Anexa1 1 Ordin CFP

A.
Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare

Nr.
ort.
Operaiuni supuse controlului

financiar preventiv
Cadrul legal
Actele justificative
Modul de efectuare
a controlului financiar preventiv
1.
Cerere pentru
deschiderea de credite
bugetare
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Legea nr. 69/2010 (3);
legile bugetare anuale;
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordinul ministrului finanelor
publice nr. 501/2013 (81);'
Ordinul ministrului delegat
pentru buget nr. 720/2014 (87)
aprobri ale Guvernului
privind limitele lunare de
cheltuieli;
alte acte normative
specifice.
nota justificativ;
nota de fundamentare/
situaia privind facturi,
contracte, alte obligaii la plat
scadente n perioad, conform
prevederilor legale n vigoare;
bugetul aprobat;
solicitrile ordonatorilor:
principali, secundari i/sau
teriari, dup caz, pentru
repartizarea de credite
bugetare;
situaia creditelor bugetare
deschise anterior i neutilizate;
alte documente specifice.
Se verific:
ncadrarea creditelor bugetare
solicitate n prevederile bugetului
ordonatorului de credite, repartizate pe
trimestre i luni, dup caz, i detaliate
conform clasificaiei bugetare, precum i
existena temeiului legal al sumelor care
se solicit pentru deschiderea de credite
bugetare;
dac sumele solicitate sunt stabilite i
n funcie de creditele deschise,
neutilizate;
dac cererea pentru deschiderea de
credite se ncadreaz n limitele de
cheltuieli aprobate de Guvern sau n
limita diminuat
conform Legii
nr. 69/2010;
existena justificrilor, inclusiv cu
privire la ordonatorii principali, secundari
i teriari, dac este cazul, prin care
ordonatorul principal probeaz c nu va
nregistra, n sold, sume neutilizate la
finele perioadei pentru care se solicit
deschiderea de credite bugetare;
existena semnturii conductorului
compartimentului de specialitate.
2.
Dispoziie bugetar (ordin

de plat) pentru
repartizarea creditelor
bugetare (alimentri) sau
borderoul centralizator al
acestor documente
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Legea nr. 69/2010 (3);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordinul ministrului
finanelor publice nr. 501/2013
(81);'
acte de reglementare
specifice activitii
ordonatorilor de credite,
angajamente juridice
generatoare de obligaii de
plat pe seama creditelor
bugetare;
alte acte normative
specifice.
solicitrile ordonatorilor:
principali, secundari i/sau
teriari, dup caz, pentru
repartizarea de credite
bugetare (alimentare de cont);
bugetul aprobat;
fundamentarea sumelor
nscrise n dispoziiile bugetare
de repartizare pentru bugetul
propriu i bugetele
ordonatorilor secundari,
respectiv teriari de credite,
sau, dup caz, n ordinele de
plat;
extrasul contului de
disponibil pentru venituri
proprii;
Se verific:
ncadrarea sumelor din dispoziiile
bugetare n creditele bugetare aprobate
ordonatorilor, repartizate ordonatorului
principal pe trimestre i luni i detaliate
conform clasificaiei bugetare;
dac sumele prevzute pentru
repartizare (alimentare) sunt cuprinse n
cererea de deschidere de credite sau
sunt acoperite, prin disponibilizri pe
seama redistribuirii de credite deschise
anterior, precum i n disponibilitile din
conturile de disponibil pentru veniturile
proprii;
existena justificrilor, inclusiv cu
privire la ordonatorii secundari i teriari,
dac este cazul, prin care ordonatorul
principal probeaz c nu va nregistra,
n sold, sume neutilizate la finele
perioadei pentru care se solicit
repartizarea de credite bugetare;
3.
Document pentru
modificarea repartizrii pe
trimestre a creditelor
bugetare
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Legea nr. 69/2010 (3);
nota de fundamentare a
propunerii pentru modificarea
repartizrii pe trimestre a
creditelor;
bugetul aprobat;
Se verific:
dac modificarea este n competena
de aprobare a Ministerului Finanelor
Publice sau a ordonatorilor principali/
secundari, dup caz;
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
alte acte normative
specifice.
dac sumele propuse sunt prevzute

n bugetul anual aprobat i dac se
respect Legea nr. 69/2010,' cnd este
cazul;
concordana propunerii de modificare
cu obligaiile ce decurg din aciuni i
sarcini noi sau reprogramate;
existena i pertinena justificrilor cu
privire la nivelul propunerilor cuprinse n
documentul de modificare;
4.
Document pentru
efectuarea virrilor de
credite:
ntre subdiviziunile
clasificaiei bugetare;
ntre programe;
ntre
obiectivele/proiectele i
categoriile de investiii
nscrise n programul de
investiii.
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Legea nr. 69/2010 (3);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
alte acte normative
specifice.
propunerii pentru efectuarea
virrilor de credite;
bugetul aprobat;
Se verific:
dac virarea de credite nu contravine
prevederilor legale n vigoare;
existena de justificri, detalieri i
necesiti privind execuia, pn la finele
anului bugetar, a capitolului, programului
i/sau subdiviziunii clasificaiei bugetare
de la care se propune disponibilizarea,
respectiv a capitolului, programului
i/sau subdiviziunii clasificaiei bugetare
la care se suplimenteaz prevederile
bugetare;
5.
Dispoziie bugetar de
retragere a creditelor
bugetare deschise i
neutilizate
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Legea nr. 69/2010 (3);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
publice nr. 501/2013 (81);'
alte acte normative
specifice.
propunerii pentru retragerea
creditelor bugetare;
bugetul aprobat;
situaia disponibilului de
credite bugetare deschise, la
data solicitrii vizei.
Se verific:
existena creditelor bugetare
deschise i neutilizate;
dac retragerea de credite bugetare
este temeinic justificat;
ncadrarea operaiunii de retragere n
termenul legal;
B. Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect, obligaii de plat
Nr.
crt.
1.
Operaiuni*) supuse controlului

financiar preventiv
Contract/Contract
subsecvent/Comand de
achiziii publice de
produse, servicii sau
lucrri
Cadrul legal
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Regulamentul (CE)
nr. 2.195/2002 (12);
Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 34/2006 (5);
Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
Ordinul preedintelui
Autoritii Naionale pentru
Reglementarea i
Monitorizarea Achiziiilor
Publice nr. 313/2011'(78)
Hotrrea Guvernului
nr. 1.660/2006(15);
Modul de efectuare
programul anual al
achiziiilor publice;
bugetul aprobat;
documentul de aprobare,
de ctre conductorul entitii
publice, a procedurii selectate
de achiziie;
referatul de necesitate;
acordul sau convenia de
finanare extern;
co'ntractul/decizia/ordinul de
finanare;
nota privind determinarea
valorii estimate;
fia obiectivului/proiectului/
categoriei de investiii;
lista detaliat pentru alte
cheltuieli de investiii;
Se verific:
dac achiziia public este prevzut
n programul anual al achiziiilor publice;
dac sunt asigurate surse de
finanare, existena creditelor bugetare
i/sau a creditelor de angajament, dup
caz;
rezervarea
creditelor,
prin
angajament bugetar, la nivelul obligaiilor
financiare ce decurg din angajamentul
legal;
ncadrarea obiectului contractului n
categoria de cheltuieli considerate
eligibile, n conformitate cu contractul/
ordinul/decizia de finanare i/sau
acordul sau convenia de finanare
extern i cu regulile fiecrui organism
finanator;
2.
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 921/2011 (16);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 218/2012 (38);
Legea nr. 105/2011(33);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 875/2011 (36);
Hotrrea Guvernului
nr. 759/2007 (35);
Hotrrea Guvernului
nr. 457/2008 (37);
Legea nr. 346/2004 (6);
Legea nr. 571/2003 (8);
Hotrrea Guvernului
nr. 44/2004 (18);
Codul comercial (9);
Legea nr. 287/2009 (10);
Legea nr. 72/2013 (82);
Ordonana Guvernului
nr. 13/2011 (11);
Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
Hotrrea Guvernului
nr. 28/2008 (19);
Hotrrea Guvernului
nr. 363/2010 (20);
publice nr. 1.792/2002(21);
acordul sau convenia de
finanare extern i legea de
ratificare/hotrrea Guvernului
de aprobare;
alte acte normative
specifice.
actul de aprobare a
documentaiei de atribuire;
actul de aprobare a
documentaiei tehnicoeconomice, documentaiei de
avizare, notei de
fundamentare a cheltuielilor de
investiii, dup caz;
anunul de intenie i
dovada transmiterii'acestuia
spre publicare;
anunul/invitaia de
participare la procedur, dup
caz;
documentaia de atribuire;
actul de numire a comisiei
de evaluare/negociere sau a
juriului, dup caz;
ofertele prezentate de
operatorii economici;
procesul-verbal de
deschidere a
ofertelor/procesul-verbal de
negociere;
raportul procedurii de
atribuire;
comunicarea privind
rezultatul aplicrii procedurii;
acordul-cadru, dup caz;
contestaiile i soluionarea
lor;
dac documentele privind achiziia au

fost ntocmite n conformitate cu
prevederile legislaiei romne i cu
reglementrile organismelor internaionale;
respectarea legalitii i regularitii
specifice procedurii de achiziie public;
dac sunt respectate condiiile
tehnice i financiare stabilite n acordulcadru;
dac se ncheie cu operatorul
economic care este parte n acordulcadru;
existena aprobrii de ctre
conductorul autoritii contractante a
raportului procedurii;
stabilirea termenilor contractului n
concordan cu prevederile cadrului
normativ;
cuantumul i valabilitatea garaniei de
participare i valabilitatea ofertei la data
ncheierii contractului;
ncheierea contractului n condiiile
ofertei declarate ctigtoare i conform
modelului de contract din documentaia
de atribuire;
compartimentului de specialitate;
existena avizului compartimentului
juridic.
cererea de finanare,
proiectul tehnic, bugetul
acestuia, listele de verificare
privind evaluarea i selecia
proiectelor, ntocmite de
compartimentele de
specialitate;
bugetul aprobat;
hotrrea comisiei de
evaluare cu privire la
proiectele selectate;
programul, proiectul sau
aciunea n care se ncadreaz
solicitarea finanrii;
acordul de parteneriat,
ncheiat intre liderul de proiect
i partenerii acestuia, dup
caz;
raportul privind vizita la faa
locului;
raportul de analiz a
conformitii proiectului tehnic;
scrisoarea de notificare
privind raportul de analiz a
conformitii proiectului tehnic;
Se verific:
existena creditelor bugetare i/sau a
creditelor de angajament, dup caz;
dac solicitarea finanrii are temei
legal;
specifice procedurii de selecie;
normativ, inclusiv cu privire la calitatea
Curii de Conturi de a exercita control,
conform art. 38 alin. (2) din Legea
nr. 350/2005;
nscrierea valorii contractului n
limitele alocrii bugetare aprobate prin
programul operaional;
categoria de cheltuieli eligibile, n
conformitate cu prevederile programului
operaional;
rezervarea creditelor prin angajament
bugetar;
existena aprobrilor/andosrilor pentru
toi paii premergtori acordrii contractului
prevzui de procedurile specifice;
Contract/Decizie/Ordin de Legea nr. 500/2002(1);

finanare/Acord de
Legea nr. 273/2006 (2);
finanare
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Regulamentul (CE)
nr. 1.083/2006(51);
Regulamentul (CE)
nr. 1.828/2006(52);
Regulamentul (CE)
nr. 1.198/2006(63);
Regulamentul (CE)
nr. 498/2007 (64);
Legea nr. 350/2005 (22);
Legea nr. 346/2004 (6);
Legea nr. 321/2006 (23);
Legea nr. 287/2009 (10);
Ordonana de urgen a
Ordonana de urgen a
Ordonana de urgen a
3.
Acord de mprumut
subsidiar/Acord de
mprumut subsidiar i
garanie
4.
Convenie de garanie
aferent acordului de
garanie
Hotrrea Guvernului
nr. 218/2012 (38);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.328/2000(57);
Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
Hotrrea Guvernului
nr. 759/2007 (35);
Ordonana de urgen a
Guvernului lir. 74/2009 (60);
Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);
Ordinul ministmiui
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
Legea nr. 500/2002(1);
Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Ordinul ministmiui
economiei si finanelor
nr. 2.005/2008 (79);
Ordinul ministmiui
nr. 2.509/2008 (62);
Ordinul ministml finanelor
publice nr. 138/2009 (48);'
Ordinul ministml finanelor
publice nr. 505/2009 (55);
acordul de mprumut
extern/contract de finanare;
actul normativ de ratificare
a acordului de mprumut
extern sau a contractului de
finanare extern, dup caz;
Ordinul ministmiui
finanelor publice
nr.1.792/2002 (21);
alte acte normative
specifice.
raportul de evaluare tehnic

i financiar;
nota de avizare intern a
contractelor de
finanare/cofinanare;
acordul de
implementare/finanare, dup
caz;

