MONITORUL OFICIAL ROMANIEI PARTEA I ‘Anu 186 (00) — Nr. 387 LEGI, DECRETE, HOTARARI $I ALTE ACTE Land, 7 mat 2018 I ae ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE ‘ALE ADMINISTRATIEIPUBLICE CENTRALE 600. —Ordn sl secretarulué general el Guvemutul priving a 2 ACTE ALE CASS NATIONALE DE ASIGURARY DE SANATATE2 MONITORUL OFICIAL AL ROMANIE!, PARTEA|, Nr. 387/7.V.2018 ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE ALE ADMINISTRATIE! PUBLICE CENTRALE GUVERNUL ROMANIE! SECRETARIATUL GENERAL AL GUVERNULU! ORDIN privind aprobarea Codului controlului intem managerial al entitatilor publice In temeiul art. 5 alin. (21) din Ordonanta Guvemuisi nr. 19/1909 privind controll intem/manageria gi contolul financier preventiv, republicata, cu modificatile si complete ulterioare, al art. 11 alin. (5) din Ordonanta de urgenta a Guvernutui nr. 86/2014 rivind stabiirea unor masun de reorganzare la nivel! administratiel publica centrale i pentru modificarea =i completarea unot ‘acte normative, aprobaté cu modificéri gi completari prin Leges rr. 174/2015, cu modiicarie ullasoare, ¢i al art_6 alin. (5) din Hotdrérea Guvernului nr. 21/2017 privind crganizarea, functonarea $i atrbutile Secretariatului General a Guvemulut, cu modificanie 3 completarie utenosre, ‘Ssecretarul general al Guvernutul emite prezentul ordin. Art. 1. —Se aprob8 Codul controkilui intem managerial al entiBtilor publice, cuprnzind standardele de contol intem managerial, previzut In anexa care face parte integranté din prezentul orcin, ‘At. 2 — Conductor! fecdrei enttti publice dispune, {in dnd cont de particulariti fle cadrului agai de organizare gi de functonare, precum gi de standardele de contra! intem managerial, masuri necesare pentu implementarea $i dezvoltarea sistemulul de control inten managerial. Art. 3. — (1) In vedere monitorizéni, coordonssi gi Indrumari metodologce a implementiri sidezvottiri sistomul de control intem managerial, conducaiorul enttifi publice constituie, prin act de desizie intemS,o structurd cu atributi in acest sens, denumité Comisia de montorizare. (2) Comsia de monitorzare cuprinde conducatori ‘compartimentelor incluse In primul nivel de conducere din structura organizatoricd a entitégi publice, cu exceptis compartinentuks de audit public intem; in cazul entiiitior publice locale care nu au 0 stucturd organizatoricé dezvatta, Comisia de monitorizare poate cuprinds reprezentanti a compartmertoler, desomnati de cSiro conducitorul enki (3) Comisia de monitonzare este coordenata de cate un pregedinie, care poate fi conduction! enftati sau o alta persaané de conducere cu autoritate, delegati de acesta $i asisiatd de un secretariat tehnic. (4) Modul de organizare si de hucru al Comisie de monitprizare se aia In responsabiltates pregedintelui acesteis i se stabilogte In functie de volumul si de comploxiatea proceselor si acthitétior pe baza Requamentuluide oganzare ‘gi functionare al Comisie, care se actializeaza on de cate on este cazul (5) Progediniele Comisici de monibrizare asiguri ‘conducerea pedintetcr, conform ordini de zi, si aproba minutole gedintelor si, dupa caz, hotiranle acestora. In functio de tematca ordna de zi a gedinjelor, la sofcitarea prepedntelu: Comssiei de monitrzare pot participa gi allo persoane In caktate e invita. (6) Comisia de monitorizare coordoneazé procesul de ‘actualizare a obiectiveler generale gi specifice, a activititiler procedurale, a procesului de gestionare a riscurtior, a sistemulul e monibnizare a performartelcr, a situate! proceduniior $i a sistemuui de monitonzare gi de raportare, respectiv informare Aire conducdtons! enf fi publice. Att. 4. — (1) Ih vederes conscidéri unui sistem de contrat intem managerial, Comisia ds monitorzare slsborsazé Programs! de dezvoltare a sistemulul de control intem managerial, denumit