SC “BERMAS” SA Suceava

Str. Humorului nr. 61 Şcheia

Cod de înregistrare fiscală: RO 723636
Telefon: 0230/526543; 526544
Fax: 0230/526542; 526543
E-mail: bermasv@yahoo.com
office@bermas.ro

DECLARAŢIE

În conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilităţii nr.82/1991 republicată,

declarăm că ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare aferente anului 2008 şi
confirmăm că:
a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate
cu reglementările contabile aplicabile societăţilor comerciale;
b) Situaţiile financiare întocmite la 31.12.2008, oferă o imagine fidela a poziţiei financiare,
performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.
c) SC „BERMAS” SA Suceava îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.

Director general,
Ec. Gătej Constantin
 BILANT
la data de 31.12.2008

Formularul 10 - lei -
______________________________________________________________________________________
| Denumirea indicatorului |Nr.| SOLD LA |
| |rd.|_______________________________|
| | | 01.01.2008 | 31.12.2008 |
|__________________________________________________|___|_______________________________|
| A | B | 1 | 2 |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|A. ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|I. IMOBILIZARI NECORPORALE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) | 01| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Cheltuieli de dezvoltare (ct.203-2803-2903) | 02| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale| 03| 0| 0|
| ,drepturi si active similare si alte | | | |
| imobilizari necorporale | | | |
| (ct.205+208-2805-2808-2905-2908) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Fond comercial (ct.2071-2807-2907) | 04| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Avansuri si imobilizari necorporale in curs | 05| 0| 0|
| de executie (ct.233+234-2933) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 01 la 05) | 06| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|II. IMOBILIZARI CORPORALE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Terenuri si constructii | 07| 4299770| 4334021|
| (ct.211+212-2811-2812-2911-2912) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Instalatii tehnice si masini | 08| 6836588| 15607934|
| (ct.213-2813-2913) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Alte instalatii, utilaje si mobilier | 09| 4985| 7544|
| (ct.214-2814-2914) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Avansuri si imobilizari corporale in curs | 10| 3993327| 43408|
| (ct.231+232-2931) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 07 la 10) | 11| 15134670| 19992907|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|III. IMOBILIZARI FINANCIARE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Actiuni detinute la entitatile afiliate | 12| 0| 0|
| (ct.261-2961) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Imprumuturi acordate entitatilor afiliate | 13| 0| 0|
| (ct.2671+2672-2964) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Interese de participare (ct.263-2963) | 14| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Imprumuturi acordate entitatilor de care | 15| 0| 0|
| compania este legata in virtutea intereselor | | | |
| de participare (ct.2673+2674-2965) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Investitii detinute ca imobilizari | 16| 83000| 83000|
| (ct.265-2963) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 6.Alte imprumuturi | 17| 0| 0|
| (ct.2675+2676+2678+2679-2966-2968) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 12 la 17) | 18| 83000| 83000|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18) | 19| 15217670| 20075907|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|B. ACTIVE CIRCULANTE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|I. STOCURI | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Materii prime si materiale consumabile | 20| 3045094| 2984172|
| (ct.301+302+303+/-308+351+358+381+/-388-391- | | | |
| 392-3951-3958-398) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Productia in curs de executie | 21| 7234135| 6530447|
| (ct.331+332+341+/-348-393-3941-3952) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Produse finite si marfuri (ct.345+346+/- | 22| 84602| 0|
| 348+354+356+357+361+/-368+371+/-378-3945- | | | |
| 3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Avansuri pentru cumparari de stocuri(ct.4091)| 23| 39342| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 20 la 23) | 24| 10403173| 9514619|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|II. CREANTE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Creante comerciale (ct.2675+2676+2678+2679- | 25| 1430276| 2274892|
| 2966-2968+4092+411+413+418-491) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Sume de incasat de la entitatile afiliate | 26| 0| 0|
| (ct.451-495) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Sume de incasat de la entitatile de care | 27| 0| 0|
| compania este legata in virtutea intereselor | | | |
| de participare(ct.453-495) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Alte creante (ct.425+4282+431+437+4382+441+ | 28| 212347| 1262164|
| 4424+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ | | | |
| 473-496+5187) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Capital subscris si nevarsat (ct.456-495) | 29| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 25 la 29) | 30| 1642623| 3537056|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|III. INVESTITII PE TERMEN SCURT | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Actiuni detinute la entitatile afiliate | 31| 0| 0|
| (ct.501-591) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Alte investitii pe termen scurt | 32| 0| 0|
| (ct.505+506+508-595-596-598+5113+5114) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 31+32) | 33| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|IV. CASA SI CONTURI LA BANCI | 34| 52303| 41770|
| (ct.5112+512+531+532+541+542) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24+30+33+34) | 35| 12098099| 13093445|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|C. CHELTUIELI IN AVANS (ct.471) | 36| 209| 289|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O | | | |
| PERIOADA DE PANA LA UN AN | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni | 37| 0| 0|
| (ct.161+1681-169) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Sume datorate institutiilor de credit | 38| 2474634| 6971898|
| (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)| | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Avansuri incasate in contul comenzilor | 39| 0| 0|
| (ct.419) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Datorii comerciale -furnizori(ct.401+404+408)| 40| 938346| 571600|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Efecte de comert de platit (ct.403+405) | 41| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 6.Sume datorate entitatilor afiliate | 42| 0| 0|
| (ct.1661+1685+2691+451) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 7.Sume datorate entitatilor de care compania | 43| 0| 0|
| este legata in virtutea intereselor de | | | |
| participare (ct.1663+1686+2692+453) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si | 44| 1568944| 1243505|
| datoriile privind asigurarile sociale | | | |
| (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ | | | |
| 427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ | | | |
| 447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+ | | | |
| 5193+5194+5195+5196+5197) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 37 la 44) | 45| 4981924| 8787003|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|E.ACTIVE CIRCULANTE NETE/ DATORII CURENTE NETE | 46| 7116384| 4306731|
| (rd.35+36-45-62) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE(rd.19+46) | 47| 22334054| 24382638|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O | | | |
| PERIOADA MAI MARE DE UN AN | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni | 48| 0| 0|
| (ct.161+1681-169) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Sume datorate institutiilor de credit | 49| 1949508| 4084830|
| (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)| | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Avansuri incasate in contul comenzilor | 50| 0| 0|
| (ct.419) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Datorii comerciale -furnizori(ct.401+404+408)| 51| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 5.Efecte de comert de platit (ct.403+405) | 52| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 6.Sume datorate entitatilor afiliate | 53| 0| 0|
| (ct.1661+1685+2691+451) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 7.Sume datorate entitatilor de care compania | 54| 0| 0|
| este legata in virtutea intereselor de | | | |
| participare (ct.1663+1686+2692+453) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si | 55| 0| 0|
| datoriile privind asigurarile sociale | | | |
| (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ | | | |
| 427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ | | | |
| 447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+ | | | |
| 5193+5194+5195+5196+5197) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 48 la 55) | 56| 1949508| 4084830|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|H. PROVIZIOANE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Provizioane pentru pensii si alte obligatii | 57| 0| 0|
| similare (ct.1515) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Provizioane pentru impozite (ct.1516) | 58| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Alte provizioane(ct.1511+1512+1513+1514+1518)| 59| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 57 la 59) | 60| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|I. VENITURI IN AVANS | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Subventii pentru investitii | 61| 0| 0|
| (ct.131+132+133+134+138) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Venituri inregistrate in avans (ct.472) | 62| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 61+62) | 63| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|J. CAPITAL SI REZERVE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| I. CAPITAL | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Capital subscris varsat (ct.1012) | 64| 13467940| 15087134|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Capital subscris nevarsat (ct.1011) | 65| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Patrimoniul regiei (ct.1015) | 66| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd. 64+66) | 67| 13467940| 15087134|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| II. PRIME DE CAPITAL (ct.104) | 68| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) | 69| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| IV. REZERVE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 1.Rezerve legale (ct.1061) | 70| 1858418| 1911882|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 2.Rezerve statutare sau contractuale(ct.1063)| 71| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 3.Rezerve reprezentand surplusul realizat din| 72| 0| 0|
| rezerve din reevaluare (ct.1065) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 4.Alte rezerve (ct.1068) | 73| 2517061| 2351184|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| TOTAL (rd.70 la 73) | 74| 4375479| 4263066|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Actiuni proprii (ct.109) | 75| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Castiguri legate de instrumentele de capitaluri | 76| 0| 0|
|proprii (ct.141) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Pierderi legate de instrumentele de capitaluri | 77| 0| 0|
|proprii (ct.149) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT (A) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Sold C (ct.117) | 78| 2541127| 947608|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Sold D (ct.117) | 79| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Sold C (ct.121) | 80| 2610089| 917521|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Sold D (ct.121) | 81| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Repartizarea profitului (ct.129) | 82| 2610089| 917521|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| CAPITALURI PROPRII - TOTAL | 83| 20384546| 20297808|
| (rd.67+68+69+74-75+76-77+78-79+80-81-82) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| Patrimoniul public (ct.1016) | 84| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| CAPITALURI - TOTAL (rd.83+84) | 85| 20384546| 20297808|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele: Numele si prenumele:
GATEJ CONSTANTIN ANISOI ELENA
Calitatea:
Semnatura DIRECTOR ECONOMIC
Nr.de inregistrare in
organismul profesional:
Semnatura
 CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
la data de 31.12.2008

