-# NVictoriabankM#
Scopul raportului const n studierea mai profund a activit(ii bancare, precum 2i
imlimentarea cuno2tin(elor de5a ob(inute n practic# Iar pentru ca scopul propus sAl reali1e1 am
avut sarcinile7
1# formarea treptat a deprinderilor de lucru n cadrul bnciiO
2# aplicarea actelor ormativA5uridice 2i economice n practica bancarO
G
8# elaborarea 2i completarea documentelor 2i drilor de seam sub diferite aspecte n
cadrul bnciiO
*# formarea deprinderilor de comunicare cu clien(ii bnciiO
G# anali1a clien(ilor dup poten(ialul su economic#
Structura lucrrii se reflect din scopul 2i sarcinile propuse drept obiectiv al raportului
practicii de producere, care const din7
Introducere, n care se arumentea1 actualitatea raportului, scopul 2i sarcinile acestuia,
importan(a cuno2tin(elor ob(inute n cadrul desf2urrii practicii n cadrul %#-# NVictoriabankM#
Capitolul I N"tatutul bncii# "tructura orani1atoric 2i de conducere a bncii comercialeM,
n care se anali1ea1 interdependen(a func(ional a bncii#
Capitolul II NModul desc3iderii, modificrii 2i nc3iderii conturilor clien(ilor bnciiM, n
care se reflect procedura de estionare a conturilor bancare#
Capitolul III N/pera(iunile de decontare efectuate de banca comercialM n care se
detali1ea1 formele opera(iunilor de decontare 2i mecanismul lor de func(ionare#
Capitolul IV N/pera(iuni de cas a bncii comercialeM, n care se descrie tipurile caselor
eBistente la banc 2i modul de func(ionare a acestora#
Capitolul V N'esursele bncii, modul formrii lorM, n care se studia1 divi1area resurselor
bancare 2i importan(a acestora pentru buna func(ionare a bncii#
Capitolul VI N/pera(iunile active ale bncii comercialeM, n care se anali1ea1 tipurile
opera(iunilor active, politica de creditare a bncii, monitorit1area 2i controlul acestor opera(iuni#
Capitolul VII N/pera(iuni cu valut, tipuri 2i modul orani1rii lorM n care se cercetea1
tipurile opera(iunilor cu valut cu sau fr numerar efectuate de ctre %#-# NVictoriabankM,
precum 2i transferurile interna(ionale#
Capitolul VIII N/pera(iuni de leasin, factorin 2i trust a bnciiMn care se studia1 formele
de leasin din punct de vedere teoretic, iar factorin 2i trust ca opera(iuni eBistente la banc#
Capitolul IX N>valuarea activit(ii economice a bnciiM n care se cercetea1 sursele
principale de venituri ale bncii, evitarea c3eltuielilor, determinarea profitului bancar 2i
distribuirea acestuia#
Capitolul X N'apoartele financiare a bncii comercialeM n care este anali1at orani1area
drilor de seam7 a bilan(ului contabil, utili1area planului de conturi, precum 2i alte rapoarte#
Capitolul XI NCestiunea activelor 2i pasivelorM n care se eviden(ia1 toate riscuri eBistene
la banc 2i modalitatea de minimi1are a acestora#
+
Caoitolul XII N$ctivitatea de marketin a bnciiM n care se anali1ea1 miBul de marketin
utili1at de ctre %#-# NVictoriabankM n scopul unei de1vluiri mai detaliate a procesului de
marketin bancar#
1. Statutul bncii. Structura organizatoric i de conducere
a B.C. Victoriabank S.A
%#-# NVictoriabankM este una din bnci, cu cea mai boat eBperien( profesional pe
pia(a bancar auto3ton, care a fost fondat dup destrmarea spa(iului sovietic# Ja momentul
actual actionarii bncii principali sunt7
1#%anca >uropeana pentru 'econstruc(ie 2i 6e1voltare
=inan(ea1 procesul de tran1i(ie economic a (rilor din >uropa de >st 2i -"I
ponderea n capitalul social A 1G#0+ P
2# $lp3a %ank 'omania "#$#
&na dintre cele mai mari bnci din 'om4nia orientat spre clien(ii corporativi
ponderea n capitalul social A 12#G0 P
8#.&'-$) Victor 9Moldova;
ponderea n capitalul social A 10#*G P
*#!$trium Jimited! 9%eli1e;
ponderea n capitalul social A G#:+ P
G#!$V% I P'IM! "'J 9Moldova;
ponderea n capitalul social A G#:+ P
+#!Victoria Invest Jimited! 9Marea %ritanie;
ponderea n capitalul social A G#:+ P
:#!=inancial Investments -orporation Jimited! 9Marea %ritanie;
ponderea n capitalul social A G,+1 P
-omponen(a ac(ionarilor este 7 1GA persoane fi1ice 2i 1*A persoane 5uridice#
:
/ranul de control este repre1entat de 7
1. Adunarea General a Acionarilor Bncii este oranul suprem de conducere a
%ncii 2i se poate ntruni n sesiuni ordinare sau eBtraordinare# $dunarea Ceneral a $c(ionarilor
se convoac de ctre Pre2edinte n temeiul deci1iei -omitetului de 6irec(ie cel pu(in o dat pe
an# $dunarea Ceneral eBtraordinar se convoac de ctre Pre2edinte n temeiul deci1iei
-omitetului de 6irec(ie sau la cererea -omisiei de -en1ori# $c(ionarul poate ncredin(a prin
mandat 9procur; reali1area drepturilor sale la $dunarea Ceneral a $c(ionarilor altei persoane
9repre1antantului su; care poate fi att ac(ionar al %ancii ct 2i neac(ionar# 'epre1entantul
ac(ionarului poate fi permanent sau numit pe un anumit termen stabilit# Mandatul 9procura; de
participare la $dunarea Ceneral a $c(ionarilor se autentific de notar#
6e competen(a $dunrii Cenerale a $c(ionarilor (in urmtoarele c3estiuni7 $probarea
statutului "ociet(ii n redac(ie nou sau modificrilor 2i completrilor aduse n "tatut, inclusiv
cele ce (in de sc3imbarea claselor 2i numrului de ac(iuni autori1ate spre plasare, de convertirea,
denominali1area lor etcO Modificare capitalului socialO $probarea direc(iilor prioritare de
activitate 2i planul de afacereO $doptarea 3otrrii privind reparti1area profitului anual, inclusiv
plata dividendelor anuale, sau acoperirea pierderilorO $doptarea 3otrrii privind ac3i1i(ionarea
de ctre "ocietate a ac(iunilor emise de ea, n scopul reducerii capitalului socialO -onfirmarea
orani1a(iei de audit 2i stabilirea cuantumului retribu(iei serviciilor eiO >Baminarea drii de
seam financiar etc# $dunarea Ceneral a $c(ionarilor este deliberativ, dac, la momentul
nc3eierii nreistrrii, au fost nreistra(i 2i particip la ea ac(ionarii care de(in mai mult de 2<8
din ac(iunile cu drept de vot ale "ociet(ii# @otrrile $dunrii Cenerale a $c(ionarilor asupra
c3estiunilor ce (in de competen(a sa eBclusiv se iau cu cel pu(in 2<8 din voturile repre1entate la
$dunare, iar 3otrrile asupra celorlalte c3estiuni se iau cu ma5oritatea 9G0PQ 1 vot; voturilor
men(ionate# $dunarea Ceneral a $c(ionarilor nu adopt 3otrri asupra c3estiuilor care nu au
fost n ordinea de 1i n modul stabilit cu pre1entul "tatut si leea privind "$# @otrrile adoptate
n mod leal la $dunarea Ceneral a $c(ionarilor sunt obliatorii pentru to(i ac(ionarii, oranele
de conducere 2i func(ionarii "ociet(ii#
2. Coniliul de Ad!initraie este oranul de administrare al %- MVictoriabankM"$,
care suprave3ea1 activitatea ei, elaborea1 2i asiur aplicarea politicii bncii# -onsiliul de
$dministra(ie repre1int interesele ac(ionarilor n perioada dintre $dunrile Cenerale ale
$c(ionarilor 2i eBercit conducerea eneral 2i controlul activit(ii %ncii# Membrii acestui oran
sunt : la numr 2i sunt numi(i n func(ie de ctre $dunarea Ceneral a $c(ionarilor pe o perioad
de * ani# =unc(ia secretariatului n ca1ul -onsiliului de $dministra(ie este atribuit secretarului
aceluia2i oran, n competen(a cruia intr orani1area convocrii adunrilor 2i asiurarea
participan(ilor la adunare cu documentele necesare conform ordinei de 1i#
8
-onsiliul de $dministra(ie are urmtoarea componen(7
1# Pre2edintele -onsiliului de $dministra(ie
2# Vicepre2edinte al -onsiliului de $dministra(ie
8# Membru al -onsiliului de $dministra(ie
*# Membru al -onsiliului de $dministra(ie
G# Membru al -onsiliului de $dministra(ie
+# Membru al -onsiliului de $dministra(ie
:# Membru al -onsiliului de $dministra(ie
". Co!itetul de #irecie este oranul eBecutiv al %- NVictoriabankM "$, care
orani1ea1, conduce 2i rspunde de activitatea curent a %ncii# -omitetul de 6irec(ie este
subordonat -onsiliului de $dmnistra(ie al %ncii# -omitetul de 6irec(ie eBaminea1 2i
solu(ionea1 toate c3estiunile de conducere a activit(ii curente a %ncii, cu eBcep(ia celor ce (in
de competen(a $dunrii Cenerale a $c(ionarilor 2i -onsiliului de $dministra(ie# ,n func(iile
-omitetului de 6irec(ie intr7 orani1area 2i asiurarea ndeplinirii 3otrrilor $dunrii Cenerale
a $c(ionarilor 2i deci1iile -omitetului de $dministra(ie a %ncii# -omponen(a numeric a acestui
oran poate fi de la 8 la G membri n care se includ7 pre2edintele, primAvicepre2edintele,
vicepre2edin(i 2i al(i membri ai -omitetului de 6irec(ie dup ca1# $dunrile se convoc
sptmnal 2i la necesitate# > de men(ionat faptul c pre2edintele -omitetuliu de 6irec(ie nu
poate eBecuta 2i func(ia de pre2edinte al -onsiliulu de $dministra(ie#
-omitetul de 6irec(ie are urmtoare structur7
1# Pre2edinte al %- NVictoriabankM"$
2# Prim Vicepre2edinte al %- NVictoriabankM"$
8# Vicepre2edinte al %- NVictoriabankM"$
Co!iia de Cenzori este oranul mputernicit s efectue1e controlul activit(ii
economicoAfnanciare a bncii, s elabore1e procedurile interne ale bncii precum 2i cele de
eviden( 2i control# 6easemeni n func(ia -omisiei de -en1ori se afla controlul efectuat cel pu(in
o dat pe an asupra situa(iiei activit(ii economicoAfinanciare a bncii, dup care acesta
ntocme2te un raport pe care l pre1int $dunrii Cenerale a $c(ionarilor, astfel -omisia de
-en1ori se subordonea1 $dunrii Cenerale a $c(ionarilor# -omponen(a numeric a acestui
oran este constituit din 8 membri, care sunt ale2i pe o perioad de * ani, cu dreptul de
realeere#
Ja %#-# NVictoriabankM "#$# pentru o activitate mai eficient 2i mai bine orani1at din
punct de vedere al competen(elor sunt create comitete de lucru# =iecare din aceste comitete 2i
eBercit activitatea n ba1a reulamentelor proprii# Iar n ca1ul apari(iei unor probleme ce nu pot
9
fi solu(ionate n ba1a reulamentelor corespun1toare comitetului su, se face un cvorum n
componen(a cruia se includ 8 membri ai comitetului ce ncearc s solu(ione1e situa(ia, ns
atunci cnd acesta nu poate fi solu(ionat nici de ctre cvorum, problema se trece sub competen(a
-omitetului de 6irec(ie#
Comitetul de achiziii I este un comitet permanent, orani1at la nivel central al bncii, sub
conducerea Vicepre2edintelui, se ntrune2te cel pu(in o dat pe lun sau la necesitate# ,n
atribu(iile de ba1 a acestui oran a bncii se incadrea17 aprob utili1area fondurilor de investi(ii
pentru proiectele incluse n buet, decide asupra metodelor de orani1are a licita(iilor 2i
concursurilor de oferte, elaborea1 actele normative cu privire la ac3i1i(ii, aprob re1ultatele
preselec(iei de calificare, selectea1 n urma licita(iei furni1orii de servicii 2i produse#
Comitetul de personal este un comitet permanent, orani1at la nivel central al bncii, se
subordonea1 Pre2edintelui, se ntune2te cel pu(in o dat pe lun sau la necesitate# ,n func(iile
-omitetului de personal se includ7 ana5area personalului n ba1a propunerilor 6irec(iei resurse
umane, promovarea 2i transferul de personal dintrAo func(ie n alta, anali1a nivelului salariilor,
revi1uie nivelul salariilor anuale, coordonarea disciplinei, reclama(iilor fcute de salaria(i,
perfec(ionarea personalului#
Comitetul de credite I este un comitet permanent, orani1at la nivel central al bncii, se
subordonea1 vicepre2edintelui, se ntrune2te la necesitate# ,n activitatea sa de creditare va
solicita opinia a 6irec(iei 5uridice pentru confirmarea leal a actelor cu care opere1 inclusiv cu
cele ale clien(ilor# ,n func(iile -omitetului de -redite intr7 anali1a solicitrii unui credit naintea
6irec(iei de credite, anali1a 2i aprobarea facilit(ilor de credite la propunerea direc(iei de credite,
anali1a propunerilor privind renoirea, prelunirea 2i rescaden(area de facilit(i la credite,
modificarea aran(iei, anali1a rapoartelor privind situa(ia portofoliului de credit, opinia se
pre1int ctre -omitetul de 6irec(ie sau -onsiliul de $dministra(ie, ini(ierea n oranele
5udiciare a procedurii de recuperare la credite#
Comitetul ALC ( comitet de diri!are a acti"elor cu pasi"ele ) I este un comitet permanent ,
orani1at la nivel central, se subordonea1 vicepre2edintelui, se ntrune2te o dat pe lun sau la
necesitate# "copul acestui comitet este atinerea profitabilit(ii dorite la banc n condi(iile unei
activit(i bancare pruden(iale# ,n atribu(iile esen(iale ale -omitetului $J-/ se numr7
eBaminarea lunar a re1ultatelor financiare, elaborarea prono1elor curente9 rapoartele pe venitul
net aferent dobn1ilor, mar5a procentual net, bilan(ul comparativ, raportul re1ultatelor
financiare comparative ;, eBaminarea sensibilit(ii bncii la rata dobn1ii, diri5ea1 eBpunerea
bncii la riscul ratei dobn1ii, stabile2te costul produselor, stabile2te obiectivul minim referitor la
costul activelor 2i oblia(iunilor, men(inerea limitei stabile, utili1area sistemelor 2i standardelor
adecvate de msur a riscului#
10
1; ,n subordinea -onsiliului de $dministra(ie intr urmtoarele unit(i structurale7 6irec(ia audit
intern#
2; 6irec(ia estiune a57 "ec(ia de anali1 2i evaluare a a5uluiO "erviciul monitori1are a5#
8; -omitetul de direc(ie7 "ec(ia secretariat 2i protocolO 6irec(ia anali1 2i de1voltareO 6irec(ia
securitate 2i pa1#
*; 6irec(ia tre1orerie7 "ec(ia depo1ite 2i clientel corporativO "ec(ia valori mobiliare 2i
investi(ii9opera(iuni de dealler pe pia(a VM de statA@V" 2i certificatelor %)M ;O
G; 6irec(ia carduri bancare7 "ec(ia carduri bancareO "ec(ia autori1are 2i suport clientelO "ec(ia
monitori1area riscurilor#
+; 6irec(ia valutar 2i relaa(ii interna(ionale7 "ec(ia dealin 9po1i(ia valutar, cota(iile pentru
comerciali1area valutei prin virament, anali1a evolu(iei cursurilor prin sistemul informa(ional
'>&.>';O "ec(ia rela(ii eBterne 2i opera(iuni documentareO "ec(ia rela(ii corespondente#
+; 6irec(ia contabilitatate7 "ec(ia decontriO "ec(ia eviden( contabilO "ec(ia estiune impo1ite
2i dri de seamO "ec(ia remunerarea munciiO "ec(ia disponibilit(i, valori materiale, mobiliareO
"ec(ia eviden(a contabil a opera(iunilor cu carduri#
:; 6irec(ia resurse umane7 "ec(ia de eviden( 2i monitori1are a resurselor umaneO "ec(ia
feedback 9verificarea pre1en(ei personalului la postul de lucru, elaborarea codului de etica;#
8; 6irec(ia re(ea 2i loistic7 "ec(ia re(ea 2i ospodrieO "ec(ia transport 2i aprovi1ionareO
9; 6irec(ia credite7 "ec(ia credite corporativeO "ec(ia credite de consum 2i plasamente pe termen
scurtO "ec(ia metodoloie creditarO "ec(ia monitori1are crediteO "ec(ia credite neperformante#
10; 6irec(ia monitori1are credite7
10; 6irec(ia economicoAfinanciar7
11; 6irec(ia te3noloii 2i metodoloii7 "ec(ia metodoloia procesului bancarO "ec(ia
automati1are 2i softO "ec(ia administrare re(ea 2i 3ardO "ec(ia implimentare 2i eBploatare soft 2i
sisteme de pl(i electroniceO "ec(ia suport te3nic, carduri#
12; 6irec(ia securitate 2i pa17 "ec(ia pa1 2i ncasare#

Informa(ia bancar n cadrul %#-#NVictoriabankM,"#$# n marea sa parte pentru
utili1atorii din eBteriorul bncii pre1int un secret comrcial 9n continuare "- ;# "copul "-
const in prote5area intereselor bncii# Pentru o pstrare mai siur a "-, banca a elaborat mai
multe rade de securitate7 accesul la "- este permis doar persoanelor mputernicite, deasemenea
fiecare rup de personal are acces doar la informa(ia necesar pentru operare, documentele ce
constituie "- au men(iunea N"ecret -omercialM# Pentru divularea "- se duce rspundere
conform reulamentelor interne 2i leisla(iei n vioare# Persoanele mputernicite cu drept de
acces la "-7 I membrii -onsiliului de $dministra(ieO I directorii subdivi1iunilor bncii, la toat
11
informa(ia, ns doar dup semnarea cereriiO I ana5a(ii, au acces la documentele din cadrul
subdivi1iunii 2i eBterne cu acordul 2efului#
'esursele umane este cea mai important sursa creativAactiv, coordonatoare 2i
inovatoare dotat cu poten(ial intelectual 2i fi1ic, cu capacitatea de aA2i cunoa2te re1ervele# Ja
ba1a manaementului resurselor umane stau7 planificarea 2i selecterea personalului,
administrarea 2i formarea profesional, motivarea, evaluarea 2i promovarea personalului# >ste de
men(ionat un moment foarte important al activit(ii bcii, eBtinderea re(elei p4n la 28 =iliale 2i
*2 'epre1enta(ei#
2. $odul dec%iderii& !odi'icrii i (nc%idereii
conturilor clienilor bncii
-adrul leislativ al conturilor se ba1ea1 pe 'eulamentul %)M cu privire la modul de
desc3idere 2i nc3idere a conturilor la bncile autori1ate din 'epublica Moldova din 2G#11#200*#
-onturile bancare din cadrul %#-# N Victoriabank M au o sistem de codificare a conturilor,
care de fapt este specific tuturor bncilor#-odificare contului se divide n dou nivele7 ni"elul
sintetic, este format din patru caractere ce indic clasa, rupa, subrupa 2i tipul contului# )ivelul
sintetic al conturilor utili1at de ctre bnci trebuie s fie aprobat de ctre %)M# $cest nivel al
contului este standardi1at pentru toate institu(iile financiare 2i con(ine informa(ii similare pentru
toate bncileO ni"elul analitic, este format dintrAun numr de caractere ce poate varia, ns
numrul maBim de caractere este de 12# -on(inutul caracterelor din conturile analitice redau7
cifraAc3eie a bncii, codul bncii, al filialei, numrul clientului, tipul clientului, indicatorul de
valut 2#a#
Conturi curente
#ersoane !uridice sunt obliate s pre1inte la banc urmtoarele documente7
1# -ererea de desc3iderea (Anexa $)contului, care trebuie s fie semnat de
persoanele cu drept de semntur9conductorul, contabilulA2ef;# ,n ca1ul cnd nu se prevede
func(ia de contalA2ef conform leisla(iei se semnea1 doar conductorul 9proprietar;O
2# >Btrasul din 'eistrul -omercial de "tat, eliberat de -amera de ,nreistrare de "tat
sau de structurile teritoriale ale acesteia, acest act este prev1ut doar pentru persoanele 5uridice
care se nreistrea1 la -amera ,nreistrrii de "tat#O
12
8# -opia documentului care confirm nreistrarea de stat sau copia actului normativ prin
care se aprob reulamentul sau statutul persoanei 5uridice# $cest act se pre1int de ctre
persoanele 5uridice care sunt nreistrate la alte orane de stat dect -amera ,nreistrrii de "tatO
*# -opia documentelor de constituire, statutul, reulamentele interne, contractul de
constituire 2#a# $cest act se pre1int de ctre persoanele 5uridice care sunt nreistrate la alte
orane de stat dect -amera ,nreistrrii de statO
G# -opia certificatului de atribuire a codului fiscalO
+# =i2a cu specimene de semnturi 2i cu amprenta 2tampilei, autentificate notarial, n
dou eBemplareO
:# copia actului de identitate a persoanei care depune documentele pentru desc3iderea
contuluiO
,n ca1ul cnd olicitantul (n reeaua a )oed 'ilialiale au re)rezentane pe ln setul de
documente enumerat mai sus, aceasta mai pre1int7
8D 6emersul ntreprinderii privind desc3iderea contului curent pentru o filial sau o
repre1entan(, unde se indic lista opera(iunilor autori1ate spre efectuare din<n acest cont de
ctre subdivi1iunea respectiv,precum 2i alte date la cerea bnciiO
Pentru desc3iderea contului curent de ctre o intituie )ublic 'inanat din buget pe ln
lista pre1entat mai sus 9eBcep(ie p#8; acesta mai pre1int7
9DD $utori1a(ia eliberat de ctre Ministerul =inan(elor al 'epublicii Moldova sau de ctre
direc(ia eneral de finan(e raional, sau de unitatea administrativAteritorialO
Pentru desc3iderea contului curent de ctre )eroane *uridice nerezidente pe ln lista
pre1entat mai sus, pre1int 9eBcep(ie p#8,9,8;7
10DDD-opia documentului care confirm statutul leal n 'epublica Moldova 2i<sau copia