juridic.
fundamentarea propunerii
de avizare a acordului de
mprumut subsidiar;
hotrrea Comisiei de
autorizare a mprumuturilor
locale (dac beneficiarul sau
garantul este unitate
administrativ-teritorial);
hotrrea Comitetului
Interministerial de Finanri,
Garanii i Asigurri;
acordul de
mprumut/contractul de
finanare;
Se verific:
ncadrarea obiectului acordului de
mprumut subsidiar/acord de mprumut
subsidiar i garanie n prevederile
acordului de mprumut;
concordana termenilor acordului
subsidiar cu cei din acordul de
mprumut;
juridic;
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Hotrrea Guvernului
nr. 9/2007 (27);
Ordinul ministmiui
nr. 1.603/2008(80);
publice nr. 138/2009(48);'
Ordinul ministmiui
nr. 2.005/2008 (79);
Ordinul ministmiui
nr. 2.509/2008 (62);
fundamentarea propunerii
de convenie;
hotrrea Comisiei de
hotrrea Comitetului
Garanii i Asigurri;
alte'documente specifice.
Se verific:
ncadrarea obiectului conveniei n
prevederile acordului de mprumut
extern, acordului de garanie sau
prevederilor hotrrii Guvernului, dup
caz;
concordana termenilor conveniei cu
cei din acordul de mprumut extern,
acordul de garanie sau cu prevederile
hotrrii Guvernului, dup caz;
juridic.
acordul de mprumut
extern, ncheiat ntre
beneficiarul garaniei i
finanatorul extern;
actul normativ de ratificare
a acordului de garanie/
hotrrea Guvernului de
aprobare a garaniei;
alte acte normative
specifice.
5.
Scrisoare de garanie
pentru mprumuturi
externe contractate sau
garantate de Guvern prin
Ministerul Finanelor
Publice/contractate sau
garantate de unitatea
administrativ-teritorial
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Ordinul ministrului
nr. 1.603/2008(80);
publice nr. 138/2009(48);'
Ordinul ministrului
nr. 2.005/2008 (79);
Ordinul ministrului
nr. 2.509/2008 (62);
acordul de mprumut
extern;
alte acte normative
specifice.
avizul Comitetului
Interministerial de Finanare,
Garanii i Asigurri;
hotrrea Comisiei de
locale;
convenia de garantare;
memorandumul privind
acordul de principiu pentru
acordarea garaniei statului;
nota rezultat al negocierii
condiiilor de acordare a
garaniei de stat;
Se verific:
concordana termenilor scrisorii de
garanie cu cei din acordul de mprumut
extern;
existena conveniei de garantare
semnat de garantat;
concordana ntre proiectul scrisorii
de garanie i proiectul conveniei de
garantare;
juridic.
6.
Convenie de garantare
ntre Ministerul Finanelor
Publice/unitatea
administrativ-teritorial, n
calitate de garant, i
beneficiarul scrisorii de
garanie
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Ordinul ministrului
nr. 1.603/2008(80);
publice nr. 138/2009(48);'
Ordinul ministrului
nr. 2.005/2008 (79);
Ordinul ministrului
nr. 2.509/2008 (62);
acordul de mprumut
extern;
alte acte normative
specifice.
avizul Comitetului
Interministerial de Finanare,
Garanii i Asigurri;
hotrrea Comisiei de
garaniei de stat;
Se verific:
existena semnturii reprezentantului
legal al unitii administrativ-teritoriale
garantate;
concordana termenilor conveniei de
garantare cu cei din acordul de
mprumut;
juridic.
7.
Scrisoare de garanie
pentru mprumutul
garantat de stat,
contractat direct de o
unitate administrativteritorial
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Ordinul ministrului
nr. 1.603/2008(80);
publice nr. 138/2009(48);'
hotrrea Comisiei de
garaniei de stat;
Se verific:
concordana termenilor scrisorii de
garanie cu cel din acordul de mprumut
extern;
existena conveniei de garantare
semnate de garantat;
juridic.
Ordinul ministmiui
nr. 2.005/2008 (79);
Ordinul ministrului
nr. 2.509/2008 (62);
Hotrrea Guvernului
nr. 9/2007 (27);
alte acte normative
specifice.
avizul Comitetului
Garanii i Asigurri;
8.
Convenie de garanie
ntre Ministerul Finanelor
Publice, n calitate de
garant, i reprezentantul
legal al unitii
administrativ-teritoriale, n
calitate de garantat
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Ordinul ministmiui
nr. 1.603/2008(80);
Ordinul ministmiui finanelor
publice nr. 138/2009(48);'
Ordinul ministmiui
nr. 2.005/2008 (79);
Ordinul ministmiui
nr. 2.509/2008 (62);
Hotrrea Guvernului
nr. 9/2007 (27);
alte acte normative
specifice.
hotrrea comisiei de
autorizare;
hotrrea Comisiei de
garaniei de stat;
avizul Comitetului
Garanii i Asigurri;
Se verific:
existena semnturii reprezentantului
legal al unitii administrativ-teritoriale
garantate;
dac sunt stabilite obligaiile prilor
contractante;
juridic.
9.
Scrisoare suplimentar
pentru acordurile de
mprumut
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana de urgen a
acordul de mprumut
extern;
legea de ratificare;
alte acte normative
specifice.
nota de fundamentare;
acceptul Ministemlui
Finanelor Publice privind
condiiile financiare;
Se verific:
concordana dintre condiiile din
scrisoarea suplimentar i acordul-cadru
de mprumut;
juridic.
10.
Contract de concesionare,
cumprare sau de
nchiriere de terenuri,
cldiri existente, alte
bunuri imobile sau a
drepturilor asupra
acestora, n care entitatea
public este concesionar,
cumprtor sau chiria
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 213/1998 (31);
Legea nr. 571/2003 (8);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
Legea nr. 287/2009 (10);
alte acte normative
specifice.
programul anual al
bugetul aprobat;
documente specifice privind
derularea operaiunii;
procedura aprobat de
ordonator, aplicabil achiziiilor
nereglementate de legislaia
Se verific:
dac achiziia este prevzut n
programul anual al achiziiilor publice;
existena creditelor bugetare si/sau
de angajament;
rezervarea creditelor, prin angajament
bugetar, la nivelul obligaiilor financiare
ce decurg din angajamentul legal;
respectarea prevederilor legale i a
procedurilor privind concesionarea,
cumprarea sau nchirierea;
normativ;
rezervarea
creditelor,
prin
financiare ce decurg din angajamentul
legal;
juridic.
11.
Acord pentru schimb de

experien sau
documentare, pe baz de
reciprocitate, fr transfer
de valut
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 80/2001 (24);
Legea nr. 590/2003 (66);
Hotrrea Guvernului
nr. 552/1991 (25);
alte acte normative
specifice.
proiectului de acord;
devizele de cheltuieli
aferente aciunilor ce urmeaz
a fi derulate n cadrul
acordului;
Se verific:
existena creditelor bugetare i/sau
de angajament;
concordana termenilor din acord
privind obligaiile financiare cu
prevederile cadrului legal existent
(cheltuieli de protocol, delegare, taxe);
ncadrarea devizelor de cheltuieli ale
aciunilor ce urmeaz a fi derulate n
cadrul acordului, n limitele legale de
cheltuieli;
bugetar la nivelul obligaiilor financiare
decurgnd din angajamentul legal;
juridic.
12.
Act intern de decizie

privind organizarea
aciunilor de protocol, a
unor manifestri cu
caracter cultural-tiinific
sau a altor aciuni cu
caracter specific, inclusiv
devizul estimativ, pe
categorii de cheltuieli
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 80/2001 (24);
Hotrrea Guvernului
nr. 552/1991 (25);
Hotrrea Guvernului
nr. 189/2001 (26);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
aciunii de protocol, a
manifestrii cu caracter
cultural-tiinific sau a aciunii
cu caracter specific;
bugetul aprobat;
documente transmise de
parteneri cu privire la
participarea la aciune;
Se verific:
de angajament;
concordana dintre natura obligaiilor
financiare care fac obiectul actului intern
de decizie i prevederile cadrului legal
existent;
ncadrarea valorii devizului/categoriei
de cheltuieli n limitele prevzute de
normele legale;
rezervarea
creditelor,
prin
financiare decurgnd din angajamentul
legal;
juridic.
13.

privind deplasarea n
strintate, inclusiv
devizul estimativ de
cheltuieli
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 248/2005 (28);
Hotrrea Guvernului,
nr. 518/1995 (29);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.860/2006(30);
Hotrrea Guvernului,
nr. 189/2001 (26);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
deplasrii n strintate;
bugetul aprobat;
documente, invitaii i
comunicri scrise de la'
partenerul extern, privitoare la
aciunea i condiiile efecturii
deplasrii'n strintate;
not-mandat privind
deplasarea;
memorandum, dup caz;
Se verific:
de angajament;
concordana dintre natura i
cuantumul obligaiilor financiare care fac
obiectul actului intern de decizie i
prevederile cadrului normativ existent
(transport, cazare, diurn, alte
cheltuieli);
rezervarea
creditelor,
prin
financiare decurgnd din angajamentul
legal;
juridic.
14.

privind delegarea sau
detaarea n ar a
personalului, inclusiv
devizul estimativ de
cheltuieli
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 53/2003 (42);
Legea nr. 188/1999(44);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.860/2006(30);
alte acte normative
specifice.
delegrii/detarii;
bugetul aprobat;
acceptul scris al persoanei
detaate;
Se verific:
de angajament;
concordana dintre natura i
cuantumul obligaiilor financiare care fac
obiectul actului de decizie privind
delegarea sau detaarea i prevederile
cadrului normativ existent (transport,
cazare, diurn, alte cheltuieli);

juridic.
15.
Ordin/Act intern de decizie

privind:
angajarea sau
promovarea/avansarea
personalului;
numirea cu caracter
temporar a personalului
de execuie pe funcii de
conducere;
acordarea altor drepturi
salariaie
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 53/2003 (42);
Legea nr. 188/1999(44);
Legea-cadru nr. 284/2010
(43);
Ordonana Guvernului
nr. 32/1998 (67);
alte acte normative
specifice.
nota de fundamentare i
dosarul angajrii/avansrii
personalului;
bugetul aprobat;
propunerea pentru
acordarea altor drepturi
salariaie;
Se verific:
de angajament;
respectarea reglementrilor legale
privind
angajarea,
promovarea/avansarea,
stabilirea
drepturilor salariaie i ncadrarea
personalului n limita posturilor aprobate;
juridic.
16.
Contract de comodat n
care entitatea public are
calitatea de comodatar
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 287/2009 (10);
alte acte normative
specifice.
devizul cheltuielilor ce
urmeaz a fi suportate de
comodatar, aprobat de
conductorul entitii publice;
Se verific:
de angajament;
dac devizul/categoriile de cheltuieli
se ncadreaz n limitele legale;
bugetar la nivelul cheltuielilor ce
urmeaz a fi suportate de entitatea
public;
juridic.
17.
Contract de parteneriat
public-privat
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 213/1998 (31);
Legea nr. 33/1994 (70);
Legea nr. 178/2010(68);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.239/2010(69);
alte acte normative
specifice.
studiul de prefezabilitate
sau fundamentare;
nota justificativ pentru
selectarea procedurii de dialog
competitiv;
anunul de selecie;
documentul ataat;
comisia de evaluare a
ofertelor/scrisorilor de intenie,
aprobat;
comisia de negociere
pentru semnarea acordului de
proiect, aprobat;
oferta/scrisorile de intenie;
raportul de evaluare a
scrisorilor de intenie i
selectarea investitorilor;
acordurile de proiect;
invitaiile la negociere;
procesele-verbale ale
comisiei de
evaluare/negociere;
ofertele finale;
ofertelor i desemnarea ofertei
ctigtoare (raportul
procedurii de atribuire);
comunicarea privind
rezultatul procedurii transmis
investitorilor participani;
Se verific:
de angajament;
specifice contractului de parteneriat
public-privat;
normativ;
bugetar la nivelul valorii angajamentului
legal;
juridic.
18.
Convenie
pentru
acordarea de mprumuturi,
conform art. 69 din Legea
nr. 500/2002
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 287/2009 (10);
actul normativ de nfiinare a
unor instituii publice/activiti
finanate integral din venituri
proprii;
alte acte normative specifice.
nota de fundamentare
privind acordarea mprumutului;
solicitarea instituiei publice
interesate;
graficul de rambursare a
mprumutului;
Se verific:
rezervarea
creditelor,
prin
angajament
bugetar,
la nivelul
mprumutului;
dac instituia public solicitant a
mprumutului se ncadreaz n
prevederile art. 69 din Legea
nr. 500/2002;
dac instituia public solicitant a
mprumutului a ntocmit un program
credibil de realizare a veniturilor proprii,
n vederea rambursrii mprumutului;
juridic.
C. Ordonanarea cheltuielilor
Nr.
crt.

financiar preventiv
Modul de efectuare
1.
Ordonanare de plat
privind achiziiile publice
de produse, servicii sau
lucrri
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 82/1991 (39);
Ordonana de urgen a
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 218/2012 (38);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 875/2011 (36);
Legea nr. 571/2003 (8);
Hotrrea Guvernului
nr. 44/2004 (18);
Legea nr. 72/2013 (82);
Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
publice nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
contractul de achiziii
publice;
contractul/decizia/ordinul de
finanare, dup caz;
bugetul aprobat;
angajamentul bugetar;
factura fiscal sau factura
extern, nsoit de
documente justificative care
atest livrarea produselor,
prestarea serviciilor sau
executarea lucrrilor, dup
caz;
declaraia vamal de
import.
Se verific:
dac documentele justificative sunt
cele prevzute de normele legale;
dac operaiunea de lichidare privind
realitatea faptelor i exactitatea sumei
datorate este certificat prin Bun de
plat";
concordana valorii cheltuielilor
lichidate cu suma ordonanat la plat i
ncadrarea acesteia n angajamentul
legal;
ncadrarea sumei ordonanate la
plat n subdiviziunea corespunztoare
a clasificatiei bugetare pentru care
exist angajament bugetar;
2.
Ordonanare de plat
pentru avansuri acordate
n cadrul contractelor
ncheiate
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 571/2003 (8);
Hotrrea Guvernului
nr. 44/2004 (18);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 875/2011 (36);
Ordonana de urgen a
contractul/comanda de
achiziie public;
finanare;
bugetul aprobat;
avizul de plat;
nota de aprobare a
cheltuielilor eligibile;
solicitarea de acordare a
avansului;
documentul prin care se
constituie garania legal;
Se verific:
dac acordarea avansului respect
condiiile specifice de legalitate i
regularitate;
existena documentelor justificative
ntocmite n conformitate cu procedurile
specifice;
ncadrarea sumei ordonanate n
limitele prevzute n contract, precum i
ncadrarea n termenul legal de plat;
exist angajament bugetar i legal;
Cadrul legal
Hotrrea Guvernului
nr. 218/2012 (38);
Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
nota de fundamentare/
autorizare;
documentul justificativ
(factura, convenia de plat
etc);

