Universitatea de Stat din Moldova

Facultate”Științe Economice”
Departamentul”Contabilitate și Informatică Economică”

Lucru Individual
la disciplina”Contabilitatea financiară II”

Conducător științific: Șevciuc Tatiana

Elaborat de : TASCA VICTORIA,con191

Chișinău-2021
 DESCRIEREA STUDIULUI DE CAZ ŞI SARCINILE FORMULATE

Activitatea de bază a entității S.R.L. „Astra” este comercializarea mărfurilor pe piaţa internă a RM.

Date generale despre entitate:

- codul fiscal 1003568794789
- codul TVA 0256503
- adresa juridică – mun. Chişinău, str. Columna, 171 (CUATM 0120)

Soldurile la 01 ianuarie 202N sunt preluate din Cartea Mare (Balanța de verificare) a entității S.R.L.
„Astra” pentru anul 2021-1.
(Sursă: Lucrul individual la disciplina „Contabilitatea Financiară I”).

Pe parcursul trimestrului I al anului 2021, S.R.L „Astra” a efectuat operaţiuni economice care sunt
prezentate în tabelul 1.

Soldurile pe conturile din Cartea mare la 01.01.2020

S.R.L. „Astra”
Active Suma Pasive Suma
112 Imobilizari necorporale 13000 311 Capital social 236900
113 Amortizarea imobilizari necorporale (1142) 343Rezerve de reevaluare 4386
123 Mijloace fixe 318974 322 Rezerve statutare 15642
12 Amortizarea mijloacelor fixe (30130) 323Alte rezerve 51450
141 Investiții financ. ter.lung în părți neafiliate 30086 332 Profit nerepartizat al anilor precedenti 5240
161 Creante pe termen lung 33236 411Credite bancare pe termen lung 200086
163 Avansuri acordate pe termen lung 25000 423 Avansuri primite pe termen lung 270086
211 Materiale 51692 424 Venituri anticipate pe termen lung 2736
213 OMVSD 1384 511 Credite bancare pe termen scurt 28686
214 Uzura OMVSD (920) 521Datorii comerciale curente 123006.20
244 Alte conturi bancare 35086 535 Venituri anticipate curente 16000
216 Produse 62480 531Datorii fata de personal privind retr.muncii 28564
221 Creante comerciale 86767.2 533Datorii privind asig. Sociale si medicale .13210
224 Avansuri acordate curente 29836 534 Datorii fata de buget 14918.24
225 Creante ale bugetului 4735 538 Provizioane curente 13800
226 Creante ale personalului 4122 333 Profit net 54957.76
231 Creanțe privind veniturile din utilizarea de către terți
a activelor 2730
234 Alte creante curente 12000
241 Casa 29592
242 Conturi curente in moneda nationala 35344
243 Conturi curente in valuta straina 9236
251 Investitii financiare curente in parti neafiliate 11200
TOTA ACTIV : TOTAL PASIV :
1079668.20
1079668.20

Tabelul 1
Operaţiuni economice efectuate de S.R.L. „Astra” pe parcursul trimestrului I 2021