Formularul 20 - lei -
______________________________________________________________________________________
| |Nr.| REALIZARI AFERENTE |
| |rd.| PERIOADEI DE RAPORTARE |
| DENUMIREA INDICATORULUI | |_______________________________|
| | | 31.12.2007 | 31.12.2008 |
|__________________________________________________|___|_______________________________|
| A | B | 1 | 2 |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 05) | 01| 23225272| 23072059|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708)| 02| 23225272| 23072059|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) | 03| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al| 04| 0| 0|
|caror obiect de activitate il constitue leasingul | | | |
| (ct.766) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Venituri din subventii de exploatare aferente | 05| 0| 0|
|cifrei de afaceri nete (ct.7411) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|2. Variatia stocurilor de produse finite si a | | | |
| productiei in curs de executie | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| (ct.711) ------- Sold C | 06| 5704567| 3062815|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| ------- Sold D | 07| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|3. Productia realizata de entitate pentru | 08| 0| 450|
|scopurile sale proprii si capitalizata(ct.721+722)| | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) | 09| 384793| 523274|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL | 10| 29314632| 26658598|
|(rd. 01+06-07+08+09) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|5. a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele| 11| 10430215| 9325080|
|consumabile (ct.601+602-7412) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) | 12| 316285| 331992|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b) Alte cheltuieli externe(cu energie si apa) | 13| 5153510| 4294211|
| (ct.605-7413) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) | 14| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|6. Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17), din care:| 15| 5712871| 5801234|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642-7414) | 16| 4430553| 4569442|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia | 17| 1282318| 1231792|
|sociala (ct.645-7415) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|7. a) Ajustari de valoare privind imobilizarile | 18| 1975898| 2964652|
|corporale si necorporale (rd.19-20) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) | 19| 1975898| 2964652|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| a.2) Venituri (ct.7813) | 20| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b) Ajustari de valoare privind activele | 21| 13076| 26446|
|circulante (rd. 22-23) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) | 22| 19083| 38251|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| b.2) Venituri (ct.754+7814) | 23| 6007| 11805|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28) | 24| 2659883| 2196268|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe | 25| 2169477| 1554689|
|(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+ | | | |
|628-7416) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si | 26| 225665| 213969|
|varsaminte asimilate (ct.635) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| 8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si | 27| 264741| 427610|
|activele cedate (ct.658) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Cheltuieli privind dobanzile de refinantare | 28| 0| 0|
|inregistrate de entitatile al caror obiect | | | |
|de activitate il constituie leasingul (ct.666) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Ajustari privind provizioanele (rd. 30-31) | 29| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Cheltuieli (ct.6812) | 30| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Venituri (ct.7812) | 31| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL | 32| 26261738| 24939883|
|(rd. 11 la 15 +18+21+24+29) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Profit (rd. 10-32) | 33| 3052894| 1718715|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 32-10) | 34| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|9. Venituri din interese de participare | 35| 0| 0|
| (ct.7611+7613), din care: | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - venituri obtinute de la entitatile afiliate | 36| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|10. Venituri din alte investitii financiare si | 37| 0| 0|
|imprumuturi care fac parte din activele | | | |
|imobilizate (ct.763), din care: | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - venituri obtinute de la entitatile afiliate | 38| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|11. Venituri din dobanzi (ct.766), din care: | 39| 32890| 1777|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - venituri obtinute de la entitatile afiliate | 40| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768) | 41| 217403| 11093|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+37+39+41) | 42| 250293| 12870|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|12. Ajustari de valoare privind imobilizarile | 43| 0| 0|
|financiare si a investitiilor detinute ca active | | | |
|circulante (rd. 44-45) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Cheltuieli (ct.686) | 44| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Venituri (ct.786) | 45| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418) | 46| 54570| 541103|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| -din care,chelt.in relatia cu entitatile afiliate| 47| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|Alte cheltuieli financiare(ct.663+664+665+667+668)| 48| 198358| 121204|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43+46+48) | 49| 252928| 662307|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Profit (rd. 42-49) | 50| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 49-42) | 51| 2635| 649437|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|14.PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Profit (rd. 10+42-32-49)| 52| 3050259| 1069278|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 32+49-10-42)| 53| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|15. Venituri extraordinare (ct.771) | 54| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|16. Cheltuieli extraordinare (ct.671) | 55| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA | | | |
| EXTRAORDINARA | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Profit (rd. 54-55)| 56| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 55-54)| 57| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54) | 58| 29564925| 26671468|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55) | 59| 26514666| 25602190|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Profit (rd. 58-59) | 60| 3050259| 1069278|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 59-58) | 61| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|18. Impozitul pe profit (ct.691) | 62| 440170| 151757|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|19. Alte impozite neprezentate la elementele | 63| 0| 0|
| de mai sus (ct.698) | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
|20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI | | | |
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| FINANCIAR - Profit (rd. 60-61-62-63) | 64| 2610089| 917521|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|
| - Pierdere (rd. 61+62+63-60) | 65| 0| 0|
|__________________________________________________|___|_______________|_______________|

