Administratia Financiara

Examen final-Luarea deciziilor

CURS: MANAGEMENT FINANCIAR

SUBIECTUL: LUAREA DECIZIILOR-SIMDEF

PROFESOR: ABEL PAJUELO AIQUIPA

SEMNĂTURA 11

(1)
Student la Universitatea Privată din Nord (UPN)

(2)
Student la Universitatea Privată din Nord (UPN)

(3)
Student la Universitatea Privată din Nord (UPN)

(4)
Student la Inginerie Industrială la Universidad Privada del Norte (UPN)

Lima, Peru
Noiembrie – 2020

CUPRINS

1. Introducere
2. Decizie de luat în considerare
2.1 Raport de decizie
 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

3. Susținerea deciziei luate

4. Valoarea rezultatului deciziei
5. Produsul de proiecție al deciziei
6. Propunere de Îmbunătățire a Situației Economice Financiare a Societății
7. concluzii.
 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

INTRODUCERE
Acest raport va prezenta cu această ocazie o propunere de îmbunătățire a situației economice
prin știința Finanțelor, urmărește să facă uz de SIMDEF, care prezintă diverse situații
financiare, acestea trebuind analizate în ceea ce privește prețurile, producția etc. Ulterior, se vor
căuta decizii care să permită controlul optim al firmei atribuite (semnătura).
Odată luată decizia, rezultatele vor fi percepute prin intermediul situațiilor financiare care vor fi
emise de același instrument pedagogic, apoi procesul de analiză se va repeta, ținând cont de
performanța obținută, aceasta urmând a servi ca parametri de îmbunătățire pentru următoarea
decizie. . Acestea vor permite luarea celor mai potrivite decizii pentru a maximiza performanța
companiei, în cazul în care este necesar să se facă finanțare pentru cumpărarea de utilaje și
instalații, având în vedere împrumuturile și câte dobânzi vor fi plătite în perioada următoare. Cu
aceste decizii financiare se poate construi o analiză pe metodele de analiză financiară, având în
vedere structura veniturilor și cheltuielilor, deoarece aceasta ajută la realizarea proiecției care se
va obține ca urmare a deciziei luate. Odată cu rezultatele diagnozei economice financiare se vor
cunoaște despre lichiditate, solvabilitate, rentabilitate și, în principal, despre indicatorii
financiari cu care poți lua decizii adecvate pentru îmbunătățirea performanței unei companii.
 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

DECIZIE DE A LUAT în considerare

RAPORT DE DECIZIE

Această decizie a fost luată având în vedere următoarele aspecte și sume:

ASPECTE LUATĂ ÎN DECIZIE CANTITATI
1. CUMPĂRARE ȘI VÂNZARE DE VALOARE MOBILIARE Gol
2. REDUCERE A CONTURILOR DE CREANTE 1
3. CUMPĂRAREA PROIECTULUI DE INVESTIȚII Gol
4. NUMĂR DE UNITĂȚI DE CAPACITATE A MAȘINILOR DE Gol
ACHIZIȚIONAT:
5. NUMĂR DE UNITĂȚI CU CAPACITATE DE CUMPĂRĂRARE: Gol
6. NUMĂR DE UNITĂȚI DE PRODUCE 100000
7. CUMPĂRARE PREVIZIONARE CEREREA 2
8. PRET PRODUS PE UNITATE 103

SPRIJIN PENTRU DECIZIA LUATĂ:

Scopul deciziei trebuie dezvoltat și susținut ținând cont de fiecare aspect avut în vedere
în secțiunea anterioară.
1. CUMPĂRAREA ȘI VÂNZAREA VALORILOR MOBILIARE NEGOCIABILE:
„Decizia de menținere a valorii de 200.000, corespunzătoare cheltuielilor indirecte ale companiei,
aceasta permite o investiție pe un anumit timp cu un excedent de numerar în vederea câștigării
dobânzii”.

2. REDUCERE LA CONTURI DE RICENTĂ :

„Decizia de a menține rata de reducere de 1% pentru companie pentru că nu era nevoie de bani în plus la
casă. În plus, este de așteptat ca această decizie să fie acceptată de clienți, întrucât reducerea pentru
colectare care se face este mai mică.”

3. CUMPĂRAREA PROIECTULUI DE INVESTIȚII PENTRU:

„Investiția nu va avea loc în această perioadă a proiectului, este un ciclu anual și producția rămâne în
afara industriei. În plus, există îmbunătățiri în procesele companiei care implică reducerea costurilor în
multe aspecte ale producției directe sau indirecte.”