Nr.
Conţinutul operaţiei economice Suma Debit Credit
crt.
1 2 3 4 5
1 Încasarea în contul curent în monedă națională a creanțelor
comerciale aferente comercializării mărfurilor în perioada 86767.20 242 221
anului 202N-1 (soldul contului 221 la 01.01.202N)
2 Se transferă din contul curent:
- impozitul pe venit 1 286 534 242
- furnizorilor pentru valorile materiale procurate şi
serviciile prestate 80 086 521 242
- organelor de asigurări sociale 5 986 533 242
- organelor de asigurări medicale 2 886 533 242
- comisioanele băncii 236 713 242
3 Se reflectă facturile fiscale privind mărfurile achiziționate
de la furnizori:
a) preţ de procurare, fără TVA 372 086 217 521
b) TVA 20% 74417.20 534 521
c) achitarea parțială din contul avansurilor curente acordate
anterior (soldul contului 224 la 01.01.202N) 29836 521 224
4 Conform informațiilor contabile, S.R.L. „Astra” în anul
202N-1 a înregistrat profit net care în baza deciziei AGA s-a
utilizat în următoarele direcții:
a) distribuirea dividendelor proprietarilor – 50% 27478.88 333 536
b) reținerea impozitului pe venit la sursa de plată din 3297.46 536 534
dividende
c) plata dividendelor din contul curent în monedă națională 24181.41 536 242
5 Achitarea impozitului pe venit din activitatea de
întreprinzător I trimestrul 202N, în mărime egală cu 1/4 din
impozitul ce urma să fie plătit pentru anul 202N 1873.56 534 242
6 Reflectarea valorii de vînzare (TVA 20%) a mărfurilor
vîndute:
a) în numerar, prin casieria entității 75086 241 611
b) TVA 15017.20 241 534
c) conform facturilor prezentate, cu achitarea ulterioară 440 086 221 611
d) TVA 88017.20 221 534
7 Decontarea valorii contabile a mărfurilor vîndute 350086 711 217
8 Încasarea în contul curent în monedă națională a creanțelor
comerciale aferente comercializării mărfurilor 528103.2 242 221
9 S.R.L. „Astra” dispune de 5 angajați în cadrul secției
administrative. Salariul funcției – 5 000 lei. Fiecare angajat 25000 713 531
beneficiază de scutire personală:
a) calcularea salariilor personalului pentru luna martie 6000 713 533
202N
b) calcularea contribuţiilor de asigurări sociale de stat
 obligatorii ale angajatorului aferente salariilor
personalului pentru luna martie 202N

10 Unui angajat al secției administrative i s-a acordat concediu

medical pentru perioada 16.01.202N pînă la 29.01.202N.
Venitul asigurat pe o zi calendaristică constituie 120,24 lei.
Stagiul de cotizare 6 ani.
a) indemnizația pentru incapacitatea temporară de muncă 450,90 713 531
din contul angajatorului
b) achitarea indemnizației de asigurări sociale din casierie 450,90 533 241
11 Înregistrarea unui împrumut pe un termen de 12 luni de la
fondator, fără dobîndă, în contul curent în monedă națională 150 086 242 512
12 În conformitate cu decizia AGA din luna martie 202N în
componența entității a fost primit încă un asociat persoană
fizică:
a) valoarea părții sociale sub formă de utilaj 25 086 123 314
b) înregistrarea de stat a majorării capitalului social a fost
efectuată la șfîrșitul lunii 25 086 314 311
13 Calcularea dobînzilor aferente crediului bancar pe termen
lung primit în anul 202N-1 de la BC „Victoriabank” SA
(rata dobînzii 12% anual; calculul se efectuează trimestrial) 6002,58 715 411
14 Rambursarea creditului bancar acordat de
BC„Victoriabank” SA 20 080 411 242
15 Înregistrarea sumei avansului primit în vederea livrării
ulterioare a mărfurilor 252 086 242 523
16 Se reflectă TVA (20%) de la suma avansului primit 42014.33 225 534
17 Se reţin din salariul personalului pentru luna martie 202N:
a) impozit pe venit 1470 531 534
b) contribuții privind asigurarea medicală obligatorie 2250 531 533
18 Se plăteşte din casierie salariile personalului pentru luna
martie 202N 21280 531 241
19 Se vinde un mijloc fix cu plata ulterioară:
a) preţ de vînzare, 27 176 234 621
b) TVA 20% 5435.20 234 534
c) valoarea contabilă a mijlocului fix vîndut 19 676 721 123
d) decontarea sumei amortizării calculate a mijlocului fix 5 386 124 123
vîndute
e) încasarea creanței la contul curent în monedă națională 32611.20 242 234
20 Se reflectă facturile fiscale privind serviciile primite în
scopuri administrative (TVA 20%):
a) servicii poştale 286 713 544
b) energia electrică consumată 57.20 534 544
c) servicii telefonice 1 586 713 544
317.20 534 544
436 713 544
87.20 534 544
21 Se calculează amortizarea pentru trimestrul I 202N:
a) mijloacelor fixe cu destinaţie comercială 650 712 124
b) mijloacelor fixe cu destinaţie administrativă 2 500 713 124
c) programei informatice 1C (în conformitate cu datele
stabilite la darea în exploatare a.202N-1) 392 713 113
22 Închiderea conturilor de venituri 515172 611 351
27176 621 351
23 Închiderea conturilor de cheltuieli 350086 351 711
650 351 712
36886.90 351 713
6002,58 351 715
19676 351 721
24 Calcularea impozitului pe venit 15485.58 731 534

25 Trecerea impozitului pe venit la rezultatul financiar 15485.58 351 731

26 Reflectarea rezultatului financiar 113560.94 351 333

NOTĂ: a) n – reprezintă numărul de registru al studentului;

b) x – suma ce urmează a fi calculată;
c) rezultatul financiar la finele perioadei de gestiune (trimestrul I 2021) se va determina
prin calculul aritmetic în Situația de profit și pierderi cu reflectarea ulterioară în Bilanț.