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele: Numele si prenumele:
GATEJ CONSTANTIN ANISOI ELENA
Calitatea:
Semnatura DIRECTOR ECONOMIC
Nr.de inregistrare in
organismul profesional:
Semnatura
 SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU
la data de 31 decembrie 2008

- lei-
Element Sold Cresteri Reduceri Sold
al capitalului propriu la 1 ianuarie Total, Prin Total, prin la 31
din care Transfer din care transfer decembrie
0 1 2 3 4 5 6
Capital subscris 13.467.940 1.619.194 15.087.134
Rezerve legale 1.858.418 53.464 1.911.882

Rezerve pentru acţiuni proprii

Alte reserve 2.517.061 1.453.318 1.619.195 2.351.184
Rezultatul reportat/Profit nerep. 2.541.127 864.057 2.457.576 947.608
TOTAL 20.384.546 3.990.033 4.076.771 20.297.808

Capitalul social s-a majorat cu suma de 1.619.194 lei prin emiterea unui număr de
2.313.135 acţiuni cu aceeaşi valoare nominală de 0,70 lei fiecare, ca urmare a încorporării
rezervelor create din profitul net utilizate pentru investiţii.
Concomitent s-a mărit numărul total de acţiuni de la 19.239.914 acţiuni la 21.553.049
acţiuni, procentul de alocare al acţiunilor noi emise fiind de 0,1202258 acţiuni noi la una deţinută
ce au fost acordate tuturor acţionarilor societăţii existenţi în Registrul acţionarilor la sfârşitul zilei
de 18 aprilie 2008. S.C. BERMAS S.A. Suceava prin persoanele împuternicite de Adunarea
Generală a Acţionarilor a efectuat formalităţile juridice necesare majorării capitalului social,
astfel încât capitalul social al SC „BERMAS” SA la 31.12.2008 este înregistrat corect, capitalul
vărsat fiind 100% din cel subscris.
Structura sintetică a acţionariatului, conform extrasului din Registrului Acţionarilor
transmis de Serviciul de Registru din cadrul SC „DEPOZITARUL CENTRAL” SA Bucureşti la
data de 01 februarie 2009, este următoarea:

Nr. Acţionar Nr.acţiuni % din capitalul

crt. Social
1 Asociaţia VICTORIA Bermas 6.653.009 30,87%
2 Asociaţia PAS Bermas 4.483.269 20,80%
3. Alti acţionari persoane fizice 10.416.771 48,33%
si juridice române si straine

Alte modificări ale capitalului propriu în cursul anului 2007 au avut loc dupã cum
urmeazã:
■ Rezervele legale au crescut cu 53.464 lei reprezentând repartizări în procent de 5% din
profitul brut realizat în anul 2008 în cadrul limitei de 20% din capitalul social.
 Alte rezerve s-au diminuat cu 1.619.194 lei reprezentând repartizări din profitul net la
fondul de dezvoltare
respectiv la surse proprii de finanţare în anii precedenţi, încorporate în capitalul social şi s-au
majorat cu 1.226.221 lei reprezentând repartizările din profitul net al anului 2007 pentru investiţii
precum si cu suma 227.096 lei reprezentind dividende aferente anilor 2001,2002, 2003 neachitate
aprobate de A.G.E.A. din 27 martie 2008 pentru capitalizarea prin inregistrarea la Alte rezerve ;
■ Profitul nerepartizat s-a modificat după cum urmează :
- s-a diminuat cu suma de 2.457.576 lei ca urmare a repartizării profitului net al anului
2007 conform Hotărârii Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor nr 1/27 martie 2008
- s-a majorat cu suma de 864.057 lei reprezentând profit nerepartizat aferent anului 2008.
 SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
la data de 31.12.2008

