Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Cap. I - GENERALITI
Sec.1 Noiuni introductive
Trecerea la economia de pia a determinat apariia uneia dintre cele mai importante
legi menite s creeze acest nou cadru economic, s pun capt centralizrii i s dea fru
liber comercianilor. Este vorba de Legea nr. 31 din 16 nov. 1990 privind societile
comerciale, modificat de-a lungul anilor i republicat n Monitorul Oficial nr. 33 din 29
ian. 1998, modificat ulterior prin Legea nr. 99/1999.
n titlul al VIII-lea, legea prevede diferite infraciuni n legtur cu activitatea de
comer. Am ales pentru studiu infraciunea de bancrut frauduloas, incriminat n art. 241
Noul Cod Penal.
Conform acestui text, se pedepsesc cu nchisoarea de la 6 luni la 5 ani persoanele
vinovate de bancrut frauduloas, constnd n una din urmtoarele fapte:
a) falsific, sustrage sau distruge evidenele debitorului ori ascunde o parte din activul
averii
acestuia;
b) nfieaz datorii inexistente sau prezint n registrele debitorului, n alt act sau n
situaia
financiar
sume
nedatorate;
c) nstrineaz, n caz de insolven a debitorului, o parte din active
Dup ce vom prezenta elementele constitutive ale infraciunii de bancrut
frauduloas n ansambul ei, vom rezerva cte un capitol separat pentru fiecare modalitate a
laturii obiective.
Sec.2 Obiectul juridic special
Prin obiectul juridic al unei infraciuni nelegem valorile i relaiile sociale de
protecie, ocrotite prin incriminarea respectiv. Desigur c obiectul juridic general este
ocrotirea valorilor prevzute n art.1 Cod penal.
n materia pe care o analizm, obiectul juridic (cel special, deci) are un coninut
complex:
-n principal sunt ocrotite relaiile sociale cu privire la ncrederea publicului n societile
comerciale, asigurndu-se funcionarea normal i legal a societilor comerciale; sunt
sancionate astfel faptele de falsificare, distrugere i sustragere a evidenelor societii;
-n secundar sunt ocrotite relaiile sociale cu privire la protejarea intereselor legitime ale
celor implicai n activitile unei societi: asociai, acionari, deintori de obligaiuni,
teri creditori ai societii comerciale romne i statul romn; sunt sancionate astfel faptele
de ascundere a unei pri a activului, nfiarea unor datorii inexistente i nstrinarea unei
pri nsemnate a activului societii.
n cazul n care o persoan ar svri dou sau mai multe din modalitile prevzute
mai sus, n aceleai mprejurri (de loc, timp, etc.) va exista o singur infraciune de
bancrut frauduloas.
Pentru existena laturii obiective a acestei infraciuni trebuie ntrunite, cumulativ,
urmtoarele condiii:
a) n cazul primei modaliti: s se svreasc o fapt n una dintre urmtoarele modaliti
alternative:
-falsificare, distrugere sau sustragere
-aciunea s priveasc documente oficiale ale societii comerciale (registre, documente
contabile, etc.)
b) n cazul celei de-a doua modalitate: s se svreasc o fapt n una din urmtoarele
modaliti alternative:
-nfiarea unor datorii inexistente ca aparinnd societii;
-prezentarea n registrele societii, n alt act ori n bilanul contabil a unor sume nedatorate
ca fcnd parte din pasivul societii;
-s nu fie vorba de o simpl omisiune sau o eroare de evideniere n acte, ci de o activitate
comisiv a fptuitorului.
c) n cazul celei de-a treia modaliti:
-s se svreasc o fapt de nstrinare, sub orice form, a unor bunuri care fac parte din
activul societii;
-aceast fapt s aib ca urmare material o nstrinare a unei pri nsemnate din activul
societii comerciale;
-cei pgubii prin fapte de nstrinare s fie terii creditori ai societii;
-fapta s fie svrit dup declararea societii n stare de faliment de ctre instana
judectoreasc.
Sec. 6 Latura subiectiv
Prin latura subiectiv a unei infraciuni, nelegem atitudinea mental cu caracter
antisocial a persoanei care svrete o fapt prevzut i pedepsit de legea penal.
Ea include trei elemente: elementul subiectiv (moral), mobilul i scopul svririi
infraciunii.
-n primele trei modaliti infraciunea se svrete cu forma de vinovie a inteniei,
direct sau indirect, cnd fapta este comisiv; atunci cnd fapta const ntr-o omisiune, ea
poate fi svrit att cu intenie ct i din culp; nu intereseaz scopul sau mobilul
svririi faptei, dar de acestea se va ine seama la individualizarea judiciar a pedepsei.