Se cere:
1. În baza operaţiilor economice prezentate în tabelul 1 prezentați formulele contabile ce au avut
loc în perioada de raportare cu perfectarea Jurnalul de înregistrare;
2. De deschis conturile contabile și de reflectat operaţiunile economice în conturi (Anexa 1);
3. Centralizați informația contabilă înregistrată în conturi contabile prin întocmirea Balanţei de
verificare a conturilor sintetice la 31.03.2021 (Anexa 2);
4. Întocmiți Situaţiile financiare la 31.03.2021 (Anexa 3).
 Anexa 1

Structura conturilor contabile

Debit 113 Amortizarea imobilizărilor necorporale Credit

Sold iniţial 1142
21) 386

Total rulaj debit - Total rulaj credit 392

Sold final 1534

Debit 123 Mijloace fixe Credit

Sold iniţial 318974
12)25086 19) 19676
19) 5386
Total rulaj debit 25086 Total rulaj credit 25062
Sold final 318998

Debit 124 Amortizarea mijloacelor fixe Credit

Sold iniţial 30136
19) 5386 21) 650
21) 2500
Total rulaj debit 5386 Total rulaj credit 3150
Sold final 27900

Debit 217 Mărfuri Credit

Sold iniţial 0
3) 372086 7) 350086

Total rulaj debit 372086 Total rulaj credit 350086

Sold final 22000

Debit 221 Creanțe comerciale Credit

Sold iniţial 86767.20
6) 440086 1) 86767.20
6) 88017.20 8) 528103.20
Total rulaj debit 528103.20 Total rulaj credit 614870.40
Sold final 0

Debit 224 Avansuri acordate curente Credit

Sold iniţial 29836
3) 29836

Total rulaj debit 0 Total rulaj credit 29836

Sold final 0

Debit 225 creanțe ale bugetului Credit

Sold iniţial 4735
16) 42014.33

Total rulaj debit 42014.33 Total rulaj credit 0

Sold final 46749.33

Debit 234 Alte creanțe curente Credit

Sold iniţial 12000
19) 27176 19) 32611.20
19) 5435.20
Total rulaj debit 32604 Total rulaj credit 32604
Sold final 12000

Debit 241 Casa Credit

Sold iniţial 29592
6) 75086 10) 450,90
6) 15017.20 18) 21280
Total rulaj debit 90103.20 Total rulaj credit 21730,9
Sold final 97964.30

Debit 242 Conturi curente în monedă națională Credit

Sold iniţial 353440
 1) 86767.20 2) 1286
15) 252086 2)80086
8) 528103.20 2) 5986
11) 150086 2) 2886
19) 32611.20 2) 236
4) 24181.42
5)1873.56
14) 20086
Total rulaj debit 1049653.60 Total rulaj credit 136620.97
Sold final 1266472.64

Debit 311 Capital social Credit

Sold iniţial 236900
12) 25086

Total rulaj debit - Total rulaj credit 25086

Sold final 261986

Debit 314 Capital neînregistrat Credit

Sold iniţial 0
12) 25086 12) 25086

Total rulaj debit 25086 Total rulaj credit 25086

Sold final 0

Debit 411 credite bancare pe termen lung Credit

Sold iniţial 200086
14) 20086 13) 6002,58

Total rulaj debit 20086 Total rulaj credit 6002,58

Sold final 186002,58
 Debit 512 imprumuturi pe termen scurt Credit
Sold iniţial 0
11) 150086

Total rulaj debit Total rulaj credit 150086

Sold final 150086

Debit 521 Datorii comerciale curente Credit

Sold iniţial 123006.20
2) 80086 4) 372086
3) 29836 3) 74417.20
Total rulaj debit 109922 Total rulaj credit 446503.20
Sold final 459587.40