documentului care confirm nreistrat n (ara de oriineO
Pentru desc3iderea contului curent de ctre )eroanele 'izice care )ractic acti+itatea de
(ntre)rinztor pre1int acelea2i documente ca 2i persoanele 5uridice# Iar pentru desc3iderea
contului curent de ctre )eroanele 'izice care )ractic alt ti) de acti+itate dec(t cea de
(ntre)rinztor sunt necesare urmtoarele documente7 cererea de desc3idere a contuluiO copia
actului de identitate al persoanei ce pre1int documentele pentru desc3iderea contuluiO copia
documentului care confirm dreptul de a desf2ura activitateaO copia certificatului de atribuoite a
codului fiscalO fi2a cu specimene de semnturi 2i cu amprenta 2tampilei, autentificat notarial, n
2 eBemplareO alte documente la cerea bncii# ,n ca1ul cnd nu se prevede 2tampila, se poate
pre1enta numai fi2a cu specimenele semnturilor, autentificate notarial, sau semnturile se vor
eBecuta n pre1en(a func(ionarului bancar pe un formular elaborat de ctre banc#
18
#ersoane %izice ce nu practic acti"itatea de &ntreprinztor sau alt tip de acti"itate se
pre1int urmtoarele documente7
1# cererea de desc3idere a contuluiO (Anexa ')
2# copia actului de identitate a titularului de cont#
,n cadrul %#-# N Victoriabank M documentele pre1entate de ctre clien(i pentru desc3iderea
conturilor curente se pstrea1 n dosarul 5uridic, eBcep(ie fiind actul de identitate, care se
restituie dup recep(ionarea informa(iei necesare, precum 2i fi2a cu specimene de semnturi 2i
amprenta 2tampilei, deoarece acesta se pstrea1 n fi2ierele speciali1ate ale contabiluluiA2ef,sau
la o person mputernicit,precum 2i la eBecutorul de conturi#
-nd solicitantul unui cont curent dore2te desc3idrea mai multor conturi, acesta poate
pre1enta doar un set de documente, eBcep(ie fcnd urmtoarele documente care se solicit n
mod obliatoriu pentru fiecare cont7 cererea de desc3idere a contuluiO copia actului de identitate#
6up ce clienul a pre1entat la banc toate documentele necesare, anali1nduAle banca
nc3ee un contract de estionare<deservire a contului curent# (Anexa ()
Conturi provizorii, aceste conturi sunt predestinate pentru persoanele 5uridice, iar pentru
desc3iderea acestui cont la banc se pre1int urmtoarele documente7
1# -ererea privind desc3iderea contuluiO
2# -ertificatul eliberat de -amera ,nreistrrii de "tatO
8# 6eci1ia privind emisiunea valorilor mobiliare 9la nfiin(area societ(ii pe ac(iuni;O
*# -opia actului de identitate a persoanei care pre1int documentele pentru desc3iderea
contului#
Ja efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare ale unei ntrprinderi care de5a func(ionea1
este necesar de pre1entat urmtorul set de acte7
1# cererea de desc3idre a contuluiO
2# copia 3otrrii -omisiei )a(ionale a Valorilor Mobiliare 2i certificatului privind
nreistrarea ofertei 5uridice avalorilor mobiliare la -)VMO
8# copia certificatului de atribuire a codului fiscalO
*# eBtrasul din 'eistrul de "tat, eliberat de -amera ,nreistrrii de "tatO
G# copia actului de identitate a persoanei care pre1int documentele la banc#
Persoanele 5uridice dup nreistrarea de stat a acestora, prin virament se face transferul din
contul provi1oriu al acestuia n contul curent desc3is, titularul de cont pre1int cererea de plat 2i
fi2a cu specimene 2i cu amprenta 2tampilei#
Conturi de depozit, pentru desc3iderea conturilor de depo1it sunt necesare documentele
spre pre1entare analoice celor pentru desc3iderea conturilor curente att pentru persoanele
fi1ice, ct 2i pentru cele 5uridice# -ontul de depo1it se desc3ide n ba1a unui contract nc3eiat
1*
ntre banc 2i client, n care se va include7 $dresa titularului de contO "uma depo1ituluiO 'ata
dobn1iiO .ermenul de pstrareO Modul de restituire a mi5loacelor bne2ti la eBpirarea termenului#
Cestionarea contului de depo1it se face conform prevederilor contractului nc3eiat preventiv
ntre pr(i#
Conturile de credit, acest tip de cont se desc3ide conform prevederilor leislative 2i
relementrilor de la %)M# Pentru desc3iderea contului de credit este nevoie de pre1entat la
banc un set de documente care sunt stabilite de ctre banc individual n dependen( de tipul
creditului, tipul debitorilor, precum 2i a altor factori# $cest set de acte este analoic celui pentru
desc3iderea contului curent, ns plus documentele necesare pentru solicitarea creditului#
Conturile Loro, acest tip de cont poate fi desc3is n lei moldovene2ti 2i n valut ns dup
unele criterii# )n moned na(ional se desc3id pentru7 bncile autori1ate la %)MO bncile
autori1ate la banca de decontare a %ursei de Valori a Moldovei 2i a 6epo1itarului )a(ional al
Valorilor Mobiliare ale moldovei 96)VM;O bncilor strine autori1ate la bncile cu drept de
autori1are* )n "alut se desc3id pentru7 bancile autori1ate la bncile cu drept de autori1areO
bncile strine autori1ate la bncile cu drept de autori1are#
Pentru desc3iderea conturilor Joro este necesar de pre1entat urmtor set de documente,
eBcep(ie fiind filialele din subordinea acestor bnci7
1# -ererea de desc3idere a contuluiO
2# >Btrasul din 'eistrul -omercial de "tat, eliberat de -amera ,nreistrrii de "tatO
8# $utori1a(ia eliberat de %)M de a desf2ura activit(i financiare,atunci cnd contul se
desc3ide la alt banc dect la %)M sau n ca1ul desc3iderii contului la banca de decontare
%VM sau 6)VM#
*# -opia licen(ei pentru desf2urarea activit(ii pe pia(a valorilor mobiliare9n ca1ul cnd
banca desf2oar activitate de brokera5 sau dealer; eliberat de -)VM, atunci cnd se desc3ide
contul la banca de decontare %VM 2i 6)VM#
GD #entru +ncile strine eBtrasul din reistrul bancar sau documentul ce confirm eBisten(a
autori1a(iei pentru desf2urarea activit(ii bancare, emis de oranul suprave3erii bancare,
mputernicit prin lee, din (ara de oriine a bncii#
+D #entru +ncile strine copia documentelor de constituire ca actul constitutiv, statutul,
reulamentul 2#a#O
:# -opia certificatului de atribuire a codului fiscalO
8# =i2a cu specimene de semnturi 2i cu amprenta 2tampilei, autentificat notarial, n 2
eBemplareO
9# -opia actului de identitate al persoanei care pre1int documentele pentru desc3iderea
contului#
1G
10# =i2a cu specimene 2i amprenta 2tampilei# (Anexa ,)
$cest dcument se pre1int de ctre persoanele 5uridice 2i fi1ice ce desf2oar activitate de
ntreprin1tori sau alt tip de activitate# =i2a este utili1at n scopul verificrii de ctre lucrtorul
bancar a autenticit(ii semnturilor 2i a 2tampile pe documentele de plat 2i de cas# =i2a include
specimenele de semnturi ale persoanelor care sunt desemnate pentru estionarea conturilor 2i
semnarea documentelor de plat# >a mai include amprenta 2tampilei , numrul de cont, adresa
complet a titularuluide cont, 2i codul fiscal# ,n ca1 de sc3imb a persoanei cu drept de semntur,
sau a unor modificri, la banc se pre1int o nou fi2 n care sunt indicate toate modificrile,
fi2a anulat se pstrea1 n dosarul 5uridic privind desc3iderea conturilor# Iar n ca1 de includere
a unei noi persoane cu redpt de semntur, la banc se pre1int o fi2 cu semntura acestuia,
autentificat notarial#
Suspendarea conturilor, aceast procedur presupune ntreruperea derulrii opera(iunilor
din contul titularului la deci1ia unor anumite instan(e de stat, n ca1 de suprandatorare 2i
neeBecu(ie a pl(ilorctre beneficiari#
"uspendarea conturilor poate fi efectuat de ctre banc doar n ca1ul cnd eBist deci1ia
instan(elor de 5udecat, dispo1i(ia inspectoratelor fiscale de stat sua la deci1ia altor orane
mputernicite cu acest drept#
Modificarea conturilor, aceast procedur repre1int sc3imbarea numrului de cont la
nivel analitic 2i<sau la nivel sinteteic care poate fi efectuat n ca1ul cnd7 se modific planul de
conturi la nivel na(ionalO sc3imbarea denimirlor n datele personaleO formei orani1atoricoA
5uridic a titularului de cont, modificarea codului numeric al valutei n care a fost desc3is contulO
n alte ca1uri prev1ute de leisla(ia n vioare# ,n ca1ul cnd banca efectuea1 sc3imri ale
codului, sus(inute leislativ, este obliat s infornme1e clientul cu cel mult 80 de 1ile pn la
survenirea acestora# Pentru modificare contului n ca1ul lic3idrii ntreprinderii la banc se
pre1int 3otrrea privind lic3idarea , fi2a cu specimene de semnturi 2i amprenta 2tampilei
comisiei de lic3idare autentificat notarial#
nchiderea conturilor (Anexa -) poate fi7
)nchiderea conturilor con"enional se aplic la conturile n care nu sAau efectuat mi2carea
mi5loacelor bne2ti n decursul a doi ani# "oldurile acestor conturi se consolidea1 ntrAun cont
separat centrali1at prin perfectarea N 'eistrului de conturi bancare nc3ise conven(ional M#
)umerele conturilor nc3ise conven(ional nu se atribuie altor conturi desc3ise, iar cele
centrali1ate se desc3id la acela2i cont sintetic# -nd clientul manifest dorin(a de continua
rela(iile cu banca se desc3ide un cont nou, n ca1 contrar i se vor elibera mi5loacele bne2ti n
numerar interal numai cu permisiunea conducerii bncii, anume dup acest opera(iune
1+
lucrtorul bancar poate face men(iunile n reistrele respective de nc3iderea definitiv a
conturilor#
)nchiderea de%initi" a conturilor se poate efectua7 ,n ba1a cererii titularului de contO ,n
ba1a deci1iei fondatorilor ntreprinderii, oranului care a constituit ntreprinderea sau potrivit
stipulrilor men(ionate n documentele de constituire a ntreprinderii, ns numai n ca1ul cnd
acestea au mputerniciri specialeO ,n ba1a 3otrrii instan(ei de 5udecatO ,n ba1a ac3itrii
credituluiO ,n ba1a restituirii depo1itului#
-nd se efectuea1 nc3iderea conturilor, titularul de cont este obliat s restituie carnetul
de cecuri neutili1ate# -onturile bancare desc3ise pentru care nu a fost primit n termenele
prev1ute de leisla(ie confirmarea autorit(ilor fiscale privind luarea n eviden( a contului se se
nc3i de ctre banc cu informarea ulterioar a titularului de cont# 6osarele ce con(in informa(iile
privind conturile nc3ise se pstrea1 la banc n ar3iv#
". ,)eraiunile de decontare
6econtarea repre1int orice plat efectuat prin intermediul documentelor de decontare fr
a ntrebuin(a moneda n forma sa concret# 6ocumentul de decontare repre1int ordinul sau
cererea ,ntreprinderii ntocmit pe suport material, dat %ncii cu scopul eBecutrii pl(ii fr
numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, precum 2i altor pl(i# 6ocumentele de plat care se
utili1ea1 la efectuarea pl(ilor fr numerar7
,rdinul de )lat (Anexa.) I este o dispo1i(ie dat de ctre pltitor %ncii care l
deserve2te de a transfera benefeciarului o anumit sum de bani, pentru stinerea unei
oblia(iuni a pltitorului fa( de beneficiar# ,n ba1a ordinului de plat se pot efectua opera(iuni de
pl(i pentru mrfurile livrate, servicii prestate, lucrri eBecutate, tran1ac(ii cu valori mobiliare de
stat, precum 2i alte pl(i#termenul de valabilitate pentru a fi pre1entat la banc este de o 1i
lucrtoare9 1iua emiterii nu se ia n calcul ;#
Transferul de credit
$ecani!ul decontrilor )rin ordinul de )lat utilizat la -ran'erul de credit.
. /
" 0 11
1
2
1. nc3eerea contractului cu indicarea formei de plat I transfer de creditO
2. livrarea mrfurilor 2i prestatrea serviciilorO
". pre1entarea ordinului de plat n 2 eBemplare la bancO
1:
B2 3
2ltitorul
BB 4
Bene'iciarul
B5$
6
3. verificarea corectitudinii ndeplinirii documentelor 2i trecerea la scdere a sumei din
document din contul curent al pltitoruluiO
0. eBemplarul 2 al ordinului de plat mpreun cu eBtrasul din cont se transmite
pltitorului ca confirmare de efectuare a opera(iuniiO
.. n ba1a eBemplarului 1, rmas la banc prin sistemul "$PI se tansmite la %)M#
6. dup verifidarea corectitudinii ndeplinirii ordinului de plat suma din contul
corespondent al bncii pltitoare 9%P; se trece la contul corespondent al bncii
beneficiare 9%%; O
/. transmiterea informa(iei 2i adocumentelor de plat la %%O
4. %% scoate la imprimant 2 eBemplare a ordinului de plat 2i n ba1a unui eBemplar
trece suma din document n contul beneficiarului 2iAl coase n mapa cu documentele
1ileiO
11. eBemplarul 2 mpreun cu eBtrasul din cont se transmite beneficiarului, ca confirmare
de nscriere sumei n cont#
-onform 'eulamentului privind transferul de credit din 21 arilie 200+, cu ultima
modificare n 1* iunie 200:, transferul de credit poate fi7
/rans%er ordinar, care este utili1at in scopul efectuarii tuturor platilor, care nu se
refera la buetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii 9titular de cont
bancar; cit 2i nemi5locit de banca in nume si pe cont propriu, precum si la transferarea
sumelor incasate in numerar de la persoanele fi1ice#
/rans%er +u0etar, utili1at in scopul efectuarii platilor care se refera numai la buetul
public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii 9titular de cont bancar; cit
si nemi5locit de banca in nume si pe cont propriu, precum si la transferarea sumelor
incasate in numerar de la persoanele fi1ice#
,rdinul de )lat trezorerial 7 se utili1ae1 pentru plata impo1itelor 2i taBelor n
veniturile buetului de stat, 2i buetelor unit(ilor administrativAteritoriale,transferul mi5loacelor
bne2ti n fondurile eBtrabuetare, precum 2i la efectuarea altor pl(i#
.remenul de valabilitate a dispo1i(iei de plat< dispo1i(iei de plat tre1orerial privind
pre1entarea de ctre emitent la banca pltitoare este de o 1i lucrtoare#
Cererea de )lat I repre1int cererea benefeciarului naintat pltitorului de a plti o
anumit sum de bani pentru marfa livrat, serviciile prestate, precum 2i la ac3itarea cambiilor 2i
efectuarea altor pl(i stipulate n contract# $re un timp de procesare mai ndelunat ca n ca1ul
dispo1i(iei de plat, deoarece necesit procesarea documentelor n sens dublu#
.ermenul de valabilitate a cererii dispo1i(iei de plat este un an de 1ile de la data emiterii#
18
-ererea dispo1i(iei de plat acceptat de ctre pltitor 2i neac3itat n termen repre1int un
document de eBecutare silit#
Primirea documentelor de decontare de la ,ntreprinderi se efectuea1 de ctre %anc pe parcursul
1ilei opera(ionale#
,rdinul incao (Anexa 1) 8 se utili1ea1 n ca1ul perceperii n mod incontestabil a
mi5loacelor bne2ti de la debitori conform prevederilor actelor normative n vioare 2i
documentelor de eBecutare silit, ct 2i a restan(elor la buetul asiurrilor sociale de stat etc#, cu
eBcep(ia perceperii n<din contul bancar al unit(ii .re1orriei de stat#
,rdin incao trezorerial 8 se utili1aea1 n ca1ul perceperii n mod incontestabil a
mi5loacelor bne2ti 9restan(e ale contribuabililor la impo1ite 2i taBe, alte pl(i obliatorii n
buetul public na(ional etc#; n contul bancar tre1orerial al unit(ii .re1oreriei de "tat#
Debitarea direct este o modalitate fr numerar, care se face prin debitarea de ctre banca
pltitoare 9%P; a contului pltitorului la suma din cecerea de plat 2i creditarea de ctre banca
beneficiar 9%%;# 6ebitarea direct se face n ba1a mandatului de debitare direct (Anexa12 )
care se ntocme2te n 8 eBemplare# Iar creditarea contului beneficiarului, se efectuea1 n ba1a
ana5amentului privind debitarea direct (Anexa 11) nc3eeat ntre beneficiar 2i banca sa n 2
eBemplare#
$ecani!ul o)eraiunii de )lat )rin #ebitare direct.
0 0
/ /
6 " 11
1
2
1. nc3eerea contractului cu indicarea formei de plat Idebitare directO
2. livrarea mrfurilor 2i prestatrea serviciilorO
". pre1entarea cererii de plat la %%O
3. transmiterea documentului de plat la %%O
0. %)M prin "$PI transmite informa(ia la %PO
.. %P scoate la imprimant 2 eBemplare a documentului de plat , verific dac n contul
pltitorului sunt suficiente mi5loace bne2ti n ca1 c aceste sunt, trece la scdere suma
dat din contul pltitoruluiO
6. transmiterea eBemplarului 2 mpreun cu eBtrasul din contul pltitorului, pltitorului ca
confirmare de efectuare a opera(iuniiO
/. transmiterea informa(iei despre efectuarea opera(iunii la %%O
19
B2 .
2ltitorul
3 BB 4
Bene'iciarul
B5$
4. n bau1a unui eBemplar al documentului de plat %% nscrie suma dat n contul
beneficiarului prin nreistrarea 9 6t 1081O -t 222*;O
11. eBemplarul 2 mpreun cu eBtrasul din cont se transmite beneficairului ca confirmare de
nscriere a sumei date n contul su#
Acreditivul este un instrument de plat fr numerar, care asiur sum necesar pentru
efectuarea pl(ilor de ctre debitori# $cest form de plat repre1int un ana5ament prin care
banca emitent din numele clientului su efectuea1 o opera(iune de plat contra documentelor
pre1entate de ctre beneficiar sau autori1ea1 o alt banc s efectue1e aceast plat# %#-#
NVictoriabank M, "$ utili1aea1 ambele forme ale acreditivului7 acoperit 2i irevocabil# ,n ultima
perioad de timp att pe teritoriul 'M, ct 2i de ctre %#-# N Victoriabank M se utili1ea1
acreditivul documentar transferabil, n ca1ul cnd beneficiarul cere bncii sale s plteacs sau s
accepte plata pentru mai mul(i beneficiari#
$ecani!ul de circulaie a docu!entelor )rin Acrediti+ docu!entar.
1
6
2 12 / . 11
11 11
3 3
1. nc3eerea contractului cu indicarea formei de platA acreditiv documentarO
2. pltitorul pre1int bncii sale %P, o cerere de careditiv n * eBemplare, pentru a desc3ide
acreditivul, n care se indic toate atribu(iile acreditivului9termen, denumirea contului,
tipul, suma, etc#;O
". n ba1a 1 eBemplar al cererii se trece la scdere din contul pltitorului suma indicat n
cerere, care se coase n mapa cu documentele 1ileiO
3. eBemplarul 2,8 cu men(iunile %P se transmit prin "$PI la %%O
0. n ba1a eBemplarului 2 se desc3ide un cont de acreditiv pe numele beneficiarului, care se
coase n mapa cu documentele 1ileiO
.. eBemplarul 8 se transmite beneficiarului ca n2tiin(are despre desc3iderea acreditivuluipe
numele suO
6. beneficiarul primind n2tiin(area livrea1 sau prestea1 serviciile conform contractuluiO
/. beneficiarul n aceea2i 1i n ba1a documentelor de livarare ntocme2te borderoul de
utili1are a acreditivului n * eBemplare, care le autentific cu semntura 2i 2tampila sa 2i
se transmite la %%O
20
2ltitor Bene'iciar
B2 " 4 BB
0
B5$
4. borderoul se verific, se semnea1 2i se leali1ea1 de ctre banc, 1 eBemplar al acestuia
serve2te pentru transferul sumei n cont prin nreistrarea contabil 96t 280:O -t 222*;O
11. eBemplarul * mpreun cu eBtrasul din cont se transmite beneficiarului ca confirmare a
trecerii sumei n contO
11. eBemplarul 2,8 prin "$PI se transmit la %P ca confirmare de utili1are a acreditivuluiO
12. eBemplarul 2 rmne la %P n documentele 1ilei, iar eBemplarul 8 se transmite pltitorului
ca confirmarea de utili1are a sumei totale a acreditivului#
6in punct de vedere al unui acreditiv de import, banca emitent avnd un ana5ament de
plat asumat, trebuie s acorde o importan( aspectelor7 " verifice bonitatea importatorului 2i
eventual s solicite acestuia diferite aran(iiO Verificarea instruc(iunilor date de importatorO
$nali1a riscului pe care l implic tran1ac(ia O 6esc3iderea efectiv a acreditivuluiO Ja momentul
pl(ii banca emitent va ac(iona n sensul instruc(iunilor de rambursare stipulate n acreditiv#
Transferul incontestabil Incaso se face din contul pltitorului prin ordinul incaso, care
se emite n 2 eBemplare n ca1ul cnd emitentul ordinului este n calitate de de beneficiar 2i n 8
eBemplare cnd emitentul ordinului este mputernicit de ctre oranele abilitate, adic a unei
persoane ter(e#
$ecani!ul de )lat )rin ,rdinul Incao.