Program de dezvoltare, care se actializoazé anual la nivelul fiecdrei entitati publica. (2) Programu de dezvotare cuprinds obiectivels ertitati publice In domeniud controlulul intem managerial, In functie di stadiul implement gi daxvoltéri acestuia, iar pentru fecare standard de contrat intem managenal se stabllesc actvitat, responsabil si termene, precum si alte elemente relevante in implementarea gi dezvoltsrea sistemului de conto! intern menegerial. (3) In Programul de dezvoltare se evidenfiac’ inclusiv acfunile de pertectionare profesionala in domeniul sistemulut 0 control inten managerial, att poniru persoanole cu functi de conducere, cSt si pentru cele cu functii de executie, pin ‘cursuriorganzate in conformiate cu regiementaiie legisiative in éomeniu. Art 5. —(1) Procesul de management al riscurfor se afi Tn responsabiltates pregedintelui Comisiel de monitorizare gi se ‘organizeazé in functis de dimensiunea, complexitatea si mediul specific al entitati publice. (2) Pentru asigurarea unui management eficient al isastilor la toate nvelutle entitati pubsice, conducdioni compartmentelor Ge 1a prmul nivel de conducere din structura organzatonca desemineaza la nivelul acestora un responsabil cu riscurile (@) Responsabili cu riscunie consiiaz personaiul din cade ‘compartimentetor si asista conducdtari acestors In procesul de gestionare a riscuriior, (4) Riscurde aferente obiectivelor si/sau activi flor so identified gi se evalweazs Ia nivelul fiecdrui compartiment, In conformitate cu elementele minimale din Registrul de riscur; riscurte sernificatve se contraizeaxa la nivelul Camis de montorizare in Registrl de riscun al entitatii pubsoe. (8) Comisia de moritorizare analizeaza si prorifzeazS riscurile semnificative, care pot afecta atingerea objectivelor entitati publice, prin stabiirea profilului de risc si a imitel de tolerant la risc, anual, aprobate de oitre conducerea entitti. (6) Secretariatul tehnic al Comisiei de monitorizare pe baza Registra de risauri de ts nivelul enti propune profil de rise $i limita de tolaranta ia risc care sunt analizate si avizate in gedinta comisiei gi aprobate de c3tre conducdioru entititi publice, (7) Conducatoru! comparimentutui transmite masunie de control pentru riscurile semnificative secretariatulul tehnic al Comisiei de monitrizare, care elaboreazé anual Planu de implementare a mésurilor de contol pentru riscur semnficative Is nivelul enti publice, planu este anaizat deMONITORUL OFICIAL AL ROMANIE!, PARTEA|, Nr. 387/7.V.2018 3 Comisia de monitorizare $i aprobat de care conducdtord ‘entitati publica. (8) Secretariatul tehnic al Comistel de monitortzare transmits Planul de mésusi aprobat compartimentolor responsable cu \gestionarea riscutior semnificatve, In vederes implementa. (8) Secretariatul tehnic al Comisiel de monitorizare elaboread, pe baza raportiril anuale, ale conducatonicr ‘compartimentelor de ia primul nivel de ‘conducere, privind desGgurarea procesulti de gestionae a riscutior ¢i monitorizarea perfomnantelor o informare c&tre conducstoru entiiti publce, aprobsté de prepediniele Comisiei de monitorizare, privind desfgurarea procesuli de gestionare a Tiscusilor gi monitorizarea performantelor ia nivelul enttitit (10) Informarea cuprinde o analiza @ rscurilor identificate gi gestionate la nivelul compartimentelcr, respectiv monitorizarea Obiectivelor si activitétilor prin intermedul indicatoriior de perforant la nivelul enttiti publice Att. 6. — (1) Conducarea entititi asigur procesul de elaborare a procedunior documentate, respectiv a procedurtior de sistem $i a procedurilor operationale, pentru procesele $i _activiitile derulate th cadrul entitafi gi aducerea la cunostinta personalulul acestela. (2)In vederea Indeplinri In conditiide reguiantate, eficacitate ‘economicitate i eficienta 3 