Debit 523 Avansuri primite curente Credit

Sold iniţial 0
15) 252086

Total rulaj debit Total rulaj credit 252086

Sold final 252086

Debit 531 Datorii față de personal privind retribuirea muncii Credit

Sold iniţial 28564
17) 1470 9) 25000
17) 2250 10) 450,90
18) 21280
Total rulaj debit 25000 Total rulaj credit 25450,90
Sold final 29014.90

Debit 533 Datorii privind asigurările sociale și medicale Credit

Sold iniţial 13210
2) 5986 9) 6000
2) 2886 17) 2250
10) 450,90

Total rulaj debit 9322.90 Total rulaj credit 8250

Sold final 12137.10

Debit 534 Datorii față de buget Credit

Sold iniţial 14918.24
2) 1286 4) 3297.47
3) 74417.20 6) 15017.20
5) 1873.56 6) 88017.20
20) 57.20 16) 42014.33
20) 317.20 17) 1470
20) 87.20 19) 5435.20
24) 15485.58
Total rulaj debit 78038.36 Total rulaj credit 170736.97
Sold final 107616.85

Debit 536 Datorii față de proprietari Credit

Sold iniţial 0
4) 3297.46 4) 24478.88
4) 24181.42
Total rulaj debit 27478.88 Total rulaj credit 24478.88
Sold final 0
Debit 544 Alte datorii curente Credit
Sold iniţial 0
20) 286
20) 57.20
20) 1586
20) 317.20
20) 436
20) 87.20
Total rulaj debit - Total rulaj credit 2769.60
Sold final 2769.60

Debit 611 Venituri din vînzări Credit

Sold iniţial 0
22) 515172 6) 75086
6) 440086
Total rulaj debit 515172 Total rulaj credit 515172
Sold final 0

Debit 621 Venituri din operațiuni cu active imobiliare Credit

Sold iniţial 0
22) 27176 19) 27176

Total rulaj debit 27176 Total rulaj credit 27176

Sold final 0

Debit 711 Costul Vînzărilor Credit

Sold iniţial 0
7) 350086 23) 350086

Total rulaj debit 350086 Total rulaj credit 350086

Sold final 0

Debit 712 Cheltuieli de distribuire Credit

Sold iniţial 0
21) 650 23) 650

Total rulaj debit 650 Total rulaj credit 650

Sold final 0

Debit 713 Cheltuieli administrative Credit

Sold iniţial 0
2) 236 23) 36886.90
9) 25000
9) 6000
10) 450,90
20) 286
20) 1586
20) 436
21) 2500
21) 392
Total rulaj debit 36886.90 Total rulaj credit 36886.90
Sold final 0

Debit 715 Cheltuieli aferente dobînzilor calculate Credit

Sold iniţial 0
13) 6002,58 23) 6002,58
Total rulaj debit 6002,58 Total rulaj credit 6002,58
Sold final 0

Debit 721 Cheltuieli cu active imobilizate Credit

Sold iniţial 0
19) 19676 23) 19676

Total rulaj debit 19676 Total rulaj credit 19676

Sold final 0

Debit 731 Cheltuieli privind impozitul pe venit Credit

Sold iniţial 0
24) 15480.78 25) 15480.78

Total rulaj debit 15480.78 Total rulaj credit 15480.78

Sold final 0

Debit 333 Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune Credit

Sold iniţial 54957.76
4) 27478.88 26) 113560.94

Total rulaj debit 27478.88 Total rulaj credit 113560.94

Sold final 141039.79

Debit 351 Rezultat financiar total Credit

Sold iniţial 0
23) 350086 22) 515172
650 22) 27176
36886.90
6002,58
19676
25) 15485.58
26)113560.94
Total rulaj debit 542348 Total rulaj credit 542348
Sold final 0
 Anexa 2

Balanţa de verificare a conturilor contabile

N Sold iniţial Rulaje Sold final

d/ Denumire
o a Debit Credit Debit Credit Debit Credit
conturilor

1 113 (1142) 392 (1534)