3 1 6
2 2
0 0
1. beneficiarul transmite la %% ordinul incaso, pe care banca le verific 2i le ia la eviden(O
2. mpreun cu men(iunea %% ordinul incaso se transmite la %P prin "$PIO
". n ba1a documentului de plat eBecutorul de cont verific dac n contul pltitorului este
suma necesar 2i documentele care permit transferul incontestabil, apoi trece la scdere
suma din contul pltitorului prin nreistrarea contabil 96t 222*O -t 1081;O
3. un alt eBemolar mpreun cu eBtrasul din cont se transmite pltitorului ca confirmare de
efectuare a pl(iiO
0. eBemplarul rmas la %P se transmite prin "$PI la %%O
.. n baua documentului de plat primit de la %P, %% trece suma dat n contul
beneficiarului prin nreistrarea contabil 96t 1081O-t 222*;O
6. un eBemolar scos la imprimant mpreun cu eBtrasul din cont se transmite beneficiarului
ca confirmare de nscriere a sumei n cont#
21
2ltitor Bene'iciar
B2 " BB . B5$
> de men(ionat faptul c n ca1ul cnd n contul pltitorului nu este suma necesar pentru
efectuarea pl(ii, %P ia la eviden( la un cont de memorandum documentele de plat 2i transfer
suma par(ial beneficiarului cu indicare pe versoul documentuluiAac3itat par(ial#
#econtrile )rin inter!ediul Cardurilor (Anexa 134 1$)
-ardul este un instrument cu a5utorul cruia se poate efectua plata unui produs sau serviciu,
avnd la ba1 un sistem bine orani1at pe ba1e contractuale nre de(intor, emitent 2i comerciant
sau prestatorul de servicii# -ardul este un instrument de plat fr numerar, prin care un posesor
autori1at poate ac3ita contravaloarea unor mrfuriisau servicii ac3i1i(ionate de la comercian(ii
abilita(is accepte cardul# -ardul bancar se poate desc3ide numai dac solicitantul de card va
avea desc3is la banc un cont# (Anexa 1'4 1()Pe teritoriul 'M, precum 2i la %#-#N VictoriabankM,
cardul este utili1at conform 'eulamentului cu privire la cardurile bancare din 2*#02#200G#
#econtrile )rin inter!ediul conturilor core)ondente 5otro i 9oro&
decontrile (ntre 'ilial i centrala bncii.
$ceste decontri se efectuea1 n ba1a eBisten(ei unor rela(ii inter 2i intrabancare# Ja
formarea rela(iilor interbancare particip7
A rela(iile ntre %#-# 2i %#-entral prin intermediul conturilor curente ale
clien(ilor 2i contul corespondent al bncii la %)MO
A rela(iile dintre diferite %#-# prin intermediul rela(iilor de coresponden( prin
conturile )osto 2i JoroO
A rela(iile eBterne dintre bnci din diferite sisteme bancare, prin intermediul
rela(iilor de coresponden( sau de parteneriat cu %#-# strine#
'ela(iile intra+ancare sunt rela(iile stabilite ntre unit(ile ce apar(in aceleia2i %#-# aceste
rela(ii se pot desf2ura pe plan vertical ntre filiale, sucursale 2i centrala bncii,iar rela(iile ce se
desf2oar pe ori1ontal cuprind subunit(i diferite#
6econtrile intrabancare reali1ea1 stinerea oblia(iuniolor aprute ntre clien(ii care se
deservesc de aceea2i banc sau n aceea2i subunitate bancar#
Pe teritoriul 'M pl(ile inter+ancare se efectuea1 prin intermediul %)M, unde fiecare
%#-# pentru a putea efectua opera(iuni interbancare 2i desc3ide un cont corespondent )osto, care
pentru aceasta va fi un cont de activ# Pentru %)M ns acest cont va fi un cont de pasiv I Joro#
=iecare banc conform leisla(iei n vioare este obliat sA2i alimente1e contul
corespondent, pentru eBisten(a permanent a disponibilit(ilor bne2ti suficiente#
-ontul corespondent se desc3ide n momentul nreistrrii bncii 2i primirii autori1a(iei n
ba1a unui contract nc3eiat ntre %#-# N Victoriabank M 2i %)M, unde se indic drepturile 2i
oblia(iile pr(ilor, comisioanele pentru desc3iderea 2i deservirea contului, precum 2i a ratelor
dobn1ii pe care %)M o plte2te lunar la soldul contului#
22
Pl(ile intrabancare se efectuea1 prin "$PI, care a fost introdus n 200+ 2i este orani1at
din7 sistemul de plat pe ba1 brut pe timp realO sistemul de compensare cu decontare pe ba1
net#
Pl(ile intrabancare se efectuea1 prin intermediul sediului central al %#-# unde fiecare
filial a bncii are un cont Joro, prin intermediul cruia se fac decontrile ntre sediul central 2i
filiale# Iar pentru filiale acest cont este un cont )ostro, prin intermediul cruia se fac decontri
ntre filial 2i central#(Anexa1,)
3. ,)eraiunile de ca a bncii
/pera(iile de cas sunt opera(iile bncii privind primirea si eliberarea banilor si a valorilor
clien(ilor bncii, de asemenea aceste opera(iuni privesc modul de alimentare a bncii cu
numerarul# $stfel, opera(iunile de cas sunt toate opera(iunile bncii cu numerarul#
6eservirea de cas a clien(ilor bncii se efectuea1 prin intermediul caselor bncii#
.otalitatea banilor n numerar aflat la banc formea1 casa opera(ional a bncii# .oate
opera(iunile de cas se efectuea1 conform reulamentului stabilit de ctre %)M#
Ja %#-#NVictoriabankM structura casieriei este urmtoarea7
a; casa de ncasri si pl(i 9lei;O
b; casa de circula(ie valutarO
c; casa de sc3imb valutar#
6ac banca are nevoie de numerar banca l poate ob(ine de la %)M sau de la oricare alt
banca comercial# >liberarea mi5loacelor bne2ti de la %)M se efectuea1 n felul urmtor7
%anca n prima 1i transfer pe contul su corespondent la %)M, n ba1a ordinului de plat,
suma necesar, iar a doua 1i efectuea1 transferul#
"erviciul de ncasatori la deservirea de cas, la %)M pre1int o procur special pe numele
2efului serviciului dat cu indicarea numelor ncasatorilor careAl nso(esc vi1at de ctre %#-#
NVictoriabankM# 6up eBpedierea valorilor procurile se coase n documentele de cas ale 1ilei#
.ransportarea valorilor se efectuea1 din te1aurul central al %)M conform dispo1i(iilor aprobate
de conducerea %)M# .ransportarea valorilor din te1aurul se efectuea1 cu transport speciali1at si
armament respectiv# %ancnotele, monedele si alte valori se eliberea1 ncasatorilor n ba1a
ordinelor de plat sau eBtrabilan(iere, semnate de conductor, contabilA2ef si 2eful casieriei
bncii# ,n ordin se face trimitere la numrul si data dispo1i(iei de eBpediere a valorilor de
destina(ie#
28
%#-#NVictoriabankM casa de ncasri si pl(i este o sinur cas#
peraiunile de primire a numerarului se efectuea1 n ba1a urmtoarelor documente7
a; ordinul de ncasare a numerarului (Anexa 1-)O
b; document intern al bncii utili1at de ctre serviciul de ncasare#
/rdinul de ncasare se utili1ea1 pentru7 depunerea numerarului de ctre banc, depunerea
n fondul statutar, pentru ac3itrile de ctre persoanele fi1ice a serviciilor acordate de persoane
ter(eO depuneri de numerar aferente opera(iunilor interne ale bncii 9restituirea avansului
neutili1at, salarii nepltite;, pentru nreistrarea numerarului primit de la %)M sau alt bancO
ncasarea numerarului n lei 2i valut pentru nreistrrile n conturi curente la cursul stabilit de
banc#
/rdinul de ncasare a numerarului se perfectea1 n 8 eBemplare la calculator de ctre
eBecutorul de cont 9sau de ns2i clientul bncii;, care l semnea1, l transmite pentru verificare
controlorului, care dup semnare l nreistrea1 n 5urnalul de cas# $poi pe cale intern l
transmite casierului# -asierul la rndul su verific semnturile, suma n cifre 2i n litere,
prime2te numerarul de la client 2i dac suma coincide la verificare, semnea1 ordinul de
ncasare, aplic 2tampila bncii 2i restituie un eBemplar depuntorului, alt eBemplar rmne n
cas, ca document de cas, iar al treilea eBemplar se transmite eBecutorului de cont pentru
efectuarea nreistrrii sumei n contul curent al cientului# ,nreistrarea contabil a acestei
opera(iuni este 6t 1001< -t 222*# n ca1ul constatrii unor diveren(e dintre suma nreistrrii 2i
suma primit, ordinul de ncasare se anulea1 2i se ntoarce eBecutorului de cont pentru
ntocmirea altui ordin la suma real depus, iar nreistrarea fcut n 5urnalul de cas n ca1ul
cnd clientul nu mai depune numerar se anule1 de ctre contabilul 2ef#
5li+erarea numerarului din casieria bncii se efectuea1 n ba1a7
a; /rdinului de eliberare a numerarului (Anexa 1.)O
b; -ecul de numerar#
/rdinul de eliberare a numerarului se utili1ea1 la7 >liberarea numerarului din contul
curent n valutO >liberarea numerarului aferent c3eltuielilor proprii ale bncii# /rdinul de
eliberare se perfectea1 se perfectea1 n 8 eBemplare la calculator de ctre eBecutorul de cont
9sau de ns2i clientul bncii;# casierul verific semnturile, suma 2i eliberea1 numerarul indicat
n document# Primul eBemplar rmne n cas, ca document de cas, al doilea se transmite
clientului, 2i al treilea eBecutorului de cont pentru efectuarea nreistrrilor respective#
-arnet de cecuri de numerar, titularilor de cont o dat cu desc3iderea contului curent li se
eliberea1 un carnet de cecuri de numerar (Anexa 11 ), care se prime2te de ctre banc n ba1a
cererii depuse la %)M# Pentru retraerea numerarului din conturil curent titularul de cont
2*
ndepline2te cecul de numerar, l pre1int eBecutorului de cont care verific corectitudinea
ndeplinirii, starea contului, l semnea1, l nreistrea1 n 5urnalul de cas 2iAl transmite
casierului# 6up verificarea cecului casierul semnea1 cecul 2i cotorul, pune 2tamoila NeliberatM
2i aliberea1 numerarul clientului#n ba1a cecului rmas ca document de cas, eBecutorul de cont
trece la scdere suma dat din contul clientului prin nreistrarea contebil 6t 222*< -t 1001#
-nd clientul nc3ide contul su, este obliat s restituie bncii carnetul de cecuri de numerar#
(Anexa 32)
Pentru efectuarea opera(iunilor de plat 2eful casieriei eliberea1 casierului pltitor un
avans de numerar contra recipis n reistrul de eviden(a a numerarului manipulat# .oate
sumele primite n avans de ctre casierul pltitor de la 2eful casieriei, numrul si suma
documentelor pltite si soldul de avans restituit contra recipisa se nscriu n reistrul de eviden(a
a numerarului manipulat# Primind documentul de plat 9cecul de numerar, ordinul de plat;
casierul este obliat7 s verifice pre1en(a semnturilor referen(ilor responsabili autori1a(i s
permit eliberarea numerarului si caracterul identic al acestor semnturi cu specimenele de
semnturiO s confrunte suma n cifre cu suma n litereO s verifice pre1en(a pe document a
semnturilor de primire a numeraruluiO s verifice pre1en(a datelor din pa2aportO s preteasc
suma, s o elibere1e beneficiarului si s semne1e documentele de plat#
Ja sf4r2itul 1ilei operative de lucru, casierul totali1ea1 sumele ncasate, pe rupe sau pe
fiecare referent pe ba1a documentelor de cas, dup care totalurile re1ultate sunt trecute n
situa(ia ncasrilor si pl(ilor si apoi confruntate cu totalurile nscrise de ctre referen(i n
5urnalele de cas# -asierul semnea1 n 5urnalul de cas at4t pentru confruntarea eBactit(ii sumei
c4t si pentru primirea documentelor de cas din 1iua respectiv, iar referentul semnea1 situa(ia
ncasrilor si pl(ilor n dreptul totalului respectiv#
Ja nc3iderea casei, casierul va preda casieruluiA2ef situa(ia ncasrilor si pl(ilor mpreuna
cu documentele de cas, precum si reistrul de eviden(a a numerarului manipulat de ctre
personalul casieriei#
Pentru ncasare direct de la unit(ile economice a numerarului sunt constituite servicii de
ncasare a bncii comerciale# 6eservirea unit(ilor economice de ctre aparatul de ncasare se
efectuea1 n ba1a conven(iilor#
rdinea deschiderii 6i &nchiderii caselor operaionale# )umerarul disponibil al casei
opera(ionale 2i alte valori din te1aur se afl sub rspunderea conductorului, contabiluluiA2ef 2i
2efului casieriei bncii#
.e1aurul, n care se pstrea1 numerarul 2i alte valori ale casei de circula(ie se descuie 2i se
ncuie nu mai pu(in dect cu dou c3ei 2i se siilea1 cu 2tampile a trei de(intori de c3ei# -3eile
2G
de la te1aur trebuie s se afle7 1c3eie A la 2eful casierieiO 2 c3eie A la conductorO 8 c3eie A dac
eBist, la contabilulA2ef#
$ccesul n te1aur l au numai de(intorii de c3ei 2i 2tampile de la te1aur# ,n 1ilele de lucru
te1aurul se desc3ide 2i se eBaminea1 de ctre de(intorii de c3ei, indiferent dac au avut loc
opera(iuni cu valorile sau nu# ,nainte de a desc3ide te1aurul, de(intorii de c3ei n pre1en(a
repre1entantului pa1ei, trebuie s verifice dac u2ile, lac(ile, sfoara 2i 2tampilele nu au defecte,
dup care semnea1 n reistrul despre primirea de la pa1, a amprentelor de 2tampile cu care a
fost siilat te1aurul# ,n ca1ul unor defec(iuni ale u2ilor, lac(ilor, sfoarei sau 2tampilelor, precum
2i a unor presupuneri de ptrundere n te1aur, se ntocme2te urent p4n la desc3iderea te1aurului
un proces verbal semnat de to(i de(intori de c3ei 2i de repre1entantul pa1ei, se iau msuri
necesare pe teren, se comunic direc(iei ierar3ic superioare# ,n cursul 1ilei de lucru te1aurul,
safeurile 2i dulapurile trebuie s fie ncuiate, iar n pre1en(a n ele a valorilor I siilate cu
2tampile ale de(intorilor de c3ei# "iilarea la finele 1ilei de lucru se efectuea1 n pre1en(a
repre1entantului pa1ei# 6espre primirea te1aurului colaboratorul pa1ei semnea1 n reistrul,
confrunt4nd n prealabil amprentele 2tampilei cu specimenele lor#
rdinea pstrrii 6i e"idenei "alorilor 6i documentelor din tezaur
.oate bancnotele 2i alte valori sunt pstrate n te1aur# ,n interiorul te1aurului bancnotele 2i
alte valori sunt pstrate pe stela5e metalice cu condi(ia c aceste stela5e au rile 2i se ncuie cu
lcat# ,n te1aurul valorile se pstrea1 separat7 numerarul casei opera(ionaleO valuta strinO
aurul, platina 2i alte metale pre(ioaseO alte valori#
.oate formulare de eviden(a strict se scontea1 n contul eBtrabilan(ier :+11 R=ormulare
de eviden(a strictM at4t n carnete, c4t 2i n foi separate cu pre(ul conven(ional I 1 leu pentru
fiecare carnet sau foaie# >viden(a eliberrii formularelor de eviden(a strict se reflect n ordinul
de plat eBtrabilan(ier# >liberarea valorilor din te1aur se efectuea1 contra recipis n reistru, n
care se efectuea1 nscrieri pe tipuri de valori, iar a bancnotelor I 2i pe valoare# 'eistrul se
pstrea1 n te1aur 2i dup utili1are se transmite n ar3iv# %ancnotele, moneda 2i alte valori
primite n te1aur se trec n reistrele# 'eistrele se (in de ctre casierulA2ef#
,nainte de a ncuia te1aurul de(intorii de c3ei sunt oblia(i s verifice nemi5locit n te1aur
dac7 toate valorile, reistrele 2i documentele eBpuse pstrrii n te1aur sunt introduse acoloO
pre1en(a efectiv a caselor circulante 2i altor valori corespunde datelor eviden(ei contabile 2i
soldurilor indicate n reistreO toate dulapurile, eamurile sunt nc3ise, iar ventilatoarele 2i
lumina deconectate#
-ontabilulA2ef este obliat s verifice soldurile de valori, nscrise n reistrele 2i cu datele
soldurilor corespun1toare din eviden(a contabil# ,n reistrele se efectuea1 nscrierea soldurilor
totale pe fiecare cont pentru fiecare 1i opera(ional p4n la nc3iderea te1aurului#
2+
.ot numerarul care a intrat n timpul 1ilei opera(ionale trebuie s fie introdus n cas
circulant 2i nscris n conturile corespun1toare n aceea2i 1i lucrtoare# 6e asemeni din casa
circulant se efectuea1 eliberarea numerarului ntreprinderilor 2i orani1a(iilor# Pentru acesta
fiecare banc trebuie s orani1e1e circula(ia bneasc corespun1toare#
,ncasrilor bne2ti a ntreprinderii se fac prin formulele contabile7 6t 1001< -t 22G1
Primirea banilor pe conturi de depo1it a persoanelor fi1ice7 6t 1001 R)umerar n casM
-t 28:* R6epo1itele pe termen scurt a persoanelor fi1iceM#
>viden(a analitic a opera(iunilor n valut strin se duce cu aprecierea dubl7 n valuta
strin dup nominalul lor 2i n lei dup cursul de sc3imb curent al %)M#
Ja sfr2itul fiecrei 1i opera(ionale se ntocmesc documentele de cas care includ7
1# 6ocumentele de cas pentru incasri buc#SS leiSS
2# 6ocumentele de cas pentru pl(i buc#SSleiSS
8# 6ocumentele privind intrri n conturi n afara bilan(ului buc#SSleiSS
*# 6ocumentele privind ie2iri din conturi n afara bilan(ului buc#SSleiSS
G# 6ocumentele privind cas de circula(ie valut7 A ncasri, nr# buc#O A pl(i, nr# buc#
+# 6ocumente pentru cas de sc3imb valutar7 A cumprri, nr# buc#SSval#n leiSSO A vn1ri,
nr# buc#SSval#n leiSS
6e asemenea se ntocme2te7
- reistrul de te1aur al casei 9total intrri, total ie2iri, total sold;O
- reistrul de cas n lei 9total alimentri, total depo1itri, total pl(i, total incasri, total
sold;O
- 5urnal 1ilnic de opera(iuni 9toate opera(iuni;O
- 5urnal 1ilnic de opera(iuni 9depuneri de numerar; la acest 5urnal se aneBea1 avi1e de
ncasriO
- 5urnal 1ilnic de opera(iuni 9ridicare cec; la acest 5urnal se aneBea1 cecuri din carnet de
cecuri 2i borderoul de plat cec n numerarO
- 5urnal 1ilnic de opera(iuni 9ridicare de numerar; la acest 5urnal se aneBea1 dispo1i(ie de
plat ctre casierie 2i borderoul de plat n numerar#
Casierie "alut# "e ntocmesc urmtoarele documente7
- reistru de te1aur al casei n valut strin pentru fiecare valut aparte n acest reistru se
indic total ncasri, total ie2iri 2i total soldO
- reistru de cas n valut strinO
- 5urnal 1ilnic de opera(iuni n lei 9toate opera(iuni;7 5urnal 1ilnic de opera(iuni 9depuneri de
numerar;O 5urnal 1ilnic de opera(iuni 9ridicri de numerar;
2:
Casa de schim+ "alutar* "e ntocmesc urmtoarele documente7
- reistru de cas a casei de sc3imb valutar 9lei;O
- reistru de cas a casei de sc3imb valutar n valuta strin entru fiecare valut aparteO
- darea de seam privind opera(iunile efectuate 9toate opera(iuni;, unde se indic denumirea
valutei, sold la nceputul 1ilei, valuta primit spre decontare pe parcursul 1ilei, ncasri 2i pl(i n
valut 2i n lei, transmis pe parcursul 1ilei n cas, sold la sf4r2itul 1ileiO
- reistru valutei strine n numerar cumprate, unde se indic denumirea valutei, suma
primit n valuta strin, cursul de cumprare, suma n lei, comision 2i lei elibera(i, nr#
buletinului de sc3imb valutar# "e aneBea1 buletine de sc3imb valutar 9cumprri de valut;O
- reistru valutei strine n numerar vndute, unde se indic denumirea valutei, suma primit
n lei, cursul de v4n1are, suma eliberat n valut strin, suma comisionului, nr# buletinului de
sc3imb valutar# "e aneBea1 buletine de sc3imb valutar 9v4n1ri de valut;#
0. :eurele bncii& !odul 'or!rii lor
:eurele )ro)rii ale bncii sunt formate din7
Capitalul social ac!ionar ", se formea1 n urma atraerii mi5loacelor bne2ti prin
emisiunea ac(iunilor bncii 2i plasarea acestora din urm# "uma total a acestuia depinde de
numrul de ac(iuni plasate# Mrimea aporturilor fcute de ctre ac(ionari este determinat de