3.
Ordonanare de plat
privind prefinanri, pli
intermediare, pli finale
n cadrul contractelor/
deciziilor/ordinelor de
finanare/acorduri de
finanare
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Regulamentul (CE)
nr. 1.083/2006(51);
Regulamentul (CE)
nr. 1.828/2006(52);
Regulamentul (CE)
nr. 1.198/2006(63);
Regulamentul (CE)
nr. 498/2007 (64);
Legea nr. 571/2003 (8);
Hotrrea Guvernului
nr. 44/2004 (18);
Ordonana de urgen a
Ordonana de urgen a
Ordonana de urgen a
Legea nr. 105/2011(33);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.328/2000(57);
Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
Hotrrea Guvernului
nr. 759/2007 (35);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
finanare;
bugetul aprobat;
cererea de plat privind
prefinanri, pli intermediare,
pli finale;
nota de autorizare a plii;
notificarea privind
depunerea cererii de plat;
avizul de plat/rambursare;
nota de aprobare a
cheltuielilor eligibile;
decont privind prefinanarea
acordat;
documentaia justificativ
specific care rezult din actul
normativ ce reglementeaz
operaiunea i/sau domeniul
respectiv;
Se verific:
existena documentelor justificative
ntocmite n conformitate cu procedurile
specifice;
plat".
plat n limitele prevzute n contract,
precum i ncadrarea n termenul legai
de plat;
a clasificaiei bugetare pentru care
legalitatea, regularitatea, precum i
condiiile acordrii/recuperrii
prefinanrii;
respectarea destinaiilor stabilite prin
contract;
4.
Ordin de plat valut

pentru achitarea la extern
a ratelor de capital, a
dobnzilor, a
comisioanelor i a altor
costuri provenite din
mprumuturi externe
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 312/2004 (71);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
legea de ratificare a
mprumutului;
alte acte nomiative
specifice.
notificarea de plat
naintat de organismul
internaional finanator;
bugetul aprobat;
adresa de confirmare a
obligaiei de plat din partea
beneficiarului final al creditului
extern sau ordin de
plat/extras de cont atestnd
virarea echivalentului n lei a
obligaiei de plat la extern n
contul entitii publice;
Se verific:
concordana dintre obligaiile nscrise
n acordul de mprumut, avizul de plat
naintat de organismul internaional
finanator i cererea de valut a entitii
publice;
plat";
5.
Ordonanare de plat
privind virarea ctre banc
a contravalorii n lei a
valutei disponibilizate
pentru achitarea la extern
a obligaiilor de plat
rezultate din mprumuturile
externe contractate direct
sau garantate de stat
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 312/2004 (71);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
acordul de mprumut;
mprumutului;
alte acte normative
specifice.
notificarea de plat emis

de finanatorul extern;
bugetul aprobat;
mesajul swift emis de
banc;
ordinul de plat valut;
nota de fundamentare
privind sursele interne de
acoperire a datoriei fa de
banc;
Se verific:
concordana dintre obligaiile nscrise
n acordul de mprumut, avizul de plat
trimis de finanatorul extern i mesajul
swift al bncii i ordinul de plat valut;
existena surselor de finanare a
contravalorii
n
lei
a
sumei
disponibilizate de banc;
plat";
6.
Ordonanare de plat n
lei, ordonanare de plat
extern sau ordonanare a
transferului valutar pentru
pli care se efectueaz
din conturile speciale ale
mprumuturilor externe
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 1.470/2007(77);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
acordului de mprumut;
alte acte normative
specifice.
facturile emise de furnizori,

cu certificarea de ctre
beneficiar a efecturii
operaiunii pentru care se
solicit plata;
bugetul aprobat;
documentele justificative de
transport, vmuire sau situaii
de lucrri ori recepia
bunurilor, dup caz;
acordul de mprumut
extern;
acordurile subsidiare de
mprumut;
Se verific:
legalitatea
i
regularitatea
documentaiei
'
justificative,
corespunztor prevederilor actului
normativ
care
reglementeaz
operaiunea;
plat";
7.
Ordonanare de plat prin

acreditiv simplu sau
documentar n cadrul unui
contract extern finanat
printr-un mprumut extern
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
legile de ratificare a
acordurilor de mprumut;
alte acte normative
specifice.
contractul extern;
acreditivul simplu sau
documentar emis de banca
depozitar a contului special;
acord de mprumut extern;
acorduri subsidiare de
mprumut;
Se verific:
concordana condiiilor incluse n
acreditivul emis cu prevederile
contractuale;
condiiile de plat incluse n contractul
extern;
plat";
regularitatea completrii documentului;
existena semnturii autorizate pe
cererea de confirmare a acreditivului;
8.
Ordonanare de plat
extern pentru cotizaii,
respectiv contribuii, taxe
etc. la diverse organisme
internaionale
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 41/1994 (40);
protocoale, acorduri sau
convenii ncheiate de
entitatea public cu
organismele internaionale;
legile de ratificare;
acordul, convenia sau

protocolul;
bugetul aprobat;
avizul de plat transmis de
organismul internaional;
Se verific:
concordana dintre prevederile
acordului, conveniei sau protocolului i
avizul de plat transmis de organismul
internaional, inclusiv a termenului de
plat;
Ordinul ministrului
finanelor publice nr.
1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.

plat";
9.
Ordonanare de plat
pentru subvenii,
transferuri, prime sau alte
pli din fonduri publice,
acordate agenilor
economici sau altor
beneficiari legali
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvemului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 22/2002(41);
Legea nr. 571/2003 (8);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
bugetul aprobat;
documentaia specific ce
rezult din actul normativ, ce
reglementeaz operaiunea
i/sau domeniul respectiv;
Se verific:
legalitatea i regularitatea documentaiei
justificative, corespunztor prevederilor
actului normativ care reglementeaz
operaiunea i/sau domeniul respectiv;
plat";
10.
Ordonanare de plat
privind redevene, chirii
sau alte cheltuieli legate
de concesionare sau
nchiriere
Legea nr. 500/2002(1)

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 571/2003 (8);
publice nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
bugetul aprobat;
contractul de concesionare
sau de nchiriere;
documentele justificative
emise de concedent sau, dup
caz, de proprietarul bunului
nchiriat;
Se verific:
plat";
legal;
11.
Ordonanare de plat
extern privind alte pli
dect cele aferente
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 571/2003 (8);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
bugetul aprobat;
documentaia justificativ
specific ce rezult din actul
normativ ce reglementeaz
operaiunea i/sau domeniul
respectiv;
Se verific:
dac justificrile sunt corespunztoare
prevederilor din normele legale, inclusiv
a celor stipulate n angajamentul legal;
plat";
12.
Ordonanare de plat
privind cheltuielile ce se
efectueaz din fonduri
primite de la persoane
juridice sau fizice cu titlu
de donaie sau
sponsorizare
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului nr.
119/1999(4);
alte acte nomiative
specifice.
actul de donaie sau

sponsorizare;
angajamentul legal
(contract, comand etc);
documentele care atest
livrarea produselor, prestarea
serviciilor sau executarea
lucrrilor, dup caz;
Se verific:
dac cheltuielile respect destinaiile
stabilite de transmitori;
plat";

legal;
13.
Ordonanare de plat
privind avansuri sau sume
cuvenite titularului de
decont, care se acord
prin casierie
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Decretul nr. 209/1976 (72);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.860/2006(30);
Hotrrea Guvernului
nr. 518/1995 (29);
alte acte normative
specifice.
documentul specific prin
care s-a aprobat aciunea i
devizul acesteia;
decontul justificativ al
cheltuielilor;
Se verific:
concordana sumelor ce urmeaz a fi
eliberate ca avans cu cele prevzute n
documentul de aprobare a aciunii sau,
dup caz, ncadrarea sumelor cuvenite
titularului de decont n limita cheltuielilor
justificate prin decontul aprobat;
plat";
14.
Ordonanri de plat a
salariilor, a altor drepturi
salariale acordate
personalului, precum i a
obligaiilor fiscale aferente
acestora
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 69/2010 (3);
Legea nr. 53/2003 (42);
Legea-cadru nr. 284/2010
(43);
Legea nr. 188/1999(44)
Legea nr. 571/2003 (8);
Legea nr. 263/2010 (45)
Legea nr. 76/2002 (46);
Legea nr. 346/2002 (47)
Legea nr. 95/2006 (83);
Ordonana de urgen a
Guvernului lir. 48/2005 (49; ;
Ordinul ministrului finantlor
publice nr. 166/2006(50);
alte acte normative
specifice.
centralizatorul lunar al
statelor de salarii;
statele de salarii;
bugetul aprobat;
situaia privind repartizarea
pe luni a cheltuielilor de
personal aprobate;
situaia privind
monitorizarea cheltuielilor de
personal finanate de la buget,
pe luna anterioar;
Se verific:
ncadrarea n prevederile bugetului
privind numrul maxim de posturi i
creditele bugetare destinate cheltuielilor
de personal (cheltuieli cu salariile,
contribuii pentru asigurrile sociale de
stat, contribuii pentru asigurrile de
omaj, contribuii pentru asigurrile
sociale de sntate etc);
dac au fost aplicate cotele legale de
contribuii;
dac pentru acordarea sporurilor,
premiilor, altor drepturi salariale exist
baz legal;
plat";
regularitatea completrii documentului
supus vizei;
ncadrarea sumei ordonanate n
valoarea cheltuielilor lichidate;
D. Concesionarea, nchirierea, transmiterea, vnzarea i schimbul bunurilor din patrimoniul instituiilor publice
Nr.
crt.

financiar preventiv
Cadrul legal
Modul de efectuare a controlului

financiar preventiv
studiul de oportunitate;
documentul de aprobare a
studiului de oportunitate;
caietul de sarcini;
anunul de
licitaie/negociere direct;
documentul de constituire a
comisiei de evaluare;
Se verific:
lista cuprinznd bunurile care, potrivit
legii, pot fi concesionate/nchiriate;
respectarea prevederilor legale
referitoare la desfurarea
licitaiei/negocierii directe;
stabilirea termenilor contractuali n
concordana cu cadrul normativ;
1.
Contract de
concesionare/nchiriere
sau de administrare a
bunurilor proprietate
public (entitatea public
este concedent/titular al
dreptului de proprietate)
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 213/1998 (31);
Ordonana de urgen a
procesul-verbal al comisiei
de evaluare;
raportul comisiei de
evaluare;
comunicarea privind

juridic.
2.
Contract de concesiune
de lucrri publice sau
servicii, n care entitatea
public este concedent
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 213/1998 (31);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
Hotrrea Guvernului
nr. 71/2007 (84).
studiul de fundamentare a existena creditelor bugetare i/sau

deciziei de concesionare;
de angajament, dup caz;
raportul de avizare a
existena aprobrii studiului de
finalizrii studiului de
fundamentare
a
deciziei
de
fundamentare a deciziei de
concesionare;
concesionare;
documentaia de atribuire; specifice procedurii de atribuire i
evaluare a ofertelor;
anunul de participare i
dovada transmiterii spre
publicare;
normativ;
de evaluare/negociere;
cuantumul i valabilitatea garaniei de
participare i valabilitatea ofertei
ofertele prezentate de
ctigtoare
la
data
ncheierii
operatorii economici;
contractului;
procesul-verbal de
deschidere a
negociere;
atribuire;
comunicarea privind
rezultatul aplicrii procedurii
juridic.
de atribuire;
contestaiile i soluionarea
lor, dup caz;
3.
Proces-verbal de predarepreluare avnd ca obiect

transmiterea bunului fr
plat
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 19/1995(73);
Hotrrea Guvernului
nr. 841/1995 (74);
alte acte normative
specifice.
referatul de disponibilizare;
adresele ctre/de la
instituiile publice care doresc
s utilizeze bunul disponibil;
Se verific:
referitoare la desfurarea procedurii de
transmitere fr plat a bunurilor;
juridic.
4.
Contract de
vnzare/cumprare a
bunurilor disponibilizate
(entitatea public are
calitatea de vnztor)
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 19/1995(73);
Hotrrea Guvernului
nr. 841/1995 (74);
alte acte normative
specifice.
referatul de disponibilizare;
decizia de numire a
comisiei de evaluare;
bunurilor ce urmeaz a fi
disponibilizate;
documentaia licitaiei cu
strigare;
Se verific:
referitoare la desfurarea procedurii de
valorificare prin licitaie cu strigare;
stabilirea termenilor contractuali n
concordan cu cadrul normativ;
juridic.
E. Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv

Nr.
crt.