Denumire element Exerciţiul Financiar

Precedent Curent
A 1 2
Fluxuri de trezorerie din activităţi de exploatare 443.057 1.154.623
Încasări de la clienţi 36.102.081 30.941.982
Plăţi către furnizori şi angajaţi 25.009.890 21.428.591
Dobânzi plătite+ restituiri credite 181.230 1.733.238
Impozit pe profit plătit (accize) 10.467.904 6.625.530
Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor
Trezorerie netă din activităţi de exploatare 443.057 1.154.623
Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie: (4.899.348) (6.933.011)
Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări corporale 4.932.238 6.934.788
Încasări din vânzarea de imobilizări corporale
Dobânzi încasate 32.890 1.777
Dividende încasate
Trezorerie netă din activităţi de investiţie (4.899.348) (6.933.011)
Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare: 2.278.238 5.767.855
Încasări din emisiunea de acţiuni
Încasări din împrumuturi pe termen lung 4.375.871 6.960.313
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar
Dividende plătite 2.097.633 1.192.458
Trezorerie netă din activităţi de finanţare 2.278.238 5.767.855
Creşterea netă a trezoreriei şi echivalentelor de Trezorerie (2.178.053) (10.533)
Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul exerciţiului 2.230.356 52.303
financiar
Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitul exerciţiului 52.303 41.770
financiar

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele,
Şi ştampila unităţii semnătura
EC. GATEJ CONSTANTIN EC. ANISOI ELENA
NOTA 1

PREZENTAREA S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA

S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA cu sediul în SUCEAVA, judetul SUCEAVA, str.Humorului

nr.61, cod unic de înregistrare 723636, nr.înregistrare O.R.C. J33/37/1991, telefon 0230/526543,
fax 0230/526542 s-a înfiinţat ca societate pe acţiuni prin HG 1353/27.12.1990 prin transformarea
fostei Întreprinderi de Bere şi Malţ Suceava.
În conformitate cu actul constitutiv, obiectul de activitate al S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA
este urmãtorul:
 producerea şi comercializarea berii, malţului şi altor băuturi alcoolice şi nealcoolice, a
derivatelor şi subproduselor rezultate din procesul de fabricaţie
 realizarea de prestări servicii pentru terţi
 efectuarea de operaţiuni de I-E din domeniul său de activitate
Principalele grupe de produse rezultate din cadrul activităţii de bază sunt:
 bere la sticlă pasteurizată
 bere la KEG
 malţ
 subproduse rezultate din procesul de fabricaţie al berii şi malţului
În prezent S.C. BERMAS S.A. îşi desfăşoară activitatea prin sectoare de producţie şi
auxiliare după cum urmează: MĂLŢĂRIE, FIERBERE, FERMENTAŢIE, ÎMBUTELIERE BERE
LA STICLĂ ŞI KEG-uri, ATELIERE AUXILIARE ŞI COMPARTIMENTE FUNCŢIONALE.
Acestea sunt dispuse pe o singură platformă aflată la sediul central al societăţii.
S.C. BERMAS S.A. Suceava nu are sucursale şi filiale şi ca urmare situaţiile financiare
prezentate sunt proprii, referindu-se la perioada 01 ianuarie-31 decembrie 2008, întocmite în
monedă naţională în lei RON.

NOTA 2
PRINCIPII ŞI POLITICI CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate în pregătirea situaţiilor financiare ale S.C. BERMAS
S.A. SUCEAVA sunt următoarele:
Situaţiile financiare anexate sunt pregătite în conformitate cu Reglementările contabile
conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene.
Situaţiile financiare au fost pregătite conform costului istoric cu excepţia terenurilor,
clădirilor şi mijloacelor fixe ce au fost reevaluate în conformitate cu legislaţia în vigoare. În cadrul
situaţiilor financiare terenurile sunt reevaluate conform HG 983/1998 modificată şi completată de
HG 95/1999. Clădirile au foste reevaluate de către evaluatorul autorizat A.N.E.V.A.R. MIHAIL
MOROŞAN, conform Hotărârii Guvernului nr 1553/2003 la data de 31.12.2005. Mijloacele fixe
sunt evaluate atât la nivelul costului istoric (cele intrate în funcţiune după 1995) cât şi reevaluate
conform HG 500/1995 mai puţin amortizarea cumulată.
Costul iniţial al mijloacelor fixe include preţul de cumpărare inclusiv taxele de import şi
taxele nerambursabile de achiziţionare şi alte costuri direct atribuite aducerii activului în stare de
funcţionare şi la locul utilizării.
Până la data de 30 iunie 2002 amortizarea a fost calculată conform metodei liniare pe
parcursul duratelor de viaţă specificate de legislaţia în vigoare. Întrucât prin Legea nr.414/2002
privind impozitul pe profit pentru echipamentele tehnologice respectiv maşini, utilaje şi instalaţii de
lucru, computere şi echipamente periferice ale acestora puse în funcţiune după 30 iunie 2002 s-a
putut utiliza regimul de amortizare accelerată fără aprobarea organelor fiscale, iar prin abrogarea
acestei legi de către Legea 571/2003 respectiv Codul Fiscal agenţii economici pot opta pentru
utilizarea metodei amortizării accelerate pentru aceleaşi mijloace fixe, începând cu 1 iulie 2002 – 31
decembrie 2003 şi în continuare până la zi, SC „BERMAS” SA Suceava a utilizat pentru aceste
mijloace fixe amortizarea accelerată.
Imobilizările în curs de execuţie reprezintă mijloace fixe nepuse în funcţiune prezentate la
costul istoric.
 Situaţiile financiare sunt prezentate în lei.
Disponibilul include casa şi numerarul în lei şi valute transformate în lei la cursul BNR din
31.12.2008.
Creanţele sunt prezentate la valoarea netă după constituirea provizioanelor.
Stocurile inclusiv producţia în curs sunt evaluate la minimul dintre cost şi valoarea
realizabilă netă, după constituirea provizioanelor pentru stocuri depreciate. Costul materialelor este
determinat pe baza metodei recunoscute FIFO (primul intrat - primul ieşit) iar cel al materiilor
prime, semifabricatelor şi produselor finite pe baza costului mediu ponderat (CMP) în principal
datorită particularităţilor existente. Pentru stocurile de produse, costul include, după caz, costurile
fixe şi indirecte variabile.
NOTA 3 Active imobilizate

Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pt.