actele de constituire a bncii, care prevede c aportul unui fondator nu trebuie s dep2easc
8G P din capitalul ac(ionar, iar numrul fondatorilor s nu fie mai mic de 8 persoane# -a
fondatori ai bncii nu pot fi ntreprinderi cu balan(e nelic3ide deasemeni lucrtorii puterii de stat#
6e(intorii de ac(iuni ordinare au dreptul de a participa la $dunarea Ceneral a $c(ionarilor,
aceste ac(iuni dau dreptul la vot, deci 2i la conducerea bncii n dependen( de numrul de
ac(iuni posedate# 6e(intorii de ac(iuni preferen(iale au dreptul de a primi dividende fiBate sau
nefiBate la finele fiecrui an# Ma5orarea marimii capitalului social se efectuea1 prin mrirea
valorii nominale a unei ac(iuni, precum 2i prin mrirea numarului de ac(iuni 9emisiune de noi
ac(iuni;# Mic2orarea capitalului social poate fi efectuat prin mic2orea valorii nominale a unei
ac(iuni sau prin rscumprare unei pr(i din ac(iunile de5a plasate#%- NVictoriabankM "$ are un
capital social n mrime de 82 milioane lei 2i este divi1at n 8#200#000 ac(iuni ordinare
nominative nemateriali1ate de clasa nti, fiecare ac(iune avnd valoarea nominal de 10 lei#
#ondurile proprii de rezerv Capitalul de rezerv " n scopul asiurrii ndeplinirii
oblia(iunilor sale fa( de clientel banca crea1 un fond de re1erv# Mrimea acestui fond
trebuie s constituie nu mai pu(in de 1GP de la mrimea capitalului social al bncii# $cesta se
formea1 din profitul net al bncii, care repre1int de fapt re1ultatul financiar al bncii dup
impo1itare# =ormare fondului de re1erv se face traptat prin defalcrile anuale din profitul net al
28
bncii, pn la mrimea prev1ut de statut, ns care conform prevederilor %)M nu trebuie s
fie mai mici de GP# -apitalul de re1erv este plasat de ctre banc n active cu lic3iditate nalt,
care asiur utili1area lor n ca1 de necesitate# $ceste ca1uri sunt7 plata dividendelor fiBe la
ac(iunile priveleiateO completarea fondului de riscO plata dobn1ilor la depo1ite n ca1ul
insuficien(ei beneficiului bncii#
$rofitul nerepartizat, o alt component a capitalului repre1int suma profitului acumulat
n procesul activit(ii financiare care rmne la dispo1i(ia bncii# $ceste mi5loace se utili1ea1
pentru plata dividendelor, plata impo1itelor 2i pentru formarea fondului de re1erv# "oldul
profitului nereparti1at sunt resursele bne2ti rmase la dispo1i(ia administra(iei 2i ac(ionarilor
bncii dup plata impo1itelor 2i dividendelor, 2i care se utili1ea1 conform planurilor bncii,
crearea fondurilor de stimulare economic# 'esursele proprii le repre1int totalitatea fondurilor
create de banc pentru asiurarea stabilit(ii financiare 2i beneficiului aprut din activitatea
bncii# =ondurile bncii au diverse scopuri7 'ondul tatutar I repre1int ba1a economic
necesar pentru eBisten(a bncii, 2i condi(ia obliliatorie pentru crearea bncii ca persoan
5uridic#O 'ondul de rezer+ I se formea1 n scopul acoperirii pierderilor eventuale, care apar n
activitatea bncii 2i asiur stabilitatea func(ional a acesteiaO 'ondul de ric I este creat pentru
acoperirea pierderilor posibile, cau1ate de nerambursarea creditelor acordate de ctre banc#
-onform reulamentului cu privire la suficien(a capitalului ponderat la risc, capitalul
normati" total al bncii se mparte n 7
1# capital normati" de 0rad I 7 ac(iuni ordinareO ac(iuni preferen(iale cu dividend nefiBatO
ac(iuni preferen(iale cu dividend fiBat cumulativ emis pe un termen nelimitatO profit
nedistribuit
2# capital normati" de 0rad II7 ac(iuni preferen(iale cumulative 2i par(ial cumulative cu
scaden( nefiBataO datorii subordonateO surplus de capital atribuit ac(iunilor preferen(iale
cumulative 2i par(ial cumulativeO Minus cotele de participare a capitalurilor altor bnci#
Capitalul %ini% necesar , repre1int suma minim necesar pe care banca este obliat s
o depo1ite1e 2i s o men(in la %)M pentru a efectua activit(i financiare# %#-# N Victoriabank M
de(innd autori1a(ia de tip N - M este obliat s de(in un cuantum n valoare tripl a acesteia,
adic7 G0 mil D 8 L 1G0 mil lei#
:eurele atrae n dependen( de caracteristica resurselor atrase avem7
; :eure de)ozit n componen(a acestora se includ conturile curente ale aen(ilor
economici 2i ale persoanelor fi1ice, ale institu(iilor financiare 2i publice, ale altor bnci 2i
.re1orriei statului, depo1itele la vedere 2i la termen ale persoanelor fi1ice 2i 5uridice,
certificatele de depo1it, depo1ite ale institu(iilor financiare interna(ionale, depo1itele bncilor
corespondente, sumele n tran1it ntre unit(ile bncii#
29
; :eure nonde)ozit& pe aceste banca le poate cumpra n ca1ul lipsei de lic3iditate, ca
de eBemplu mprumuturile de la %)M, de pe pia(a interbancar de la alte bnci, vn1area unor
@V" sau corporative, emiterea oblia(iunilor 2i a cambiilor bancare#
Depozitele, banca stabile2te de sine stttor condi(iile de efectuare a operea(iunilor cu
depo1itele popula(iei# Primirea depo1itelor se efectuea1 n ba1e contractuale# 6epo1itele se
primesc pe numele unei anumite persoane# "uma minim se stabile2te de ctre banc# %anca
plte2te dobn1i la depo1ite n conformitate cu clau1ele stipulate n contract#
Modul de efectuare a opera(iunilor de primire a depo1itelor este urmtorea7 Pn la
desc3iderea contului de depo1it, colaboratorul %ncii trebuie sAl fac cunoscut pe deponent cu
condi(iile depo1itului , s stabileasc clau1ele contractului# 6eponentului i se desc3ide un cont de
depo1it, prin ntocmirea cererii de desc3idere a contului de depo1it (Anexa 31)4 dac anterior nu
la avut# 6ac depunerea se efectuea1 n numerar, deponentul nfptuie2te avi1ul de introducere
a banilor n numerar ,iar n ca1 de transfer din alte conturi din %anc I o cerere de transfer
(Anexa 33)* -olaboratorul %ncii perfectea1 contractul de depo1it (Anexa3$) n dou
eBemplare, nreistrndul n reistrul de eviden( a contractelor de depo1it# 6ac beneficiarul
contului dore2te ca contul lui s fie alimentat automat ndepline2te mandatul de alimentare
automat a contului su# (Anexa 3') 6eponentul semnea1 contractul, depune banii n casieria
%ncii dup ce prime2te un eBemplar al contractului de depo1it, semnat de persoana
mputernicit 2i leali1at prin 2tampila %ancar a subdivi1iunii#iar dac clientul dore2te s retra
mi5loacele bne2ti din contul de depo1it ndepline2te cererea de re1iliere a contractului de
depo1it# (Anexa 3() 6epo1itele oferite de %#-# NVictoriabankM sunt pre1entate n (Anexa 3,4 3-)
$odul de inere a conturilor de de)ozit i de calculare a dob(nzilor la ele. Ja nceputul
1ilei opera(ionale, colaboratorul bncii selectea1 contractele cu termen de eBpirare n 1iua
respectiv , prete2te notele de contabilitate pentru efectuarea opera(iunilor de restituire a
depo1itelor# 6ac n cursul 1ilei deponentul sAa adresat cu cererea de prelunire a depo1itului,
nota de contabilitate se anulea1 2i se perfectea1 din nou contract de depo1it# Ja nc3eierea 1ilei
opera(ionale, colaboratorul bncii face totalurile pe opera(iuni, verific datele din documente cu
cele din bilan(#
6obnda la depo1ite se calculea1 n ultima 1i bancar a lunii 2i n 1iua eBpirrii termenului
contractului 2i se transfer la contul indicat n contract# 6obnda se calculea1 ncepnd cu 1iua
intrrii mi5loacelor bne2ti n contul de depo1it pn la data eBpirrii contractului# 6ata eBpirrii
contractului nu se include# =ormula de calcul 7 9 "oldul depunerii D rata dobn1ii D numrul de
1ile ; < 8+0 D 100
'epre1entant al deponentului este persoana care are procur eliberat de deponent, prin
care poate dispune de suma depo1itului 2i de dobnda la el# 6eponentul are dreputul de a indica
80
%ncii persoanele crora urmea1 s le fie restituit depo1itul n ca1ul decesului lui , perfectnd o
dispo1i(ie testamentara n dou eBemplare# $ceast dispo1i(ie se semnea1 n pre1en(a
colaboratorului %ncii, indicnd data ,luna 2i anul perfectrii#
Ja re1ilierea anticipat a contractului de 8, +, 12, 2* luni %anca restituie suma depo1itului
2i 80P din dobnda calculat# Ja depo1itele de 8 ani I G0P#
Creditele interbancare (Anexa 3.), repre1int o metod de atraere 2i plasare a mi5loacelor
temporar libere care apar(in institu(iilor de creditare # $ceste credite pot fi 7
centrali1ate I acordate de %M)O
decentrali1ate I preluate de la alte bnci comerciale#
Pia(a resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte semente ale pie(ii financiare
prin universalitatea deservirii necesit(ilor bancare# $cest sement este cea mai operativ surs
pentru man(inerea lic3idit(ii bncilor, pentru completarea conturilor corespondente 2i pentru
efectuarea opera(iunilor active pe alte semente ale pie(ii financiare#
Su+ieci ai pieii creditelor inter+ancare sunt 7 8anca 9aional a :oldo"ei; 8ncile
Comerciale; Alte instituii %inanciare care posed autorizare de e%ectuare a operaiunilor
corespunztoare*
Ja ba1a acestor rela(ii st evaluarea bncii debitoare n calitate de subiect al rela(iilor
creditare# ,n acest ca1 o importan( deosebit o au rela(iile de coresponden( ntre banca
debitoare 2i cea creditoare# Ja determinarea sumei creditului, banca creditoare ia n considera(ie
mrimea capitalului social a bncii debitoare# -reditele interbancare pot fi acordate cu sau fr
asiurare # Mai rspndite sunt acordurile creditare care con(in condi(iile de asiurare# 6e obicei,
asiurare pentru creditul interbancar serve2te7 Patrimoniul debitoruluiO Mi5loacele bne2ti din
contul corespondentO Mi5loacele bne2ti din cas#
Creditele centralizate I credite preluate de la %)M#
Creditele directe 7 sunt acordate de %)M %#-#, n scopul alocrii acestora cooperativelor
de construc(ie a locuin(elor& n compleBul aroAindustrial 2i n alte sectoare ala economiei de
importan( ma5or#
Creditul o+ernig%t 7 este un credit cu pe termen ultrascurt, care se acord peste noape n
scopul men(inerii re1ervelor obliatorii# $cesta se acord n lei moldovene2ti# Pentru ca banca s
poat beneficia de usemenea credit, ea trebuie s ndeplineasc unele condi(ii ca7 nc3eerea unui
contract ntre %)M 2i banc, s nu aib restan(e la creditele de lombard 2i s dispun de aran(ii
bune 9@V";# $c3itarea acestui credit precum 2i a dobn1ii aferente se face prin ordinul de plat
din contul Joro al bncii#
<acilitatea de lo!bard 7 repre1int o form de creditare pe o perioad de G 1ile 2i const
n cumprarea de ctre %)M a activelor eliibile ale bncii la un pre( determinat, iar mai apoi la
81
un pre( de rscumprare stabilit de %)M banca le rscumpr# "copul acestui credit este de
men(inere a lic3idit(ii# ,n cateoria activelor eliibile se clasific VM de stat, demateriali1ate
emise de Ministerul =inan(elor n moned na(ional, eliibilitatea acestora depinde de termenul
de scaden( a lor# Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie s inc3eie un
contract cu %)M pe o perioad nelimitat de timp#
,)eraiunea :=2, 7 repre1int opera(iunea de vn1are a VM" cu rscumprarea acestora
la o dat prestabilit sau la vedere, stabilit la data vn1rii# $ceast opera(iune poate fi '>P/ de
vn1are sau '>P/ de cumprare# %)M poate fi att cumprtor al VM", ct 2i vn1tor# '>P/ de
cumprarea se efectuea1 de ctre banc n scopul atraerii de resurse pentru men(inerea
lic3idit(ii# 6easemeni '>P/ de cumprare poate fi cu o rat variabil sau fiB# >fectuarea
acestei opera(iuni are loc pe pia(a desc3is sub for de licita(ie orani1ate de %)M# -umprarea
I vn1area opera(iunii '>P/ se efectuea1 n cadrul unor licita(ii orani1ate de ctre %)M,
aceasta declar timpul 2i termenele 2i volumul opera(iunii, precum 2i rata, cu cel pu(in o 1i
nainte de desf2urare licita(iei# Jicita(ia se desf2oar n ba1a cererilor depuse la %)M, fiecare
participant nu poate propune mai mult dect G variante de pre(uri# $ceste cereri se confirm prin
@V" 2i se primesc de ctre %)M pn la orele 10#00#n ca1 c cererile se accept ctre licita(ie
acestea se accept 2i se nscriu ntr I un 'eistru al cererilor primite , iar participan(ilor
respectivi li se transmite avi1ul de nreistrare 2i de participare la licita(ie#
Creditele decentralizate 8 -reditele procurate de la alte bcii
$ceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lic3iditate#%ncile comerciale preiau
astfel de credite nu n scopul formrii re1ervelor minime obliatorii, dar pentru administrarea
lic3idit(ii 2i ob(inerea profitului#>le pot fi preluate de la bncile auto3tone ct 2i de la oranisme
financiare interna(ionale# -reditele interbancare sunt acordate n ba1a unor contracte nc3eiate
ntre bnci, care la rndul su sunt nc3eiate n ba1a unor conven(ii enerale ale bncilor privind
colaborarea pe pia(# &n factor important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit sunt
rela(iile de coresponden( ntre bnci# -reditele iterbancare atrase de pe pia(a onterbancar
na(ional, ca reul sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lic3iditatea, iar cele de pe pia(a
interna(ional au scopul strateice ca ma5orarea capitalului 2i creditarea diferitor ramuri ale
economiei, acestea fiind pe termen lun# 'ata dobn1ii la creditele interbancare este mai mare
dect la depo1ite# $ceste credite necesit acoperire, deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce
ncorporea1 n sine un anumit rad de risc#
Certi'icatele de de)ozit 7 %#-# N Victoriabank M este prima banc care introduce pe pia(a
produselor bancare -ertificatul de depo1it# ,n esen( acesta repre1int titluri de valoare care
atest dreptul la o anumit sum de bani care a fost depo1itat la banc 2i care ofer deasemeni
dreptul deponentului sau succesorului de a primi la scaden( sau la vedere suma depo1itului plus
82
dobnda aferent# $cestea pot fi nominati"e 2i la purttor4deasemeni pot fi cu do+&nd 2i cu
scont4 cu rat %ix 2i %lotant* .ermenul de circula(ie a certificatelor este de un de 1ile, ns dac
termenul acestuia eBpir certificatul se consider a fi ca document de plat, la pre1entarea cruia
banca este obliat saAl ac3ite#
Ca!bia bancar repre1in o valoare mobiliar emis de banc care const n oblia(ia
bncii de a plti o sum anumit de(intorului acesteia #-ambia se emite, ca reul, pn la un an#
$ceste sunt perfectate pe suport de 3rtie cu rade de securitate# -ambia poate fi cu do+&nd se
comerciali1ea1 la pre( nominal adunduAse suma dobn1ii, la scaden( 2i cu scont se emite la
valoarea de procurare 2i se ac3it la scaden( la valoarea nominal# Venitul se formea1 de la
diferen(a dintre pre(ul nominal 2i pre(ul de procurare a cambiei# 6easemeni bambiile bancare pot
fi la vedere sau la termen#
.. ,)eraiunile acti+e ale bncii
-i)urile o)eraiunilor acti+e
1# active far venit& A numerarul din caseria bnciiO A 6isponibilit(ile mi5loacelor bne2ti
din conturile 9 )ostro n lei 2i n valut la %)M 2i alte %#-#, plus re1ervele obliatorii ;
'( active cu venit&
Creditele care se divi1ea1 dup7
clieni +ancari (operaiuni &ntre 89: 6i 8*C* 6i in"ers) care beneficia1 de a2a servicii ca
-reditele overni3t, =acilitatea de Jombard, /pera(iunile '>P/, precum 2i Jeasinul#
Clieni ne+ancari (persoane %izice4 a0eni economici4 instituii %inanciare4 statul)*
A $lasa%ente interbancare se fac la %)M 2i %#-#
A $lsa%ente )n valori %obiliare investi!ii"&
#e tat >
/blia(iuni de stat cu dobnd, pn la 1 anO
%onul de tre1orrie cu termen fiBat, cu scont
-ertificatele de depo1it, emise de %)M pentru %#-#
Cor)orati+e >
$c(iuniO
/blia(iuni#
A $lasa%ente )n valori %obiliare achizi!ionate pentru v)nzare&
A $lasa%ente )n capitalul altor unit!i econo%ice 9 "#$# "'J ;#
*( alte active cu sau fr venit&
A Jasamente n mi5loace fiBeO
88
A $crediteveleO
A Caran(ii bancareO
A >tc#
2olitica de creditare& conform reulamentului %#-# N Victoriabank M din 29 septembrie
200+, cu modificarea ulterior din 18 septembrie 200:, politica de creditare a bncii este
elaborat n scopul stabilirii unei strateii unice de acordare 2i estiune a creditelor# $ceasta este
ntocmit pentru a a5uta personalul s eBecute calitativ func(iile 2i este menit s enere1e
rspunsuri de ordin eneral ce apar n procesul operativ de activitate#+iecti"ele principale ale
politicii de creditare 7 -rearea unui instrument intern de creditare performantO "tabilirea filosofiei
enerale de creditareO =ormare unui portofoliu de credite#
,n cadrul politicii de creditare se determin recomandrile privind filosofia eneral,
procesului eneral de acordare a credutului, stuctura portofoliului, elementele de ba1 ale
creditului, no(iunii de credit neordinar, relementri privind tran1ac(iile aferente 2i de acordare a
aran(iei bancare# Politica de creditare a %#-# N Victoriabank M prevede urmtoarea ordine de
acordare a creditului, care se mparte n mai multe trepte7 6iscu(ia preliminar cu clientulO
,ndeplinirea c3estionarului de ctre clientO /fi(erul de credit anali1ea1 2i completea1 notele
bnciiO .ransmiterea setului de documente ctre sec(ia crediteO "ec(ia de credite n termen de 8
1ile lucrtoare anali1ea1 2i anun( deci1ia luat ofi(erului sau 2efului filialei, rspunsul este
pre1entat n form oral, iar la solicitare n scrisO ,n ca1ul solicitrii prolonrii creditului aceasta
trebuie s fie naintat cu o lun nainte de scaden(, iar pre1entarea documentelor la centrala
bncii trebuie s fie facut cu dou sptmni pn la scaden(O
-ele mai recente re1ultate nreistrate de ctre %#-# NVictoriabankM n domeniul activit(ii
de creditare a este de1vluit n (Anexa 31)#
,n ca1ul cnd la o filiala bncii se solicit un credit NmareM, aceasta naintea1 un proces
verbal ctre centrala bncii unde informa(ia din raportul economistului se studia1 2i se ia deci1ia
referitor la solicitarea fcut#(Anexa $2)
,n cadrul tuturor bncilor conform reulamentlor stabilite de %)M, precum 2i din ini(iativa
proprie a bncii pentru acordarea creditului la banc se naintea1 un set de documente#
>Bist o list standard de docu%ente pentru persoane +uridice n cadrul tuturor bncilor7
1# cererea de solicitare a creditululi(Anexa $1)O
Ja %#-# NVictoriabankM clientul ndepline2te c3estionarul de accept spre anali1 a creditului#
(Anexa $3)
2# buletinul de identitate n oriinal 2i copia, a persoanei ce depune setul de
documenteO
8*
8# doocumente 5uridice7 -ertificatul nreistrrii de stat, sau alt document de
nreistrare conform leisla(iei n vioare, documente de constituire 9statutul,
contract de constituire 2#a#;, licen(e pe enuri de activitate, eBtrasul din procesul