financiar preventiv
Cadrul legal
Modul de efectuare a controlului

financiar preventiv
1.
Acord-cadru de achiziii
publice
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
programul anual al
Se verific:
dac achiziia public este prevzut
documentul de aprobare de n programul anual al achiziiilor;
ctre conductorul entitii
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
Legea nr. 346/2004 (6);
Regulamentul (CE)
nr. 2.195/2002 (12);
alte acte normative
specifice.
publice a procedurii de
achiziie selectate;
nota privind determinarea
valorii estimate;
anunul/invitaia de
participare la procedur;
de evaluare/negociere, dup
caz;
ofertele prezentate;
procesul-verbal de
deschidere a
negociere;
atribuire;
comunicarea privind

specifice procedurii de achiziie public;
existena aprobrii de ctre
conductorul autoritii contractante a
raportului procedurii;
stabilirea termenilor acordului-cadru
n concordan cu prevederile cadrului
normativ;
juridic.
2.
Document de actualizare
a valorii
obiectivului/proiectului de
investiii i a lucrrilor de
intervenii, n funcie de
evoluia indicilor de preuri
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Hotrrea Guvernului
nr. 28/2008 (85);
Ordinul ministrului
dezvoltrii, lucrrilor publice i
locuinelor nr. 863/2008 (86);'
alte acte normative
specifice.
programul de investiii
publice, dup caz;
actul de aprobare a
documentaiei tehnicoeconomice a
investiii sau a documentaiei
de avizare a lucrrilor de
intervenii;
fia obiectivului/proiectului
de investiii, dup caz;
devizul general al
investiii sau al lucrrilor de
intervenii;
angajamentele legale
ncheiate;
situaia cheltuielilor
efectuate conform evidenelor
contabile pn la data
actualizrii;
situaia restului de executat
la data actualizrii;
baza de date statistice a
Institutului Naional de
Statistic;
nota de calcul al
actualizrii;
Se verific:
nscrierea n programul de investiii
publice a obiectivului/proiectului de
investiii i a lucrrilor de intervenii,
dup caz;'
realitatea valorii cheltuielilor legal
efectuate pn la data actualizrii;
realitatea valorii restului de executat;
valoarea
actualizat
a
obiectivului/proiectului de investiii sau a
lucrrilor de intervenii n funcie de
evoluia indicelui preurilor de consum
lunar (total), comunicat de Institutul
Naional de Statistic;
3.
Proces-verbal de scoatere
din funciune a mijlocului
fix/de declasare a unor
bunuri materiale
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 19/1995(73);
Legea nr. 15/1994(75);
Hotrrea Guvernului
nr. 909/1997 (54);
alte acte normative
specifice.
nota privind starea tehnic

a mijlocului fix propus a fi scos
din funciune;
actul constatator al avariei;
devizul estimativ al
reparaiei capitale;
alte acte justificative.
Se verific:
existena actelor justificative;
dac actele justificative au fost
ntocmite i semnate de persoanele n
drept;
dac sunt ndeplinite condiiile
scoaterii din funciune;
4.
Decont privind cheltuielile

ocazionate de organizarea
aciunilor de protocol, a
manifestrilor cu caracter
cultural-tiinific sau a altor
aciuni cu caracter specific
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Ordonana Guvernului
nr. 80/2001 (24);
actul intern de decizie

privind organizarea aciunilor
de protocol, a unor manifestri
cu caracter cultural-tiinific,
sau a altor aciuni cu caracter
specific;
Se verific:
prezentarea n termenul legal a
documentelor justificative pentru
cheltuielile efectuate;
cele prevzute de normele legale din
Hotrrea Guvernului
nr. 552/1991 (25);
Legea nr. 82/1991 (39);
Decretul nr. 209/1976 (72);
publice nr. 1.792/2002(21);
alte acte normative
specifice.
documente justificative
specifice diferitelor categorii
de cheltuieli;
punct de vedere al formei i

coninutului;
corectitudinea calculului privind
cheltuielile justificate i, dup caz, a
penalitilor de ntrziere;
ncadrarea cheltuielilor n plafoanele
legale;
dac valoarea cheltuielilor justificate
prin decont se ncadreaz n
5.
Decont de cheltuieli
strintate pentru
ndeplinirea unor misiuni
cu caracter temporar
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Decretul nr. 209/1976 (72);
Hotrrea Guvernului
nr. 518/1995 (29)
alte acte normative
specifice.

strintate;
de cheltuieli;
Se verific:
punct de vedere al formei i coninutului;
documentelor
justificative
pentru
cheltuielile efectuate;
cheltuielile justificate i, dup caz, a
documentul de restituire a avansurilor
nejustificate i, dup caz, a penalitilor;
legale;
6.
Decont de cheltuieli
privind justificarea
avansului acordat pentru
deplasri n ar i/sau
pentru achiziii prin
cumprare direct
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Decretul nr. 209/1976 (72)
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.860/2006(30);
Hotrrea Guvernului
nr. 925/2006 (14);
alte acte normative
specifice.

privind deplasarea n ar sau,
dup caz, referatul aprobat
privind achiziia direct;
de cheltuieli;
Se verific:
punct de vedere al formei i coninutului;
documentelor
justificative
pentru
avansul primit;
sumele justificate i, dup caz, a
documentul de restituire a avansurilor
nejustificate i, dup caz, a penalitilor;
legale;
7.
Contract de sponsorizare
n care entitatea public
este beneficiar al
sponsorizrii
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 32/1994 (17);
alte acte nomiative
specifice.
contractului de sponsorizare;
Se verific:
dac entitatea public desfoar
sau urmeaz s desfoare o activitate
dintre cele prevzute la art. 4 din Legea
nr. 32/1994, cu modificrile i
completrile ulterioare;
juridic.
8.
Act de donaie, n care

entitatea public are
calitatea de donatar
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Legea nr. 287/2009 (10);
Decretul nr. 478/1954 (76);
alte acte normative
specifice.
actului de donaie;
Se verific:
regimul juridic al bunului/bunurilor
care fac obiectul donaiei;
dac bunul/bunurile respective sunt
grevate de datorii;
juridic.
9.
Dispoziie de ncasare
ctre casierie
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Decretul nr. 209/1976 (72);
Legea nr. 82/1991 (39);
alte acte normative
specifice.
decontul de cheltuieli
prezentat de titularul de avans;
decizia de imputaie;
alte acte din care rezult
obligaii de plat n sarcina
unor persoane;
Se verific:
aprobarea de ctre conductorul
entitii publice a decontului de cheltuieli;
modul de calcul al sumei ce urmeaz
a fi ncasat;
dac dispoziia de ncasare este
ntocmit pentru suma ce urmeaz a fi
ncasat;
10.
Notificare de prefinanare
din fonduri comunitare
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Regulamentul (CE)
nr. 1.083/2006(51);
Regulamentul (CE)
nr. 1.828/2006(52);
Regulamentul (CE)
nr. 1.198/2006(63);
Regulamentul (CE)
nr. 498/2007 (64);
Ordonana de urgen a
Ordonana de urgen a
Legea nr. 105/2011(33);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.011/1999(56);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.328/2000(57);
Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
Hotrrea Guvernului
nr. 759/2007 (35);
Ordinul ministrului
finanelor publice
nr. 1.792/2002(21);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);
alte acte normative
specifice.
documentele ce nsoesc
notificarea de prefinanare
(prognoza fluxului de
prefinanare, copie extras cont
disponibil din fonduri
comunitare, copie extras cont
trezorerie, dup caz);
Se verific:
ncadrarea fondurilor solicitate n
limitele bugetului programului;
respectarea mecanismului stabilit n
acordurile de finanare;
certificarea i aprobarea cererii de
ctre persoana autorizat;
existena documentelor justificative;
completarea corect a documentelor;
11.
Cerere de fonduri
comunitare
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999(4);
Regulamentul (CE)
nr. 1.083/2006(51);
Regulamentul (CE)
nr. 1.828/2006(52);
nota justificativ;
documentele ce nsoesc
cererea de transfer de fonduri
(declaraia de cheltuieli, cashflow sume previzionate,
raportarea financiar, raportul
asupra progresului nregistrat,
situaia cofinanrii de la
bugetul de stat, reconcilierea
bancar, copie extras cont
Se verific:
ncadrarea fondurilor solicitate n
limitele
prevzute
n
bugetul
programului/deciziei de finanare/fiei de
proiect;
respectarea mecanismului stabilit n
acordurile de finanare;
respectarea condiionalitilor impuse
pentru alimentarea conturilor;
12.
Cerere de tragere i
cerere de alimentare a
contului special n cadrul
(inclusiv a avansului)
Regulamentul (CE)
trezorerie);
nr. 1.198/2006(63);
Regulamentul (CE)
nr. 498/2007 (64);
Ordonana de urgen a
Ordonana de urgen a
Legea nr. 105/2011(33);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.011/1999(56);
Hotrrea Guvernului
nr. 1.328/2000(57);
Hotrrea Guvernului
nr. 264/2003 (13);
Hotrrea Guvernului
nr. 759/2007 (35);
Ordonana de urgen a
Hotrrea Guvernului
nr. 442/2009 (61);
publice nr. 1.792/2002 (21);
alte acte normative
specifice.
certificarea i aprobarea cererii de

ctre persoana autorizat;
existena documentelor justificative;
completarea corect a documentelor;
Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 273/2006 (2);
Ordonana Guvernului
nr. 119/1999 (4);
acordului de mprumut extern;
Ordonana de urgen a
procedura finanatorului
extern cu privire la tragerile
din mprumut;
alte acte normative
specifice.
Se verific:
legalitatea
i
regularitatea
documentelor justificative;
ncadrarea plilor solicitate n
prevederile contractului intern sau
extern;
existena documentului organismului
finanator internaional de acceptare a
contractului intern sau extern (no
objection);
datorate
este
certificat
de
compartimentul de specialitate prin Bun
de plat";
contractele interne sau
externe;
ordinele de plat prin care
s-au efectuat pli n cadrul
procedurilor de refinanare;
*) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi nsoit, dup caz, de o Propunere de angajare a unei cheltuieli Tn limita creditelor de angajament"
i/sau de o Propunere de angajare a unei cheltuieli n limita creditelor bugetare" i de un .Angajament bugetar individual/global", dup caz, ntocmite conform
anexelor nr. 1 a), 1 b) i, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum
i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002, cu modificrile i
completrile ulterioare.
F. Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar
preventiv
LISTA DE VERIFICARE
CERERE PENTRU DESCHIDERE DE CREDITE BUGETARE
CodA.1
Nr.
crt.
Obiectivele verificrii
1.
1.1.
1.2.
Existena actelor justificative

Nota justificativ
Nota de fundamentare/situaia privind facturi, contracte, alte obligaii de plat scadente n perioad, conform
prevederilor legale n vigoare
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
Situaia disponibilului la sfritul lunii precedente

Solicitrile ordonatorilor principali, secundari i/sau teriari, dup caz, pentru repartizarea de credite bugetare
Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate
Bugetul aprobat
Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se solicit deschiderea
de credite bugetare
2.
Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi, dup caz, i respectarea bazei legale pentru
efectuarea plilor care fac obiectul solicitrii pentru deschiderea de credite pentru:
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
4.
4.1.
4.2.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
Actele justificative de la pct. 1

Cererea pentru deschiderea de credite bugetare
ncadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare n:
Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare
Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (cnd este cazul)
Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (cnd este cazul)
Nivelul rezultat din nota justificativ/fundamentare
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare, avnd n vedere:
Creditele bugetare deschise anterior i neutilizate
Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit deschiderea de credite bugetare
Completarea corect a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la:
Beneficiarul deschiderii de credite bugetare
Conturile de trezorerie
Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare
Corespondena dintre suma solicitat la nivel de capitol i detalierea pe subdiviziuni ale clasificaiei bugetare
Celelalte rubrici prevzute de formular
LISTA DE VERIFICARE
DISPOZIIE BUGETARA (ORDIN DE PLATA) PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE (ALIMENTRI)
CodA.2
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz
Fundamentarea repartizrii de credite (alimentrii) pentru bugetul propriu i bugetele ordonatorilor secundari, respectiv
teriari, de credite
1.3.
1.4.
1.5.
Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

Bugetul aprobat
Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se face
repartizarea/alimentarea
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:
Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare (ordinul de plat)
ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare, n:
Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare
Nr.
crt.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
4.
Cererea de deschidere de credite bugetare

Disponibilul de venituri proprii
Nivelul dispoziiei bugetare de retragere (cnd este cazul)
Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare
Completarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare (ordinul de plat) cu privire
la:
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
Beneficiarul creditelor repartizate (alimentrii)

Suma repartizat (alimentat)
NOT:
n cazul n care se prezint la viz Borderoul centralizator al dispoziiilor bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare
sau Borderoul centralizator al ordinelor de plat pentru alimentri de conturi, obiectivele verificrii din prezenta list de verificare
vor fi urmrite att pentru fiecare dispoziie bugetar (ordin de plat), ct i pentru borderoul centralizator n cauz.
LISTA DE VERIFICARE
DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZRII PE TRIMESTRE ACREDITELOR BUGETARE
CodA.3
Nr.
crt.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.1.
2.2.
3.1.
3.2.
4.
4.1.
4.2.

Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare
Justificarea i dovada ncadrrii n prevederile art. 10 alin. (2) i (3) din Legea nr. 69/2010
Bugetul aprobat
Dac modificarea este n competena de aprobare a Ministerului Finanelor Publice sau a ordonatorului principal
Documentul pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare
ncadrarea sumei cu care se modific repartizrile pe trimestre n:
Creditele bugetare repartizate pe an i detaliate conform clasificaiei bugetare
Nivelurile rezultate din nota de fundamentare
Modificarea trimestrializrii s corespund urmtoarelor cerine:
Concordana cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate
Respectarea angajamentelor anterioare
LIST DE VERIFICARE
DOCUMENT PENTRU EFECTUAREA VIRRILOR DE CREDITE
CodA.4
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
4.
4.1.