Valoarea bruta deprecierea sau pierderea de valoare)

Denumirea
elementului Sold la Creşteri Cedari, Sold la Sold la Ajustari Reduceri Sold la
inceputul transferuri sfarsitul inceputul inregistrate sau sfarsitul
exercitiului si alte exercitiului exercitiului in cursul reluari exercitiului
financiar reduceri financiar financiar exercitiului financiar
financiar
0 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7 8=5+6-7
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire
şi cheltuieli de cercetare
şi dezvoltare 36.040 137 36.177 36.040 137 36.177
Alte imobilizări
Amortizari si imobilizari
necorporale in curs
TOTAL (rd.1 la 3) 36.040 137 36.177 36.040 137 36.177
Imobilizări corporale
Terenuri 751.661 0 0 751.661
Construcţii 6.312.725 291.212 0 6.603.937 2.764.616 256.962 0 3.021.578
Instalaţii tehnice şi
maşini 16.620.719 11.478.523 379.726 27.719.516 9.784.130 2.705.624 378.173 12.111.581
Alte instalaţii, utilaje şi
mobilier 102.408 4.488 9.375 97.521 97.423 1.928 9.375 89.977
Avansuri si imobilizări 3.993.326 16.258.793 20.208.711 43.408
corporale in curs
TOTAL (rd.5 la 9) 27.780.839 28.033.016 20.597.812 35.216.043 12.646.169 2.964.514 387.548 15.223.136
Imobilizări financiare 83.000 0 0 83.000
ACTIVE
IMOBILIZATE-
TOTAL(rd.4+10+11) 27.899.879 28.033.153 20.597.812 35.335.220 12.682.209 2.964.651 387.548 15.259.313
NOTA 4
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

DENUMIREA SOLD TRANSFERURI SOLD

PROVIZIONULUI 1.01.2008 ÎN CONT/ DIN CONT 31.12.2008
1. PROVIZION PENTRU 36.592 18.148 11.805 42.935
DEPRECIEREA
MATERIALELOR
2. PROVIZIOANE PENTRU 18.693 12.730 9.944 21.479
DEPRECIEREA
CREANŢELOR CLIENŢI
3. PROVIZIOANE PENTRU
DEPRECIEREA CREANŢELOR 7.641 6.457 7.088 7.010
DEBITORI DIVERŞI .
TOTAL 62.926 37.335 28.837 71.424

În urma analizei soldurilor de stocuri şi creanţe la 31.12.2008 au fost create următoarele

provizioane:
 provizioane pentru deprecierea 18.148 lei
materialelor
 provizioane pentru deprecierea creanţelor 12.730 lei
clienţi
 provizioane pentru deprecierea creanţelor 6.457 lei
debitori diverşi
În cursul anului 2008 au fost stinse provizioane în sumă de 28.837 lei după cum urmează:
 provizioanele pentru deprecierea materialelor s-au diminuat cu suma de 11.805 lei reprezentând
stingerea provizioanelor pentru deprecierea materialelor provenind din stocuri materiale fără
mişcare sau cu mişcare lentă constituite la nivelul anului 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005,
2006, 2007 şi utilizate pentru consum propriu sau valorificate către terţi
 provizioanele pentru deprecierea creanţelor clienţi s-au diminuat cu suma de 9.943,88 lei, după
cum urmează: prin stingerea provizioanelor constituite pentru SC DANELEN P. NEAMT –
1.493,16 lei, SC MISA SERVICE SRL – 446,10 lei, SC BEER GATE SRL BRAILA – 4.962,67
lei, SC NERO SRL SUCEAVA – 1.105,96 lei, SC AGNIS COM SRL SUCEAVA- 1.356,03 lei,
SC MIHALY IMPEX SRL BOTOSANI – 579,96 lei ca urmare a faptului ca, s-au epuizat toate
procedurile legale de încasare.
■ provizioanele pentru deprecierea creanţelor debitori diverşi s-au diminuat cu suma de 7.087,53 lei
prin stingerea provizioanelor pentru debitori diverşi precum: SC DANELEN P. NEAMT 220,77 lei
si SC SAHI ROBERTO SRL RADAUTI – 6.866,76 lei la care de asemenea s-au epuizat toate
procedurile legale referitoare la încasarea debitelor.

NOTA 5
SITUAŢIA CREANŢELOR S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA

Creanţele societăţii la data de 31.12.2008, conform situaţiilor financiare anexate erau de 3.537.056 lei,
în următoarea componenţă:
Situaţia creanţelor la data de 31.12.2008:
CREANTE SOLD LA TERMEN DE LICHIDITATE
31.12.2008 SUB 1 AN PESTE 1 AN
CREANTE COMERCIALE 2.274.892 1.522.327 2.274.892 -
1.522.327
ALTE CREANTE 1.262.164 1.262.164 -
 TOTAL 3.537.056 3.537.056 -

În cazul clientilor şi debitorilor pentru care s-au constituit provizioane, menţionăm că,
societatea a procedat la acţionarea în judecată a clienţilor şi debitorilor răi platnici atât pe cale civilă
cât şi penală. Şi în anul 2008 au fost încorporate la Creanţe comerciale ambalajele ce circulă în regim
de restituire la schimb.
Capitolul “Alte creanţe” are următoarea componenţă:
 Debitori diverşi 264.415 lei
 Impozit pe profit plătit în plus 5.528 lei
 Accize plătite in plus la nivelul de
0,748 pentru semestrul I 932.215 lei
 Contribuţii pt. concedii şi
indemnizaţii de recuperat de la C.J.A.S. 59.978 lei
 Alte creanţe în legătură cu personalul 28 lei

NOTA 6
SITUAŢIA DATORIILOR S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA
-lei -
DATORII SOLD LA TERMEN DE EXIGIBILITATE