2 123 318974 25086 25062 318998
3 124 (30136) 5386 3150 (27900)
4 217 0 372086 350086 22000
5 221 86767.20 528103.20 614870.40 0
6 224 29836 0 29836 0
7 225 4735 42014.33 0 46749.33
8 234 12000 32611.20 32611.20 12000
9 241 29592 90103.20 21730,9 97964.30
10 242 353440 1049653.6 136620.97 1266472.6
0 4
11 243 9236 9236
12 244 35086 35086
13 211 51692 51692
14 213 1384 1384
15 214 (920) (920)
16 226 4122 4122
17 424 2736 2736
18 141 30086 30086
19 161 33236 33236
20 112 13000 13000
21 216 62480 62480
22 163 25000 25000
23 251 11200 11200
24 311 236900 25086 261986
25 411 200086 20086 6002,58 186002,58
26 512 0 150086 150086
27 314 0 25086 25086 0
28 521 123006.20 109922 446503.20 459587.40
29 523 0 252086 252086
30 531 58564 25000 25450.90 29014.90
31 533 13210 9322.90 8250 12137.10
32 534 14918.24 78038.36 170736.97 107616.85
33 536 0 27478.88 27478.88 0
34 544 0 2769.60 2769.60
35 611 0 515172 515172 0
36 621 0 27176 27176 0
37 711 0 350086 350086 0
38 712 0 650 650 0
39 713 0 36886.90 36886.90 0
40 715 0 6002,58 6002,52 0
41 721 0 19676 19676 0
42 731 0 15480.78 15480.78 0
43 351 0 542348 542348 0
44 333 54957.76 27478.88 113565.74 141039.82
45 423 270086 270086
46 511 28686 28686
47 424 20080 20086
48 343 4386 4386
49 322 15642 15642
50 323 51450 51450
51 332 5240 5240
52 538 13800 13800
53 535 16000 16000
TOTAL 1079668.2 1079668.2 3980939.6 3980939.6 2010352.2 2010352.2
0 0 0 0 7 7