Nota de fundamentare privind efectuarea virrilor de credite
Bugetul aprobat
Documentul privind virrile de credite
ncadrarea sumei prevzute a se vira n:
Creditele repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare
Nivelul rezultat din nota de fundamentare
Propunerea de virare s:
Nu contravin legii privind finanele publice, legii responsabilitii fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor
normative de rectificare
Nr.
crt.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
Fie n concordan cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate
Asigure respectarea angajamentelor anterioare
Fie susinut de justificri, detalieri i necesiti privind execuia pn la finele anului bugetar
Fie efectuat n intervalul de timp prevzut de lege
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE BUGETARA DE RETRAGERE A CREDITELOR BUGETARE DESCHISE l NEUTILIZATE
CodA.5
Nr.
crt.
1.
1.1
1.2
2.
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
4.
4.1
4.2
5.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5

Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare
Bugetul aprobat
Dispoziia bugetar de retragere a creditelor bugetare
ncadrarea sumei prevzute pentru retragere n:
Creditele bugetare deschise/repartizate i neutilizate
Nivelul rezultat din nota de fundamentare
Proiectul de operaiune de retragere:
S se fac n termenul legal
S sigure respectarea angajamentelor anterioare
Completarea corect a dispoziiei bugetare de retragere a creditelor bugetare cu privire la:
Entitatea public de la care se retrag creditele bugetare
Suma care se retrage
Corespondena dintre suma care se retrage i detalierea de pe versoul formularului
LISTA DE VERIFICARE
CONTRACT/COMANDA DE ACHIZIII PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
Cod B.1
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.

Programul anual de achiziii publice
Documentul de aprobare de ctre conductorul entitii publice a procedurii selectate de achiziie
Documentele privind achiziia, ntocmite n conformitate cu prevederile legislaiei romne i cu reglementrile
organismelor internaionale
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
1.15.
Acordul sau convenia de finanare extern

Contractul/Decizia/Ordinul de finanare
Nota privind determinarea valorii estimate
Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii
Lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii
Actul de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii
Anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare
Documentaia de atribuire
Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, dup caz
Ofertele prezentate de operatorii economici
Procesul-verbal de deschidere a ofertelor si dovada transmiterii acestuia ofertanilor
Raportul procedurii de atribuire
Nr.
crt.
1.16.
1.17.
1.18.
1.19.
Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii

Acordul-cadru
Documentul privind soluionarea contestaiilor
Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor
instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul
ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002
2.
Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale
pentru:
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.

Proiectul de contract/comand de achiziii publice de produse, servicii sau lucrri
ncadrarea valorii contractului/comenzii n:
Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz
Nivelul angajamentului bugetar
Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului ctigtor
Nivelul din acordul-cadru
Contractul:
S fie cuprins n programul anual de achiziii publice
S se ncheie cu ofertantul declarat ctigtor n Raportul procedurii de atribuire
S prevad calitatea, cantitatea i preul/tariful produselor/serviciilor/lucrrilor contractate, conform actelor justificative
S prevad constituirea garaniei de bun execuie
S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii
S prevad actualizarea preului numai cu respectarea legii
S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei
S cuprind datele de identificare a prilor contractante
S cuprind clauze privind modalitatea de plat n concordan cu termenele de livrare/de prestare/de execuie
S cuprind clauze privind penaliti n caz de nerespectare a obligaiilor contractuale
LISTA DE VERIFICARE
CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANARE
Cod B.2
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
2.
2.1.
2.2.
Existena actelor justificative:

Cererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia i listele de evaluare i selecie aferente, ntocmite de
compartimentele de specialitate
Acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i partenerii acestuia, dup caz
Acordul de implementare/finanare, dup caz
Hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate
Programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz solicitarea finanrii
Nota de fundamentare i devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanator
Raportul privind vizita la faa locului
Raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic
Scrisoare de notificare privind raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic
Raportul de evaluare tehnic i financiar
Nota de avizare intern a contractelor de finantare/cofinantare
Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate
Anexele 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor
Proiectul de contract/decizie/ordin de finanare
Nr.
crt.
3.
3.1.
3.2.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6
4.7.
4.8.
4.9.
4.10
ncadrarea valorii contractului de finanare n:

Contractul:
S fie n cadrul programului de finanare
S prevad valoarea total a proiectului de finanat, detaliat pe surse de finanare
S prevad eligibilitatea i rambursarea cheltuielilor care se finaneaz
S prevad acordarea prefinarii, cu respectarea legii
S prevad reglementri privind TVA
Suma din contract s fie conform cu cea din bugetul detaliat al proiectului
S prevad actualizarea finanrii n perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii
S fie ncheiat n perioada de valabilitate a contractrii fondurilor
S prevad calitatea Curii de Conturi a Romniei de a exercita controlul financiar
LISTA DE VERIFICARE
ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT/ACORD SUBSIDIAR DE MPRUMUT l GARANIE
Cod B.3
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

Fundamentarea propunerii de acord subsidiar
Hotrrea comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate administrativteritorial)
2.
2.1.
2.2.
3.
Proiectul de acord subsidiar de mprumut/acord subsidiar de mprumut i garanie
Concordana termenilor acordului subsidiar de mprumut/acordului subsidiar de mprumut i garanie cu cei
din acordul'de mprumut extern, fr a se limita la acetia, privitor la:
3.1.
3.2.
3.3.
Destinaia sumelor pentru care s-a contractat mprumutul

Sistemul informaional dintre Ministerul Finanelor Publice i ordonatorii principali de credite
Obligaiile i drepturile ordonatorilor principali de credite, n conformitate cu prevederile documentelor juridice care
guverneaz mprumutul
3.4.
4.
4.1.
4.2.
Clauzele acordului legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului

Existenta semnturilor:
Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice
Persoanelor autorizate din partea submprumutatului
LIST DE VERIFICARE
CONVENIE DE GARANIE, AFERENT ACORDULUI DE GARANIE
Cod B.4
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.

Fundamentarea propunerii de convenie
Avizul (hotrrea) Comitetului Interministerial de Finanare, Garanii i Asigurri
Hotrrea Comisiei de autorizare a mprumuturilor locale (dac beneficiarul sau garantul este unitate administrativteritorial)
1.4.
2.
2.1.
Nota rezultat al negocierii condiiilor de acordare a garaniei de stat

Nr.
crt.
2.2.
Proiect de convenie de garanie aferent acordului de garanie

Concordana termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de mprumut extern, fr a se limita la acetia,
privitor la:
3.1.

Denumirea finanatorului, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
Perioada de graie, perioada de rambursare, rata dobnzii, comisioanele anuale i alte costuri ale mprumutului
Clauzele acordului, legate de implementarea fizic i financiar a mprumutului
Msuri asigurtorii pentru garant, de plat la scaden, de ctre garantat, a obligaiilor asumate prin contractul
de mprumut
3.2.
3.3.
3.4.
5.1.
5.2.
Persoanelor autorizate din partea garantatului
LISTA DE VERIFICARE
SCRISOARE DE GARANIE PENTRU MPRUMUTURI EXTERNE CONTRACTATE SAU GARANTATE DE GUVERN PRIN MINISTERUL FINANELOR
PUBLICE/CONTRACTATE SAU GARANTATE DE UNITATEAADMINISTRATIV-TERITORIAL
Cod B.5
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

1.3.
1.4.
2.
2.1.
2.2.

Convenia de garanie, semnat de garantat
Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumuturi externe, contractate de operatori economici i autoriti ale
administraiei publice centrale, garantate de stat
3.
Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de mprumut extern, fr a se limita la acetia,
privitor la:
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
4.
4.1.

Existena semnturilor:
LISTA DE VERIFICARE
CONVENIE DE GARANIE CARE URMEAZ A FI NCHEIAT NTRE MINISTERUL FINANELOR PUBLICE/UNITATEAADMINISTRATIV-TERITORIAL,
N CALITATE DE GARANT, l BENEFICIARUL SCRISORII DE GARANIE
Cod B.6
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.

Avizul Comitetului Interministerial de Finanare, Garanii i Asigurri
1.4.
1.5.
Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garaniei statului

Nr.
crt.
2.1.
2.2.
Proiect de convenie de garanie care urmeaz a fi ncheiat ntre Ministerul Finanelor Publice, n calitate de garant,
i beneficiarul conveniei de garanie
3.
Concordanta termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la acetia, privitor
la:
3.1.

de mprumut
3.2.
3.3.
3.4.
5.
5.1.
5.2.
LIST DE VERIFICARE
SCRISOARE DE GARANIE PENTRU MPRUMUT GARANTAT DE STAT, CONTRACTAT DIRECT DE O UNITATE ADMINISTRATIV-TERITORIALA
Cod B.7
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

1.3.
1.4.

Convenia de garanie, semnat de garantat
- Actele justificative de la pct. 1
Proiect de scrisoare de garanie pentru mprumut garantat de stat, contractat direct de o unitate administrativ-teritorial
Concordana termenilor scrisorii de garanie cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la acetia, privitor
la:
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
4.
4.1.

Denumire finanator, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
LIST DE VERIFICARE
CONVENIE DE GARANIE CARE URMEAZ A FI NCHEIATA NTRE MINISTERUL FINANELOR PUBLICE, N CALITATE DE GARANT,
l REPREZENTANTUL LEGAL AL UNITII ADMINISTRATIV-TERITORIALE, N CALITATE DE GARANTAT
Cod B.8
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.

Nr.
crt.
1.4.
2.1.
2.2.

Proiect de convenie de garanie care urmeaz a fi ncheiat ntre Ministerul Finanelor Publice, n calitate de garant,
i reprezentantul legal al unitii administrativ-teritoriale, n calitate de garantat
3.
Concordanta termenilor conveniei de garanie cu cei din acordul de mprumut, fr a se limita la acetia, privitor
la:
3.1.

Denumire finanator, valoarea mprumutului, durata mprumutului, valuta contractului
de mprumut
3.2.
3.3.
3.4
5.
5.1.
5.2.
LISTA DE VERIFICARE
ASCRISORII SUPLIMENTARE PENTRU ACORDURILE DE MPRUMUT
Cod B.9
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
3.
3.1.
3.2.

Nota de fundamentare a scrisorii suplimentare
Acceptul Ministerului Finanelor Publice privind condiiile financiare
Se verific:
Concordana dintre condiiile din scrisoarea suplimentar i Acordul-cadru de mprumut
Existena avizului compartimentului juridic
LISTA DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE CONCESIONARE, CUMPRARE SAU DE NCHIRIERE DE TERENURI, CLDIRI EXISTENTE, ALTE BUNURI IMOBILE
SAU A DREPTURILOR ASUPRAACESTORA, N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCESIONAR, CUMPRTOR SAU CHIRIA
CodB.10
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

Nota de fundamentare a concesionrii, cumprrii sau nchirierii
Documente specifice privind derularea operaiunii de concesionare, cumprare sau de nchiriere, potrivit procedurii
aprobate de ordonator
2.
pentru:
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.

Proiectul de contract de concesionare, cumprare sau de nchiriere
ncadrarea valorii contractului n:
Nivelul preului concesiunii/chiriei ofertate de proprietar
Nr.
crt.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
Contractul de concesionare, cumprare sau de nchiriere:

S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice
S prevad elementele de identificare a bunului concesionat, cumprat sau nchiriat
S prevad actualizarea preului cu respectarea legii
S prevad obligaiile prilor
S cuprind clauze privind modalitatea de plat
S cuprind clauze privind penaliti n caz de neonorare a obligaiilor contractuale
LIST DE VERIFICARE
AACORDULUI PENTRU SCHIMB DE EXPERIEN SAU DOCUMENTARE, PE BAZ DE RECIPROCITATE, FR TRANSFER DE VALUT
Cod B.11
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
2.
2.1.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
4.
4.1.

Nota de fundamentare a proiectului de acord
Devizul de cheltuieli aferent aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului
Actele justificative de la pct. 1.
ncadrarea valorii acordului n:
ncadrarea devizelor de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli
Acordul
Concordana termenilor din acord privind obligaiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de
protocol, delegare, taxe)
4.2.
ncadrarea devizului de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele legale de
cheltuieli
4.3.
LIST DE VERIFICARE
ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREAACIUNILOR DE PROTOCOL, A UNOR MANIFESTRI CU CARACTER CULTURAL-STIINIFIC
SAU AALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI
Cod B.12
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2
1.3.

Nota de fundamentare a aciunii de protocol, a manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup caz
Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la aciune
2.
pentru:'
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.

Actul intern de decizie, inclusiv devizul
Stabilirea corect a valorii devizului
ncadrarea valorii devizului n:
Nr.
crt.
4.2.
4.3.
4.4.

Limitele prevzute de normele legale
Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
LISTA DE VERIFICARE
ACT INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
CodB.13
Nr.
crt.
1.
1.1.
Nota de fundamentare a deplasrii n strintate
1.2.
Invitaii, comunicri, alte documente de la partenerul extern
1.3.
Nota-mandat/memorandumul privind deplasarea
1.4.
1.5.
Oferte pentru cazare i/sau transport, dup caz
2.
pentru:
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.
4.2.
Nivelul angajamentelor bugetare
4.3.
Baremele prevzute de normele legale
LIST DE VERIFICARE
AACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAAREA N AR A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Cod B.14
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.

Nota de fundamentare a delegrii/detarii
Acceptul scris al persoanei detaate
Actul intern de decizie privind detaarea/ordinul de deplasare
Nivelul angajamentelor bugetare
Baremele prevzute de normele legale
LISTA DE VERIFICARE
A ORDINULUI/ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND: ANGAJAREA SAU AVANSAREA/PROMOVAREA PERSONALULUI, NUMIREA CU CARACTER
TEMPORARA PERSONALULUI DE EXECUIE PE FUNCII DE CONDUCERE, ACORDAREAALTOR DREPTURI SALARIALE
CodB.15
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

Nota de fundamentare l dosarul angajrii/avansrii/promovrii personalului
Propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea personalului de execuie pe funcii de conducere/acordarea
altor drepturi salariale
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
Actul intern de decizie
Se verific:
Existena creditelor bugetare
Respectarea reglementrilor legale privind angajarea i ncadrarea personalului n limita posturilor aprobate i
stabilirea drepturilor salariale
3.3.
3.4.
Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE COMODAT N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE COMODATAR
Cod B.16
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.