verbal al $dunrii Cenerale a ac(ionarilor,eBtrasul din 'eistrul comercial de stat
ce confirm administratorul firmeiO
*# rapoartele trimestriale, dri de seam anuale pe ultimii
doiAtrei ani de estiune vi1ate de Inspectoratul de "tat, raportul privind re1ultatele
financiare, fluBul mi5loacelor bne2ti, bilan(ul contabil, declara(ii privind
impo1itul pe venitO
G# informa(ia despre creditele anterioareO
+# businessAplanul pe 1AG aniO
:# contract cu furni1orii poten(iali 2i beneficiari privind
desfacerea produc(ieiO
8# contracte de parteneriatO
9# documente ce confirm asiurarea a5uluiO
10# alte documente ree2ind din specificul activit(ii
aentului economic#
6e la persoanele fizice lista standard de docu%ente solicitat este urmtoarea7
1# cererea de solicitare a credituluiO
2# buletinul de identitate n oriinal 2i n copieO
8# documente privind calificarea personalO
*# adeverin(a privind venitul de la locul de muncO
G# contractul de muncO
+# declara(ia cu privire la venituri vi1at de oranele fiscaleO
:# documente de proprietate asupra bunurilor a5ateO
8# confirmatrea ac3itrii pl(ii comunaleO
9# prono1area veniturilor, pentru stabilirea bonit(ii
clientuluiO
10# documente de confirmare a arantrii credituluiO
11# alte documente solicitate dup ca1#
Analiza ,i deter%inarea situa!iei econo%ico-financiare a clientului(
Metodele utili1ate de anali1 asitua(iei economicoAfinanciar sunt stipulate n politica de
credutare a bncii#
Coeficien!ii calit!ii situa!iei financiare a clientului9aplica(i la %#-# NVictoriabankM; 7
C18 ponderea creditului solicitat n total active 9 T0,2 ;O
8G
C28 raportul sumei creditului la suma vn1rilor nete medii lunare 9 T8 ;O
C"8 coeficientul de onorare a ana5amentelor, adic suma activelor curente raportat la
suma ana5amentelor scadente n perioada creditrii 9 U1,G ;#
-nd se efectuea1 anali1a compartimentului financiar trebuie de men(ionat urmtorii
indicatori n ca1 de situa(ie nefavorabil7 rentabilitatea redus a Profitului brutO eBisten(a
pierderilor n bilan(O capitalul propriu foarte mic 9 raportul capitalului propriu ctre total
ana5amente V1,8 ;O ana5amente totale mai mari de dou ori dect activele curenteO decala5ul
mare ntre suma vn1rilor nete 2i ncasrile bne2ti din vn1ri#
6up anali1a situa(iei economicoAfinanciare a clientului n banc n cadrul direc(iei de
credite se ntocme2te raportul econo%istului, care trebuie s con(in# ,n urma acestui studiu
profund pe care economistul l efectuea1 aBnduAse pe documentele pre1entate de client, se ia
deci1ia de acordare sau respinere de acordare a creditului#
.oate creditele acordate sunt clasificate dup criteriul 7standart A 2PO suprave3eat I GPO
subAstandart I 80PO dubioase I +0PO compromise I 100P
6ocumentele 2i eliberarea creditului n ca1ul aprobrii acordrii creditului se efectuea1
prin ntocmirea unor raportui 5uridice aferente creditii se documentea1 prin7 contract de credit
(Anexa $$)O contract de a5 a bunurilor mobile (Anexa$'); act de verificare a eBisten(ei efective
2i strii bunului a5at (Anexa $(); confirmare cu privire la evaluarea bunului propus n a5
(Anexa $,)O contract de ipoteca (Anexa$-)O cerere de primire a creditului bancarO contract privind
eliberarea arantie bancare (Anexa $.)O scrisoare de arantie (Anexa $1); -ontract de fide5usiune
(Anexa '2)* >liberarea creditului poate avea loc n tran2e sau interal , toat suma fiind nscris
n contul de disponibil al benefeciarului# -reditele se clasific dup criteriile7
1. dup tipul creditelor
credite ordinare I cu un termen stabilit 2i scop determinatO
credite de consum I destinate finan(rii necesit(ilor de consum ale
mprumtoruluiO
linii de credite tip revolvin I acordarea mi5loacelor n limita plafonului stabilit,
cu posibilitatea de rambursare par(ial sau interal#
/verdraft I credit destinat sus(inerei solvabilit(ii debitorului n ca1ul
insuficien(ei temporare a mi5loacelor bne2ti n contO
/verni3t I credit acordat bncilor auori1ate pentru asiurarea efecturii pl(ilor
2i<sau men(inerea re1ervelor obliatorii peste o noapte sau ntre dou 1ile bancareO
=actorin I preluarea crean(elor aentului economic fa( de debitori cu dreptul de
ncasare a contravalorii serviciilor etc#O
8+
Caran(ii bancare I oblia(iuni conven(ionale prin care arantul se obli fa( de
benefeciar s ac3ite datoriile debitorului n ca1ul nendeplinirii de ctre acesta a
oblia(iunilor contractualeO
-redite<linii de credite pentru acoperirea acreditivelor cu sau fr amnarea
ac3itriiO
-redite consor(iale I combinarea resurselor %ncii cu cele ale altor institu(ii
financiare la finan(area proiectelor mariO
-redite interbancare I amplasarea resurelor creditare libere n alte institu(ii
financiare pe un termen mai mare de o 1i#
2. dup mrimea creditelor7
microcreditele I credite n sum pn la 80 000 &"6 9sau eBc3ivalentul n lei sau alt
valut;O
credite mici I de la 80 000&"6 pn la 12G 000&"69sau eBc3ivalentul n lei sau alt
valut;O
credite mi5locii I de la 12G 000 &"6 9sau eBc3ivalentul n lei sau alt valut; pn la
limita inferioar a creditelor mari#
-reditele mari sunt considerate datoriile pe credit ale unei persoane sau rup de
persoane care ac(ionea1 n comun, care constituie 10 P sau mai mult de la capitalul
normativ al %ncii#
". dup termenul creditelor7
credite la vedere I rambursate la cererea %nciiO
credite pe termen scurt I pn la un anO
credite pe termen mi5lociu I de la 1 la G aniO
credite pe termen lun I pe un termen mai mare de G ani
3. dup valuta creditelor
moned na(ionalO
valut liber convertibil#
Monitorizarea ,i suprave.herea creditului
Monitori1are creditului de fapt presupune cunoa2terea permanent a situa(iei debitorului pentru a
putea interveni promt 2i eficient pe parcursul derulrii creditului# Monitori1area se va efectua
deasemeni prin (inerea leturii permanente ce debiorul , inclusiv vi1ite n teren, contacte
telefonice, verificarea efecturii pl(ilor# ,n cadrul vi1itelor de monitori1are ofi(erul de credit va
eBamina7 activitatea de produc(ie, corespunderea acesteia cu planul de afacereO documentele
interne, contracte curente 2i documentele de eviden(O starea 2i uili1area a5uluiO alte aspecte
8:
relevante pentru credit# $ceas monitori1are va porni de la 7 pre1entarea de ctre mprumutat a
rapoartelor financiare 2i de activitateO pre1entarea documentelor primare9facturi, contracte;O
anali1a situa(iei financiareO pre1entarea rapoartelor despre implimentarea proiectului finan(at de
%anc , la cererea acesteia din urm#
/a%bursarea creditelor
'ambursarea mprumutului poate s nu dure1e ntreaa perioad permis pentru produsul de
creditare respectiv# =recven(a 2i suma rambursrii mprumutului vor fi determinate de prono1a
fluBului de mi5loace bne2ti evaluate de ofi(erul de credit responsabil de proiectul in cau1#
'ambusarea creditelor are loc n conformitate cu condi(iile stipulate n contractul de credit#
6obnda se va calcula 1ilnic, la soldul nerambursat a mprumutului, dar se va plti cu
frecven(a determinat n contractul de credit, ca reul lunar cu o perioad de ra(ie maBim de +
luni# Metodele de calcul a 'artelor dobn1ii 9 'd ;2i a comisioanelor la credite deasemeni sunt
stabilite pe ba1e normative standarde, ins la prevederile conducerii bncii# Metoda de calcul a
'd este clasic, 2i utili1at pe ntre teritoriul 'epublicii Moldova#
#ob(nda i!)l 9 suma ce va fi ac3itat la scaden(;
St ? Si @ 1A :d B n C 111 B 5 DE
unde 7 St 8 suma total spre rambursareO Si 8 suma creditului ini(ial acordatE :d 8 rata dobn1iiO
n 8 numrul de 1ile n perioada de acordare a credituluiO 5 7 numrul 98+0;#
#ob(nda co!)u
St ? @ 1 A :dC111 DFE
unde 7 St 7 suma total spre rambursareO Si 7 suma creditului ini(ial acordatO :d 7 rata dobn1ii
pentru o perioad capitali1atO n 7 numrul de capitali1ri pe o perioad dat#
Ca5ul la banc poate fi ordinar 2i viitor# 6rept a5 pot servi7 6epo1iteleO< @VO< mi5loace
bne2tiO< bunuri mobileO< imobilO< universalitatea crean(elorO< fide5usiunea unei persoane ter(eO<
aran(ii#
-omisioanele percepute de ctre banc se clasic n dependen( tipul creditului, se
estimea1 n coresponden( cu tarifele 2i comisioanele n vioare# (Anexa '1)
-ompeten(a de aprobare a facilit(ilor de credit 7
-onsiliul de $dministra(ie I credite ce dep2esc 10P de la capitalul normativ al %nciiO
-omitetul de 6irec(ie I creditele ce dep2esc ec3ivalentul a *00 000 dolari "&$ 2i pn
la 10P de la capitalul normativ al %nciiO
-omitetul de -redite din -entral I pn la ec3ivalentul a *00 000 dolari "&$O
Jimitele filialelor %ncii se stabilesc de -omitetul de 6irec(ie n func(ie de performan(ele
2i nivelul de pretire a fiecrei n parte, n ba1a deci1iei -onsiliului de $dministra(ie 2i
se revi1uiesc cel pu(in o dat pe an sau pe msura necesit(ilor#
88
Cestionarea valorilor mobiliare n cadrul %#-# N Victoriabank M este n competen(a 6irec(iei
de tre1orrie# $cesta se ba1ea1 pe mai multe tipuri de activit(i cum ar fi 7 $ctivitatea de deler
cu valori mobiliare de stat 2i mai pu(in cu cele corporativeO $ctivitatea de broker pe pia(a
va5orilor mobiliare de stat 2i corporativeO $ctivitatea de underWritin O >miterea valorolor
mobiliare 9 certificate de depo1it ;# ,n calitate de clien(i ai bncii n sectorul de activitate de
brokera5 pe pia(a valorilor mobiliare corporative se deservesc att persoane fi1ice ct 2i 5uridice
re1iden(i sau nere1iden(i# %anca la moment are 2+ de brokeri n cadrul ntreii bnci# Iar pe pia(a
valorilor mobiliare de stat banca activea1 mult mai pu(in, deoarece ratele sunt mai mici#
$ctivitatea de deler pe care banca o desf2oar const n estionarea VM corporative#
$stfel dup reulament banca de(ine 1 ac(iune a %ursei de Valori# $ctivitatea dat const din
cumprarea -ertificatelor de depo1it de la %)M, =ace atraeri precum 2i plasri a re1ervelor
disponibile n creditele overni3t pe termen lun# 6easemeni cumpr oblia(iuni,ns nu prea
des# &ltima investi(ie de acest en fiind n oblia(iunile emise de ctre N >lat M, care de5a sAa
finisat cu suces pentru banc# ,n timpul apropiat banca nu prono1ea1 emiteri noi de ac(iuni din
lipsa de necesitate, ultima fiind n 1999, iar de tot la numr au avut loc emisii de ac(iuni de 8 ori#
Valorea de pia( a unei ac(iuni a %#-# N Victoriabank M la moment este de X 1:: de lei< ac(iunea#
6. ,)eraiunile cu +alut&
ti)ul i !odul organizrii lor
,n dependen( de autori1a(ia oe care o de(in %#-# au dreptul de a desf2ura activit(i
financiare 2i datorit acestuia %#-#N Victoriabank M de(innd autori1a(ia N - M desf2oar tot
spectrul de activit(ii permise, adic maBime# %#-#N Victoriabank M desf2oar urmtoarele
ame de opera(iuni7
6esc3iderea conturilor valutareO
,ncasarea valutei convertibile in numerarO
.ransferul mi5loacelor valutareO
>liberarea valutei convertibile in numerarO
V4n1area<cumprarea valutei strine prin viramentO
V4n1area<cumprarea mi5loacelor valutare in numerarO
Verificarea autenticit(ii bancnotelorO
Caran(ii bancareO
$cordarea creditelor in valuta strinaO
89
/verdrafturi in valuta strinaO
$creditive de import si eBportO
"ervicii cu privire la incaso documentarO
Primirea depo1itelor in valuta strinaO
/pera(iuni cu bncile corespondenteO
>liberarea la cererea clien(ilor a unor adeverin(e si scrisori perfectate in limba strinaO
$cordarea informa(iei cu privire la ratele de sc3imb ale valutelor strineO
>liberarea adeverin(elor si eBtraselor privind de(inerea conturilor si mi2carea mi5loacelor
de pe contO
,ntocmirea si verificarea declara(iei de repatriere<cartelei de plata#
Po1i(ia valutar este folosit de ctre banc n scopul diminurii riscurilor valutare 2i a
controlului asupra acestora# Po1i(ia valutar este de dou tipuri7 desc3is 2i nc3is# Po1i(ia
valutar apare la data nc3eerii tran1ac(iei pentru cumprarea sau vn1area valutei 2i a altor valori
n valut, precum 2i la data veniturilor aferente dobn1ii 2i nscrierii n cont a altor venituri n
valut# Ja determinarea po1i(iei valutare %#-# N Victoriabank M calculea1 mrimile 2i raporturile
po1i(iei valutare desc3ise separat pentru fiecare valut#
Pentru a desc3ide un cont n valut la %#-#N Victoriabank M persoana fi1ic va nainta o
cerere de desc3idere a contului, pre1entnd buletinul de identitate# Pentru sustraerea sau
amplasarea banilor de pe cont nu este necesar de a pre1enta la banc documente confirmative de
n provenie(a a banilor, cum se practica mai nainte#
Persoanele 5uridice pot desc3ide conturi curente n valut pentru efectuarea pl(ilor n
favoarea nere1iden(ilor, n limitele opera(iunilor curente interna(ionale sau cu scopul de a ac3ita
datoriile n valut nere1iden(ilor 2i n ca1ul cnd mi5loacele au fost cumprate de pe pia(a valutar
intern#
%#-#N Victoriabank Mdeserve2te att persoane fi1ice, ct 2i pe cele 5uridice# Persoanele
5uridice pot efectua pl(i peste 3otare numai prin virament, nso(ite de documentele ce confirm
necesitatea efecturii acestor pl(i# 6easemeni persoanele 5uridice pot s cumpere valut strin
, numai pentru efectuarea l(ilor permise din strintate 2i n ca1ul rambursrii creditelor n
valut# %anca stabile2te cursurile de vn1areAcumprare a valutei n tran1ac(iile cu persoanele
5uridice, cursurile pot fi unice pentru to(i clien(ii sau individuale n func(ie de valoarea
tran1ac(iei, diferen(a dintre cursul de cumprare 2i cursul de vn1are constituie comisionul bncii,
lista acestor cursuri este accesibil pentru clien(i# -ursul de cumprare se stabile2te 1ilnic printrA
*0
o po1i(ie semnat de conductorul bncii 2i se leali1ea1 prin 2tampila bncii#dispo1i(ia privind
cursurile stabilite se note1 ntrAun reistru numerotat, cusut# -umprarea sumelorce dep2e2te
valoarea de G0,000 de dolari "&$ se efectuea1 cu permisiunea %)M, iar la vn1area valutei
strine persoanelor fi1ice nu li se eliberea1 permisiunea de scoate valuta peste 3otare#
,n ca1ul efecturii unor opera(iuni de sc3imb valutar a unei sume mai mari de G00 de dolari
"&$, persoanele fi1ice trebuie s pre1inte actul de identitate n scopul combaterii splrii
banilor#
Pentru ca banc s poat desc3ide case de sc3imb valutar, banca printrAun avi1 n acris
comunic %)M 3otrrea cu trei 1ile nainte de a desc3ide casa de c3imb valutar# $vi1ul va
con(ine7 sediul casei de sc3imb valutarO dotarea te3nic 2i documentar, care trebuie s
corespund cerin(elor stabilite de %)MO asiurarea serviciului de pa1#
-asa de sc3imb valutar are dreptul s efectue1e a2a opera(iuni ca7 opera(iuni de cumprare
a valutei n numerar 2i a cecurilor de cltorie de la persoane fi1ice din contul mi5loacelor lor
propriiO opera(iunea de vn1are a valutei n numerar 2i a cecurilor de cltorie de la persoanele
fi1ice din contul mi5loacelor lor propriiO opera(iuni de sc3imb valutar n numerar pe o alt valutO
opera(iuni de sc3imb valutar prin intermediul cardurilor#
%#-#N Victoriabank Mstabile2te cursul casei de sc3imb valutar de cumprare 2i cursul de
vn1are a valutei strine pentru persoanele fi1ice, iar diferen(a dintre cursuri repre1int venitul
bncii, adic comisionul bncii# -ursurile de cumprare 2i de vn1are a valute, care se stabilesc
se nreistrea1 ntrAun reistru numerotat, cusut 2i vi1at prin semnturile conductorului,
contabilului 2ef 2i prin 2tamopila bncii, n fiecare 1i pn la orele 12 diminea(a %#-#
N Victoriabank M este obliat s informe1e %)M despre cursurile stabilite de cumprare 2i de
vn1are a valutei a casalor de sc3imb valutar proprii#
-asa de sc3imb valutar este obliat s nreistre1e la casa de marca5 toate opera(iunile de
sc3imb valutar prestate persoanelor fi1ice# Pentru fiecare opera(iune de c3imb se desc3ide un
reistru aparte n care se (ine eviden(a ndeplinirii opera(iunilor# Pentru confirmarea efecturii
opera(iunii, func(ionarul casei i va nmna clientului buletinul de sc3imb valutar, iar cellalt
rmne n casa de sc3imb valutar 2i este depus n mapa cu documntele 1ilei#
/ modalitate de efectuare a transferului interna(ional de fonduri este utili1area trans%erului
rapid de numerar4 care (ine de efectuarea transmiterii mesa5elor monetare fr desc3iderea
contului conturilor la %#-#N Victoriabank M de ctre participan(ii la transfer I persoanele
particulare# Pentru efectuarea transferului interna(ional rapid de numerar %#-#N Victoriabank M
apelea1 la7 MoneY Cram, IntereBpres, %straia Pocita, Zorld .rans, %li1ko, Miom, -ontact#
Modalit(ile de plat interna(ionale utili1ate de ctre %#-# Victoriabank conform
autori1a(ie de(inute sunt repre1entate prin7
*1
A ordinul de platO
A incasoAul documentarO
A acreditivul documentar#
0rdinul de plat (Anexa'3) repre1int cea mai simpl modalitate de reali1are a unei pl(i,
cu caracter revocabil pn la eBecutare, iar restituirea sumei poate fi depus numai de ctre
beneficiarul sumei primite# 6up modul de transmitere ordinul de plat poate fi 7 letric, telerafic
sau transmis prin teleB# ,n func(ie de carin(e pentru efectuarea pl(ii avem7ordin de olat n valut
na(ional 2i ordin de plat n valut#
Incaso-ul docu%entar este modalitatea de plat folosit n rela(iile comerciale
interna(ionale prin care eBportatorul, asumnduA2i anumite riscuri, transmite bncii sale
documentele de eBpedi(ie, nso(ite de anumite instruc(iuni de ncasare# %anca emitent eBpedia1
documentele pre1entatoare din (ara importatorului, care va elibera importatorului aceste
documente doar contra plat sau contra acceptrii unei cambii, n conformitate cu instruc(iunile
eBportatorului#
,n func(ie de tipul documentelor remise avem7 incaso simpluO incaso documentarO incaso cu
remitere de documente contra platO incaso ddocumente cu remitere contra acceptare#
6econtarea prin incaso este relativ simpl 2i mult mai ieftin, dar nearantat din punct de
vedere bancar# Principala oblia(ie a bncii este de a transmite documentele 2i de a ncasa
comision la evaluarea lor, cu stricta respectare a instruc(iunilor ordonatorului#
Acreditevul docu%entar este utili1at cel mai des n rela(iile de pl(i interna(ionale datorit
radului ridicat de siuran( 2i certitudine 2i respectiv controlul reciproc#
-lasificarea acreditivului se face dup mai multe criterii7
[ din punct de vedere al fermit(ii ana5amentului bancar, acreditivul documentar poate fi
revocabil 2i irevocabil 9 confirmat 2i neconfirmat ;#
[ dup domiciliere se deosebe2te7 acreditiv domiciliat la banca cumprtorului 2i acreditiv