Anexa 3

BILANŢUL
de la 01.01.2021 pînă la 31.12.2021

Nr. Activ Cod. Sold la

crt. rd. începutul sfîrşitul
perioadei perioadei
de de
gestiune gestiune
1 2 3 4 5
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. Imobilizări necorporale
1. Imobilizări necorporale în curs de execuţie 010 11858 11466
2. Imobilizări necorporale în exploatare, total 020
din care:
2.1. concesiuni, licenţe şi mărci 021
2.2. drepturi de autor şi titluri de protecţie 022
2.3. programe informatice 023
2.4. alte imobilizări necorporale 024
3. Fond comercial 030
4. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale 040
163
Total imobilizări necorporale (rd.010 + rd.020 + 050 11858 11466
rd.030 + rd.040)
II. Imobilizări corporale
1. Imobilizări corporale în curs de execuţie 060
2. Terenuri 070
3. Mijloace fixe, total 080 288838 291098
din care:
3.1. clădiri 081
 3.2. construcţii speciale 082
3.2. maşini, utilaje şi instalaţii tehnice 083
3.3. mijloace de transport 084
3.4. inventar şi mobilier 085
3.5. alte mijloace fixe 086
4. Resurse minerale 090
5. Active biologice imobilizate 100
6. Investiţii imobiliare 110
7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale 120 25000 25000
Total imobilizări corporale (rd.060 + rd.070 + 130 313838 316098
rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.110 + rd.120)
III. Investiţii financiare pe termen lung
1. Investiţii financiare pe termen lung în părţi 140 30086 30086
neafiliate
2. Investiţii financiare pe termen lung în părţi afiliate, 150
total
din care:
2.1. acţiuni şi cote de participaţie deţinute în 151
părţile afiliate
2.2. împrumuturi acordate părților afiliate 152
2.3. împrumuturi acordate aferente intereselor de 153
participare
2.4. alte investiţii financiare 154
Total investiţii financiare pe termen lung 160 30086 30086
(rd.140 + rd.150)
IV. Creanţe pe termen lung şi alte active
imobilizate
1. Creanţe comerciale pe termen lung 170 33236 33236
2. Creanţe ale părţilor afiliate pe termen lung 180
inclusiv: creanţe aferente intereselor de 181
participare
3. Alte creanţe pe termen lung 190
4. Cheltuieli anticipate pe termen lung 200
5. Alte active imobilizate 210
Total creanţe pe termen lung şi alte active 220 33236 33236
imobilizate (rd.170 + rd.180 + rd.190 + rd.200 + rd.
210)
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.050 + 230 389018 390886
rd.130 + rd.160 + rd.220)
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. Stocuri
1. Materiale şi obiecte de mică valoare şi scurtă 240 52156 52156
durată
2. Active biologice circulante 250
2. Producţia în curs de execuţie 260
3. Produse şi mărfuri 270 62480 84480
4. Avansuri acordate pentru stocuri 280 29830
 Total stocuri (rd.240 + rd.250 + rd.260 + rd.270 + 290 144472 136636
rd.280)
II. Creanţe curente şi alte active circulante
1. Creanţe comerciale curente 300 86767.20 0
2. Creanţe ale părţilor afiliate curente 310
inclusiv: creanţe aferente intereselor de 311
participare
3. Creanţe ale bugetului 320 4735 46749.33
4. Creanţele ale personalului 330 4122 4122
5. Alte creanţe curente 340 12000 12000
6. Cheltuieli anticipate curente 350
7. Alte active circulante 360
Total creanţe curente şi alte active circulante 370 20857 62871.33
(rd.300 + rd.310 + rd.320 + rd.330 + rd.340 + rd.350
+ rd.360)
III. Investiţii financiare curente
1. Investiţii financiare curente în părţi neafiliate 380 11200 11200
2. Investiţii financiare curente în părţi afiliate, total 390
din care:
2.1. acţiuni şi cote de participaţie deţinute în 391
părțile afiliate
2.2. împrumuturi acordate părților afiliate 392
2.3. împrumuturi acordate aferente intereselor de 393
participare
2.4. alte investiţii financiare în părţi afiliate 394
Total investiţii financiare curente (rd.380 + rd. 400 11200 11200
390)
IV. Numerar şi documente băneşti 410 427354 1408758.
94
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd.290 + rd.370 420 603883 1619466.
+ rd.400 + rd.410) 27
TOTAL ACTIVE (rd.230 + rd.420) 430 992901 1756102.
27
Nr. Pasiv Cod. Sold la
cpt. rd. început sfîrşitul
ul perioadei
perioad de
ei de gestiune
gestiune
1 2 3 4 5
C. CAPITAL PROPRIU
I. Capital social și neînregistrat
1. Capital social 440
2. Capital nevărsat 450
3. Capital neînregistrat 460
4. Capital retras 470
5. Patrimoniul primit de la stat cu drept de proprietate 480
 Total capital social și neînregistrat (rd.440 + 490
rd.450 + rd.460 + rd.470+ rd.480)
II. Prime de capital 500
III. Rezerve
1. Capital de rezervă 510
2. Rezerve statutare 520
3. Alte rezerve 530
Total rezerve (rd.510 + rd.520 + rd.530) 540
IV. Profit (pierdere)
1. Corecţii ale rezultatelor anilor precedenţi 550
2. Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor 560
precedenţi
3. Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune 570
4. Profit utilizat al perioadei de gestiune 580
Total profit (pierdere) (rd.550 + rd.560 + rd.570 + 590
rd.580)
V. Rezerve din reevaluare 600
VI. Alte elemente de capital propriu 610
TOTAL CAPITAL PROPRIU (rd.490 + rd.500 + 620
rd.540 + rd.590 + rd.600 + rd.610)
D. DATORII PE TERMEN LUNG
1. Credite bancare pe termen lung 630
2. Împrumuturi pe termen lung 640
din care:
2.1. împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni 641
inclusiv: împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni 642
convertibile
2.2. alte împrumuturi pe termen lung 643
3. Datorii comerciale pe termen lung 650
4. Datorii faţă de părţile afiliate pe termen lung 660
inclusiv: datorii aferente intereselor de participare 661
5. Avansuri primite pe termen lung 670
6. Venituri anticipate pe termen lung 680
7. Alte datorii pe termen lung 690
TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG (rd.630 + 700
rd.640 + rd.650 + rd.660 + rd.670 + rd.680 + rd.690)
E. DATORII CURENTE
1. Credite bancare pe termen scurt 710
2. Împrumuturi pe termen scurt, total 720
din care:
2.1. împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni 721
inclusiv: împrumuturi din emisiunea de 722
obligaţiuni convertibile
2.2. alte împrumuturi pe termen scurt 723
3. Datorii comerciale curente 730
4. Datorii faţă de părţile afiliate curente 740
inclusiv: datorii aferente intereselor de participare 741
 5. Avansuri primite curente 750
6. Datorii faţă de personal 760
7. Datorii privind asigurările sociale şi medicale 770
8. Datorii faţă de buget 780
9. Datorii faţă de proprietari 790
10. Venituri anticipate curente 800
11. Alte datorii curente 810
TOTAL DATORII CURENTE (rd.710 + rd.720 + 820
rd.730 + rd.740 + rd.750 + rd.760 + rd.770 + rd.780
+ rd.790 + rd.800 + rd.810)
F. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor 830
2. Provizioane pentru garanţii acordate 840
cumpărătorilor/clienţilor
3. Provizioane pentru impozite 850
4. Alte provizioane 860
TOTAL PROVIZIOANE (rd.830 + rd.840 + rd.850 870
+ rd.860)
TOTAL PASIVE (rd.620+rd.700+ rd.820 + rd.870) 880