Nota de fundamentare a concesionrii sau nchirierii
Referat de necesitate
Devizul cheltuielilor ce urmeaz a fi suportate de comodatar
Proiectul de contract de comodat
Nivelul creditelor bugetare
Contractul:
S existe creditele bugetare
Devizul/categoriile de cheltuieli s se ncadreze n limitele legale
S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal
S conin avizul compartimentului juridic
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE PARTENERIAT PUBLIC-PRIVAT
CodB.17
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.

Studiul de prefezabilitate sau fundamentare
Nota justificativ pentru selectarea procedurii de dialog competitiv
Anunul de selecie
Documentul ataat
Nr.
crt.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
Comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenie, aprobat

Comisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect, aprobat
Oferta/scrisorile de intenie
Raportul de evaluare a scrisorilor de intenie i selectarea investitorilor
Acordurile de proiect
Invitaiile la negociere
Procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere
Ofertele finale
Raportul de evaluare a ofertelor i desemnarea ofertei ctigtoare (raportul procedurii de atribuire)
Comunicarea privind rezultatul procedurii transmis investitorilor participani
Proiectul de contract de parteneriat public-privat
Nivelul creditelor bugetare i/sau creditelor de angajament
Contractul:
Respectarea regularitii specifice contractului de parteneriat public-privat;
S existe creditele bugetare i/sau creditele de angajament
Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ
S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal
S conin avizul compartimentului juridic
LISTA DE VERIFICARE
CONVENIE PENTRU ACORDAREA DE MPRUMUTURI, CONFORM ART 69 DIN LEGEA NR. 500/2002
CodB.18
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
4.

Actul de nfiinare a instituiei publice/activitii finanate integral din venituri proprii
Solicitarea pentru acordarea mprumutului
Programul privind realizarea veniturilor proprii care s asigure rambursarea mprumutului
Nota de fundamentare privind acordarea mprumutului
pentru:'
Convenia pentru acordarea mprumutului
ncadrarea valorii mprumutului n:
Nivelul de mprumut solicitat
Nivelul posibil de rambursat, din nota de fundamentare
4.1.
4.2.
Convenia:
S fie ncheiat n cazul unei instituii publice/activiti finanate, nou-nfiinat
S prevad modalitatea i tranele de acordare a mprumutului
4.3.
4.4.
4.5.
S prevad msuri asigurtorii de recuperare a mprumutului

S prevad termenele de constituire a mprumutului
S prevad rambursarea integral a mprumutului n termen de 6 luni de la data acordului
LISTA DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI
Cod C.1
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
2.
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
6.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.

Contractul/Comanda de achiziie public (sau alt form de angajament juridic)
Angajamentul bugetar
Factura fiscal sau factura extern, nsoit de documentele justificative (certificare de plat, rapoarte de progres .a.)
Declaraia vamal de import
Documentele care s ateste livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz
Ordonanarea de plat
Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat
ncadrarea sumei propuse pentru plat n:
Nivelul angajamentului legal
Valoarea cheltuielilor lichidate
Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz
Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
Natura cheltuielii
Numrul si data emiterii facturii
Beneficiarul sumei
Banca beneficiarului
Corespondena dintre coninutul actelor justificative n ceea ce privete:
Cantitatea de produse recepionate
Calitatea produselor recepionate
Preul unitar al produselor recepionate
Termenele de livrare
Modalitile de plat
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PENTRU AVANSURI ACORDATE N CADRUL CONTRACTELOR NCHEIATE
Cod C.2
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
2.
2.1.
2.2.
3.
4.

Contractul/Comanda de achiziie public
Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile
Nota de fundamentare/autorizare
Solicitarea de acordare a avansului
Documentul prin care se constituie garania legal
Documentul justificativ (factura, convenia de plat etc.)
Ordonanarea de plat a avansului
Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat
Nr.
crt.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
5.
5.1.
5.2.
5.3.

Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare
Disponibilul din cont
Natura plii
Beneficiarul sumei
Banca beneficiarului si contul
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT PRIVIND PREFINANRI, PLI INTERMEDIARE, PLI FINALE N CADRUL
CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR/DE FINANARE
Cod C.3
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
2.
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
5.
5.1.
5.2.
5.3.

Cererea de plat/rambursare privind prefinanri, pli intermediare, pli finale
Notificarea privind depunerea cererii de plat
Nota de autorizare a plii/rambursrii
Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile
Decont privind prefinanarea acordat
Avizul de plat/rambursare
Documentaia justificativ specific care rezult din actul normativ ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul
respectiv
Ordonanarea de plat
Nivelul sumei datorate, rezultat n urma operaiunii de lichidare
Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din notele justificative, pentru:
Natura plii
Beneficiarul sumei
Banca beneficiarului sumei
LIST DE VERIFICARE
ORDIN DE PLAT N VALUT PENTRU ACHITAREA LA EXTERN A RATELOR DE CAPITAL, A DOBNZILOR, A COMISIOANELOR l AALTOR COSTURI
PROVENITE DIN MPRUMUTURI EXTERNE
Cod C.4
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.

Notificarea de plat naintat de finanatorul extern
Adresa de confirmare a obligaiei de plat din partea beneficiarului final al creditului extern sau ordin de plat/extras
de cont atestnd virarea echivalentului n lei al obligaiei de plat la extern n contul entitii publice
Nota de fundamentare
Nr.
crt.
1.4.
Angajamentul legal, ca Izvor al obligaiilor de plat
2.
2.1.
2.2.
Proiectul de Ordin de plat n valut pentru achitarea, la extern, a ratelor de capital, a dobnzilor, a comisioanelor i
a altor costuri provenite din mprumuturile externe
3.
4.
4.1.
4.2.
Nivelul sumei datorate, rezultat din notificarea de plat naintat de organismul financiar internaional
4.3
Termenul de rambursare, prevzut n angajamentul legal
4.4
Nivelul sumei propuse pentru lichidare de direcia de specialitate
5.
Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative, pentru:
5.1.
Natura cheltuielii
5.2.
Beneficiarul sumei
5.3.
Banca beneficiarului i contul
LIST DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLAT PRIVIND VIRAREA CTRE BANC A CONTRAVALORII N LEI A VALUTEI DISPONIBILIZATE PENTRU ACHITAREA LA
EXTERN A OBLIGAIILOR DE PLAT REZULTATE DIN MPRUMUTURILE EXTERNE CONTRACTATE DIRECT SAU GARANTATE DE STAT
Cod C.5
Nr.
crt.
1.
1.1.
Notificarea de plat, naintat de organismul internaional
1.2.
Ordinul de schimb valutar pentru cumprare de valut
1.3.
Ordinul de plat n valut
1.4.
Confirmarea bncii privind operaiunea de plat la extern
1.5.
Nota de lichidare
1.6.
Nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a datoriei fa de banc
2.
2.1.
2.2.
Ordonanarea de plat
3.
4.
4.1.
4.2.
Nivelul sumei datorate, rezultat din avizul de plat naintat de organismul financiar internaional
4.3.
Termenul de plat prevzut n angajamentul legal i confirmarea bncii
4.4.
Nivelul sumei propuse pentru lichidare
4.5.
ncadrarea n subdiviziunile clasificaiei bugetare
5.
Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative, pentru:
5.1.
Natura cheltuielii
5.2.
Beneficiarul sumei
5.3.
LISTA DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLATA N LEI, ORDONANTARE DE PLATA EXTERN SAU ORDONANTARE A TRANSFERULUI VALUTAR, PENTRU PLI
CARE SE EFECTUEAZ DIN CONTURILE SPECIALE ALE MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.6
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.
2.1.
2.2.

Acordul de mprumut extern/Acordul subsidiar de mprumut
Facturile emise de furnizori, cu certificarea de ctre beneficiar a efecturii operaiunii pentru care se solicit Diata
Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de lucrri ori recepia bunurilor, dup caz
Proiectul de ordonantare de plat n lei, ordonantarea de plat extern sau ordonantarea transferului valutar , pentru
pli care se efectueaz din conturile speciale ale mprumuturilor guvernamentale externe
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
5.
5.1.
5.2.
5.3.

Corespondena datelor din ordonantarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
Natura cheltuielii
Beneficiarul sumei
LISTA DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLAT, PRIN ACREDITIV SIMPLU SAU DOCUMENTAR, N CADRUL UNUI CONTRACT EXTERN FINANAT
PRINTR-UN MPRUMUT EXTERN
Cod C.7
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.
2.1.
2.2.

Contractul extern
Acreditivul simplu sau documentar, emis de banca depozitar a contului special
Alte documente justificative de transport, vmuire sau situaii de lucrri ori recepia bunurilor, dup caz
Proiectul de ordonantare de plat, prin acreditiv simplu sau documentar, n cadrul unui contract extern finanat printr-un
mprumut extern
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4
5.
5.1.
5.2.
5.3.

Corespondena datelor din ordonantarea de plat cu cele din actele justificative pentru:
Natura cheltuielii
Beneficiarul sumei
LISTA DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLAT EXTERN PENTRU COTIZAII, CONTRIBUII, TAXE ETC. LA DIVERSE ORGANISME INTERNAIONALE
Cod C.8
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

Angajamentul bugetar global/individual
Acordul, convenia sau protocolul privind aderarea la organismul internaional, inclusiv actul normativ <;are aprob
aderarea respectiv
1.3.
Avizul de plat primit de la organismul internaional i/sau alte elemente care privesc suma de plat n valut i
termenul scadent la plat
2.
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
5.
5.1.
5.2.
Ordonanarea de plat
Natura cheltuielii
Numrul si data emiterii facturii
5.3.
5.4.
Beneficiarul sumei
LIST DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLAT PENTRU SUBVENII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLI DIN FONDURI PUBLICE, ACORDATE
OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI
Cod C.9
Nr.
crt.
1.
1.1.

1.2.
1.3.
2.
Documentaia specific, conform actului normativ care reglementeaz domeniul

2.1.
2.2.
Ordonanarea de plat
3.
4.

4.1.
4.2.
4.3.
4.4.

5.
5.1.
5.2.
Natura plii
5.3.
Beneficiarul sumei
LISTA DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLATA PRIVIND REDEVENE, CHIRII SAU ALTE CHELTUIELI LEGATE DE CONCESIONARE SAU NCHIRIERE
Cod C. 10
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
2.

Documente specifice privind derularea operaiunilor de concesionare sau nchiriere
Contract de concesiune/nchiriere
pentru:'
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
5.
5.1.
5.2.
5.3.

Ordonanarea de plat
Natura plii
Beneficiarul sumei
LIST DE VERIFICARE
ORDONANARE DE PLAT EXTERN PRIVIND ALTE PLI DECT CELE AFERENTE MPRUMUTURILOR EXTERNE
Cod C.11
Nr.
crt.
1.
1.1.
Angajamentul bugetar individual/global
1.2.
1.3.
Contractul de furnizare/servicii/lucrri
1.4.
Factura extern
1.5.
Documente de transport, vmuire, recepie, situaii de lucrri, dup caz
1.6.
Documente specifice care rezult din actul normativ ce reglementeaz domeniul
2.
2.1.
2.2.
Ordonanarea de plat extern
3.
4.
ncadrarea sumei prevzute pentru plat n:
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
Disponibilul n cont
5.
5.1.
Natura plii
5.2.
Beneficiarul sumei
5.3.
LISTA DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLAT PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZ DIN FONDURI PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU TITLU
DE DONAIE SAU SPONSORIZARE
Cod C.12
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
2.
2.1.
2.2.
3.
4.
4.1.
4.2.
4.3.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.

Angajamentul bugetar individual/global
Actul de donaie sau sponsorizare
Angajamentul legal (contract, comand etc.)
Documentele care atest livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz
Ordonanarea de plat a cheltuielilor
Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat
Concordana valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanat la plat i ncadrarea acesteia n angajamentul legal
Natura plii
Beneficiarul sumei
LIST DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLAT PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORD PRIN CASIERIE
Cod C. 13
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.

1.3.
1.4.
Documente specifice prin care s-a aprobat aciunea i devizul acesteia

Decontul justificativ al cheltuielilor
2.
pentru:'
2.1.
2.2.

Ordonanarea de plat
3.
4.
4.1.
4.2.

4.3.
5.
5.1.
5.2.
5.3.

Natura plii
Beneficiarul sumei
LISTA DE VERIFICARE
ORDONANTARE DE PLATA A SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM l A OBLIGAIILOR FISCALE
AFERENTEACESTORA
Cod C.14
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
4.
4.1.
4.2.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
6.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.

Centralizatorul lunar al statelor de salarii
Situaia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal
Situaia privind monitorizarea cheltuielilor de personal
Statul de funcii
Bugetul aprobat
Ordonanarea de plat
ncadrarea sumei propuse la plat n:
ncadrarea numrului de personal din statul de salarii n:
Numrul maxim de personal stabilit prin buget
Numrul rezultat din statul de funcii
Tipul plii
Beneficiarul sumei
Respectarea prevederilor legale pentru plata:
Salariilor
Sporurilor
Orelor suplimentare
Premiilor
Altor drepturi salariale
Contribuiilor
LIST DE VERIFICARE
CONTRACT DE CONCESIONARE/NCHIRIERE (ENTITATEA PUBLICA ESTE CONCEDENT^ITULAR AL DREPTULUI DE PROPRIETATE)
Cod D.1
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
Documentaia specific privind derularea operaiunilor de concesionare sau nchiriere
1.3.
Contract de concesiune/nchiriere
2.
pentru:'
2.1.
2.2.
3.
ncadrarea valorii contractului/comenzii n:
3.1.
LISTA DE VERIFICARE
CONTRACT DE CONCESIUNE DE LUCRRI PUBLICE SAU SERVICII, N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCEDENT
Cod D.2
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.

