TEST GRILĂ AUDIT BANCAR

1) Raportul de audit, ca produs final al procesului de audit, se elaborează:

a) mai întâi, ca proiect, ulterior ca raport final;
b) doar ca proiect al raportului înaintat departamentului auditat.

2) Probele obținute pe parcursul fazei de examinare reprezintă:

a) „situația astfel cum ar trebui să fie”;
b) „situația reală”.

3) Evenimente generatoare de risc juridic nu pot fi:

a) acordarea creditelor fără a ţine cont de prevederile legale;
b) respectarea reglementărilor băncii centrale privitoare la activitatea de creditare;
c) nerespectarea/depăşirea competenţelor pentru aprobarea şi acordarea creditelor, precum şi
constituirea depozitelor;
d) frauda internă;
e) practici defectuoase legate de clientelă.

4) Ca și slăbiciuni de ordin intern, în gestiunea riscului de creditare, identificăm:

a) selecţia defectuoasă a dosarelor de creditare;
b) retrageri de depozite peste limita normal cunoscută;
c) supravegherea internă improprie a evoluţiei (practic a involuţiei) calităţii debitorilor.

5) Un raport de audit constructiv reprezintă:

a) un instrument de identificare a responsabililor pentru deficiențele recunoscute și
sancționarea acestora;
b) un sprijin pentru conducere în depăşirea sau evitarea problemelor în viitor, indicând
recomandări practice de îmbunătăţire a ativității instituției de credit/departamentului auditat.

6) Riscul operațional la nivelul instituțiilor de credit, nu vizează structuri precum:

a) organizare;
b) tehnologie;
c) salariați;
d) influențe externe.

7) Buna gestionare a riscului reputaţional de către instituţiile de credit implică:

a) îmbunătăţirea imaginii reţelei şi a instituţiilor afiliate şi evitarea prejudicierii imaginii şi
reputaţiei acestora;
b) evitarea dezvăluirii de informaţii secrete sau confidenţiale precum şi a utilizării
informaţiilor de către personalul propriu pentru obţinerea unor beneficii personale sau pentru
denigrarea instituţiilor de credit şi/sau a reţelei.
 8) În faza de planificare, după elaborarea Planului de intervenție, acesta se comunică:
a) entității auditate;
b) echipei de audit.

9) În anul 2020, în condițiile pandemiei de COVID 19, la nivelul instituției de credit X s-a
luat decizia efectuării auditului la distanță prin constituirea de echipe mixte care să efectueze
procedurile necesare în sesiuni on-line. În acest context, auditorul Alexandrescu Matei a refuzat
participarea la 3 misiuni consecutive de audit bancar, justificând că la vârsta sa – are 56 ani, nu-și
poate însuși noi aibilități în domeniul IT. Care considerați că ar trebui să fie atitudinea
managementului instituției de credit și ce măsuri ați întreprinde din punctul dvs. de vedere?