SITUAŢIA DE PROFIT ŞI PIERDERE

de la 01.01.2021 pînă la 31.12.2021

Indicatori Cod Perioada de gestiune

rd. precedentă curentă
1 2 3 4
Venituri din vînzări, total 010 65086 515172
din care:
venituri din vînzarea produselor şi mărfurilor 011 65086 515172
venituri din prestarea serviciilor şi executarea 012
lucrărilor
venituri din contracte de construcţie 013
venituri din contracte de leasing 014
venituri din contracte de microfinanţare 015
alte venituri din vînzări 016
Costul vînzărilor, total 020 350086
din care:
valoarea contabilă a produselor şi mărfurilor vîndute 021 350086
costul serviciilor prestate şi lucrărilor executate 022
terţilor
costuri aferente contractelor de construcţie 023
costuri aferente contractelor de leasing 024
costuri aferente contractelor de microfinanţare 025
alte costuri aferente vînzărilor 026
Profit brut (pierdere brută) (rd.010 – rd.020) 030 65086 165086
Alte venituri din activitatea operaţională 040 1836
Cheltuieli de distribuire 050 650
Cheltuieli administrative 060 4330 36886.90
Alte cheltuieli din activitatea operaţională 070 2686
Rezultatul din activitatea operaţională: profit 080 59906 127549.10
(pierdere) (rd.030 + rd.040 – rd.050 – rd.060 –
rd.070)
Venituri financiare, total 090
din care: 091
venituri din interese de participare
inclusiv: veniturile obţinute de la părţile afiliate 092
venituri din dobînzi: 093
inclusiv: veniturile obţinute de la părțile afiliate 094
venituri din alte investiţii financiare pe termen lung 095
inclusiv: veniturile obţinute de la părțile afiliate 096
venituri aferente ajustărilor de valoare privind 097
investiţiile financiare pe termen lung şi curente
venituri din ieșirea investițiilor financiare 098
venituri aferente diferențelor de curs valutar și de 099
sumă
Cheltuieli financiare, total 100 6002.58
din care: 101 6002.58
cheltuieli privind dobînzile
inclusiv: cheltuielile aferente părţilor afiliate 102
cheltuieli aferente ajustărilor de valoare privind 103
investiţiile financiare pe termen lung şi curente
cheltuieli aferente ieșirii investițiilor financiare 104
cheltuieli aferente diferențelor de curs valutar și de 105
sumă
Rezultatul: profit (pierdere) financiar(ă) 110 (6002.58)
(rd.090 – rd.100)
Venituri cu active imobilizate și excepționale 120 27176
Cheltuieli cu active imobilizate și excepționale 130 15676 19676
Rezultatul din operațiuni cu active imobilizate și 140 (15676) 7500
excepționale: profit (pierdere) (rd.120 -rd.130)
Rezultatul din alte activități: profit (pierdere) 150 (17676) 1497.42
(rd.110 +rd.140)
Profit (pierdere) pînă la impozitare (rd.080 + 160 44230 129046.52
rd.150)
Cheltuieli privind impozitul pe venit 170 7494.24 15485.58
Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune 180 36735.76 113560.94
(rd.160 – rd.170)
 SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU
de la 01.01.2021 pînă la 31.12.2021