Studiul de fundamentare a deciziei de concesionare
Raportul de avizare a finalizrii stadiului de finalizare a deciziei de concesionare
Anunul de participare i dovada transmiterii spre publicare
Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere
Ofertele prezentate de operatorii economici
Procesul-verbal de deschidere a ofertelor/Procesul-verbal de negociere
Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii de atribuire
Contestaiile i soluionarea lor, dup caz
Contractul de concesiune de lucrri publice sau servicii
2.
pentru:'
2.1.
3.
3.1.

Contractul:
Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ
LIST DE VERIFICARE
PROCES-VERBAL DE PREDARE-PRELUARE AVND CA OBIECT TRANSMITEREA BUNULUI FR PLAT
Cod D.3
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
2.

Referatul de disponibilizare
Adresele instituiilor publice care solicit bunul disponibilizat
Procesul-verbal de predare-primire sau actul intern de decizie
pentru:
2.1.
2.2.
3.

Respectarea prevederilor legale privind procedura de transmitere fr plat a bunului
LIST DE VERIFICARE
A CONTRACTULUI DE VNZARE/CUMPRARE A BUNURILOR DISPONIBILIZATE (ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE VNZTOR)
Cod D.4
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.

Referatul de disponibilizare
Decizia de numire a comisiei de evaluare
Raportul de evaluare a bunurilor ce urmeaz a fi disponibilizate
Documentaia licitaiei cu strigare de desfurat
Nr.
crt.
1.4.1. Decizia de numire a comisiei de licitaie

1.4.2. Anunul de vnzare
1.4.3. Procesul-verbal de adjudecare a licitaiei
-Alte documente specifice, dup caz
1.4.4.
2.1.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
- Actele justificative de la pct. 1
Se verific:
Respectarea prevederilor legale referitoare la desfurarea procedurii de valorificare prin licitaie cu strigare
Stabilirea termenilor contractuali n concordant cu cadrul normativ
LISTA DE VERIFICARE
ACORD-CADRU DE ACHIZIII PUBLICE
Cod E.1
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.

Programul anual de achiziii publice
Nota privind determinarea valorii maxime estimate
Documentul de aprobare a procedurii de atribuire selectate
Anunul/Invitaia de participare la procedur
Documentul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului
Ofertele
Procesul-verbal al edinei de deschidere a ofertelor si dovada transmiterii acestuia tuturor ofertanilor
Comunicrile ctre ofertani ale rezultatului aplicrii procedurii
Documentul privind soluionarea contestaiilor (dac este cazul)
Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului de investiii
Nota de fundamentare privind necesitatea i oportunitatea efecturii cheltuielilor asimilate investiiilor
Proiectul de acord-cadru de achiziii publice
Acordul-cadru:
S fie cuprins n programul anual de achiziii publice
S se ncheie cu ofertantul/ofertanii declarat/declarai ctigtor/ctigtori n raportul procedurii
S prevad obligaiile pe care operatorul/fiecare operator economic i Ie-a asumat prin propunerea tehnic
S prevad preul/tariful unitar sau preurile/tarifele unitare pe care operatorul/fiecare operator economic Ie-a prevzut
n propunerea financiar
3.5.
3.6.
S prevad cantitatea maxim total estimat care poate fi contractat pe durata ntregului acord-cadru
S prevad cantitatea minim i cantitatea maxim estimate care ar putea face obiectul unui singur contract
subsecvent
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
3.11.
3.12.
S prevad durata acordului-cadru

S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii
S prevad actualizarea preului/tarifului numai cu respectarea legii
S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei/ofertelor
S prevad consecinele pentru operatorul economic care nu are capacitatea ncheierii contractului subsecvent din
culpa sa
LISTA DE VERIFICARE
DOCUMENT DE ACTUALIZARE A OBIECTIVULUI/PROIECTULUI DE INVESTIII l A LUCRRILOR DE INTERVENII, N FUNCIE DE EVOLUIA
INDICILOR DE PREURI
Cod E.2
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
Programul de investiii publice, dup caz
1.3.
Devizul general al obiectivului/proiectului de investiii sau al lucrrilor de intervenii
1.4.
Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii, dup caz
1.5.
Angajamentele legale ncheiate
1.6.
Situaia cheltuielilor efectuate conform evidenelor contabile pn la data actualizrii
1.7.
Situaia restului de executat la data actualizrii
1.8.
Baza de date statistice a Institutului Naional de Statistic
Actul de aprobare a documentaiei tehnico-economice a obiectivului/proiectului de investiii sau a documentaiei de

avizare a lucrrilor de intervenii
1.9.
Nota de calcul al actualizrii
2.
pentru:'
2.1.
2.2.
Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiii i a lucrrilor de intervenii
3.
Documentul de actualizare:
3.1.
Obiectivul/Proiectul de investiii i lucrrile de intervenii s fie cuprinse n programul de investiii publice, dup caz
3.2.
Valoarea cheltuielilor legal efectuate pn la data actualizrii s fie corect
3.3.
Valoarea restului de executat s fie corect
3.4.
Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiii sau a lucrrilor de intervenii s fie fcut pe baza evoluiei
indicelui de preuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul Naional de Statistic, calculat ntre data ntocmirii
devizului general i data actualizrii
LIST DE VERIFICARE
PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOCULUI FIX/DE DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE
Cod E.3
Nr.
crt.
1.
1.1.
Nota privind starea tehnic a mijlocului fix propus a fi scos din funciune
1.2.
Act constatator al avariei
1.3.
Devizul estimativ al reparaiei capitale
1.4.
Alte documente
2.
pentru:
2.1.
2.2.
3.
Se verific:
3.1.
3.2.
Dac actele justificative au fost ntocmite i semnate de persoanele n drept
3.3.
Dac sunt ndeplinite condiiile scoaterii din funciune
LISTA DE VERIFICARE
DECONT PRIVIND CHELTUIELILE OCAZIONATE DE ORGANIZAREAACIUNILOR DE PROTOCOL, A MANIFESTRILOR
CU CARACTER CULTURAL-TIINIFIC SAU AALTOR ACIUNI CU CARACTER SPECIFIC
Cod E.4
Nr.
crt.
1.
1.1.
Actul intern de decizie privind organizarea aciunii de protocol, a manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup
caz
1.2
Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli
1.3.
Decontul de cheltuieli
2.
pentru:'
2.1.
2.2.
3.
ncadrarea decontului de cheltuieli n valoarea devizului aprobat
LIST DE VERIFICARE
DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND DEPLASAREA N STRINTATE PENTRU NDEPLINIREA UNOR MISIUNI CU CARACTER TEMPORAR
Cod E.5
Nr.
crt.
1.
1.1.
Actul intern de decizie privind deplasarea n strintate
1.2
Documente specifice
2.
pentru:'
2.1.
2.2.
3.

LIST DE VERIFICARE
DECONT DE CHELTUIELI PRIVIND JUSTIFICAREAAVANSULUI ACORDAT PENTRU DEPLASRI N AR I/SAU PENTRU ACHIZIII
PRIN CUMPRARE DIRECT
Cod E.6
Nr.
crt.
1.
1.1.
Actul intern de decizie privind deplasarea n ar sau, dup caz, referatul aprobat privind achiziia direct
1.2.
Documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli
2.
pentru:'
2.1.
2.2.
3.
LISTA DE VERIFICARE
CONTRACT DE SPONSORIZARE N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE BENEFICIAR AL SPONSORIZRII
Cod E.7
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
2.

Nota de fundamentare a sponsorizrii/contractului de sponsorizare
Documentaia specific privind derularea operaiunilor de sponsorizare
Contract de sponsorizare
pentru:'
2.1.
2.2.

Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea
nr. 32/1994, cu modificrile i completrile ulterioare
3.
3.1.

LIST DE VERIFICARE
ACT DE DONAIE, N CARE ENTITATEA PUBLICA ARE CALITATEA DE DONATAR
Cod E.8
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
2.

Nota de fundamentare a donaiei
Documentaia specific privind derularea operaiunii de donaie
Actul de donaie
pentru:'
2.1.
2.2.

Dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea
nr. 32/1994, cu modificrile i completrile ulterioare
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
Actul de donaie:
Respect regimul juridic al bunului/bunurilor care face/fac obiectul donaiei
Dac bunul/bunurile respectiv/respective este/sunt grevat(e) de datorii
LIST DE VERIFICARE
DISPOZIIE DE NCASARE CTRE CASIERIE
Cod E.9
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2
1.3.
2.

Decontul de cheltuieli
Decizie de imputaie
Alte documente
Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz i respectarea prevederilor legale
pentru:
2.1.
3.

ncadrarea sumei de cheltuieli n limita decontului
LISTA DE VERIFICARE
NOTIFICARE DE PREFINANARE DIN FONDURI COMUNITARE
CodE.10
Nr.
crt.
1.
1.1
1.2
1.3
2.
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
3.3
4.
4.1
4.2
5.
5.1
5.2
5.3
5.4

Prognoza fluxului de prefinanare
Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie
Bugetul aprobat
Notificarea de prefinanare
ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:
Limitele prevzute n bugetul alocat programului
Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
Nivelul rezultat din prognoza fluxului de prefinanare
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n vedere:
Fondurile comunitare anterioare existente i neutilizate, conform soldului din extrasul de cont
Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit fondurile comunitare
Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:
Autoritatea de management/Unitatea de plat/Beneficiarul final
Calculul sumelor solicitate anterior si neutilizate
LIST DE VERIFICARE
CERERE DE FONDURI COMUNITARE
Cod E.11
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
4.
4.1.
4.2.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.

Cash flow-ul sumelor previzionate
Soldul disponibil din fonduri comunitare, copie extras cont trezorerie
Raportarea financiar, reconcilierea bancar
Raportul asupra progresului nregistrat
Declaraia de cheltuieli
Situaia cofinanri de la bugetul de stat
Bugetul aprobat
Cererea de fonduri comunitare
ncadrarea fondurilor solicitate prin cererea de fonduri n:
Limitele prevzute n bugetul alocat programului
Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)
Nivelul rezultat din cash flow-ul sumelor previzionate
Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, avnd n vedere:
Fondurile anterioare existente i neutilizate, conform soldului din extrasul de cont trezorerie
Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit fondurile comunitare
Completarea corect a cererii de fonduri cu privire la:
Autoritatea de management/Unitatea de plat
Calculul sumelor solicitate anterior si neutilizate
LISTA DE VERIFICARE
CERERE DE TRAGERE l CERERE DE ALIMENTARE ACONTULUI SPECIAL N CADRUL MPRUMUTURILOR EXTERNE (INCLUSIV AAVANSULUI)
Cod E.12
Nr.
crt.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.

Contractele interne sau externe
Ordinele de plat prin care s-au efectuat pli n cadrul procedurilor de refinanare
Alte documente
pentru:
2.1.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.

Se verific:
Legalitatea i regularitatea documentelor justificative
ncadrarea plilor solicitate n prevederile contractului intern sau extern
Existena documentului organismului finanator internaional de acceptare a contractului intern sau extern (no objection)
Existena vizei Bun de plat"
G. Lista actelor normative cuprinse n coloana a doua din Cadrul general al operaiunilor supuse controlului
financiar preventiv
Nr.
crt.
1.
2.
3.
4.
Actul normativ
Legea nr. 500/2002 privind finanele publice

Legea nr. 273/2006 privind finanele publice locale
Legea responsabilitii fiscal-bugetare nr. 69/2010
Ordonana Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i controlul financiar preventiv,
republicat
Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea 1/
Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene
Nr.
Nr.
Nr.
Nr.
597/2002
618/2006
252/2010
799/2003
5. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a
contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
Nr. 418/2006
6. Legea nr. 346/2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii
7. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de verificare a aspectelor procedurale
aferente procesului de atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii
Nr. 681/2004
Nr. 365/2006
8.
9.
10.
11.
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal

Codul comercial
Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicat
Ordonana Guvernului nr. 13/2011 privind dobnda legal remuneratorie i penalizatoare pentru obligaii
bneti, precum i pentru reglementarea unor msuri financiar-fiscale n domeniul bancar
Nr. 927/2003
12. Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 al Parlamentului European i al Consiliului din 5 noiembrie 2002 privind
Vocabularul comun al achiziiilor publice (CPV)
J.O. alU.E.
seria L,
nr. 340/2002
13. Hotrrea Guvernului nr. 264/2003 privind stabilirea aciunilor i categoriilor de cheltuieli, criteriilor,
procedurilor i limitelor pentru efectuarea de pli n avans din fonduri publice, republicat
Nr. 109/2004
14. Hotrrea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la
atribuirea contractelor de achiziie public din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind
atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor
de concesiune de servicii
Nr. 625/2006
15. Hotrrea Guvernului nr. 1.660/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la
atribuirea contractelor de achiziie public prin mijloace electronice din Ordonana de urgen a Guvernului
nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii
Nr. 978/2006
Nr. 505/2011
Nr. 607/2011
Nr.
crt.
Actul normativ
Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea 1/
Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene
16. Hotrrea Guvernului nr. 921/2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Ordonanei de urgen a
Guvernului nr. 30/2006 privind funcia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de
atribuire a contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor
de concesiune de servicii
Nr. 677/2011
17. Legea nr. 32/1994 privind sponsorizarea