domiciliat la bancavn1torului#
[ dup momentul pl(ii eBist7 acreditiv pltibil la vedere 2i acreditiv pltibil la termen#
[ din punct de vedere al clau1elor speciale avem7 acreditiv documentar utili1abil prin
cambii, acreditiv documentar cu clau1 ro2ie,acreditivul documentar revolvin, acreditiv
documentar transferabil, acreditiv documentar de rambursare,acreditiv documentar backAtoAback#
=olosirea preferen(ial a acreditivului documentar n sc3imburile de mrfuri interna(ionale,
se eBplic, n primul rnd prin perioada destul de ndelunat din momentul n care vn1torul a
eBpediat marfa 2i pn cnd cumprtorul poate dispune de ea# ,n al doilea rnd, pr(ile
contractante nefiind n rela(ii directe, rmn deseori n imposibilitatea de a culee informa(ii
precise asupra probit(ii 2i solvabilit(ii lor, ceea ce ar putea sAl afecte1e pe cumprtor# Pentru
*2
atenuarea acestor contradic(ii este necesar intervan(ia unei ter(e persoane, care sAl asiure pe
cumprtor c va intra n posesia mrfii, 2i pe vn1tor c va ncasa contravaloarea marfii
vndute# $cest arant intermediar este o banc n care ambele pr(i au ncredere#
1aran!ia bancar repre1int ana5amentul bncii n favoarea unei persoane, beneficiar, de
a plti acesteia o sum de bani n condi(ia n care alt persoan nu 2iAa ndeplinit oblia(ia
asumat ntrAun contract fa( de beneficiarul aran(iei#
>Bist cteva tipuri de aran(ii bancare pe care banca le acord7
A aran(ia bancar pentru licita(ii de ana5are, care se folose2te n coneBiune cu licita(iile
publice 2i este ini(iat de8 o firm ce particip la licita(ie, pentru a aranta valoarea ofertei saleO
A aran(ia bancar de bun eBecu(ie, care are scopul de a asiura beneficiarul c mrfurile vor
fi livrate n concordan( cu condi(iile din contractO
A aran(ia bancar de restituire a avansului apare n situa(ia n care cumprtorul efectuea1 o
plt n avans furni1orului, iar acesta nu respect oblia(iile ce decur din acreditivul documentar
ce st la ba1a aran(ieiO
A aran(ia de transfer valutar, eate aran(ia prin care banca acoper riscul valutar 2i de
securitate, datorat transferului unor fonduri din (ara debitorului n cea a beneficiarului aran(iei#
Cecul I ordin scris dat de client bncii, prin care cere acesteia s plteasc o sum indicat n
favoarea altei persoane9decontare; sau sie2i 9eBtraere de numerar;# ,n ca1ul decontrilor prin
intermediul cecului apar 8 persoane7 trtor 9semtor de cec;, benefeciar, tras9cel ce ac3it;#
.ipuri de cec7
6up indicarea benefeciarului7 cec nominativO cec la purttor#
6up condi(iile de plat7 cec +arat I e specificat banca ce ac3it suma special 2i eneralO cec
ne+arat A nu e condi(ionat locul de platO cec certi%icat I eliberat n ba1a unui cont desc3is
special 2i suplimentat de trtor doar pentru ac3itarea luiO cec de "irament I cec ce nu poate fi
utili1at pentru eBtraere de numerar# .ransferul are loc din cont n contO Cec de cltorie I emis
de banc n sume standarte 2i vndute trtorului, este utili1at att pentru eBtraere de numerar
ct 2i de platO Cec circular I poate fi emis doar de banc n favoarea unei subunit(i a ei sau altei
bnci#
-ondi(iile obliatorii datorit creia se pot efctua decontrile cu cecuri7 " eBiste un cont n
banca pe numele trtorului , n ba1a cruia se va elibera carnetul de cec# Pentru aceasta clientul
adresea1 %ncii o cerere de desc3idere a contului precum 2i alte documente cerute de %ancO
>Bisten(a soldului po1itiv n cont#
.oate opera(iunile nreistrate de banc n contul clientului sunt eviden(iate n NeBtrasul din
contM# -lientul are dreptul s cear informa(ie asupra fiecrei nreistrri din acest eBtras#
*8
Serviciul S2I#T - "ZI=. 9"ocietY for ZorldWide Interbank =inancial .elecomunication;,
nfiin(at in anul 19:8 n %elia# =unc(ionalitatea "ZI=. (Anexa '$) se ba1ea1 pe o re(ea bine
structurat, care are principalele componente cele trei centre de procesare a mesa5elor 2i anume7
procesoare reionale aflate la %ruBelles, $msterdam 2i -apple .oWn 9"&$;# 'e(eaua este
accesibil 2* ore, : 1ile pe sptm4n# Pentru a efectua un transfer interbancar prin "ZI=. este
necesar ca ambele bnci participante la transfer sa fie membre ale acestui sistem si sa sc3imbe
coduri de autenticitate# .oate transferurile "ZI=. sunt arantate cu vite1a sporita, protec(ie si
sunt econome#
.oate mesa5ele care circula intre utili1atori trebuie sa corespunda standardelor mesa5elor
teBtuale, elaborate de ctre repre1entan(ii comunitarii utili1atorilor si care sunt n pre1ent n
circula(ie# $ceste standarde cuprind doua rupe enerale7
K "tandarde de Informa(ie Ceneral
K 6efini(ii standarde ale c4mpurilor si 9 cateorii de standarde ale mesa5elor teBtuale7 categoria
1 A pl(i ale clien(ilor si cecuriO categoria 2 A transferuri ale institu(iilor financiareO categoria " A
pia(a bonurilor de tre1orerie A dealin, pia(a monetarO categoria 3 A cambii, bilete la ordin si
incasoO categoria 0 A pia(a 34rtiilor de valoareO categoria . A metale pre(ioaseO categoria 6 A
acreditive documentare si aran(iiO categoria / A cecuri de cltorieO categoria 4 A transfer de
numerar si alte mesa5e#
/. ,)eraiunile de leaing& 'actoring i trut a bncii
8*C* <Victoria+an=> nu des%6oar acti"itate de leasin04 &ns "oi caracteriza &n capitolul
dat acest operaiune*
9eaing -reditele pentru sus(inerea activit(ii de leasin se acord societ(ilor 2i
institu(iilor financiare speciali1ate n desf2urarea activit(ii de leasin pentru ac3i1i(ionarea
activelor ce fac obiectul contractelor de leasin nc3eiate cu furni1orii# ,n situa(ia n care
societatea speciali1at n activitate de leasin nu are suficiente fonduri pentru finan(area acestei
activit(i, ele pot fi mprumutate de la banc# $cest tip de leasin se nume2te leasin0 p&r0hie,
deoarece utili1ea1 pr3ia financiar 9mprumutul;#
,n opera(iunile de leasin se includ 8 participen(i7
3( Locatorul persoana care procur cu titlu de proprietate mi5loace fiBe de la vn1tor
pentru a le transmite n arend %#- 2i companiilor de leasin#
'( 4)nztorul I persoana care vinde mi5loacele fiBe#
*( Locatarul I persoana care prime2te n posesie 2i folosin( temporar mi5loace fiBe n
ba1 de contract#
**
Jeasinul poate fi intern 2i internaional atunci cnd mcar un participant la opera(iunea de
leasi este nere1ident#
/pera(iunile de leasin la banc decure n 8 etape7
I* studierea condiiilor presupune ntocmirea cererii 2i a
contractului de credit ntre locator 2i banc#
II* )ntocmirea contractului de "&ntare?cumprare a mi!loacelor
%ixe presupune perfectarea actului de primire 2i dare n
eBploatare a mi5loacelor fiBe 2i a contractului de leasin#
III* #erioada de exploatare a mi!loacelor %ixe presupune
efectuarea pl(ii de ctre locator n ba1a contractului de
leasin#
6eosebim 7
Leasin0 %inanciar , presupune ndeplinirea a cel pu(in unuia din criteriile7
1# riscurile 2i beneficiile aferente dreptului de proprietate trec asupra utili1atorului din
momentul nc3eierii contractului de leasinO
2# pr(ile au prev1ut eBpres c la eBpirarea contractului de leasin se transfer
utili1atorului dreptul de proprietate asupra bunuluiO
8# utili1atorul poate opta pentru cumprarea bunului, iar pre(ul de cumprare va
repre1enta cel mult G0P din valoare de intrare pe care acesta o are la data la care
op(iunea poate fi eBprimatO
*# perioada de folosire a bunului n sistemul de leasin acoper cel pu(in :GP din durata
normat de utili1are a bunului, c3iar dac, n final dreptul de proprietate nu este
transferat#
%ncile utili1ea1 numai opera(iunile de leasin financiar#
Leasin0 operaional presupune o nc3iriere pe o perioad mai scurt, iar la
sfr2itul contractului pr(ile pot opta pentru 7
1# Prelunirea duratei de nc3iriere, prin inc3eierea unui nou contract de leasin
2# ,ncetarea contractului 2i returnarea bunului societ(ii de leasin#
,n ca1ul acestui tip de leasin, nu eBist o rela(ie direct ntre pre(ul la care a fost ac3i1i(ionat
bunul de ctre societatea de leasin 2i mrimea c3iriei percepute#
Jeasinul pre1int dou avanta5e economice pentru utili1atori deoarece71; bunurile mobile
care sunt importate n scopul utili1rii n sistem de leasin se ncadrea1 n reimul bunurilor
admise temporar la import, fr plata taBelor vamale, deci cu un impact po1itiv asupra tre1oreriei
acestora, datorit faptului c taBele vamale se vor plti, la intrarea n proprietatea utili1atorului,
*G
asupra valorii ri1iduale a bunuluiO 2; facilitea1 introducerea te3nicii noi n procesul de produc(ie
al utili1atorului#
,n vederea acordrii creditelor pentru activitatea de leasin, banca urmre2te7 s fie inclus n
obiectul de activitate a solicitantului de credit activitatea de leasinO eBisten(a contractelor de
leasin nc3eiate cu utili1atrii din care s re1ulte natura bunurilor, valoarea de ac3i1i(ie a
acestora, cota lunar de amor(i1are, perioada pentru care bunul va fi nc3iriat ect#O nscrierea n
contractul de leasin a clau1ei obliatorii pen1tru societatea de asiurri de aface dovada pl(ii
primilor de asiurare pe toat perioada de creditare O perioada de acreditare s nu dep2easWc
durata contractului de leasinO contractul de leasin s nu prevad clau1a posibilit(ii re1ilierii
nainte de termenul prev1utO plata c3iriei s se efectue1e n contul socit(ii de leasin desc3is la
banca finan(atoare#
Pentru fundamentarea deci1iei de creditare banca anali1e1 bonitatea solicitan(ilor de
credite pe ba1a indicatorilor finaciari, concomitent cu anali1a acestei bonit(i 2i pentru locatar,
oblia(ia depunerii documentilor financiare ale acestuia revenind solicitantului de credite#
Ja acordarea creditelor pentru activitatea de leasin snt acceptate, cu prioritate, n aran(ie
care fac obiectul contractului de leasin, cesiunea de crean(e asupra ncasrilor din contractul de
leasin precum 2i alte aran(ii#
/pera(iunile de leasin ca orice alte opera(iuni n cadrul bncii se supun unor nreistrri
contabile, astfel acesta se (ine la rupa de conturi 1G80 NJeasinul financiarM7
6t# 1G80< 1G81< 1G82O
-t# 1+0:#
-alcularea dobn1ii pentru leasinul financiar se reflect la conturile7 6t# 1:*+
-t# *G81< *G82#
Jeasinul financiar la banc fiind ca o opera(iune de credit aete clasificat ca un credit de tip
standard cu formarea respectiv a fondului de risc n mrime de 2P#
<actoring# =actorin este opera(iunea prin care clientul denumit aderent transfer
proprietatea crean(elor sale provenite din facturile sale comerciale ctre un creditor 9banc sau
alt firm ana5at n opera(iuni de factorin ;, denumit factor, aceasta avnd oblia(ia, conform
contractului nc3eiat, de a ncasa crean(ele aderentului# Pentru aceast opera(iune aderentul
plte2te factorului un comision sau o dobnd, dup ca1# =actorinul este o metod nou de
acordare a creditului la noi n 'M, precum 2i la %#-# N Victoriabank M, esen(a acestuia const n
transferarea de ctre aderent, acrean(elor sale sau a unei pr(i din acestea factorului, care se
obli s ncaser1e 2i s suporte riscul insolvabilit(ii debitorului#
Pentru a ob(ine un contract de tip factorin clientul pre1int la banc o cerere unde indic
suma factorilor 2i scopul acestora, aneBnd un set de documente cerute de ctre banc, cel mai
*+
important fiind ns raportul financiar anual# 6up pre1entarea pac3etului de documente banca
anali1ea1 situa(ia economicoAfinanciar a clientului, dup care 2i eBpune deci1ia privitor la
creditul de factorin# >ste de men(ionat faptul c banca nu ini(ia1 un credit de factorin pentru
persoanele fi1ice ce au datorii pe termen lunO pentru documentele de plat pre1entate de la
institu(iile buetareO pentru documentele de plat a aen(ilor economici anun(a(i ca insolvabili#
Participan(ii la opera(iunea de factorin7
1. furni1orul sau aderentulO
2. cumprtorulO
". factorul sau banca#
,n practica bancar se deosebesc opera(iuni de %actorin0 de tip deschis, cnd debitorul este
adus la cuno2tin( c n afacere sAa implicat un nou participant, factorul 2i %actorin0 de tip &nchis,
cnd debitorul nu se aduce la cuno2tin( despre eBisten(a factorului#
%anca ca reul, ac3it cererea de plat a furni1orului n mrime de 80PA90P, profitul
constituinduse din eBeplu7 100P 9a sumei;A90P 9din sum; L 10P9profit bancar;# 6up
modalitatea de efectuare a pl(ii crean(elor de ctre factor, eBist dou tipuri principale de
factorin7
@actorin0ul la scanden4 n ca1ul n care factorul cumpr to(i clien(ii nencasa(i
9crean(e; 2i face plata aderentului o dat pe lun constnd din valoarea crean(elor ncasate
n cursul lunii#
@actorin0ul &n a"ans4 n ca1ul n care factorul ac3it aderentului contravaloarea facturilor
pre1entate 2i acceptate de factor 9acord un credit;#
)umai factorinul n avans repre1int propriuA1is un credit de factorin, deoarece n ca1ul
factorinului la scaden( aderentul prime2te doar valoarea ncasat n cursul lunii din facturile
cedate acestuia 2i plte2te un comision factorului pentru efortul depus pentru eviden(a 2i
ncasarea creantelor respective#,n ca1ul factorinului n avans factorul plte2te la pre1entarea
facturilor, de obicei, numai o parte din contravaloarea acestora ub form de avans, repre1entnd
cel mult 80P din valoarea crean(elor acceptate, iar diferen(a se se constituie n aran(ie re(inut
de factor pentru limitarea riscului de ncasare, din cau1e ce (in de nerespectarea de ctre aderent
a clau1elor din contractele comerciale# $ceast diferen( se plte2te aderentului ulterior# Pe
msur ncasrii crean(elor de la debitori#%anca preia facturile de la aderent, n ba1a contractului
factorin, pe ba1a cererii de plat a facturilor care are aneBat un borderou ce con(ine toate
facturile acceptate de factor#
,n cadrul contractului de factorin, banca n calitate de factor, asiur reali1area sarcinilor ce
decur din contract, asumnduA2i urmtoarele oblia(ii 7 Preluarea selectiv a facturilor pe ba1a
documentelor 5ustificative7 contracte de livrare, documente ce atest eBpedierea mrfurilor sau
*:
prestarea serviciilor, confirmarea aderentului c facturile n cau1 nu se afl n litiiu cu debitorii
etc#O Plata facturilor acceptateO Cestionarea crean(elor acceptateO $siurarea ncasrii acestor
crean(e#
Ja preluarea selectiv a crean(elor, banca se asiur c acestea se refer la opera(iuni
economice realeO dac au teremene de ncasare mai mici de 180 de 1ileO s nu fi fcut obiectul
unui alt en de creditare 9credit pe ba1a crean(elor nencasate, de eBemplu; 2i ca aderentul s
pre1inte aran(ie bancar valabil , emis de banca debitorului#
Pentru ca banca s accepte plata facturilor 9acordarea creditului ;, acesta din urm trebuie
sA2i informe1e debitorii respectivi privind eBisten(a contractului de factorin nc3eiat cu banca
2i s semne1e o c3itan( subroatorie 9de sustituire n eBercitarea dreptului de proprietate; prin
care se constat transmiterea propriet(ii asupra crean(elor de la aderent la factor 2i faptul c
plata se va face de ctre debitor direct factorului#
-reditul de factorin se arantea1 cu nsu2i crean(ele respective care prin opera(iunea de
factorin revin du\irect bncii care leAa preluat#
$ioul 9diferen(a de valoare sau c2tiul ; re(inut de banc n opera(iunea de factorin
repre1int costul suportat de aderent pentru finan(area primit 2i el include , practic, un comision
oferit factorului 2i dobnda aferent creditului#
=inan(area furni1at de factor ce mbunt(e2te lic3iditatea firmei nu ieste ieftin 2i, deci,
mprumutul bancar clasic este mai fleBibil 2i mai pu(in costisitor# -a urmare, finan(area prin
factorin constituie pentru firme o fina(are de ultim instan(, cnd firma a epui1at posibilit(ile
apelrii la creditul bancar 2i nici nu poate sA2i creasc propriul capital#
>viden(a opera(iunilor de factorin se (ine la banc la contul de activ 1*9* N =actorin M#n
cadrul eviden(ei analitice se desc3id conturi personale pe fiecare furni1or n parte# 6ocumentele
de plat cumprate de la furni1or se iAau la eviden( la contul de memorandum :808 N6ocumente
de decontare la opera(iuni de factorinM#pentru creditul factorin banca formea1 un fond de risc,
asemeni creditelor de alt tip,ncasea1 dobnda pentru creditul acordat 2i un comision# >viden(a
acordrii creditului de factorinse face prin nreistrarea contabil7 6t# 1*91< -t #222* 91081
pentru o alt %#-#;O :808 I intrare#
6obnda calculat pentru acesta se face prin nreistrarea7 6t# 1:*8< -t# **9*#
$c3itarea datoriei de ctre furni1or n ba1a ordinului de plat se ntocme2te nreistrarea7 6t#
222* 91081 n alt %#-#;< -t 1*9*O :808 I ie2ire#
-rut @Ser+iciul 'iduciar au cutodieD .rustul repre1int serviciul de estiune a
patrimoniului clientului n numele lui conform contractului de trust# 6up persoanele care
apelea1 la trust avem7
] Pentru persoanele fi1ice deosebim servicii de trust prin testament 2i prin aent#
*8
/rust prin a0ent presupune c banca estionea1 toate fluBurile financiare ale clientului 7
A Prin aent fiduciar direct I banca ac3it toate conturile clientului fr a confirma
acceptul lui, ea doar l informea1 despre efectuarea pl(iiO
A Prin aent fiduciar indirect I fiecare plat din contul clientului este confirmat de
ctre client#
] Pentru firmele comerciale7
A /pera(iuni de tutelare I banca controlea1 conturile firmei 2i ac3it conturile, aceasta
doar produce
A /pera(iuni de aent I banca ofer servicii speciale firmei9transmiterea n estiunea bncii
de ctra client a unor activit(i ale sale;O
] Pentru firmele necomerciale9 fond de pensii etc#; I care n virtutea activit(ii sale formea1
stocuri de active financiare, le pot transmite bncii n serviciul fiduciar# Poate fi efectuat prin 7
A "erviciul fiduciar direct A banca decide asupra politicii investi(ionale a firmei 2i
efectuea1 toate activit(ile n corelare cu ea#
A "erviciul fiduciar discret I firma sinur 2i formea1 politica investi(ional, iar banca
efectuea1 doar opera(iunile n conformitate cu ea#
Ser"iciile %iduciare repre1int pentru banc o surs de venit sub form de comisioane7
comision fiB 9un procent stabilit de la sum;O comision onorar 9o parte din veniturile aduse
firmei suplimentar;#
/rustul nu necesit plasament din partea +ncii4 este o operaiune care nu modi%ic
+ilanul +ancar 6i deci este lipsit de risc*
4. =+aluarea acti+itii econo!ice a bncii
$ctivitatea oricrei bnci este nso(it de venituri 2i pierderi#(Anexa '') =ormula de calcul
a re1ultatelor financiare este urmtoare7 :ezultatele obinute de banc ? Venit 7 C%eltuieli.
