DIRECIA DE AUDIT

FORMULAR STANDARD
TEST
DOCUMENT DE LUCRU

ANEXA

16

Ref. A 03-1
Pag. 1 din 1

Versiunea: 1.2 data: 15.05.2011

TEST
nr.............
Misiunea de audit :
Structura auditat:
Perioada auditat:
Perioada desfurrii
misiunii de audit intern:
Elaborat de:
Revizuit de:

Semntura:
Semntura:

Obiectul testului:

Data:
Data:

ex: Conformitatea plilor intermediare cu

regulamentele europene i legislaia aplicabil contractelor de lucrri

prevederile

contractuale,

Obiectivul testului: ex: Scopul acestui test este de a examina eficacitatea controlului intern n
ceea ce privete verificarea conformitii plilor intermediare pentru contractele de lucrri cu
prevederile contractuale, regulamentele europene i legislaia naional aplicabil (Referina:
Procedura privinddin Manualul de proceduri - Seciunea .)

Descrierea testului: ex: Auditorii au testat pentru plile selectate, conform eantionrii aleatorii,
modul de efectuare a plilor intermediare i conformitatea acestora cu prevederile contractuale, cu
procedura intern de lucru i cu regulamentele europene aplicabile, pentru perioada. .

Detalii despre documentele surs

1.

Plile testate
2.
3.

Controlul este
eficace

Controlul nu
este eficace

1.Procedura prevzut n Manualul de

proceduri:
2. Prevederi ale Contractului
3. Reglementri UE i naionale
4. Altele

Concluzie:
Ex: Au fost testate controalele interne privind . din Seciunea..../Pagina... a Manualului
de proceduri interne . (intitulat.. ). Auditorul(i) a constatat c dintr-un eantion de ., n .%
din cazuri, controlul nu a fost aplicat n mod eficace.
Motivul pentru care acest control nu a fost aplicat in mod eficace a fost urmtorul: .....
Consecina (ele) neaplicrii eficace a controlului este/sunt..
1.
2.
3.
Posibile remedii pentru mbuntirea eficacitii controlului intern sunt:
1.
2.
3.