18. Hotrrea Guvernului nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii
nr. 571/2003 privind Codul fiscal
Nr. 129/1994
Nr. 112/2004
19. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnicoeconomice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului
general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii
Nr. 48/2008
20. Hotrrea Guvernului nr. 363/2010 privind aprobarea standardelor de cost pentru obiectivele de investiii
finanate din fonduri publice
Nr. 311/2010
21. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea,
evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale
Nr. 37/2003
22. Legea nr. 350/2005 privind regimul finanrilor nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activiti
nonprofit de interes general
Nr.
1.128/2005
23. Legea nr. 321/2006 privind regimul acordrii finanrilor nerambursabile pentru programele, proiectele sau
aciunile privind sprijinirea activitii romnilor de pretutindeni i a organizaiilor reprezentative ale acestora,
precum i a modului de repartizare i de utilizare a sumei prevzute n bugetul Ministerului Afacerilor
Externe pentru aceast activitate
Nr. 626/2006
24. Ordonana Guvernului nr. 80/2001 privind stabilirea unor normative de cheltuieli pentru autoritile
administraiei publice i instituiile publice
Nr. 542/2001
25. Hotrrea Guvernului nr. 552/1991 privind normele de organizare n ar a aciunilor de protocol
26. Hotrrea Guvernului nr. 189/2001 privind unele msuri referitoare la efectuarea deplasrilor n
strintate, n interes de serviciu, de ctre demnitarii i asimilaii acestora din administraia public
Nr. 176/1991
Nr. 50/2001
27. Hotrrea Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componena i funcionarea Comisiei de autorizare
a mprumuturilor locale
Nr. 71/2007
28. Legea nr. 248/2005 privind regimul liberei circulaii a cetenilor romni n strintate
29. Hotrrea Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi i obligaii ale personalului romn trimis n
strintate pentru ndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar
Nr. 682/2005
Nr. 154/1995
30. Hotrrea Guvernului nr. 1.860/2006 privind drepturile si obligaiile autoritilor i instituiilor publice pe
perioada delegrii i detarii n alt localitate, precum i n cazul deplasrii n cadrul localitii, n interesul
serviciului
Nr.
1.046/2006
31. Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate public

32. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale
i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen
Nr. 448/1998
Nr. 413/2009
33. Legea nr. 105/2011 privind gestionarea fondurilor externe nerambursabile i a cofinanrii publice
naionale, pentru obiectivul Cooperare teritorial european"
Nr. 434/2011
34. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor
aprute n obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente
Nr. 461/2011
35. Hotrrea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul
operaiunilor finanate prin programele operaionale
Nr. 517/2007
36. Hotrrea Guvernului nr. 875/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor
Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor
aprute n obinerea i utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora
Nr. 659/2011
37. Hotrrea Guvernului nr. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i de gestionare a
instrumentelor structurale
Nr. 364/2008
38. Hotrrea Guvernului nr. 218/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor
Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale
i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen
Nr. 193/2012
Nr.
crt.
Actul normativ
39. Legea contabilitii nr. 82/1991, republicat

40. Ordonana Guvernului nr. 41/1994 privind autorizarea plii cotizaiilor la organizaiile internaionale
interguvemamentale la care Romnia este parte
41. Ordonana Guvernului nr. 22/2002 privind executarea obligaiilor de plat ale instituiilor publice, stabilite
prin titluri executorii
42. Codul muncii Legea nr. 53/2003, republicat
43. Legea-cadru nr. 284/2010 privind salarizarea unitar a personalului pltit din fonduri publice
44. Legea nr. 188/1999 privind statutul funcionarilor publici, republicat
45. Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice
46. Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurrilor pentru omaj i stimularea ocuprii forei de munc
47. Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de munc i boli profesionale, republicat
48. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 138/2009 pentru aprobarea procedurilor privind contractarea
datoriei publice guvernamentale prin emiterea de garanii de stat
49. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru reglementarea unor msuri privind numrul de
posturi i cheltuielile de personal Tn sectorul bugetar
50. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 166/2006 privind stabilirea structurii raportrilor referitoare la
cheltuielile de personal prevzute de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 48/2005 pentru
reglementarea unor msuri privind numrul de posturi i cheltuielile de personal n sectorul bugetar,
aprobat prin Legea nr. 367/2005, cu modificrile ulterioare
Publicat Tn
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea 1/
Jurnalul Oficial al
Uniunii
Europene
Nr. 454/2008
Nr. 241/1994
Nr. 81/2002
Nr. 345/2011
Nr. 877/2010
Nr. 365/2007
Nr. 852/2010
Nr. 103/2002
Nr. 251/2014
Nr. 62/2009
Nr. 562/2005
Nr. 162/2006
51. Regulamentul (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziii generale
privind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de coeziune i de
abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.260/1999
J.O. alU.E.
seria L
nr. 210/2006
52. Regulamentul (CE) nr. 1.828/2006 al Comisiei din 8 decembrie 2006 de stabilire a normelor de punere n
aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.083/2006 al Consiliului de stabilire a anumitor dispoziii generale
privind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de coeziune i a
Regulamentului (CE) nr. 1.080/2006 al Parlamentului European i al Consiliului privind Fondul European
de Dezvoltare Regional
J.O. alU.E.
seria L
nr. 371/2006
53. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate
Romniei de ctre Comunitatea European, precum i a fondurilor de cofinanare aferente acestora
54. Hotrrea Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii
nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat n active corporale i necorporale, modificat i
completat prin Ordonana Guvernului nr. 54/1997
Nr. 215/1999
55. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 505/2009 pentru aprobarea procedurilor privind contractarea
datoriei publice guvernamentale prin mprumuturi a cror rambursare se asigur din alte surse dect
bugetul de stat
Nr. 215/2009
56. Hotrrea Guvernului nr. 1.011/1999 pentru aprobarea Memorandumului de nelegere dintre Guvernul
Romniei i Comisia European privind nfiinarea Oficiului de Pli i Contractare PHARE (O.P.C.P.),
semnat la Bucureti la 16 iulie 1998, i a Memorandumului de nelegere dintre Guvernul Romniei i
Comisia European privind nfiinarea Fondului Naional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998
Nr. 631/1999
57. Hotrrea Guvernului nr. 1.328/2000 pentru aprobarea Memorandumului de nelegere dintre Guvernul
Romniei i Comunitatea European privind utilizarea Fondului Naional pentru ISPA, semnat la Bucureti
la 20 octombrie 2000
Nr. 705/2000
58. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de concesiune de bunuri
proprietate public
59. Hotrrea Guvernului nr. 168/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei de
urgen a Guvernului nr. 54/2006 privind regimul contractelor de concesiune de bunuri proprietate public
60. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 74/2009 privind gestionarea fondurilor comunitare nerambursabile
provenite din Fondul european de garantare agricol, Fondul european agricol de dezvoltare rural i
Fondul european pentru pescuit i a fondurilor alocate de la bugetul de stat, privind gestionarea fondurilor
nerambursabile alocate de la Comunitatea European i a fondurilor alocate de la bugetul de stat aferente
programului de colectare i gestionare a datelor necesare desfurrii politicii comune n domeniul
pescuitului i a programului de control, inspecie i supraveghere n domeniul pescuitului i pentru
modificarea art. 10 din Legea nr. 218/2005 privind stimularea absorbiei fondurilor SAPARD, Fondul
european agricol pentru dezvoltare rural, Fondul european pentru pescuit, Fondul european de garantare
agricol, prin preluarea riscului de creditare de ctre fondurile de garantare
Nr. 569/2006
Nr. 4/1998
Nr. 146/2007
Nr. 434/2009
Nr.
crt.
Actul normativ
Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea 1/
Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene
61. Hotrrea Guvernului nr. 442/2009 privind stabilirea cadrului general de implementare a msurilor
cofinanate din Fondul European pentru Pescuit prin Programul Operaional pentru Pescuit 20072013
Nr. 320/2009
62. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.509/2008 pentru aprobarea Regulamentului privind
operaiunile cu titluri de stat emise n form dematerializat
Nr. 626/2008
63. Regulamentul (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului din 27 iulie 2006 privind Fondul European pentru Pescuit
J.O. alU.E.
seria L
nr. 223/2006
64. Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei din 26 martie 2007 de stabilire a unor norme detaliate pentru
punerea n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1.198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru
Pescuit
J.O. alU.E.
seria L
nr. 120/2007
65. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public

66. Legea nr. 590/2003 privind tratatele
67. Ordonana Guvernului nr. 32/1998 privind organizarea cabinetului demnitarului din administraia public
central
Nr. 439/2007
Nr. 23/2004
68. Legea parteneriatului public-privat nr. 178/2010

69. Hotrrea Guvernului nr. 1.239/2010 privind aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii
parteneriatului public-privat nr. 178/2010, precum i pentru aprobarea unor msuri privind reorganizarea
Unitii centrale pentru coordonarea parteneriatului public-privat din cadrul Ministerului Finanelor Publice
Nr. 676/2010
Nr. 833/2010
70. Legea nr. 33/1994 privind exproprierea pentru cauz de utilitate public, republicat
71. Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei
72. Decret nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaiilor de cas ale unitilor socialiste
Nr. 472/2011
Nr. 582/2004
B.O.
nr. 64/1976
73. Ordonana Guvernului nr. 19/1995 privind unele msuri de perfecionare a regimului achiziiilor publice,
precum i a regimului de valorificare a bunurilor scoase din funciune, aparinnd instituiilor publice
Nr. 188/1995
74. Hotrrea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fr plat i de valorificare a
bunurilor aparinnd instituiilor publice
Nr. 253/1995
75. Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat n active corporale i necorporale, republicat
76. Decretul nr. 478/1954 privitor la donaiile fcute statului
Nr. 242/1999
B.O.
nr. 46/1954
77. Hotrrea Guvernului nr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei
de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public
Nr. 870/2007
78. Ordinul preedintelui Autoritii Naionale pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice
nr. 313/2011 cu privire la interpretarea anumitor dispoziii privind procedurile de atribuire a contractelor de
achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
Nr. 464/2011
79. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 2.005/2008 pentru aprobarea Normelor privind modul de
constituire, administrare i utilizare a fondului de risc, precum i reflectarea n contabilitatea Trezoreriei
Statului i n contabilitatea persoanelor juridice a operaiunilor legate de acordarea de garanii de stat i
submprumuturi
Nr. 536/2008
80. Ordinul ministrului economiei i finanelor nr. 1.603/2008 pentru aprobarea Normelor tehnice privind
determinarea cuantumului comisionului la fondul de risc, n procente, pentru acoperirea riscurilor financiare
care decurg din garantarea de ctre stat a mprumuturilor contractate de persoane juridice de la instituiile
creditoare, precum i din mprumuturile contractate direct de stat i submprumutate beneficiarilor finali
Nr. 413/2008
81. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 501/2013 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
deschiderea i repartizarea/retragerea creditelor bugetare din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale
de stat, bugetul asigurrilor pentru omaj, bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate,
bugetul Trezoreriei Statului, bugetul Fondului pentru mediu i bugetele locale
Nr. 219/2013
82. Legea nr. 72/2013 privind msurile pentru combaterea ntrzierii n executarea obligaiilor de plat a unor
sume de bani rezultnd din contracte ncheiate ntre profesioniti i ntre acetia i autoriti contractante
Nr. 182/2013
83. Legea nr. 95/2006 privind reforma n domeniul sntii
Nr. 372/2006
Nr. 42/1998
Nr.
crt.
Actul normativ
Publicat n
Monitorul Oficial
al Romniei,
Partea 1/
Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene
84. Hotrrea Guvernului nr. 71/2007 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la
atribuirea contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
prevzute n Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie
public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
Nr. 98/2007
85. Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnicoeconomice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului
general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii
Nr. 48/2008
86. Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i locuinelor nr. 863/2008 pentru aprobarea Instruciunilor
de aplicare a unor prevederi din Hotrrea Guvernului nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru
al documentaiei tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei
de elaborare devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii"
Nr. 524/2008
87. Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
execuia bugetelor de venituri i cheltuieli ale instituiilor publice autonome, instituiilor publice finanate
integral sau parial din venituri proprii i activitilor finanate integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor
creditelor interne, bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile, bugetelor
fondului de risc i bugetelor privind activitatea de privatizare, gestionate de instituiile publice, indiferent
de modalitatea de organizare i finanare a acestora
Nr. 396/2014
NOTE:
1. La actele normative prezentate se vor lua n considerare i eventualele modificri i completri ale acestora.
2. Ordonatorii de credite au obligaia completrii/actualizrii prezentei liste cu acte normative.

Anexa1 1 Ordin CFP

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Anexa1 1 Ordin CFP

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

A.

Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare

Operaiuni supuse controlului

Legea nr. 500/2002(1);

Dispoziie bugetar (ordin

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

alte documente specifice.

dac sumele propuse sunt prevzute

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Operaiuni*) supuse controlului

Legea nr. 500/2002(1);

dac documentele privind achiziia au

Contract/Decizie/Ordin de Legea nr. 500/2002(1);

raportul de evaluare tehnic

existena semnturii conductorului

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Acord pentru schimb de

Legea nr. 500/2002(1);

Act intern de decizie

Legea nr. 500/2002(1);

Act intern de decizie

Legea nr. 500/2002(1);

Act intern de decizie

Legea nr. 500/2002(1);

existena semnturii conductorului

Ordin/Act intern de decizie

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Operaiuni supuse controlului

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

existena semnturii conductorului

Legea nr. 500/2002(1);

Ordin de plat valut

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

notificarea de plat emis

Legea nr. 500/2002(1);

facturile emise de furnizori,

Ordonanare de plat prin

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

acordul, convenia sau

dac operaiunea de lichidare privind

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1)

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

actul de donaie sau

concordana valorii cheltuielilor

Legea nr. 500/2002(1);

Legea nr. 500/2002(1);

Operaiuni supuse controlului