31.12.2008 sub 1 an Între 1-5 Peste

Ani 5 ani
1. CREDITE BANCARE PE TERMEN MEDIU 6.137.208 2.052.378 4.084.830
2. FURNIZORI 571.600 571.600
3.DATORII CU PERSONALUL SI 325.110 325.110
ASIGURĂRILE SOCIALE
4.CREDITE BANCARE PE TERMEN SCURT 4.919.520 4.919.520
5.DATORII FATA DE BUGETUL 160.546 160.546
DE STAT
6.DATORII FATĂ DE BUGETUL -
LOCAL
7.DATORII FATA DE BUGETELE 61.399 61.399
FONDURILOR SPECIALE
8. DIVIDENDE DE PLATA 655.115 655.115
9.ALTI CREDITORI 41.335 41.335
TOTAL 12.871.833 8.787.003 4.084.830
Creditele bancare pe termen mediu la 31.12.2008 reprezintă contravaloarea a 1.540.000 euro
din valoarea creditului pentru finanţarea a 65% din costul de achiziţie şi montaj a instalaţiei de
îmbuteliere bere la sticlă achiziţionată conform contractului comercial încheiat la 25.07.2007 cu
firma KRONES AG Germania. Dobânda plătită pentru acest credit este fluctuantă la o rată egală cu
rata de referinţă pentru EUR plus o marjă de 2,3% p.a., calculată pe baza numărului efectiv de zile
calendaristice ale lunii de referinţă raportat la anul de 360 zile. Rata de referinţă va fi actualizată
periodic la un interval de timp egal cu perioada de dobândă. Pentru îndeplinirea obligaţiilor de plată
asumate prin contractul încheiat cu RAIFFEISEN BANK Suceava, SC „BERMAS” SA a constituit
următoarele garanţii: ipotecă de rang prioritar asupra imobilului teren în suprafaţă de 15.600 mp,
compus din parcela CC de 5.933 mp împreună cu construcţia C1 – clădire industrială îmbuteliere
bere amplasat pe aceasta, parcela CC de 2.144 mp împreună cu construcţia C1 corp principal centru
frigorific amplasat pe aceasta, parcela CC de 709 mp împreună cu construcţia C1 – corp principal
fermentaţie amplasată pe aceasta, parcela CC de 906 mp împreună cu construcţia C1 – clădire
industrială fierbere, siloz şi punct termic amplasată pe aceasta, parcela CC de 1.224 mp împreună cu
construcţia C1 –clădire industrială fermentaţie amplasată pe aceasta, parcela CC de 833 mp
împreună cu construcţia C1 – corp principal fierbere amplasată pe aceasta, parcela CC de 571 mp
împreună cu construcţia C1 – silozuri celule malţ amplasată pe aceasta, parcela CC de 2.736 mp
împreună cu construcţia C1- corp principal germinare, C2 corp principal înmuiere şi corp principal
uscare şi C3 – corp principal casa maşinii amplasate pe aceasta şi parcelă drum de 544 mp, gaj de
prim rang asupra echipamentului Instalaţie de îmbuteliat bere ce urmează a fi achiziţionată, cesiune
de prim rang asupra veniturilor ce urmează a fi încasate în baza scrisorii de garanţie restituire avans
emisă de Commerzbank la ordinul lui Krones AG, garanţie reală mobiliară de rang unu asupra
soldului conturilor curente ale clientului deschise la bancă.
La data de 31.12.2008 SC BERMAS SA SUCEAVA avea în derulare următoarele
instrumente de credit :
● facilitate de credit pe descoperit de cont (overdraft) de 2.500.000 lei conform contractului
nr. 123/15.12.2004 şi actului adiţional nr. 8/12.12.2007 de la RAIFEISSEN BANK SUCEAVA.
Dobânda percepută asupra soldului debitor zilnic al contului curent este o dobânda fluctuantă la o
rată anuală egală cu rata de referinţă plus o marjă de 1,5 p.a., calculată pe baza numărului efectiv de
zile calendaristice ale lunii de referinţă raportat la anul de 360 zile. Rata de referinţă va fi actualizată
zilnic. Pentru garantarea obligaţiilor asumate prin acest contract s-au constituit în favoarea băncii
următoarele garanţii : ipotecă rang prioritar asupra imobilului teren cu construcţia C1 – silozuri
celule malţ amplasate pe aceasta, parcela CC de 2.736 mp împreună cu construcţia C1 – corp
principal germinare şi C2 corp principal înmuiere şi corp principal uscare şi C3 corp principal casa
maşinii şi corp legătură amplasate pe aceasta, precum şi parcela de drum de 544 mp, gaj de rangul
doi asupra echipamentelor şi utilajelor aferente Secţiei Malţ, gaj de rangul trei asupra
disponibilităţilor din conturile curente deschise la bancă, garanţie reală mobiliară de prim rang de
prioritate asupra disponibilităţilor viitoare din contul de garantare deschis la banca
● facilitate de credit pe descoperit de cont (overdraft) de 2.500.000 lei conform contractului
nr. 866/23.05.2008 de la B.R.D. Suceava. Creditul de descoperire cont s-a acordat cu o dobândă de
BUBOR 1M+1,5% pe an indexabilă, care se calculează la soldul creditului, începând cu data punerii
la dispoziţie şi până la rambursarea integrală a acestuia. Dobânda se calculează zilnic la soldul
creditului din ziua precedentă şi se încasează lunar în ziua corespunzătoare zilei în care creditul de
descoperire de cont a fost la dispoziţie. Pentru garantarea obligaţiilor asumate prin acest contract s-
au constituit în favoarea băncii următoarele garanţii : ipotecă asupra parcela curţi construcţii în
suprafaţă de 595 mp împreună cu construcţia C1- Pavilion administrativ cu nr. inv. 100156, ipotecă
asupra parcela curţi construcţii în suprafaţă de 517 mp împreună cu construcţia C1- Atelier apă cu nr.
inv. 100175, ipotecă asupra parcelă curţi construcţii în suprafaţă de 700 mp împreună cu construcţia
C1-clădire industrială auxiliară cu nr. inv. 100155, gaj asupra stocurilor de materie primă malţ,
garanţie mobiliară asupra a patru mijloace de transport.
● Scrisoare de garanţie în valoare de 550.000 RON pentru garantarea antrepozitului fiscal cu
termen de valabilitate până la 31.12.2009. Pentru garantarea obligaţiilor de plată faţă de bancă, S.C.
BERMAS S.A. a constituit Ipotecă de rangul unu pe Imobilul Secţia Malţ cu terenul aferent
Datoriile SC “BERMAS” SA Suceava la 31.12.2008 au termene de plată în anul 2009
8.787.003 lei iar 40.084.830 lei au termene de plată în perioada 2010-2012.
Dividendele de plată la 31.12.2008 sunt în sumă de 655.115 lei RON şi reprezintă
dividende neridicate de acţionari pentru anii anteriori.