4. NUMĂR DE UNITĂȚI DE CAPACITATE A MAȘINILOR DE ACHIZIȚIONAT:

„Cu previziuni de cerere viitoare, am luat decizia să nu cumpărăm, din cauza sumei care se prezintă în
capacitatea de utilaje, se urmărește o producție de 100.000 de unități și astfel să realizăm o producție
eficientă”

5. NUMĂR DE UNITĂȚI CU CAPACITATE DE CUMPĂRĂRARE:

„La fel, decizia de a nu cumpăra s-a luat din cauza sumei care se prezintă în capacitatea uzinei, se
urmărește o producție de 100.000 de unități și astfel să se realizeze o producție eficientă”
 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

6. NUMĂR DE UNITĂȚI DE PRODUS:

„Decizia este de a produce 100.000 de unități, această producție a fost optimizată cu stocuri și în acest fel
a fost satisfăcută cererea. Cu aceste resurse este mai bine să produci la capacitate.”

7. CUMPĂRARE DE PREVIZIONARE CEREREA:

„Am decis să luăm această decizie pentru a cumpăra previziuni sau prognoze mai precise privind cererea
și prețul”

8. PRET PRODUS PE UNITATE:

„Am decis să punem prețul de 103, întrucât considerăm că, la un preț mai mic, cerere mai mare și ni s-a
părut că începem în piață în acest fel. În plus, am avut opțiunea de a pune orice alt preț care este între
100, care este minim, și 106, maxim, poate am putea câștiga mai mult, dar în acest proces se va formula o
nouă strategie”

VALOARE REZULTAT AL DECIZIEI:

PRODUSUL DE PROIECȚIE AL DECIZIEI

În această secţiune trebuie prezentată proiecţia unui bilanţ, cu situaţia profiturilor şi
pierderilor

BILANT TRIMESTRIAL
Atu
Active circulante
Numerar și bănci 120547
Valori negociabile 200000
Creanţe de încasat 6524661
Stocuri (12426 unități la 70,78 USD/unitate) 879492
Total active circulante 7724700
Active fixe (depreciere netă)
Mașinării și echipamente 2008125
Clădiri 7165250
Total active fixe 9173375
totalul activelor 16898080

Datorii și capitalul social

datorii curente
Creanţe 520000
Ptmos. Crto. Plata pe termen 0
Ptmos. Crto. Termen bun 0
Partea Cte. Datorie pe termen mediu 1850000
Partea Cte. obligațiuni 1200000
Total datorii curente 3570000
Pasivi pe termen lung
Ptmos. mdno. Termen 2 ani 937500
3 ani 0
obligațiuni 1200000
Total datorii pe termen lung 2137500
Liabilitati totale 5707500
Acțiuni de capital
Acțiuni preferate (0 acțiuni) 0
Acțiuni comune (1000000 de acțiuni.) 8000000
Utilis. reţinut 3190576
Capitalul total 11190580
Total datorii și capital 16898080
 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

Iată bilanţul nostru

 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

CONTUL TRIMESTRIAL DE VENITURI

Venituri Vânzări 104669 101.76 10,651,117.4

Alte venituri: Valori mobiliare negociabile 200000 0.01288 2,576
Venit total 10,653,693
Cost de productie vândut
Inventarul initial 12426 70.78 879,512.28
Materii prime 15 100000 1,500,000
Munca directa 3,500,000
Costuri directe totale 5,000,000
Depozitul Gaston 23,056
Amortizarea maqui. și Echipamente 478,125
Clădiri 1,300,000
Alte cheltuieli indirecte 200,000
Costuri indirecte totale 2,001,181
Costuri de producție 100.000 a 70.01181 7,001,181
Prods. Disponibil pentru vanzari 70.09671499 7,880,693
Mai puțin: inventar final (7757 unități) 543,740.218
Cost de productie vinde 7,336,953.06
Profit brut 3,316,740.38
Cheltuieli de vânzare și administrare 1,532,555.87
Cheltuieli financiare
Dobândă Banca pe termen scurt 0
Creditori SA 0
Dobândă la împrumut pe termen mediu 83,031
Obligațiuni cu dobândă 33,600
Costul de răscumpărare a obligațiunilor 0
Cheltuieli financiare totale 116,631
1,649,186.87
sursa de venit. Operativ înainte de articole extraordinare. 1,667,553.51
Obiecte extraordinare 0
Venitul înainte de impozite 1,667,553.51
Impozit (0,40 din venit) 667,021.40
Admitere Disp. Impts. 1,000,532.1
Dividend Acc. Prefera. 0
Venituri pentru Accnts. uzual 0
Dividend Accns. Comun (.10 per Accn.) 0.08 80,000
Venitul net transferat către Utils. reţinut 920,532.10
 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