otiectvelr enttitior publice, compartinertele elaboresz8 procedus documentate, tn coordonarea Comisiel de monitorzare.. (3) Secretariatul tehnic al Comisiei de monitorizare ‘eneizeazd procedu@ din punctu! de vedere al respectirt conformiati cu structura minimalé prevézuté In Procedura documentats (4) Procedurie documentate se semneazi la intocmire de cAtre responsabii de activitifile proceduraie, la verficare de etre conducdterul compartmentului, 1a avizare de catre progediniale Comisici de monitorizare gi se aproba de cBtre ‘conducdiond enttati publice sau, dupl caz, conform proceduri propni stable La nivel entitati publice. 6) In Suncfe de spacitcul gi camplexitaiea activtstior enki fi publice, inclusiv a regiementirior interne, entitle publice fi Partcularizeaza procedure In confomitate cu 0 procedura de sistem proprie, avand la baza obligatory stuctura minimala prevézut In Procedura documentats. Att 7.— (1) Secretariatul General al Guvemuiui, prin Directia de contra intem manage ral ¢ relafiirterinst tfonaie (DCIMRN, eiaboreaza si implementeaza poltica in domeniu! sistemutui de control inter managerial, coordaneazé # supravegheaz’ prin activitéti de Indrumare metodologic’ implementarea i ‘dezvoltarea sistemelor de control intern managerial la nivelul entatior publico. (2) Pentru Indepliniwea atrbutilor prevazute fa alin. (1 DCIMRI deruleaza misiuni de indrumare metoddogica ta insStufi publice Incare 20 oxercitd funcfa de ordonatbr principal de credite al bugetuluide stat, a bugetulul asigurénior sociale de stat Sau at bugetulul oncaru fond special, inclusiv 1a cele subordonats, in coordonares i sub autortatea acestora, pe baza Planuiui anual de ackvitate al diectiai, (3) De la prevederite atin. (2) sunt exceptate autortaite ¢ institutile pubbce din sistemut national de apirare, ording publicd gi securttate national. (4) Planul de activitate al DCIMRI este elaborat anual, de cBreconducerea direcfei si aprabat de cétre secretand general al Guvemutul. (5) kn voderea indrumirii metodologice, DCIMRI dest scart actividtide congtentizare gi diseminare a sistemului de control intern managerial la nivelul autoritatior administratiei publice centrale si locale. Art 8 — (1) Stadia implomentiri $i dezvoltéri sistemelor de control intern managerial Ia nivelul entitatior publice, consiatat de catre Comisia de monitorzare, face abiectil informari, prin Intocmires de sitafi contraizatoare anuale, conform modeluls prevazut in Situajia centraiizatoare privind stadiul implementésii pi dezvaltés sisterului de control intern managerial, care se transmit enftAtior publice ieramhic superioate, cu Incadrares in termenele prevézute Ia alin. (3). (2) Evaluares staiuli implementiri gidexvoltiri sistemulus de control intern managerial se reaizeazs la nivelul tutsror compartimentelar entititi’ publice, inclusiv la rive! institufilodstucturilor {818 personalitate juridicd afiate In subordinea, sub autoritatea sau in coordonares entitti publice. (@) Institufite publice fn care se exercité functia de ordonator pringpalde credie @ bugetului de stat, albugetului asigurérior sodale de stat sau al bugetului oncarui fond spedal transmit a OCIMRI din cadrul Secretariatului General al Guvemutul situatide centraizatoare anuale, pnd la 20 februarie a anului vummator, pentru anul precedent. ‘Aft 9. —(1) Conducdibnu fecirel enftati publice elabowazs anual Raportul asupra sistemulul de control intem managerial {a data de 31 decembre in baza art 4 alin. (3) dn Ordonanta Guvernuiué ex. 11971989 privind controlul intern managerial $1 controlul fnanciar prevent, repubicati, cu modficérle si completirie ultericare, conform modeluui prevézut In Instructiunie privind Intocmires, aprobares 9i precentarea raportulul asupra sistemulul de control intern managerial, care 88 preznta structuri ierertic