%#-# N Victoriabank M n activitatea sa suport anumite c3eltuieli conform -erin(elor
"tandardului )a(ional, unde venitul bncii se clasific pe mai multe cateorii de activit(i7
1# venituri din activitatea opera(ionalO
2# venituri din activitatea neopera(ionalO
8# venituri eBtraordinare#
-rearea veniturilor la banc sumea1 eBisten(a a patru aspecte importante7 crearea,
facturarea, ncasarea 2i ncorporarea#
,n dependen( de provenien(a lor, veniturile bancare se clasific n mai multe cateorii7
- "enituri procentuale4 sunt acele venituri care se formea1 n urma ncasrii
dobn1ilor aferente investi(iilor n valori mobiliare de stat 2i corporativeO din
creditele acordate bncilor, persoanelor fi1ice 2i 5uridice, uvernuluiO
*9
- "enituri neprocentuale4 venituri formate n urma ncasrilor comisioanelor din
serviciile prestate7 opera(iuni de asiurare, opera(iuni de brokera5 al valorilor
mobiliare 2i al valutei n urma eliberrii aran(iilor bancareO de(inerea conturilor
clien(ilorO servicii de consultinO comisioanele prestate la opera(iunile de credit 2i
investi(ii n valori mobiliareO prestarea serviciilor privitor la carduriO 2#a# comisioaneO
- alte "enituri4 venituri aferente opera(iunilor de comerciali1are a valorilor mobiliare
2i a valuteiO venituri aferente reevalurii valutelor 2i valorilor mobiliare, venituri
ob(inute din comerciali1area metalelor pre(ioaseO vn1area activelor fiBe 2i altor
materialeO ncasarea amen1ilor, penalit(ilor, venituri neproramateO venituri
provenite din reluarea re1ervei enerale pentru riscul de credit#
$cumularea acestor venituri se clasific n7
- veneturi aferente dobn1ilor, aceste se reflect n eviden( canform metodei
calculrii, iar dobnda calculat se reflect conform principiului acumulrii
veniturilor la conturile din clasa N*MO
- venituri neaferente dobn1ilor, se reflect n eviden( conform metodei de casa#
-3eltuielile se determin (innduAse cont de patru aspecte esen(iale n activitatea bncii 2i
anume7 ana5area, consumul, plata, imputarea#
6up natura lor c3eltuielile bancare se clasific n7
- c3eltuieli procentuale, sunt sumele de bani pltite clien(ilor sub form de dobn1i
fiBate sau variabile7 ac3itate la depo1itele la vedere 2i la termen, la depo1itele de
economii, plasamentele bancare, dobn1i ac3itate la certificatele de depo1it, alte
valori mobiliare 2i alte dobn1ii#O
- c3eltuieli neprocentualeO
- c3eltuieli de amorti1are a cldirilor, mobilei, mi5loacelor de transportO
- c3eltuieli aferente remunerrii muncii 2i defalcrile obliatoriiO
- c3eltuieli aferente imobiluluiO
- c3eltuieli de transport, deplasrileO
- c3eltuieli de birouO
- alte c3eltuieli, amen1i, penalit(i, canc(iuni, c3eltuieli eBtraordinare, plata
impo1itelor 2i taBelor, pierderi din vn1area valorilor mobiliare, mi5loacelor fiBe,
c3eltuieli pentru reduceri la credite#
,n timpul anului de estiune banca suport unele c3eltuieli, care se clasific n7
- -3eltuieli aferente dobn1ilor 9c3eltuieli leate de plata dobn1ilor opera(iunile
pasive ale bncii;O
G0
- -3eltuieli neaferente dobn1ilor 9comisioanele 2i taBele pltite, c3eltuieli pentru
remunerarea muncii;#
>viden(a contabil ale acestor c3eltuieli se face conform metodei de cas#
Pentru a determina re1ultatul net al bncii, este nevoie de comparat veniturile 2i
c3eltuielile, care de fapt se reflectat ca profitul bncii, n ca1ul cnd veniturile dep2esc
c3eltuielile, n ca1 contrar banca va suporta pierderi#
'e1ultatul financiar al bncii se calculea1 lunar n urma nc3iderii conturilor din clasele *
2i G, 2i reflectarea lor la contul 8G0* NProfit nedistribuitM# Profitul nedistibuit al bncii se
reparti1ea1 timestrial n conformitate cu deci1iile oranelor abilitate ale bncii, iar repre1entarea
contabil se face n felul urmtor7
- Ja deci1ia $dunrii Cenerale a $c(ionarilor la ma5orarea capitalului social
6t 8G0* < -t 8000O
- Ja ma5orarea sau formarea capitalului de re1erv 6t 8G0* < -t 8G02#
-nd la %#-# N Victoriabank M se ac3it dividendele n avans se ntocme2te formula
contabil 6t 8G08 < -t 222* I 1001# la sfr2itul periaaodei de estine calcularea dividendelor
contra plat se efectuea1 prin 6t 8G0* < -t 2808# Ja determinarea sumei ctre plat, (innd cont
de suma pltit n avans se face recalcularea 6t 2808 < -t 8G08, iar efecturea pl(ii dividendelor
se efectuea1 prin nreistrarea 6t 2808 < -t 222* I 1001#
Indicatori de )ro'itabilitate bancar
Pentru a putea mai consolidat de perceput evaluarea activit(ii, este nevoie de anali1at
indicatorii de profitabilitate a bncii, astfel unii din cei mai importan(i sunt7
A Bata pro%itului net
'pn L Pn < Vt D 100, unde 'pn I rata profitului netO
Pn I profit netE
Vt I venituri totale#
Mrimea acestui indicator depinde de raportul dintre venituri 2i c3eltuieli ale bncii, 2i de
structura veniturilor 2i costurilor bancare#
A Bata renta+ilitii economice /0A?return on asset"
'e L Pn < $t D 100, unde 'e I rata rentabilit(ii economiceO
Pn I profit netO
$t I active totale#
$cest indicator reflect capacitate manaerial de a utili1a resursele bncii pentru ob(inerea
profitului# 6easemeni eBprim re1ultatul, profitul net n func(ie de modulul specific al procesului
de operare cu activele bncii, n condi(iile unui volum al resurselor stabilit#
A Bata renta+ilitii %inanciare /05?return on in"estment4eCuitD"
G1
'f L Pn < - D100, unde 'f I rata rentabilit(ii financiareO
Pn I profit netO
- I capital ac(ionar#
$cest indicator evaluea1 re1ultatele manaementului bancar n ansamblu 2i indic pentru
ac(ionari eficie(a investi(iei fcute# "e consider fevorabil pentru banc cnd rata rentabilit(ii
financiare este mai mare dect rata medie a dobn1ii pe pia(, cu scopul de a cre2te cursul
ac(iuniolr la burs, adic a fi atractive#
11. :a)oartele 'inanciare ale bncii
'aportul privind re1ultatele financiare (Anexa '() se ntocmesc potrivit unui formular unic,
unde se reflect anali1a veniturilor, c3eltuielilor 2i profitului ob(inut prin semente de activitate,
reparti1area profitului net, pierderile nreistrarea 2i modul de acoperire sau de recuperare a
acestora#
'apoartele sunt pre1entate pe suport de 3rtie sau pe band manetic# .oate rec3i1itele
rapoartelor trebuie s fie completate, iar n ca1 c banca nu are nimic de reflectat referitor la
anumite activit(i din raporturi, cateoria respectiv trebuie s fie eal cu 1ero obliatoriu#
,n ca1ul comiterii unor re2eli modificri 2i completri n raport nu se admit, acesta trebuie
s fie ndeplinit cu un scris cite(#
=iecare raport este semnat de ctre dou persoane oficial autori1ate de ctre -onsiliul
bncii, precum 2i de eBecutorul responsabil# ,n raport sumele se rotunesc pn la 1 leu, iar
mi5loacele n valut strin se recalculea1 n lei moldovene2ti la cursul oficial al %)M la data
estionrii# %anca ntocme2te 2i pre1int urmtoarele rapoarte financiare& bilan!ul contabil6
G2
raportul privind rezultatele financiare6 raportul privind circula!ia capitalului propriu6
raportul privind flu7ul %i+loacelor bne,ti6 note e7plicative la rapoartele financiare(
8ilan!ul contabil (Anexa ',)
'epre1int bilan(ul bncii la sfr2itul perioadei de comunicare a datelor# >l are menirea de a
reflecta starea financiar a bncii la data estionar# ,n %ilan(ul contabil se vor indica conturile
claselor active, oblia(iuni 2i conturile de capital# Ja %#-# NVictoriabankMto(i lucrtorii bncii
sunt uni(i n re(ea 9serviciul contabilitate, serviciul decontri, serviciul creditare 2i casierie;# Ja
sfr2itul 1ilei se ntocme2te bilan(ul 1ilnic pe ba1a documentelor primare#
Acti+ul bilantier cuprinde mi5loacele economice precum si re1ultatele nete sub forma
pierderilor# .ratarea pierdirilor ca elemente de activ se intemeia1a pe faptul ca ele repre1inta
mi5loace economice consumate dar neacoperite, neproduse prin veniturile obtinute, altfel spus,
c3eltuielile care nu a5un in fa1a de reali1are economica#
2ai+ul bilantului cuprinde sursele de finantare si re1ultatele sub forma profituluiO in
calitate de pasiv, profitul repre1inta surse de finantare create ca eBcedent al veniturilor in raport
cu c3eltuielile acoperite#
Planul de conturi in vioare a fost elaborat in ba1a standartelor internationale,
reulamentelor si eBperientei evidentei contabile# Planul de conturi are urmtoarea structura 7
-lasa l I $ctiveO -lasa 2 I /bliatiuniO -lasa 8 A -apitalul actionarO -lasa * I VenituriO -lasa G
I -3eltuieliO -lasa + A -onturi conditionaleO -lasa : A -onturi memorandum#
-onturile claselor !$ctive! si !-3eltuieli! sunt active, conturile claselor !-apitalul
actionar!, !/bliatiuni!, !Venituri! sunt pasive# Pentru eviden(ierea de clase a rupelor de
conturi este folosit principiul ierar3ic, care a reflectat cu a5utorul sistemului de nota(ie numerice#
Pentru notarea conturilor concrete se folose2te numarul din * cifre# Prima cifra a numarului
contului repre1inta clasa contului, indicnd aparienenta la active, obliatiuni, capitalul actionar,
venituri, c3eltuieli, conturi condi(ionale sau conturi memorandum# $ doua clasa 2i a treia
repre1int rupa contului care rupea1 conturi cu apartenen(a economic omoen# $ patra
cifra repre1inta obiectul concret al evidentei# In cadrul acestei structuri, fiecare rupa poate
include 9 conturi# "oldurile conturilor claselor !Venituri! 2i !-3eltuieli! se folosesc pentru
intocmirea !6rii de seama cu privire la venituri si c3eltuieli!# Pentru clasele 1, 2, 8, *, G
evidenta e dubla# >viden(a se tine prin inscrierea operatiunilor la debitul<creditul contului 2i
trecerea la scaderi prin contabili1area inversa# Pentru evidenta valorilor si documentelor
importante in activitatea bancii sau consemnate la aceasta sunt destinate conturile memorandum#
>viden(a acestor conturi este simpl# >videnta pe conturile memorandum se (ine dupa sub forma7
Intrare < Ie2ire< "old#
Mai 5os snt date conturile pentru ntocmirea %ilan(ului contabil dup Planul de conturi al
G8
evidentei contabile n bnci 2i alte institutii fmanciare#
1. Acti+e>
1#1#1# :i!loace +ne6ti &n numerar* In aceast cateorie se reflect numerarul n valut
na(ional 2i valut strin aflat la banc, n subdivi1iunile ndeprtate, 2i casele de sc3imb ale
bncii, de asemenea se reflect 2i metalele pre(ioase, precum 2i cateoriile de numerar n drum#
-onturile 1001,1002,1008,100*,100G,100+#
1#1#2# :i!loace +ne6ti datorate de +nci* "e reflect toate mi5loacele bne2ti amplasate la
bnci re1idente 2i nere1idente, indiferent de rata dobn1ii sau scdent
1#1#8# :i!loace +ne6ti datorate de 8anca 9aional a :oldo"ei* "e reflect toate conturile
!)ostro! 2i depo1itele la %)M, inclusiv re1ervele obliatorii# Mi5loacele amplasate overAni3t la
%anca na(ional a Moldovei se reflect n rndul Mi5loace plasate overAni3t#
-onturile 1081, 1091, 1092,109:#
1#1#*# :i!loace plasate o"er?ni0ht* "e reflect soldul amplasrilor peste noapte care snt
depo1ite la alte bnci pentru o 1i# 6epo1itele de obicei repre1int mi5loacele bne2ti lic3ide
eBcesive ale bncii# Mi5loacele bne2ti se consider !peste noapte! 9overAni3t;, dac banca
trebuie s ramburse1e sau se rentoarc tran1ac(ia n 1iua urmtoare de lucru, cu eBcep(ia 1ilelor
de odi3n 2i de srbtoare#
-onturile 10+1, 10+2, 10+8#
1*1*(* E&rtii de "aloare (EV) @V snt clasificate n dou cateorii7 cumprate pentru vn1areO
investi(ionale 9pstrate n portofoliu bncii pn la scaden(;# 6up ac3i1i(ionarea unei @V
administra(ia bncii trebuie s determine 2i s documente1e dac @V va fi de(inut pentru
vn1are sau pn la scden(# 6up determinarea cateoriei, @V se de(in n cateoria ini(ial,
deoarece diferite cateorii snt tratate diferit din punct de vedere economic#
1#1#G#1# E&rtii de "aloare cumprate pentru "&nzare* @V pentru vn1are snt cambii de stat,
oblia(ii 2i alte @V", ac(iuni, certificatele de depo1it, alte @V comerciale cumprate pentru
vn1are#
-onturile 11G1,11G2,11G8, 11G*#
1#1#G#2# E&rtille de "aloare in"estiionale* @V investi(ionale snt oblia(iuni ale %)M, @V",
@V ipotecate, ac(iuni 2i alte @V cumprate n scopuri investi(ionale, ac3i1i(ionate 2i pstrate n
portfoliul bncii pn la scden(# @V cumprate cu condi(ia de a fi revndute la pre(ul de
cumprare plus rata dobn1ii stipulat se reflect n acest rnd#
-onturile 1181, 1182, 1188, 118*, 118G, 118+,118:, 1188, 1201,2201#
1#1#G#9# /otal h&rtii de "aloare* "uma acestui rnd este eal cu suma rndurilor @V cumprate
pentru vn1are 2i @V cumprate pentru vn1are#
G*
1#1#+# Credite 6i cerine pri"ind leasin0ul %inanciar* -reditul este orice ana5ament de a
acorda bani ca imprumut cu condi(i rambursrii lor, pl(ii dobn1ii 2i altor pl(i aferente#
1#1#+#1# Credite* In acest rnd se reflect suma creditelor acordate de ctre banc inclusiv 2i
overdrafturile, carduiri de credit, cambii, cambii comerciale scontate, factorin 2#a#
-reditele cu termen eBpirat la data estionar se reflect n acest rnd#
-reditele n rndul dat se raportea1 la valoarea brut, eBclu1nd venitul nec2tiat#
-onturile 1281, 1282, 1288, 128*, 12+1A12+G, 1291A129G, 1821A182G, 18G1A18G9,
1881A188G,1*11A1*1G,1**1A1**G,1*:1A1*:G, 1*91A1*98#
1#1#+#2# Cerine pri"ind leasin0 %inanciar* In acest rnd se reflect datoriile debitoare ale
bncilor 2i ale clientelei privind leasinul financiar#
Jeasinul financiar cu termenul eBpirat la data estionar se reflect n acest rnd, c3iar
dac ndeplinirea acordului de leasin financiar este dubios, cu eBcep(ia ca1urilor n care leasin
financiar a fost anulat#
-erin(ele n urma leasinuluui financiar n rndul dat se raporte1 la valoarea brut
9anterior scderii oricror reduceri pentru pierderi la leasinul financiar; eBclu1nd venitul
nec2tiat#
-onturile 1G81, 1G82#
1#1#+#8# :inus reduceri pentru pierderi la credite* In acest rnd se reflect suma fondului
de risc efectiv format pentru pierderi la credite 9contul reduceri pentru pierderi la credite;#
$dministra(ia va evalua portofoliul de credite periodic cu scopul determinrii dac suma
fondului de risc este adecvat pentru acoperirea pierderilor la credite#
-ontul 1G01#
1#1#+#9# Credite 6i cerine pri"ind leasi0ul %inanciar net* "uma acestui rnd se ob(ine prin
suma rndurilor -redite 2i -erin(e privind leasin financiar minus rndul NMinus reduceri pentru
pierderi la crediteM#
1#1#:#0# :i!loace %ixe4 net* "e reflect suma mi5loacelor fiBe minus u1ura acumulat 9contra
cont al contului mi5loacelor fiBe;# In acest rnd se nclude suma cldirilor 2i edificiilor,
terenurilor, utila5ului etc# ce apar(n bncii#
-onturile 1+01A1+09 minus 1+88A 1+89#
1#1#8#0# Fo+&nda sporit ce urmeaz s %ie primit* In acest rnd se reflect dobnda c2tiat
n perioada estionar dar nencasat 2i care urmea1 a fi primit#
-onturile 1:01, 1:0*, 1:0:, 1:11, 1:18, 1:1+, 1:19, 1:22, 1:2G, 1:28, 1:81,
1:8*,1:8:,1:*1,1:*8,1:*+,1:*9, 1:G2, 1:GG#
GG
1#1#9#0# Alt a"ere imo+il* ,n acest rnd se reflect bunurile imobile, edificii, teren etc#, care
au fost confiscate de oranele 5udectore2ti pentru ac3itarea beneficiarului de credit cu banca#
-ontul 1811#
1#1#10#0 Alte acti"e* ,n rndul acesta se reflect orice active, care nu au fost men(ionate n
toate rndurile precedente ale %ilan(ului contabil# "e includ7 Investi(iile n orani1a(ii subsidare 2i
asociateO $ctive nemateriale 9brevete, licen(e, mrci comerciale, inven(ii, dreptuir de folosire a
terenului, edificiilor etc#;O $ctive de mic valoare 2i scurt durat, metale pre(ioase nemonetare,
alte active nemateriale 9picturi oriinale, obiecte de anticvariat;O Minus amorti1area acumulat pe
acive nemateriale 2i obiecte de mic valoare 2i scurt duratO 6obnda pltit cu anticipare 2i alte
pl(i anticipateO -onturile de tran1it 2i suspendateO 6econtri privind impo1itul pe venit, alte
decontri cu buetul de stat, decontri privind investi(iile strine, cu salaria(ii bncii, cu broc3erii
etc#, dividende calculate dar nc nepltiteO $lte active tanibile sau intnibile nencluse
nrndurile precidente ale %ilan(ului contabil#
-onturile1208,1G+1,1G+2,1+81,1++1,1++2,1+++8,1+91,1+92,1:+1,1:+2,
1:+8,1:91,1:92,1:98,1801,1802,1808,180*,180G,180+,180:,1808,1809,
1812,18*1,18*2,18*8 ,18+1,18+2,1891,28*1,28*2,28*8,28+1,28+2#
1#1#99#9# -otal acti+e # "uma rndului acesta trebuie s fie eal cu suma rndurilor 1#1#1#0<
1#1#*#0< 1#1#G#9< 1#1#+#9< 1#1#:#0 A 1#1#1#10 ale %ilan(ului contabil#
2. ,bligaiuni i ca)ital acionar
2#1#0blia(iuni
2#1#1#0# Fepozite %r do+&nd* In acest compartiment se reflect depo1itele clientelei bncii,
inclusiv a persoanelor fi1ice 2i 5uridice, 2i altor bnci pentru care nu se plte2te dobnda#
2#1#1#1# :i!loace +ne6ti datorate +ncilor* "e reflect suma mi5loacelor bne2ti la conturile
!JoroM ale bncilor, re1idente sau nere1idente, pentru care banca nu plte2te dobnda, indiferent
de scden(#
-onturile 222G, 222:, 2281, 2288#
Pe ln faptul c bilan(ul bncii repre1int documentul contabil principal al bncii el
este 2i un puternic mi5loc de reclam pentru poten(ialii clien(i#
/aportul privind flu7ul %i+loacelor bne,ti
>ste divi1at pe urmtoarele tipuri de activit(i 7 opera(ional, de investi(ii, financiar#
Cruparea fluBului mi5loacelor bne2ti asiur utili1atorii de rapoarte financiare cu informa(ii care
le permit s aprecie1e influien(a tipurilor de activit(i asupra situa(iei financiare a bncii, mrimii
mi5loacelor bne2ti, precum 2i evelurea interconeBiunii enurilor de activitate specificate#
=luBurile mi5loacelor bne2ti din acti"itatea operaional include 7 suma veniturilor 2i
c3eltuielilor aferente dobn1ilor, suma impo1itului pe venit, suma conturilor )ostro 2i Joro n
G+
%)M 2i %#-# NVictoriabankM, suma crean(elor privind leasinul financiar, suma depo1itelor 2i
mprumuturile overni3t#
Acti"itatea in"estiional include7 suma dividendelor 2i a dobn1ilor primite, procurarea
@V investi(ionale, suma veniturilor din reali1area @V, investi(ii, cumprareaAvn1area activelor
pe termen lun#
Acti"itatea %inanciar cuprinde informa(ia despre emiterea ac(iunilor, ac3itarea datoriilor
subordonate 2i dividendele pltite#
/aportul privind flu7ul capitalului propriu
-on(ine informa(ia despre suma ac(iunilor simple 2i privileiate la nceputul anului 2i
emiterea noilor ac(iuni, surplus de capital al bncii la nceputul anului 2i rscumprarea
ac(iunilor# 6easemeni con(ine profitul net al bncii 2i suma dividendelor declarate, suma
profitului nedistribuit al bncii 2i suma capitalului ac(ionar total#
9otele e7plicative la rapaortele financiare anuale
$ceste includ informa(ii despre metode de evaluare a conturilor privind portofoliul de
credite 2i formarea fondului de risc, suma mprumuturilor primite 2i eliberate, structura
capitalului 2i distribuirea portofoliului 2i informa(ii despre emisia bncii#

11. Getiunea acti+elor i )ai+elor
$ctivitatea de estionare a activelor 2i pasivelor la %#-# NVictoriabankM, ca 2i n restul
sistemului bancar este o activitate cu o importan( notorie pentru banc, deoarece anume de
estionarea corect 2i ec3ilibrat depinde bunstarea activit(ii intere a bncii#Ja %#-#
NVictoriabankM cu aceast direc(ie de activitate se ocup -omitetul $J-/ 9comitet de diri5are a
activelor cu pasivele;, scopul cruia este atinerea profitabilit(ii dorite la banc n condi(iile
unei activit(i bancare pruden(iale#
Procesul de diri5are a riscurilor cele trei niveluri de estionare7
9ivelul de diri+are func!ional, care este repre1entat de comitetele formate n scopul
diri5rii eficiente a riscurilor aferente opera(iunilor bancare7 -omitetul $J-/, -omitetul de
credite#aceste comitete determin politicele de diri5are a riscurilor, elabore1 metode de apreciere
2i relare a riscurilor, elaborea1 metode de apreciere 2i relare a riscurilor, primesc deci1ii ce (in
G:
de minimi1area riscurilor 2i naintea1 recomandri oranelor de conducere ce (in de minimi1are