PROPUNERE DE ÎMBUNĂTĂȚIRE A SITUAȚIA ECONOMICO-

FINANCIARĂ A SOCIETĂȚII
o De menționat că fiecare decizie trebuie gestionată, deoarece implică costuri , riscuri,
ineficiențe temporare și un anumit grad de confuzie în anumite zone de producție și în
comunitate. Din acest motiv, achizițiile nu se fac fără beneficii concrete.
o Fluxul de numerar stabilește relația dintre plăți și încasări. Este timpul în care banii
rămân imobilizați în procesul de cumpărare, vânzare sau producere, din acest motiv se
urmărește o optimizare a resurselor. Acest lucru este evidențiat în partea de investiții.

o Banii trebuie controlati perfect, conturile curente ar putea fi inlocuite cu conturi de

credit, in felul acesta s-ar putea evita comisioanele, precum si soldurile nesemnificative
si dispersate.

o Crearea metodologiei de îmbunătățire a informației entităților despre situația și

activitățile acestora, întocmind situații financiare ale elementelor acestora. Utilizați
tehnici uzuale de cunoștințe în termeni contabili precum: analiza afacerii și verificarea
nepierderii valorii activelor.

CONCLUZII:
1. X
2. X
3. X
4. X
5. X
 Administratia Financiara
Examen final-Luarea deciziilor

NIVELURI DE REALIZARE
CRITERII
SATISFACANT ÎN CURS START

Prezintă susținerea a 3 sau 4 Prezintă susținerea a 2 sau 1 dintre El întemeiază lucrarea prezentând
aspecte ale deciziei de luat. aspectele deciziei ce urmează a fi luată. susținerea a 2 sau 1 punct al deciziei
fundație ce urmează a fi luată.
(3 puncte)
3 2 0

Prezintă o proiecție completă a Prezintă o proiecție parțială a bilanțului și Prezintă o proiecție parțială a
bilanțului și situația profitului și a situației de profit și pierdere. bilanțului
pierderii.
Proiecție Sau, dimpotrivă, prezintă doar o
(3 puncte) proiecție parțială a situației de profit
și pierdere.

3 2 1-0

Intocmeste si prezinta o propunere Intocmeste si prezinta o propunere de Pregătește și prezintă idei de

de imbunatatire sustinuta si pe
baza rezultatului deciziei luate si a
Propunere de schimbarilor ce trebuie facute in
îmbunătățire companie, astfel incat sa existe o
(5 puncte) imbunatatire financiara.
imbunatatire, mentionand insa doar îmbunătățire, dar fără sprijin sau
schimbarile care trebuie facute in relație cu rezultatele obținute în
companie, astfel incat sa existe o decizie.
imbunatatire financiara si nesustinuta.

5-3 2-1 0

Raportul prezintă structura Raportul prezintă structura solicitată și ia Raportul prezintă doar câteva dintre
solicitată și are în vedere în considerare moderat următoarele părți elementele prestabilite, printr-un
următoarele părți: sau nu le prezintă complet: rezumat sau idei, fără a ține cont de
părțile solicitate.
1.Introducere 1. Introducere
2.Decizie de luat în considerare 2. Decizie de luat în considerare
Structura 3.Susținerea deciziei 3. Susținerea deciziei
(3 puncte) 4.Valoare Rezultatul deciziei 4. Valoare Rezultatul deciziei
5.Produsul de proiecție al 5. Produsul de proiecție al deciziei.
deciziei. 6. Propunere de îmbunătățire
6. Propunere de îmbunătățire 7. Concluzii
7.concluzii

3 2 1

Prezintă 5 concluzii, în care
menționează relația dintre 5
aspecte pe care le-a avut în
vedere din informațiile Datelor
concluzii Executive ale Trimestrului,
(4 puncte) Bilanțului General și EEGPP.
Prezintă 5 concluzii, în care menționează
relația dintre 3 și 4 aspecte pe care le-a
avut în vedere din informațiile Datelor
Executive ale Trimestrului, Bilanțului
General și EEGPP.
Prezintă 5 concluzii, în care
menționează relația de 2 la 1 aspect
pe care l-a considerat din informațiile
din Datele Executive ale Trimestrului,
Bilanțului General și EEGPP.

4 3-2 1-0

Scrierea și Nu există erori de ortografie sau Există mai puțin de cinci greșeli de Are mai mult de 5 greșeli de
ortografie gramaticale în raportul transmis. ortografie și până la cinci greșeli ortografie și 5 greșeli gramaticale.
(2 puncte) gramaticale în raportul trimis.

2 1 0

RUBRICĂ DE EVALUARE:
Atribuirea punctajului maxim fiecărui criteriu este aplicabilă dacă acesta este îndeplinit
la un nivel satisfăcător. Profesorul de curs stabilește punctajul pentru fiecare item în
funcție de judecata sa de expert.