Care sunt documentele în baza cărora se realizează primirea numerarului de către casele

de încasări? Cum se înregistrează această operaţiune în evidenta contabilă?

Unităţile operative ale băncilor comerciale primesc în timpul programului
operativ de lucru, prin intermediul caselor de încasări, depunerile în numerar ale agenţilor
economici şi populaţiei, bancnotele uzate retrase din circulaţie, alte încasări.
Operaţiile de primire a numerarului prin casele de încasări se efectuează pe baza
următoarelor documente:
 foaie de vărsământ cu chitanţă;
 foaie de depunere;
 borderou! însoţitor;
 documentele de casă emise de calculator.
La sfârşitul zilei, sumele încasate se înregistrează în conturile depunătorilor pe
baza jurnalului de casă, potrivit articolului contabil:
Casa in lei (1011) = Conturi curente/depunători (2511)