NOTA 7

Repartizarea profitului
-lei-
 Denumirea indicatorilor Nr. Realizari la
rd. 31.12.2008
A B 1
REPARTIZĂRI DIN PROFIT: (rd. 02 la 08) 1 917.521
- rezerve legale 2 53.464
- acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti 3
- alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare 4
- alte repartizări prevăzute de lege 5
- participarea salariaţilor la profit 6
- varsaminte la buget din profitul regiilor autonome 7
- dividende de platit - total (rd.9 la 12 + 14)-- din care: 8
- dividende cuvenite altor societati 9
- dividende cuvenite S.I.F. 11
- dividende cuvenite actionarilor 12
din care: - 13
dividende utilizate pentru rambursarea creditelor în cazul
societatilor privatizate prin metoda MEBO
- dividente cuvenite societăţilor cooperatiste 14
PROFIT NEREPARTIZAT 15 864.057

NOTA 8
INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII,
ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

Structura personalului la SC „BERMAS” SA este prezentată în organigrama anexată.

Numărul mediu de personal în anul 2008 a fost de 258 persoane.
Drepturile şi obligaţiile salariaţilor se stabilesc la angajarea acestora prin contractul individual
de muncă.
În vederea stabilirii drepturilor ce decurg din contractul individual de
muncă, salariaţii societăţii sunt clasificaţi în funcţie de specificul activităţii date
prin cerinţele postului astfel:
A. Muncitori
1. necalificaţi
2. calificaţi
B. Funcţii de execuţie şi de conducere
1. funcţii de execuţie
a) cu pregătire liceală sau postliceală
b) maiştri
c) cu pregătiri superioare
2. funcţii de conducere a compartimentelor funcţionale
- şefi de compartimente şi de sectoare
3. funcţii de administraţie şi conducere executivă a societăţii
- director
- comitet de direcţie
Încheierea contractului individual de muncă se face pe baza condiţiilor stabilite de lege cu
respectarea drepturilor fundamentale ale cetăţeanului şi numai pe criteriul aptitudinilor şi
competenţei profesionale.
 Formele de salarizare aplicate la SC „BERMAS” SA Suceava conform Anexei nr. 8A la
Contractul Colectiv de Muncă sunt următoarele:
1. Acord direct Personalul de la următoarele
sectoare şi locuri de muncă:
- Malţ
- Fierbere
- Fermentaţie
- Îmbuteliere sticlă
- Îmbuteliere bere KEG-uri
- Zidari
- Bobinaj
2. Regie Personalul din activitatea:
- Pompieri
- Pază
- Arhivă
- Administrativ
- Atelier mecanic
- Atelier electric
- Uzina frig
- Laborator
- Gestionari sticle pline
- Gestionari sticle goale
- Gestionari magazie materiale tehnice
- Personal TESA (financiar-contabil, facturare oficiul de
calcul, casierie, aprovizionare, lucrători comerciali),
şefi sectoare auxiliare, şefi compartimente, conducerea
executivă inclusiv Directorul
- Mecanici, electricieni, auto-garaj
(mecanici auto şi moto, electricieni auto garaj)
- Lucrători comerciali vânzare bere service, instalatii,
marketing
- Perioadă remont
3. Acord individual - Transporturi (şoferi)
- Sector comercial
(încărcări - descărcări ambalaje cu sticle goale şi sticle
pline, reparat paleţi şi navete, activitate de gară, pus
sticle în navete goale etc)
Salarul de bază al Directorului SC „BERMAS” SA Suceava care este şi preşedintele
Consiliului de Administraţie al societăţii este stabilit de către Adunarea Generală a Acţionarilor.
Salariile de bază ale celorlalţi membri ai Comitetului de Direcţie sunt stabilite de Consiliul de
Administraţie al societăţii conform Legii 31/1990.
Fondul de salarii realizat pe anul 2008 a fost de 4.569.442 lei iar cheltuielile cu asigurările
sociale au fost de 1.231.792 lei.

NOTA 9
ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Denumirea indicatorului Exerciţiu financiar

curent
1. CIFRA DE AFACERI NETĂ 23.072.059
2. COSTUL BUNURILOR VÂNDUTE ŞI 18.033.322
AL SERVICIILOR PRESTATE PRECUM
 ŞI A CELOR AFLATE PE STOC (3+4+5)
3. CHELTUIELILE ACTIVITÃŢII DE BAZĂ 6.825.336
4. CHELTUIELILE ACTIVITĂŢII AUXILIARE 3.166.811
5. CHELTUIELI INDIRECTE DE PRODUCŢIE 8.041.175
6. REZULTATUL BRUT AFERENT CIFREI DE 5.038.737
AFACERI NETE (1-2)
7. CHELTUIELI DE DESFACERE 731.676
8. CHELTUIELI GENERALE DE ADMINISTRAŢIE 1.925.567
9. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 4.249.318
10. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE 3.586.539
11. REZULTATUL DIN EXPLOATARE 1.718.715

NOTA 10
CALCULUL ŞI ANALIZA PRINCIPALILOR
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

I. Indicatori de lichiditate
 Rata lichidităţii generale, care compară ansamblul lichidităţilor potenţiale asociate
activelor circulante cu ansamblul datoriilor scadente sub 1 an, reliefând totodată existenţa sau nu a
fondului de rulment. În anul 2008 această rată a fost de 149,07% indicând un nivel foarte bun.
13.093.445 x 100 = 149,07%
8.787.003
 Lichiditatea parţială, care exprimă capacitatea întreprinderii de a-şi onora datoriile pe
termen scurt. La SC „BERMAS” SA Suceava acest indicator a avut un nivel de 40,73% sub limita
minimă optimă de 80%.
3.578.826 x 100 = 40,73%
8.787.003
 Lichiditatea imediată asigură interfaţa elementelor celor mai lichide ale activelor cu
obligaţiile pe termen scurt. Nivelul său a fost 0,48%.

II. Indicatori de risc

 Indicatorul gradului de îndatorare = capital împrumutat x100=
capital propriu
= 11.056.728 X 100 = 54,47%
20.297.808
 Indicator privind =profit înaintea dobânzii şi impoz.pe profit=
acoperirea dobanzilor cheltuieli cu dobanda
=1.610.381 = 3 ori
541.103
Analizând indicatorii de risc se constată că aceştia se situează la nivelul de 54,47% respectiv 3
ceea ce demonstrează faptul că, riscul îndatorării capitalului este mediu (54,47%) iar profitul realizat
la sfârşitul exerciţiului financiar acoperă de 3 ori dobânzile creditelor contractate.

III. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)

 Viteza de rotaţie a stocurilor= costul vânzărilor = 18.033.322 =1,84ori
stocul mediu 9.778.196
 Numărul zilelor de stocare = 9.778.196 x 365 zile =198 zile
18.033.322
 Viteza de rotaţie a debitelor =sold mediu clienti x365 zile =
clienti cifra de afaceri
 = 1.781.486 x 365 zile = 28 zile
23.072.059
 Viteza de rotaţie a creditelor = sold mediu furnizori x 365 =
furnizor achizitii de bunuri
= 1.243.994 x 365 zile=26 zile
17.666.576
 Viteza de rotatie a activelor=cifra de afaceri = 23.072.059 =1,15
imobilizate active imobilizate 20.075.907
 Viteza de rotatie a activelor=cifra de afaceri=23.072.059=0,70
totale total active 33.169.641
Stocurile au fost rulate pe parcursul exerciţiului financiar 2007 de 2 ori,
situaţie normală având în vedere specificul de activitate al SC „BERMAS” SA Suceava, respectiv
producerea malţului pentru bere.
Numărul zilelor de stocare a bunurilor este de 198 zile ce corespunde atât stocurilor de bere cât
şi de malţ ce este stocat până la darea în consum, de la achiziţionare şi prelucrare şi până la noua
recoltă.
Viteza de rotaţie a debitelor clienţi de 28 zile indică eficienţa societăţii în colectarea creanţelor.
Corelat cu încasarea facturilor în perioada sezonului rece indică în medie numărul mediu de zile până
la care debitorii îşi achită datoriile.
Numărul mediu de zile de creditare pe care societatea le-a obţinut de la furnizori a fost de 26
zile indicând faptul că, societatea a dispus de resurse financiare pentru acoperirea furnizorilor.
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate precum şi a activelor totale indică faptul că cifra de
afaceri depăşeşte de 1,15 ori activele imobilizate şi este de 85% in totalul activelor.

IV. Indicatori de profitabilitate

 Rentabilitatea capitalului=profitul înaintea dob. si imp.pe profit =
angajat capital angajat
= 1.610.381 X 100 = 5,14%
31.354.536
capital angajat = 20.297.808+6.137.208+4.919.520=31.354.536
 Marja brută din vânzări = profit brut din vanzari x 100 =
cifra de afaceri
= 1.069.278 x 100 =4,63%
23.072.059
 Rezultatul pe actiune = 917.521 = 0,0426 lei/actiune
21.553.049
Indicatorii de profitabilitate exprimă eficienţa activităţii agentului economic în sensul
capacităţii acestuia de a obţine profit.
Indicatorul rentabilitatea capitalului angajat de 5,14% indică eficienţa banilor investiţi în
societate atât de acţionari cât şi de creditori pe termen lung.
Marja brută din vânzări se situează la un nivel de 4,63% scoţând în evidenţă faptul că,
societatea este capabilă să îşi controleze costurile de producţie.
V. Indicatori de structură ai activului
 Ponderea activelor imobilizate în totalul activului, calculată ca raport între activele
imobilizate şi total active. În cazul nostru, în anul 2008, activele imobilizate deţin un procent de
60,52% din total active, în creştere faţă de anul 2007 când ele deţineau o pondere de 55,71%.
20.075.907 = 60,52%
33.169.641
 Ponderea activelor circulante în totalul activului, calculată ca raport între active
circulante şi total active, ne indică faptul că în anul 2008 activele circulante deţin o pondere de 39,47%
din total active, în scădere faţă de anul 2007 când deţineau o pondere de 44,28%.
13.093.445 = 39,47%
 33.169.641
 Ponderea stocurilor şi a producţiei în curs în total active, calculată ca raport între
stocuri şi producţia în curs şi total activ reprezintă 28,68 % din total active, în scădere faţă de anul
2007 când acestea deţineau o pondere de 38,08%.
9.514.619 x100 = 28,68%
33.169.641

VI. Indicatori de structură ai pasivului

 Independenţa financiară, calculată ca raport între capitalul propriu şi total pasiv. În
anul 2008, independenţa financiară a fost în procent de 61,19%, în scădere faţă de anul precedent când
înregistra un procent de 74,62%, procent care indică un nivel foarte bun, peste gradul optim de 30%.
20.297.808 = 61,19%
33.169.641
 Contribuţia acţionarilor la formarea resurselor totale, calculată ca raport între
capitalul social şi capitaluri proprii este de 74,33% şi reflectă contribuţia importantă a acţionarilor în
totalul resurselor.
 Contribuţia creditelor la formarea resurselor totale, calculată ca raport între
creditele bancare şi total pasive. Societatea are contractat un credit pe termen mediu de 6.137.208 lei şi
o linie de credit de 4.919.520 lei, acest indicator având în anul analizat valoarea de 33,33%, nivel
considerat bun.
11.056.728 = 33,33%
33.169.641

Denumire indicator 2006 2007 2008

I. Indicatori de lichiditate si solvabilitate
Rata lichiditãtii generale 402,78 242,84 149,07
Rata lichiditãtii partiale 143,77 34,02 40,73
II. Indicatori de risc
Gradul de îndatorare 3,17 21,70 54,47
Indicator privind acoperirea dobânzilor 31 57 3
III. Indicatori de activitate (de gestiune)
Viteza de rotatie a stocurilor 2,89 2,20 1,84
Numarul zilelor de stocare 126 166 198
Viteza de rotatie a debitelor clienti 26 27 28
Viteza de rotatie a creditelor furnizor 15 18 26
Viteza de rotatie a activelor imobilizate 2,12 1,53 1,15
Viteza de rotatie a activelor totale 1,12 0,85 0,70
IV. Indicatori de profitabilitate
Rentabilitatea capitalului angajat 25,93 12,52 5,14
Marja brutã din vânzãri 20,45 13,14 4,63
Rezultatul pe actiune 0,2579 0,1357 0,0426

V. Indicatori de structurã a activului

Ponderea activelor imobilizate în total activ 53,32 55,71 60,52
Ponderea activelor circulante în total activ 46,68 44,28 39,47
Ponderea stocurilor si productiei în curs în total activ 30,02 38,08 28,68
VI. Indicatori de structurã a pasivului
Independenţa financiară 88,41 74,62 61,19
Ponderea capitalului social în capitaluri proprii 59,76 66,07 74,33
Ponderea creditelor în total resurse 2,80 16,20 33,33