Modelul rezumat al bilanţului funcţional se prezintă astfel:

Calculul indicatorilor de echilibru financiar:

1. Fond de rulment net global (FRNG) = Finanţări stabile - Activ imobilizat brut
2. Necesar de fond de rulment de exploatare (NFRex) = Activ circulant de exploatare -
Datorii de exploatare
3. Necesar de fond de rulment în afara exploatării (NFRafex) = Activ circulant în afara
exploatării - Datorii în afara exploatării
4. Necesar de fond de rulment (NFR) = Necesar de fond de rulment de exploatare
(NFRex) + Necesar de fond de rulment în afara exploatării (NFRafex)
5. Trezoreria netă (TN) = Disponibilităţi - Credite de trezorerie şi credite bancare pe
termen scurt SAU TN = FRNG – NFR