Sunteți pe pagina 1din 181

ANEXA NORME METODOLOGICE privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor publice, precum i a unor raportri

financiare lunare n anul 2012 CAPITOLUL I Situaii financiare trimestriale 1.1. Autoritile publice, ministerele, celelalte organe ale administraiei publice centrale i locale, instituiile publice autonome i instituiile publice aflate n subordinea, n coordonarea sau sub autoritatea lor au obligaia, potrivit Legii contabilitii nr. 82/1991 republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, s ntocmeasc situaii financiare trimestriale i anuale. 1.2. Situaiile financiare care se ntocmesc de instituiile publice la finele trimestrelor I, II i III n anul 2012 se compun din: bilan, contul de rezultat patrimonial, situaia fluxurilor de trezorerie, conturi de execuie bugetar i anexe la situaiile financiare, care includ politici contabile i note explicative. 1.3. Situaiile financiare trimestriale se ntocmesc conform modelelor aprobate prin: - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 629/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2009, cu modificrile i completrile ulterioare (anexele 1 - 7, 14a, 14b, 15 -18, 30, 40a - 40c la situaiile financiare); - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 980/2010 pentru aprobarea Normelor metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2010, cu completrile ulterioare (anexele 27 i 28 la situaiile financiare); - Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1865/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2011 (anexele 7b, 9, 11-13, 29, 30b la situaiile financiare); Ordinul ministrului finanelor publice nr.24/2012 pentru aprobarea Normelor metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare ale instituiilor publice la 31 decembrie 2011 (anexele 20a i 20b la situaiile financiare).

1.4. Anexa 41 "Corelaii ntre formularele de situaii financiare" se modific i va avea cuprinsul prevzut n anexa la prezentele norme metodologice. 1.5. Instituiile publice ntocmesc situaiile financiare trimestriale n anul 2012 potrivit modelelor adaptate structurii indicatorilor aprobai prin Legea bugetului de stat pe anul 2012 nr. 293/2011, prin Legea bugetului asigurrilor sociale de stat pe anul 2012 nr. 294/2011, prin Legea nr. 273/2006 privind finanele publice locale, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i potrivit celorlalte acte normative n vigoare. 1.6. Modelele formularelor valabile pentru raportrile trimestriale n anul 2012 sunt publicate i pe site-ul Ministerului Finanelor Publice: www.mfinante.ro/domenii de activitate/reglementari contabile/institutii publice/legislatie. 1.7.(1) Casa Naional de Pensii Publice va prezenta la Ministerul Finanelor Publice "Contul de execuie a bugetului instituiei publice - Cheltuieli" (anexa 6 la situaiile financiare) i "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situaiile financiare) ntocmite distinct pentru activitatea proprie i centralizat mpreun cu casele de pensii sectoriale ale Ministerului Aprrii Naionale, ale Ministerului Administraiei i Internelor i ale Serviciului Romn de Informaii. 1.7.(2) n formularul "Contul de rezultat patrimonial" (anexa 2 la situaiile financiare) ntocmit de Casa Naional de Pensii Publice nu se completeaz contul 7703 "Finanarea de la bugetul asigurrilor sociale de stat". Totodat, acest cont nu se completeaz n "Contul de rezultat patrimonial" agregat pe subsectorul S1314 "Asigurri sociale", ntocmit la nivelul Ministerului Finanelor Publice. 1.7.(3) Ministerul Aprrii Naionale, Ministerul Administraiei i Internelor i Serviciul Romn de Informaii vor prezenta la Ministerul Finanelor Publice situaiile financiare trimestriale centralizate pentru total activitate, precum i situaii financiare trimestriale ntocmite distinct pe subsectorul S1311 "Administraia central" i S1314 "Asigurri sociale", care s cuprind conturile de execuie elaborate n structura bugetelor de venituri i cheltuieli aprobate prin legea bugetului de stat, respectiv n structura bugetului aprobat prin legea bugetului asigurrilor sociale de stat. 1.8. Compartimentele de contabilitate a creanelor bugetare din cadrul Direciilor generale ale finanelor publice judeene i a municipiului Bucureti, inclusiv administraiile finanelor publice ale sectoarelor municipiului Bucureti, precum i Direcia general de administrare a marilor contribuabili, au obligaia s prezinte la Activitile de trezorerie i contabilitate public judeene i a municipiului Bucureti sau unitilor trezoreriei statului ale sectoarelor municipiului Bucureti, dup caz, formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Venituri" (anexa 5 la situaiile financiare) ntocmit pentru veniturile bugetului de stat, n vederea obinerii vizei privind exactitatea ncasrilor, pentru asigurarea concordanei 2

