DIRECIA DE AUDIT

FORMULAR STANDARD
FORMULAR DE CONSTATARE I
RAPORTARE IREGULARITI

ANEXA

Versiunea: 1.2 data: 15.05.2011

20

Ref. A 05-1
Pag. 1 din 1

FORMULAR DE CONSTATARE I RAPORTARE IREGULARITI

Ctre: Directorul Direciei Audit

n urma misiunii de audit public intern .........................
efectuat n baza......................., la ................................................ s-au constatat urmtoarele:
a) constatarea (abaterea):
descrierea detaliat a iregularitii (iregularitilor), excepiei (excepiilor) sau
potenialelor nclcri ale legii
natura i mrimea cheltuielii; in cazurile unde nu s-a efectuat nici o plat, sumele care
ar fi fost pltite n mod greit dac iregularitatea nu ar fi fost descoperit,
perioada n timpul creia, sau momentul n care, iregularitatea a fost comis,
practicile folosite n comiterea iregularitii,
consecinele financiare, suspendarea plilor i posibilitile de recuperare a
fondurilor,
data i sursa primelor informaii ce au condus la suspiciunea c o iregularitate s-a
produs,
identitatea persoanelor fizice i juridice implicate,
b) actul sau actele normative nclcate:
legea, regulamentul, decretul, politica sau procedura ce a fost nclcat;
c) recomandri:
s se desfoare activiti suplimentare sau s se suspende procedurile de audit ca
rezultat al seriozitii iregularitii constatate i s se informeze conductorul entitii
n legtur cu iregularitile constatate. Totodat, trebuie s se informeaz i structura
de control abilitat pentru continuarea verificrilor.
d) anexe.
Supervizor: ............ Data .../.../.......
Auditor ................Data .../.../.......