superoare, cu cadarea In tormonul prevézut la alin. (2) (2) institufile publice In care se exercit8 functia de ordonator prindpalde credite a bugetului de stat, albugetului asigurarior sociale do stat sau al bugotului oncérui fond special transmit anud ia DCIMRI, din cadrul Secretariatulu! General al Guvernulul, Raportul supra sistemulul de control intem managerial la data de 31 decembrie prevazut la alin. (1), pana 1a 20 februare a anuui umator, pentru anul precedent. (@) Entitatie publice care, conform regiementanior legate, nu se subordoneazi une! entititi publice superioare, precum $i autatitifle ¢ institutide publice din sistemul nafional de apérare, ordine publicd 9i securitate nafionalé Intocmesc documentele prevazute la ain. (1) i la art 8 ca document dovedioare ais implementani si dezvoltari sistemului de contro! intern managerial. ‘Ar. 10. — Controlul intern managerial este In responsabilitates conducdtorior entitétilor publics, care au obligatia proiectari, implomontiri qi dozvaltini confrue a acestua. heredinfarea unex trta rear sctvtdior privind implementarea $1 dezvoltarea sistemului de control intern managerial al enft8 ts publice prosupune cd, In aceastl sitvatic, ‘conducdtonu enti publice nu gl Indepine se propriie atibuli cu bune rezutate. Aft. 11. — (1) Secretariatul General al Guvernului, prin DCIMRI, daboreaza gi prezintd Guvemului, In temeiul ad. 11 alin. (2) din Ordonanfa de urgenta a Gwvemutui nr. 86/2014 privind stablires unor masuri de recrganizare |b rive! administatici publice centrale si pentu modficaea si completarea unor acte normative, aprobaté cu modifici 31 complet pin Legea nr. 174/2015, cu modificdrie ulterioare, pana la sfarpitul semesiruki | al anuki curent, pentru anu precedent, un raport privind stadiul implementiri sistemelor de contro intem managerial la nivelul institutlor publice.4 MONITORUL OFICIAL AL ROMANIE!, PARTEA\, Nr. 387/7.V.2018 (2) Raportul prevézut la ain. (1) cuprinde anaiza si stadia implement sistemetor de control inten managerial ia rivelul inetitufilor publice la care £0 oxorcitd functia do ordonator principal de credite al bugetulsi de stat, al buostulii asiguréritor Sociale de stat sau al bugetulsi oricdrui fond special. Aft. 12. — La data intrasi In vigoare a prezentuus ordin, ‘aprobarea Codului controtului intern managerial al enfititior publice, publicat In Monitoru! Oficial al RomBniel, Partea |, nr. 444 in 22 iunie 2015, cu modificrilo gi complete vulteroare, se abrogé. ‘Art. 13. — Prezentul ordin se publicd in Monitoru! Oficial at Romanici, Partea |, 9i se afpeaz8 pe pagna de intemet a Ordinul secretarulul general al Guvernulul nr. 400/205 pentru Secretariatulul General al Guvernulul Secrotarul general al Guvernului, foana-Andreea Lambru Buauross, 20 aprie 2018. Ne. 609. Codul controlului intern managerial al enfitat{lior publice |. Glosar de terment Abatore — IncSicarea unel dispozifi cucaracter adminisiraty ‘sau disciplinar, ‘Activiate — totaltates atributilor de 0 anumita natura care determin’ procese de muncA cu un grad de omogenttate ¢i similaritate ridicat. ‘Activii{i do control — polifci si proceduri stability si identifice/abordeze rscurle si 58 Indeplincascs obiectivele ‘entititi. Procedure pe care 0 enftate fo aplicd penn tratarea ‘isculul cunt denumite acivitif de control infom. AcSvilitio do contra internsunt un rSspunsia risc In sensul cA sunt proiectate 38 contind nesigurania rezultatelor ce au fost identficate. Activiate procedural — proces major sau activitate semnificatva pentru care se pot stabili regui si modalitfi de lucry, general valabie, in vederea indepliniri, in conditi de reguiaritate, eficacitale, economictate gi eficienta a obiectivelor compartimentului gi/sau entitat’ publice. ‘Atribufio— un ansambiu de sarcin de acelag tip, necesare pentru realzarea