riscurilor eferente activit(ii bancare#
9ivelul deciziilor strate.ice, este reflectat de manaementul de top al bncii, adic prin
-onsiliul de $dministra(ie a bncii# $cesta este oranul bncii responsabil pentru aprobarea 2i
revi1uirea periodic a politicii 2i sistemului de estionare a riscurilor bancare# 6easemeni n
func(iile -onsiliului de $dministra(ie se include 2i implimentarea adecvat a sistemului de
diri5are a riscurilor bancare#
9ivelul opera!ional de diri+are a riscurilor, acest nivel de estionare este reali1at prin
intermediul a mai multor direc(ii, ce 1ilnic eBecut obiectivele politicii de estionare a riscurilor
bancare7
Firecia Credite I estionea1 riscul de creditO
Firecia /rezorrie I estionea1 riscul de capital, riscul de rat a dobn1ii, riscul de
lic3iditateO
Firecia "alutar 6i relaii internaionale I estionea1 riscul valutarO
Firecia tehnolo0ii 6i metodolo0ii4 Firecia reea 6i lo0istic I estionea1 riscul
opera(ional#
$ctivitatea de estionarea riscurilor, prin implimentarea corect a politicii de diri5are a
riscurilor se efectuea1 de ctre "ec(ia de audit intern al bncii#
/iscul de credit mai poate fi numit 2i riscul de insolvabilitate a debitorului sau risc de
nerambursare, care repre1int probabilitatea pierderilor de pe urma nclcrii oblia(iunilor
debitorilor, stipulate n contractul de credit, care de fapt se manifest prin nerambursarea
creditelor 2i ac3itrii dobn1ilor aferente n volumul 2i termenul stabilit# -re2terea riscului de
credit n banc se datore1 urmtorilor factori de influen(7
] concentrarea riscant a creditelor pe anumite pie(e, sau anumite cateorii de debitoriO
] nerespectarea normelor metodoloice de creditareO
] lipsa metodelor de depistare a creditelor problematiceO
] cre2terea eBcesiv a valorilor portofoliului de credite peste posibilit(ile re1onabile ale
bncii de a acoperi riscurile aferente, 2i al(i factori de influen(#
/iscul de rat a dob)nzii repre1int probabilitatea c banca va suferi pierderi sau
nereali1ri a profitului prev1ut datorit varia(iei nefavorabile pentru banc a 'd pe pia(#
=luctua(iile 'd pe pia( pot influen(a profitul bncii, valoarea economic de ba1 a activelor,
pasivelor 2i a posturilor eBtrabilan(iere ale bncii#
-onsiliul de $dministra(ie anali1ea1 activele 2i pasivele bncii determinnd dependen(a
acestora fa( de sc3imbrile 'd, prin anali1a C$P 9diferen(a de scaden(e care anali1ea1
G8
sensibilitatea activelor 2i pasivelor la varia(ia 'd pe pia(;#(Anexa '-) >Bist mai multe strateii
manaeriale ce pot fi utili1ate pentru estinarea riscului 'd7
1# "rateia manaementului ofensiv al activelor 2i pasivelor7
previ1ionarea sc3imbrii 'd pe pia(O
a5ustarea portofoliului de active 2i pasive sensibile la 'd pentru a profita de varia(ia acesteia
pe pia(#
2# "trateia manaementului defensiv al activelor 2i pasivelor bncii, nu urmre2te ob(inerea
unui profit de pe urma varia(iilor 'd pe pia(, dar are scop prevenirea efectelor neative asupra
rentabilit(ii nreistrate de banc, prin men(inerea unui ec3ilibru ntre activele 2i pasivele bncii#
/iscul de lichiditate repre1int unul din riscurile de ba1 aferente din activitatea bancar,
ce survine din estionarea incorect a activelor 2i pasivelor bncii# 'iscul de lic3iditate apare
atunci cnd banca sufer de nea5unsuri de lic3iditate, pentru onorarea oblia(iunilor fa( de
clien(i# 'iscul de lic3iditate este cel mai anticipat atunci cnd banca nu poate s ridice cererea de
noi mprumuturi sau retraeri de depo1ite nainte de scaden( 2i cnd nu are acces la noi resurse
financiare#
Pentru ca banca s suporte ct mai u2or riscul de lic3iditate, aceasta de(ine un portofoliu
diversificat de active cu lic3iditate nalt 9Valori Mobiliare de "tat, plasamente bancare pe
termen scurt pe pia(a interbancar 2#a#;, care pot fi transformate rapid, cu costuri minime, pentru
a fi utili1ate dup necesitate#
6easemeni pentru minimi1area acestui risc, n ba1a normelor pruden(iale bancare, se
calculea1 2i se man(ine lic3iditatea pe termen lun, utili1nd Principiul I 2i II al lic3idit(ii# ilnic
banca anali1ea1 fluBurile de mi5loace bne2ti, adic intrrile 2i ie2irile n moned na(ional 2i n
valut# 6easemeni 1ilnic se anali1ea1 structura activelor 2i pasivelor bncii n func(ie de
scaden(# -nd banca sufer de insuficien( de lic3iditate, aceasta aplic diferite te3nici de
asiurare cu lic3iditate7 creditele overni3t, facilit(ile de lombard, creditele intradaY, precum 2i
atraerea depo1itelor de pe opia(a interbancar#
6iversificarea portofoliului de depo1ite la banc, n func(ie de scaden(a, valut, tipul
depo1itului, precum 2i de alte creiterii, riscul de lic3iditate poate fi minimali1at, adic banca este
pretit pentru retraeri nea2teptate de depo1ite nainte de termen#
/iscul valutar repre1int riscul de pierdere la varia(ia sc3imbului valutar# -ea mai des
ntlnit problem n acest risc este imposibilitatea de a putea evalua riscul asociat 2i compleB de
posibilit(i 2i probabilit(i# / anumit po1i(ie valutar poate fi favorabil sau nu pentru banc n
dependen( de evolu(ia cursului valutar# Po1i(ia favorabil const n aprecierea unei valute fa(
de moneda na(ional, ceea ce se nume2te po1i(ia valutar lun pentru valuta respectiv, 2i
G9
vicevers, n ca1ul unei po1i(ii valutare scurte, ceea ce este nefavorabil pentru banc, deoarece
nreistrea1 pierderi#
/iscul de solvabilitate repre1int riscul de adecvare a capitalului care apare din urma
manifestrii unor sau mai multor riscuri financiare pe care banca nu leAa previ1ionat# $ceste
riscuri sunt 7 riscul de credit, riscul de lic3iditate, riscul de 'd 2#a#
'iscul de solvabilitate indic c banca nu dispune de resurse proprii suficiente pentru
acoperirea pierderilor parvenite# Minimi1area acestui risc se poate produce prin reducerea
nivelului riscului de portofoliu de active sau prin ma5orarea capitalului propriu#
/iscul opera!ional repre1int riscul de pierdere de pe urma utili1rii unor procese, sisteme
2i resurse umane incompetente dintrAun punct sau altul de vedere# ,n conformitate cu leisla(ia n
vioare referitor la prevenirea 2i combaterea splrii banilor 2i finan(rii terorismului, precum 2i
a recomandrilor %)M, n banc trebuie s eBiste un sistem de estionare care permite
prevenirea 2i combaterea splrii banilor 2i finan(rii terorismului# Verificarea acestui proram
este asiurat de ctre "c(ia de audit intern a bncii#-onsiliul de $dministra(ie n estionarea
riscurilor bancii se conduce dup actele normative ale %)M, 2i ale sale interne, precum 2i de alte
acte 2i leisla(ii n vioare#
,n func(iile -omitetului $J-/ se includ atribu(iile7 anali1ea1 radul de eBpunere a
bncii# >Bprimat prin indicatori de msurare a riscurilorO
'elementea1 modul de utili1are a instrumentelor financiare de acoperire 2i
administrare a riscurilor n bancO
$nali1ea1 riscurile, derivnd din influen(a factorilor macroeconomici 2i
microeconomici asupra activit(ii bnciiO
"atbile2te periodic nivelul 'd la active 2i pasive n func(ie de strateia bncii 2i
evolu(ia 'd pe piat interbancarO
$nali1ea1 suficien(a capitalului n raport cu activele ponderate la risc 2#a#O
12.Acti+itatea de !arketing a bncii
Importan(a activit(ii de marketin 9M0;, din multitudinea celorlalte activit(ii n cadrul
economiei interale demult a fost perceput 2i perfec(ionat de ctre (rile avansate# $ctualmente
orice tip de activitate economic este pus n fa(a unor dure condi(ii de concuren(, care direct
sau indirect afectea1 lonitivitatea 2i performan(ele aen(ilor economici# $stfel unul din
instrumentele care considerabil poate sc3imba vectorul performan(elor, n ca1ul nostru a
bncilor comerciale, este elaborarea 2i aplicarea corect a unei politici de marketin orientat
spre satisfacerea necesit(ilor consumatorului, specificul pie(ei consumatorului, situa(iei
+0
economice n (ar 2i mul(i al(i factori care impun consumatorul involuntar sA2i cree1e un stil de
comportament adecvat situa(iilor aprute#
,n cadrul %#-# NVictoriabank M activitatea de M0 este asiurat de ctre "ec(ia de M0, care
este subordonat -omitetului de direc(ie# =unc(iile acestei sec(ii se compun din 7
A ntocme2te proiectul planului de ac(iune de marketin corelat cu buetul de venituri
2i c3eltuieli al bnciiO
A propune conducerii bncii obiective de reclam 2i publicitate la nivel localO
A efectuea1 n permanen(a monitori1area pie(ei bncii localeO
A propune conducerii bncii msuri pentru reali1area pe plan local a unei Nimaini a
bnciiM distincteO
A particip la orani1area activit(ii de Nrela(ii cu publiculM#
,ns toate aceste responsabilit(ii ntrAun final urmresc acela2i scop, de a promova banca
pe pia(a intern bancar 2i cea eBtern, utili1nd diferite pr3ii, strateii, atuuri pe care %#-#
NVictoriabank M le are visavi de alte bnci din sistem#
M0 de fapt din punct de vedere teoretic, ct 2i cel practic aplicabil este compus din miBul
de M0, format din totalitatea mai multor elemente, care n literatura de domeniu se ntlne2te ca
N cei * PM, adic cele * politici7
3( $olitica de produs6
'( $olitca pre!6
*( $olitica de distibu!ie6
:( $olitica de pro%ovare(
,n ansamblu aceste politici fiind caracteri1ate, ca stratei de M0 a %#-# N Victoriabank M,
pot reda ni2a pe pia(a bancar spre care se orientea1 banca 2i pe care de5a o ocup#
$olitica de produs promovat de %#-# NVictoriabank M, precum 2i ideea teoretic a politicii
de produs coincid, avnd ca scop difu1area produselor bancare, astfel nct acestea s poat
satisface necesit(ile pie(ei consumotorului# Iar rolul "ec(iei de M0 aici este de a optimi1a scopul
politicii de produs prin anali1a con5uncturii pie(ei, cercetarea dolen(elor, preferin(elor clien(ilor,
deasemeni s poat elabora unele recomandri, precum 2i s evalue1e oportunit(ile 2i
nea5unsurile serviciilor 2i produselor bancare din punctul de vedere al consumatorului# Politica de
produs la %#-# NVictoriabank M deriv n dou direc(ii esen(iale cea a serviciilor promovate
pentru persoanele fi1ice 2i cea pentru persoanele 5uridice# $stfel setul de servicii 2i produse la
persoanelor %#-# NVictoriabank M pentru persoanele fi1ice sunt 7
Feschiderea 6i deser"irea conturilor &n moned naional 6i &n "alut;
#li &n moned naional 6i &n "alut;
#rimirea depozitelor &n moned naional 6i &n "alut;
+1
Acordarea creditelor;
peraiuni de schim+ "alutar;
5miterea 6i 0estionarea cardului +ancar;
5miterea instrumentelor de plat;
peraiuni de cas;
Ser"icii de pstrare &n sa%euri;
/rans%eruri rapide de numerar;
Gi alte operaiuni*
"erviciile oferite de %#-# NVictoriabankM persoanelor 5uridice7
Feschiderea 6i deser"irea conturilor &n moned naional 6i &n "alut;
#li &n moned naional 6i &n "alut;
5%ectuarea plilor prin sistemul <Client?8anc>;
peraiuni de cas;
#rimirea depozitelor &n moned naional 6i "alut;
Acordarea creditelor &n moned naional 6i &n "alut;
peraiuni de con"ertire (cumprarea?"&nzarea "alutei);
Feschiderea 6i con%irmarea acrediti"elor;
Gi alte operaiuni*
$cest set de produse 2i srevicii bancare oferite de %#-# NVictoriabank M nu rmne a fi
permanent constant precum 2i cel al persoanelor fi1ice, modificrile acestora survin din
sc3imbarea continu a cerin(elor pe pi(, precum 2i din lonitivitatea unui sau altui produs#
6esiur ciclul de via( al produsului bancar nu poate fi numit surt, mai ales la unele produse ca
depo1itele, creditele, ac3itatrea diferitor pl(i, aceste pot fi supuse doar unor modificri, ceea ce
%#-# NVictoriabank M tinde mereu s o fac, deorece acestea constituie n fond activitatea oricrei
$olitica de pre! este o componet a miBului de M0 care sub aspect teoretic repre1int
stabilirea pre(urilor pentru toate serviciile bancare 2i modificarea lor n corespundere cu
+2
con5unctura pie(ei# $ceasta politic a5ut la implimentatrea unui pre( corect, att din punct de
vedere a bncii, ct 2i din punct de vedere a clientului, astfel respectnduse principiul de
competitivitate a acestuia# "copul esen( a politicii de pre( este stabilirea unui asemenea pre( care
ar fi atrtor n oc3ii clientului, dar 2i profitabil pentru banc# %#-# NVictoriabank Mpentru
stabilirea pre(ului efectiv se iau n considera(ie a2a factori ca7
A c3eltuielile suportate de banc la plasarea produsului,
A cerea de pia(,
A pre(ul oferit de concuren(i,
A cadrul leislativ,
A obiectivele de M0#
,n cadrul politicii de pre( la %#-# NVictoriabank M ca 2i la celelalte bnci se includ nu numai
pre(urile la servicii 2i produse, dar 2i comisioanele ncasate de ctre banc pentru efectuarea unor
servicii# =cnd un studiu eneral al nivelurilor pre(urilor %#-# NVictoriabank M fa( de alte bnci
din Moldova putem constata c aceasta men(ine pre(uri sunt pu(in mai ridicate, ns re1onabile,
fiind ba1ate pe prestiiul bncii#
$olitica de disribu!ie este acea parte component a miBului de M0, care n fine define2te
contactul cu clientul bncii n direct sau prin diferite alte intermedieri, acestea la rndul lor
trebuie s fie ct mai simplificate pentru ca consumatorul s nu ntlneasc complica(ii n rela(ia
cu banca, ce lAar putea determina s alea o alt banc# /biectivul politicii de distribu(ie
repre1int n final adaptarea re(elelor de distribu(ie a produselor la preferin(ele clien(ilor#
Presta(ia serviciilor oferite de ctre banc nsume1 n sine * elemente definitorii7 personalul de
deservire, cardurile de credit, locul prestrii serviciului 2i ec3ipamentele specifice 9 telefon,
calculator, automate bancare ; combinate ntre ele aceste elemente definitorii oricrei bnci,
precum 2i %#-# NVictoriabank M urmresc acela2i scop, eficienti1area procesului de distribu(ie a
produselor 2i serviciilor bancare#
=iind supus inevitabil procesului de de1voltare te3noloic, banca nu poate activa fr
implimentarea unor te3noloii noi care facilitea1 comunicarea cu clientul, cum ar fi sistemul
dot%ank# $cest sistem permite cientului bancar s economiseasc timpul, factor foarte important
pentru mul(i clien(i ai bncii, fiind deservi(i la distan( prin intermediul serviciilor onAline# $stefl
onAline clientul poate beneficia de urmtoarele servicii7
A ac3itarea serviciilor comunale 9 Moldtelecom, "un -ommunications, /rane,
Moldceli 2#a#;O
A vi1uali1area onAline a soldului bancarO
A primirea de la banc a eBtraselor din conturile de card 9n lei 2i n valut;O
A transferuri onAline de diferite tipuri#
+8
6ac privim %#-# NVictoriabank M din prisma altor laturi ale politicii de distribu(ie 2i anume a
celei de spaiu 2i a celei de timp putem men(iona faptul c acest banc dispune de 22 filiale 2i 28
de repre1enten(e, ns e de men(ionat faptul c re(eaua de filiale n anii 200+A200: sAa eBtins
considerabil, de la 11filiale la 22 2i de la 10 repre1entan(e la 28, ceea ce are un efect foarte
po1itiv asupra activit(ii bncii, astfel mrindu2i suprafa(a sementului cucerit pe pia(a bancar#
/rele de lucru la banc sunt reparti1ate destul de comod pentru client#
$lte te3noloii moderne utili1ate de catre %#-# NVictoriabank M sunt sistemul de deservire
-lient I %anc 2i sistemul %anc I %anc, aceste dou sisteme sunt menite iar2i pentru
comoditatea clientului bancar# "istemul de deservire -lient I %anc, implimentea1
func(ionalit(i noi, asiurnd cel mai nalt nivel de securitate 2i permite confiurarea individul a
modulului sub cerin(ele clientului, modulul de recep(ionare a pl(ilor n folosul buetului na(ional
2i local n reim onIline, modul de recep(ionare a pl(ilor "ZI=. ce permite primire
transferurilor n orice filial a bncii#
.elep3one bankin este o alt metod de distibu(ie care este utili1at de ctre %#-#
NVictoriabank M aceasta presupune c clientul bncii nu este nevoit s mear direct la banc, ci
prin telefon poate reali1a unele tran1ac(ii#
$lt aspect ce vi1ea1 politica de distribu(ie este moderni1area re(elei, adic crearea unui
desin plcut la filiale 2i la repre1entan(e# $ceasta cum sAa constatat n urma unor studii este un
factor destul de important pentru client, mediul ambiant stimulea1 clientul la nivel psi3oloic,
crendui sen1a(ia despre banc dup aparen(a acesteia# %#-# NVictoriabank M dup observa(iile
constatate dispune de mobilier bun, confortabil, de ar3itectur modern, desin plcut, ncperi
mari, care nu intimidea1 spa(iul personal al clientului#
,n cadrul politicii de distribu(ie un loc aparte l ocup personalul bncii, care de fapt este
eneratorul de ba1 a nteii activit(i a bncii# /biectivele principale elaborate de ctre %#-#
NVictoriabank M n ceea ce prive2te politica de personal a bnci sunt7 eficienti1area sistemuui de
selectare, preatirea 2i ana5area personalului, actuali1area sistemului de motivare a personalului,
de1voltarea culturii corporative, care are drept scop corelarea bncii cu eBien(ele pie(ei bancare#
$olitica de pro%ovare este un element special al miBului de M0, n oricare domeniu nu ar fi
acesta utili1at# 6e fapt promovarea n sine mai mult are rol de informare, convinere 2i
reamintire# Promovare din punct de vedere a bncii repre1int ansamblul ac(iunilor de
impulsionare a ptrunderii produselor bancare pe pia(a de consum, precum 2i stimularea
vn1rilor# ,n cadrul politicii de promovare un rol aparte l are comunicarea, care la rndul ei se
bifurc n dou tipuri de comunicare cea intrn 2i extern* $ceste tipuri de comunica(re i sunt
specifice 2i %#-# NVictoriabank M astfel abornd comunica(ia intern MmediaM, care este
+*
repre1entat prin elemente publicitatare la locul vn1rii# Ja %#-# NVictoriabank M eBist afi2e 2i
panouri publicitare, cu elemente specifice 2i simboluri promotorii# ,n cadrul acestui tip de
comunica(ie avem 2i comunica(ie NinterpersonalM care la %#-# NVictoriabank M se reliefea1 prin
(inut vestimentar specific eBecutat n tonurile simbolurilor bancii, care este albastrul# Iar n
ceea ce prive2te comunica(ia eBtern MmediaM la %#-# NVictoriabank M putem men(iona faptul c
aceasta ca 2i oricare banc are lootipul ei simbolic, adic marca de promovare, care este
repre1entat prin desenul unui cal luciferic# 6easemeni n cadrul publicit(ilor de orice tip se
utili1e1ea1 sloanurile cel mai recent fiind7 N %#-# Victoriabank, Prima banc din Moldova M#
>ste de men(ionat faptul c de5a este o tradi(ie ca fiecare banc s aib un etic3et
vestimentar, %#-# NVictoriabank M nu este o eBcep(ie, forma fiind cama2ele albe cu insinele
bncii 2i cravatele ro2ii# ,n incinta bncilor persist o simbolic pronun(at, piBuri specifice,
carnete, aende 2#a#
-a propunere spre ridicare eficien(ei opera(iunilor acestei filiale pot fi men(ionate
Amic2orarea n unele ca1uri a comisioanelor, care s4nt uneori eBaerate,
Aacordarea facilit(ilor clien(ilor mai mici,
Aimplementarea c4t mai eficient a produselor bancare noi ca cardurile bancare, , ob(inerea
unei limite de pstrare a numerarlui n casa filialei mai mari, corespun1toare cerin(elor
clien(ilor,
Asporirea numrului de clien(i care vor lucra prin sistema clientAbanc#
)u n ultimul r4nd ar aduce prosperitate bncii 2i lucrul cu cambiile si cu acreditivele,
mic2orarea comisioanelor la acordarea clien(ilor pentru a determina atraerea clien(ilor noi#
A de imbunata(it te3noloiile informa(ionale
A revi1uirea leisla(iei bancare 2i alinierea acesteia la leisla(iacomunitarO
Anlturarea ambiuit(ilor leislative care obstruc(ionea1 capacitatea de supervi1are a
%ncii )a(ionale a MoldoveiO
Ambunt(irea conducerii corporative, capitali1area n sectorul industrial 2i continuarea
accentului pe stabili1area macroeconomicO
Acontinuarea de1voltrii pie(ei de titluri uvernamentale, ntrirea relementrii 2i
supervi1rii pie(ei de capital, atraerea investitorilor strini inclusiv a investi(iilor de portofoliu#
+G