DIRECIA DE AUDIT

PROCEDUR OPERAIONAL
RAPORTUL DE AUDIT INTERN
(final)

PO

16

Pag. 1 din 1

Versiunea: 1.2 data: 15.05.2011

Scopul:
S prelucreze raportul de audit intern pentru redactarea final i pentru tiprire. S constate c
raportul de audit intern este complet, incluznd i punctul de vedere al entitii/structurii
auditate.
Premise:
Auditorii sunt responsabili pentru asigurarea unei prezentri de nalt calitate a Raportului de
audit intern i ntocmirea unei liste corecte i complete de difuzare.
Procedura:
Aciune ntreprins Aciune:
de:
Auditorii
1.Se asigur c toate modificrile aprobate la Proiectul de raport de
audit intern sunt efectuate;
2. Finalizeaz Raportul de audit intern ref. A06-2 (Anexa nr.27);
3.Verific dac lista de difuzare a raportului de audit intern este
complet i corect;
4. Semneaz Raportul de audit intern pe fiecare pagin i l transmite
supervizorului;
Supervizorul
5.Supervizeaz Raportul de audit intern;
6.Semneaz Raportul de audit intern pe ultima pagin;
Directorul
7. Verific i semneaz adresa de transmitere a Raportului de audit
Direciei Audit
ctre client - vezi procedura PO 17 Difuzarea Raportului de audit
public intern.