Control Process S.A.

Opinia auditului raportului financiar pentru

anul bugetar care se încheie la 31 decembrie 2013.

OPINIA AUDITORULUI AUTORIZAT INDEPENDENT

Pentru Adunarea Generală

Am executat auditul raportului financiar al firmei Control Process S.A. cu reşedinţa

sediul situat la adresa 30-733,Cracovia, str.Obrońców Modlina 16 („Societatea"), care
cuprinde introducerea în raportul financiar, bilanţul întocmit la data de 31 decembrie
2013, contul de profit şi pierdere, situația modificărilor în capitalul propriu precum şi
fluxurile de numerar în anul bugetar care se încheie la data menţionată zi, precum şi
informaţii şi explicaţii suplimentare.

Responsabilitatea Consiliului de Administraţie şi a Consiliului de Supraveghere

Consiliul de Administraţie este răspunzător pentru corectitudinea registrelor contabile,
întocmirea şi prezentarea cinstită fidelă a raportului financiar şi întocmirea raportului de
activitate în conformitate cu Legea din 29 septembrie 1994 cu privire la contabilitate
(J.O. din 2009 Nr 152, poz. 330 cu modificările ulterioare („Llegea contabilităţii") şi cu
dispoziţiile executorii promuolgate pe această bază, precum şi a altor prevederi în
vigoare. Consiliul de Administraţie este de asemenea răspunzător pentru controlul
intern pe care îl consideră necesar astfel încât rapoartele financiare să fie lipsite de
abateri implicatederivând din de activităţi intenţionate sau greşeli. neglijente.

În conformitate cu Legea contabilităţii, Consiliul de Administraţie şi membrii Consiliului

de Supraveghere sunt obligaţi să se asigure ca raportul financiar şi raportul de
activitate îndeplinescsă îndeplinească condiţiile impuse de această lege.

Responsabilitatea Auditorului Autorizat

Sarcina noastră este de a prezenta, pe bazaprin intermediul auditului, opinia privind

raportul financiar şi corectitudineaii registrelor contabile care stau la baza întocmirii
acestuia. Am efectuat auditul raportului financiar în conformitate cu dispoziţiile
capitolului 7 din Legea contabilității, standardele naționale privind controlul financiar
stabilite de Consiliul Național al Auditorilor Autorizaţi din Polonia, iar în domeniile care
nu sunt reglementate de standardele naționale de control financiar, pentru
determinarea metodologiei detaliate de planificare și, în caz de îndoieleli, conform
Standardelor Internaţionale de Auditl Financiar. Aceste reglementări ne cer să
procedăm în conformitate cu principiile etice şi să efectuam auditul astfel încât să
obținem o certitudine rezonabilă că rapoartul financiar și registrele contabile care stau
la baza întocmirii acestuia sunt lipsite de denaturări semnificative.

Auditul constă în efectuarea de proceduri pentru obțtinerea dovezilor de audit cu

privire la sumele si informatiile prezentate în raportul financiar. Procedurile de audit
selectate depind de raţionamentul nostru profesional, printre care se numără
evaluarea riscurilor de abateri importante în raportul financiar ca urmare a unor acţiuni
intenţionate sau erori. În evaluarea acestor riscuri, luăm în considere controlul intern
1
legat de întocmirea și prezentarea fidelă a raportului financiar în scopul planificării
procedurilor de control conform circumstanțelor exisatente şi nu în scopul prezentării
opiniei cu privire la eficacitatea controlului intern în entitatea respectivă. Auditul
presupune, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare conformare a politicilor
contabile, justeţea estimărilor făcute de Consiliul de Administraţie, precum și evaluarea
prezentării generale a raportului financiar.

Ne exprimăm convingerea că datele obţinute de noi în decursul auditului constituie o

bază suficientă şi adecvată pentru prezentarea opiniei noastre.

Entitatea inclusă în lista entităților autorizate pentru auditarea rapoartelor financiare sub
numărul 477, a Tribunalului Raional Varşovia, Secţia XIII Economică a Registrului Naţional
Judiciar Numărul KRS 0000034774

2
 Control Process S.A.
Opinia auditului raportului financiar pentru
anul bugetar care se încheie la 31 decembrie 2013.

Opinia

Pe baza estimărilor Consiliului de Administraţie, Societatea a înscris în bugetul

veniturilor anului bugetar încheiat la 31 decembrie 2013 suma veniturilor în valoare de
7.600.000, 00 zloţi ca urmare a decontării valorii contractului pe termen lung încheiat.
La data prezentării opiniei nu suntem în măsură să confirmăm valoarea estimată a
veniturilor şi nici probabilitatea acceptării sale de către contraparte. La data prezentării
opiniei nu suntem în măsură să confirmăm valoarea estimată a veniturilor şi nici
probabilitatea acceptării ei de către contraparte.

După părerea noastră, în afară de efectele chestiunii mai sus menţionate, raportul
financiar anexat de Control Process S.A. prezintă corect şi clar situaţia patrimonială şi
financiară a Societăţii la data de 31 decembrie 2013, rezultatul financiar şi fluxurile de
numerar în bugetular încheiat la această dată, pregătite sub toate aspectele
semnificative, în conformitate cu principiile contabilităţii obligatorii pe teritoriul
Republicii Polone specificate în Legea contabilităţii şi a prevederilor executorii emise
pe baza acesteia, în conformitate cu prevederile prevederile legii şi ale statutului
Societăţii care au influenţă asupra conţinutului raportului financiar şi au fost întocmite
pe baza registrelor contabile corect completate sub toate aspectele esenţiale.

Alte aspecte

În plus, în conformitate cu cerințele Legii contabilității, constatăm că raportul privind

activitățile Societății include, sub toate aspectele semnificative, informațiile prevăzute
de art. 49 din Legea contabilității și sunt în concordanță cu informațiile conținute în
raportul financiar.

Zbigniew Telega

Auditor autorizat nr 10935

auditor autorizat principal care execută auditul în numele PKF Consult Sp. z o.o.
a entităţii autorizate de auditarea a rapoartelor financiare nr 477

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695

Warszawa PKF CONSULT sp zoo.
02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB tel.
Varşovia , 12 iunie 2014. +48 22 560 76 50. Iax +48 22 560 76 63
REGON 010143080, NIP 521-052-77-1
0