Nr. Indicatori Cod Sold la Sold la

cpt. rd. începutul sfîrşitul
perioadei Majorări Diminuări perioadei
de de
gestiune gestiune

1 2 3 4 5 6 7
I. Capital social și
neînregistrat
1. Capital social 311 010 236900 25086 261986
2. Capital nevărsat 313 020 () () () ()
3. Capital neînregistrat 314 030 25086 25086 0
4. Capital retras 315 040 () () () ()
5. Patrimoniul primit de la stat 050
cu drept de proprietate 316
Total capital social și 060 236900 50172 25086 261986
neînregistrat (rd.010 + rd.020 +
rd.030 + rd.040+ rd.050)
II. Prime de capital 317 070
III. Rezerve
1. Capital de rezervă 321 080
2. Rezerve statutare 322 090 15642 15642
3. Alte rezerve 323 100 51450 51450
Total rezerve (rd.080 + rd.090 110 67092 67092
+ rd.100)
IV. Profit (pierdere)
1. Corecţii ale rezultatelor anilor 120
precedenţi 331
2. Profit nerepartizat (pierdere 130 5240 5240
neacoperită) al anilor precedenţi
332
3. Profit net (pierdere netă) al 140 54957.46 113560.9 27478.88 146279.82
perioadei de gestiune 333 4
4. Profit utilizat al perioadei de 150 x () () ()
gestiune. 334
Total profit (pierdere) (rd.120 160 60197.46 113560.9 1827478.8 137472,06
+ rd.130 + rd.140 + rd.150) 4 8
V. Rezerve din reevaluare 343 170 4386 4386
VI. Alte elemente de capital 180
propriu 344
TOTAL CAPITAL PROPRIU 190 368575.46 163732.9 52564.88 479743.82
(rd.060 + rd.070 + rd.110 + 4
rd.160 + rd.170 + rd.180)

SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR

de la 01.01.2021 pînă la 31.12.2021

Cod. Perioada de gestiune

Indicatori
rd.
precedentă curentă
1 2 3 4
Fluxuri de numerar din activitatea operaţională
Încasări din vînzări 010 50086 957059.60
Plăţi pentru stocuri şi servicii procurate 020 60969 800806
Plăţi către angajaţi şi organe de asigurare socială şi
030 29442 30602.90
medicală
Dobînzi plătite 040
Plata impozitului pe venit 050 3159.56
Alte încasări 060 1836
Alte plăţi 070 4548 236
Fluxul net de numerar din activitatea operaţională
(rd.010 – rd.020 – rd.030 – rd.040 – rd.050 + rd.060 – 080 -42823 842975.40
rd.070 )
Fluxuri de numerar din activitatea de investiţii
Încasări din vînzarea activelor imobilizate 090 250086 32611.20
Plăţi aferente intrărilor de active imobilizate 100
Dobînzi încasate 110
Dividende încasate 120
inclusiv: dividende încasate din străinătate 121
Alte încasări (plăţi) 130
Fluxul net de numerar din activitatea de investiţii
140 250086 32611.20
(rd.090 – rd.100 + rd.110 + rd.120 ± rd.130)
Fluxuri de numerar din activitatea financiară
Încasări sub formă de credite şi împrumuturi 150 200086 150086
Plăţi aferente rambursării creditelor şi împrumuturilor 160 20086
Dividende plătite 170 24181.42
inclusiv: dividende plătite nerezidenţilor 171
Încasări din operaţiuni de capital 180
Alte încasări (plăţi) 190
Fluxul net de numerar din activitatea financiară
200 200086
(rd.150 – rd.160 – rd.170 + rd.180 ± rd.190) 105818.59
Fluxul net de numerar total (± rd.080 ± rd.140 ±
210 407563
rd.200) 981404.93
Diferenţe de curs valutar favorabile (nefavorabile) 220 136
Sold de numerar la începutul perioadei de gestiune 230 19655 427354
Sold de numerar la sfîrşitul perioadei de gestiune (±
240 427354
rd.210 ± rd.220 + rd.230) 1408758.94