unei anumite activititi sau unei parti a acesieia, care se executé periodic seu continu gi care implios ‘cunoginie specializate pentry relizarea unui obiectv specific ‘Audit public intern — activitate functional independenta gi cobiectiva, de asigurare gi consiiere, conceputi =8 adauge valoare i $8 ImbundtSteascd actvitifle enfiSpi publice, ajutd entistea public 58 Tpi Indepineascd obiectivele, printr-o abordare sistematica gi metodicd, evalueaza si imbundtteste eficienta gi eficacitaisa managementului riscului, controlui $i procesolor de gueemant’. Autoevaluarea controlului intem — un proces in care eficacttatea controll item managerial este examinata $1 evaluat, In sonpul furnizSni unei asigurés rezonabile c4 toate ‘objectivele entitéti publice vor fi realizate. Canal de comunicare — crice mifoc Irtrebuintat de emitdtor pentru a transmite un mesal la receptor. Compartiment — direcke gererala, drecfe, departament, sorviciu, birou, comisi, inclusiv instituje/stucturs (3rd personaitate juridica aflaté In subordnea, in coordonarea, sub ‘autontatea entiatt Competenta — totsitates cunostntolor, abiltatior si aptitudiniior unei persoane de a-si Indepini ia un standard cat mai rdicat sarcinie gi rosporsabsitl tio postuui. Competenta profesional’ — capaciiatea de a aplica, a transfera $i acombina aunoginte gi deprinderiin stuati $i medi ‘de munca diverse, pentru a realiza activititile ceruie La locul de muneé, la nivelul calitativ specificat In standardul ocupational. ‘Comunicare — trensmiterea gi schimbul de infornati {mesaje) intre persoane; proces prin care un emititor transmite © informatie receptondui prin intermedia unui canal, cu scopul de @ produce asupra receptorulul anumite efecte, Coonionere — armonizarea decizilor si a acfunior componentéor structurale ale entitSti publice pentnu a se asigura realizarea objectivelor acestola. Control intern managerial — angamblul formeior de control exercttate fa nivelul erttati publice, inckusiv auditul intem, stabilte de conducere in concordant as objective acesteia cu regementrie legale, in vederea asiguréri administra fonduriior In mod economic, eficéent gi eficace; acesta include, de asemenea, structurie omganizatorice, metodele $i procedure. Sintagma contol intern managenal” subiniaza fesponsabilitatea tuluror niveluror ierarhice penis fnerea sub contol a tutuor proceselor intsme desiépurate pentru reaizares object velor generale $i a col spectice. Alte definti ale contrduh inte: — Legea nr, 672/2002 privind auditul public inter, ropublicatl, cu modifciirie utter care: contro! intom —totaltatoa paliticlr $i procedurior dlaborate gi implementate de managementsl enf {i publce pentru a asigura: alingorea obiectivelor enti Intr-un mod economic, aficient si eficace: fespectarea requilor spectice domeniului, a polticior si doceilor managementului: protejares bunurior gi informatiior, proveniroa gi depistarea fraudelor si oronibr, caliiatea Gocumenteky oontabie, precum gi tumiarea In imp uit de informati de incredew pentns management: — Comisia Europeans: controlu! inter reprezinté ansambtul palticdr gi procoduriior concepute 9i implementate de c&tre managementul si personalul enftiti pubjice, In vederea furnzdriunei asigurén rezonabile pentru: atingerea obiectivelor ‘entitsti publice intran mod economic, efcient i oficace: respectarea reguilor exteme si 3 politicior si regullor managementslui, grotejarea bunurior gi @ informatillor, preveniea si depistarea fraudelor si gresatior, callatea documenteixr de contabiltate si produceres In timp util de informati de Incredore, roferipare la segmental fnanciar gi de —INTOSAL: controlul intern este un instrument managerial utiizat pentns a fumiza 0 asiqurare rezonabild 8 obiectivele sunt Indeptinite, — Comitetul enfititior publice de sponscrizare a Comisist ‘Treadway (S.UA) — COSO: controll intem este un proces implementat de managementul enttati publice, car intenfionsazé 88 fumizeze 0 asigurare rezanabilé cu privire atingerea objectivelor, grupate In ummAtoarele categor: eficacitaies gi eficsenta functions, fiebiitatea informatior financiare; respectarea legilor $i reguiamentelor;MONITORUL OFICIAL AL ROMANIE!, PARTEA|, Nr. 387/7.V.2018 5 — Institutu Canadian al Contabilior Autorizati: controll inte este ansamblt sementelor unei organza (inclusiv resursele, sistemele, processle. cultura, structura $i sardrife) ‘care, In mod colectiy, i alut8 pe oameni $8 reakzeze obiectvole ‘entitatt pubsice, grupate in trei calegoni: eficacitates gi eficenta funcfonérit, fabitatea informatiel inteme gi exteme; respectarea legiicr, regutamentelor si palitailor inteme. Conpfe — insens larg, repreintafolosires abuziva a puteri Incredinjate, In scopul saisfaceri unor interese personae sau de gup, one act al unei insttufi sau autoritati care are drept ‘consedrta provocarea unei daune interesului public, In scopul de a promova un Interes/profit personal sau de grup, poate fi calficat dropt .conupt’: acoasts definire larg’ a coruptiei este ‘oflectatd in legislafia roméneascd prin definirea intractunilor de ‘conupfe, precum: luarea gidarea de mita, traficul gi cumprarea de influent’, abuzul de functie etc. Deficionfé —o situafe care afecbaz’ capactates entitati publice de agi stings obiectivela generale; conform documentulul Linille directoare privind standardele de control inten in sectorul pubic emise de INTOSAI, 0 deficient poate § un defect perceput, potential sau real care odata Indepartat consdideaza controll intem $i contibue la creserea probabiltiti ca cbioctivelo generale ala onfititi publce 3 fio Delegare — procesté de atibuire de catre conducstor, pe 0 pericads limitat, a unora dintre sarcinie sale unui subordonat, Impreund as competentels $i responsabitatie aferenta. ‘Diagrama de proces — schem’ logic cu forme grafice care reprezin& etapole gi papi realzSni unui proces sau ung activist Disfunctionaltate — orice ipsa de funcfonaliate sau nerespectare In impementarea gi dazvoltarea sistemului de contol intern managerial. Document — act prin care se adeveraste, se constatd sau se preconizeaza un fapt, se conferd un drept, se recuncagie 0 obligatie, respectv ext scris sau tari inscrptie sau alti marturie servind la cuncasterea unui fapt real actual sau din recut. ie — totaltatea mijloacelor de informare priving ‘© problema sau un anumt domentu de activitate. Economicitate — minimizarea costulul resurselor alocate pent atingerss rezultatelor estmate ale unei activitati, cu ‘menjinerea caltati corespunzatpare a acestor rezultate. Edie proceduré — forma actualé a proceduni, editia unei proceduri se modifié atunci cand deja au fost reaizate 3revizi ale respectvei proceduri sau aturci cind madificanile din structura procedurii depagesc 50% din confinutl reviziet anteroare. Eficacitate — gradul de indeplinire a objectvelor programats pentns fiecare dintre activitati gi raportul dntre efectil proectat i rozuitatul ofocty al adivitdy respective. Eficienta — maximizarea rezutatelor unel activitaf In relatio cu resursele utitzate. Enfiste publica — autortate publica. institufe publica, companie/sosetate national, regis autonomé, societate lacare statu sau unitate administratvtortorial’ este aconar majoritar, cu personaltate juriicd, care utizearA/administreaz3 fonduni publice si'sau patnmoniu pubic. Entitate publica local’ —entitate publica din administratia publica locala definitd de Legea administrate; publice locale 1nr.215/2001, republicald, cu modificirile gi completdrile ulterioare, precum gi cele subordonate, In coordonare, sub automates acesteia. Blica — un set de regul. principi sau moduri de gindire care Incearca 88 ghideze