-n ultima modalitate, nfraciunea se svrete numai cu forma de vinovie a inteniei
directe, dat de prezena scopului svririi faptei, acela de a-i frauda pe terii creditori.
Menionm c esena bancrutei const c ntotdeauna vom avea ca premise o intenie
frauduloas (prezumat) rezultnd din diminuarea valorii activelor n scopul neonorrii,
chiar viitoare, a creditorilor
art. 241 lit.a i o intenie frauduloas (manifest), prin
nstrinarea n frauda creditorilor art. 241 lit.c.
3
Indiferent c este falsificat, sustras sau distrus un singur act sau mai multe n
aceleai mprejurri, va exista o singur infraciune.
Epuizarea
Infraciunea n aceast modalitate este susceptibil de svrire sub forma
infraciunii continuate n sensul art. 41 alin.2 Cod penal, dac la diferite intervale de timp
se comit oricare dintre cele trei variante faptice. n acest caz, infraciunea se epuizeaz
(svrete) la data ultimului act consumat.
Raportul de cauzalitate
Fiind o infraciune material, raportul de cauzalitate trebuie s existe i s fie dovedit
de organele judiciare.
Dac prin ascunderea unei pri din activul societii comerciale s-a urmrit i
sustragerea de la plata obligaiilor fiscale ctre stat va exista un concurs ideal de infraciuni
cu cele incriminate de art. 10, 11, 12 sau 13 din Legea 87/1994.
Tentativa
Dei prezint un evident pericol social, ncercarea de ascundere nu este incriminat.
Consumarea
Consumarea infraciunii n aceast modalitate const n scoaterea efectiv a unor
bunuri din activul patrimoniului societii comerciale, bunurile nemaifiind evideniate n
inventarul i bilanul contabil al societii, ori sunt evideniate cu valori mult diminuate fa
de valoarea lor real.
Este suficient ascunderea unui singur bun din activul societii comerciale, dar dac
n aceleai mprejurri vor fi ascunse dou sau mai multe bunuri, va exista o singur
infraciune simpl.
Epuizare
Infraciunea este susceptibil de svrire n forma continuat, cnd sunt ascunse
mai multe bunuri la diferite intervale de timp i n mprejurri diferite. n acest caz,
infraciunea se epuizeaz la data ascunderii ultimului bun. Dac exist ns mai multe
hotrri infracionale, va fi vorba de un concurs real de infraciuni.
Urmarea imediat
Infraciunea este comisiv, dar aciunea de nfiare sau de prezentare nu este
condiionat de producerea unei urmri materiale; prin urmare, infraciunea este de pericol,
care const n pericolul pgubirii SC prin acceptarea i plata unor datorii inexistente sau de
luarea n considerare a unor cheltuieli neefectuate ori a unor pli fictive ca fiind real
efectuate.
Nu are importan dac organele societii comerciale au luat n consideraie sume
nedatorate sau datoriile inexistente astfel nfiate sau prezentate.
Raportul de cauzalitate
Infraciunea fiind de pericol, acest raport este prezumat i nu trebuie stabilit.
Consumarea
Infraciunea se consum instantaneu, n momentul svririi elementului material, n
faa organelor de decizie ale societii comerciale sau n actele oficiale ale societii
(registre obligatorii, bilan, etc).
Raportul de cauzalitate
Pentru existena infraciunii, trebuie s se dovedeasc c frustrarea creditorilor se
datoreaz nstrinrii din activul societii i nu altor cauze.
Consumarea
Infraciunea este cu consumare instantanee, astfel c dac se nstrineaz o parte
important a activului printr-un singur act material, consumarea are loc n momentul
scoaterii activului din patrimoniul societii comerciale.; dac nstrinarea are loc treptat,
infraciunea se consum n momentul n care toate nstrinrile nsumate produc urmarea
cerut, faptele de nstrinare de pn atunci neavnd semnificaie penal.
Epuizarea
Fapta se poate svri n form continu, epuizarea avnd loc n momentul ncetrii
aciunii, ntreruperii acesteia de ctre o for exterioar sau intervenirii unei hotrri de
condamnare n prim instan a fptuitorului.
D. Clocotici, Rspunderea penal, contravenional sau prin aplicarea unor amenzi civile n
cazul nclcrii dispoziiilor care reglemeteaz activitile comerciale, Dreptul nr.5/1992,
p.51-54
M. Giurgiu, I. Gheorghiu, Infraciuni din legi speciale, Ed. Goma, Iai, 1994
V. Paca, Infraciunea de bancrut, Dreptul nr.6/1995, p.34-47
D. Ciuncan, Bancruta frauduloas, Revista de drept penal nr.3/1999
10