Proiect la disciplina Contabilitate financiara

An universitar 2015-2016

Programe de studii: Administrarea afacerilor ID

Contabilitate i informatic de gestiune ID

Se va alege o companie fictiva care va trebui sa aiba ca obiect de activitate una dintre variantele
urmatoare:
- Productia si comercializarea cu ridicata de produse
- Comercializarea de produse prin magazine specializate
- Prestarea de servicii

Proiectul va fi intocmit de o echipa de maxim 3 persoane. Fiecare echipa isi alege o singura
activitate. Nu vor fi proiecte similare in acceasi grupa!

La inceputul exercitiului financiar situatia companiei se prezinta astfel:

1. Managementul/administrarea companiei este asigurat de catre doi asociati
2. Capitalul social al companiei este complet varsat
3. Imobilizarile corporale reprezinta 40% din valoarea capitalului social
4. Societatea are contractat un credit bancar pe termen lung, credit care reprezinta 10% din valoarea
capitalului social al companiei
5. Personalul companiei cuprinde 15 angajati. Salariile acestora se inregistreaza si se achita la data
de 15 a lunii urmatoare
6. Compania este platitoare de TVA (24%) si impozit pe profit (16%)
7. Compania realizeaza o cifra de afaceri de peste 5.000.000 lei/an
8. Adaos comercial pe care il practica firma este de peste 25%

Sa se intocmeasca un bilant initial indeplinind urmatoarele conditii:

a. Activul patrimonial cuprinde 25 de elemente
b. Pasivul patrimonial cuprinde 20 de elemente

In cursul unui trimestru al anului 2015 (trimestrul 2 sau trimestrul 4) se inregistreaza operatiuni
specifice domeniului de activitate al companiei selectate:
1. Inregistrarea unui numar minim de 3 operatiuni specifice clasei 1, cum ar fi: majorarea de
capital, primirea si/sau rambursare de credite, contractarea unui imprumut din emisiunea de
obligatiuni, anularea de actiuni proprii, etc.
2. Inregistrarea unui numar minim de 3 operatiuni specifice clasei 2, cum ar fi: achizitia sau
realizarea de imobilizari corporale/necorporale, primirea concesiunilor, acordarea de imprumuturi,
achizitia de actiuni pe termen lung, etc.
3. Inregistrarea unui numar minim de 3 operatiuni specifice clasei 3, cum ar fi: achizitia de materii
prime si materiale, productia de bunuri, vanzarea de marfuri, trimiterea la terti a bunurilor, etc.
4. Inregistrarea unui numar minim de 3 operatiuni specifice clasei 4, cum ar fi: primirea
subventiilor, inregistrarea si plata salariilor (cu contributiile aferente), acordarea de cadouri
salariatilor cu ocazia sarbatorilor de Paste sau Craciun, primirea/plata de avansuri pentru bunuri,
etc.
5. Inregistrarea unui numar minim de 3 operatiuni specifice clasei 5, cum ar fi: achizitia de
actiuni/obligatiuni in scop speculativ, plati catre creditori/furnizori/stat, incasari de la
debitori/clienti, etc.
La finele trimestrului se vor face si urmatoarele operatiuni:
1. Decontarea TVA-ului
2. Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli
3. Calculul si plata impozitului pe profit

Fiecare inregistrare din Registrul Jurnal va avea atasat documentul justificativ aferent.
Documentele contabile care trebuie prezentate in proiect sunt: Registrul Jurnal, Registrul Cartea
Mare, Balanta de verificare cu patru serii de egalitati, Situatiile financiare.

La finalul trimestrului societatea doreste sa contracteze un nou credit bancar pe termen lung, motiv
pentru care realizeaza calcularea si analiza principalilor indicatori economico-financiari aferenti
perioadei, pe baza informatiilor din balanta de verificare si situatiile financiare intocmite.

Va rugam sa prezentati aceasta analiza in sensul convingerii institutiilor de credit pentru acordarea
unui imprumut in conditii cat mai avantajoase pentru societatea dvs., luand in calcul perioade mai
lungi/mici de creditare, dobanzi fixe/variabile, etc. In functie de analiza rezultata, prezentati o oferta
bancara in care sa se incadreze creditul solicitat de dvs.

** Proiectul va fi tehnoredactat la calculator, si se va preda in varianta listata (intr-un biblioraft) si

in format electronic (pe CD/DVD/stick), aranjat in felul urmator:
1. Registrul jurnal pentru luna aprilie (daca ati ales trimestrul 2) sau octombrie (daca ati ales
trimestrul 4)
2. Documentele justificative aferente operatiunilor de la pct.1
3. Registrul jurnal pentru luna mai (daca ati ales trimestrul 2) sau noiembrie (daca ati ales
trimestrul 4)
4. Documentele justificative aferente operatiunilor de la pct.3
5. Registrul jurnal pentru luna iunie (daca ati ales trimestrul 2) sau decembrie (daca ati ales
trimestrul 4)
6. Documentele justificative aferente operatiunilor de la pct.5
7. Cartea Mare pentru trimestrul ales
8. Balanta de verificare cu patru serii de egalitati pentru trimestrul ales
9. Situatiile financiare la 30.06.2015 sau 31.12.2015, in functie de trimestrul ales
10. Calculul i analiza indicatorilor economico-financiari n vederea contractarii unui nou credit
bancar
11. Oferta unei banci in care se incadreaza solicitarea de credit.

NOTA 6 FARA DOCUMENTE JUSTIFICATIVE, SITUATII FINANCIARE I ANALIZA

INDICATORILOR

NOTA 10 COMPLET

Termen de predare i prezentare: la examen.

SUCCES i LA MULTI ANI!!!!!!!!!!!!!