actvitatea unui anumit grup; etica In sectorul public acoperd patru mar domenii: stables rolubi gi a \valorior serviciuls’ public, precum sia raspunderi gi niveluiuide autoritate gi responsabilitate, masuri de prevenite a conffictelor de mtprese $i modaita} de rezolvare 3 acest; stabilirea reguilor (standarde) de conduité a functionardor public: stabifrea reguilor care se referd la neregulartati grave gi frauds. Evaluare — functie managerielé care consta in compararea rezultatelor cu obieciivele, depistarea cauzald a principaleior abaten (pazitve si nagative) in vederea lui unor masuni cu caracter corectiv sau preventv. Evaluarea risculul — evaluarea impactuki materializri ‘sculul, Incombinafe cu evaluarea probabiitati'demateriaizare 2 riscultd, Evaluarea riscutui o reprezinté valoarea exounerti a tise. Expunere ia risc — consecintdle, ca 0 combnafe do probabiltate si impad, pecare ie poate resim o-entitate publics 1h raport cu oblectivele prestabilte, In cazul In care riscul se materaizeara. Factor de risc — accesul la resurse materiale, Snanciare $i informationale, fara atribufi In acest sens, sau detinerea unui document de autorizare; activititi ce se axercité in condi de ‘monopol, dreptur exclusive sau speciale; modul de delegare competentelor: evaluarea gi consilierca care pot implica consecinie grave; achiziia publica de bunun, servicii, hora, prin eludarea regiementarior legale in matetie, neexecutarea sau executsrea necorespunzdtoare a sarcinilor de muncd atrbuite, conform figei postilul, lucrul In relage direct cu cetdjen, polifcienii sau terle persoane juridice; functile cu competent decizionala exclusive etc. Figa postudui — document care definegte locul gi contrbutia postului In atingorea abiectivelor indwviduale ¢i organizafonale, caracterisic ati individulu, c&t gi entitAfi si care procizeazA sarcinile 9iresponsatslitéile care firevin tiularuki unui post; In general, fsa postulul cuprinde: informagi generale privind postul (Genumirea postulul, nivelul postulul, scopul principal al postului), condifiie spocitce peninu ocuparoa postulu (sticilo de speciaiitate, perfectionar, cunogtinje de operare/programare pecalaulator, imbi straine, abitat, caltati g apttudini necesare, Cerinle speatioe. competent’ managerials), sarciile/atributile postului, sfera relationala. Flux informational — totalitates informatiior care circusd intro © anumiti sured gi destinatarpe un anumi tip decanal sau cale de comunicare. Fraudé —Ingelare, inducere In eroare, delapidare, furt fais, 1 scop de prof, prin provocarea unel pagube. Funcfe — ‘otaltatea postuilor care au caracteristic! asemandipare din punctil de vedere al sarcinior, obiectivelor, competsn{elor, responsabilitéfior gi procedurioc Functie publics — grupare de atributi, puter si compotente stablite prin lege, dn cadnd unui serviciu public infintat in Scopul Satistaceri, In mod continu si permanent, de cate funcfonsri publici a intereselor generale ale sostatit Funcfe sensbilé — este consideraté acea functie care prezintd un risc semnificativ de afectare a oblectvelor entitati prin utizarea necorespunzatoare a resurselar umane, materiale, financiare si informafonate sau de coruptie sau fraud. Gestionarea documentelor — procesul de administrare a documentelor une! entitati publica, pentu @ servi interescior acesteia, pe parcursul integiilor durate de viatd, de la incaput prin procesulde creare, revizuire, organizare, stocare, utitzare, Partajare, identifcare, arhivar gi pani la distugerea ker, Gestionarea_riscurilor — m&surie Intrepinse pentu diminuarea probablititi (posbiltati) de aparite a nsculs sau/si de dminuare 8 consecintelor (impactului) asupra rezuttatelor (objectivalor), dacd riscul s-ar materisiza. Gestionarea nsculul repreziniS diminuares expuneri la risc, dacd acesia este 0 amenintare.