datelor din contabilitatea instituiilor publice cu cele din contabilitatea trezoreriei statului. Viza trezoreriei statului se acord pentru informaiile nscrise pe coloana 6 "ncasri realizate" pentru fiecare cod de venit bugetar, pn la nivel de paragraf. 1.9. n situaiile financiare trimestriale i anuale ntocmite n anul 2012, nu se completeaz urmtoarele informaii: - n formularul Bilan (anexa 1 la situaiile financiare), cod rnd 22.1, 34, 36, 61.1, 63, 73.1, pentru sold la nceputul anului i sold la sfritul perioadei; - n formularul Disponibil din mijloace cu destinaie special (anexa 14b la situaiile financiare), cod rnd 09, pentru disponibil la nceputul anului, ncasri, pli i disponibil la sfritul perioadei; - n formularul "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (anexa 40a la situaiile financiare), cod rnd 491 la 510 i 525, pentru sold la nceputul anului i sold la sfritul perioadei; - n formularul "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (anexa 40b la situaiile financiare), cod rnduri 12, 16, 17, 18, 346 la 364 i 375, pentru sold la nceputul anului i sold la sfritul perioadei; - n formularul "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..." (anexa 40c la situaiile financiare), cod rnduri 198, 336 la 355 i 375, pentru sold la nceputul anului i sold la sfritul perioadei; 1.10. Plile efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru proiectele proprii de ctre instituiile publice n calitate de beneficiari, se raporteaz n formularul Situaia sumelor primite direct de la Comisia European/ali donatori i a plilor efectuate din FEN postaderare (anexa 20a la situaiile financiare) i n formularul Situaia sumelor primite indirect de la Comisia European/ali donatori i a plilor efectuate din FEN postaderare (anexa 20b la situaiile financiare) la coloanele 8, 9, 10, 11, 12 i 13, corespunztor modului de finanare a instituiei respective. Anexa 20a i anexa 20b nu se completeaz cu informaii din conturile distincte de disponibiliti deschise pentru recuperarea debitelor. Anexa nr.20 b nu se completeaz de ctre instituiile publice care au calitatea de beneficiari sau de lideri de proiecte finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare, care primesc prefinanri i rambursri prin autoritile de management/agenii de pli i altele asemenea din Romnia, n conturile de venituri ale bugetelor proprii. CAPITOLUL II Raportri financiare lunare 3

2.1. Autoritile publice, ministerele i celelalte organe ale administraiei publice centrale, precum i instituiile publice autonome raporteaz urmtoarele: a) execuia centralizat a bugetelor instituiilor publice finanate integral sau parial din venituri proprii, aflate n subordinea, n coordonarea sau sub autoritatea lor, inclusiv a activitilor finanate integral din venituri proprii (potrivit art. 65 din Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile i completrile ulterioare) i a Fondului pentru mediu, n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiei publice - Venituri" (anexa 5 la situaiile financiare), respectiv n formularele "Contul de execuie a bugetului instituiei publice Cheltuieli" i "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexele 6 i 7 la situaiile financiare) La raportrile lunare, n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiei publice Venituri" (anexa 5 la situaiile financiare) se completeaz numai coloana 6 "ncasri realizate", iar n formularele "Contul de execuie a bugetului instituiei publice - Cheltuieli" (anexa 6 la situaiile financiare) i "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice Cheltuieli" (anexa 7 la situaiile financiare) se completeaz numai coloana 6 "Pli efectuate". Detalierea pe clasificaia economic se efectueaz pe capitole, titluri i articole de cheltuieli; b) execuia cheltuielilor efectuate de la titlul 56 "Proiecte cu finanare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7 la situaiile financiare) Anexele ntocmite pentru cheltuielile efectuate pentru proiecte cu finanare din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56) se completeaz cu informaiile referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare trimestriale cumulate i pli efectuate pentru raportrile lunilor ianuarie - noiembrie, iar pentru raportrile lunii decembrie se completeaz cu informaiile referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare iniiale, credite bugetare definitive i pli efectuate. Detalierea pe clasificaia economic se efectueaz pe capitole, titluri, articole i alineate de cheltuieli. 2.2. Unitile administrativ-teritoriale raporteaz lunar urmtoarele: a) execuia cheltuielilor efectuate din finanrile rambursabile externe i interne, n formularele: "Contul de execuie a bugetului creditelor externe - Cheltuieli" i "Contul de execuie a bugetului creditelor interne - Cheltuieli (anexele 15 i 16 la situaiile financiare),

precum i n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situaiile financiare) La raportrile lunare, n formularele "Contul de execuie a bugetului creditelor externe Cheltuieli" (anexa 15 la situaiile financiare), "Contul de execuie a bugetului creditelor interne - Cheltuieli (anexa 16 la situaiile financiare) i "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situaiile financiare) se completeaz numai coloana 6 "Pli efectuate". Detalierea pe clasificaia economic se efectueaz pe capitole, titluri i articole de cheltuieli; b) execuia centralizat a bugetelor instituiilor publice finanate integral sau parial din venituri proprii, inclusiv a activitilor finanate integral din venituri proprii, n formularele: "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i activitilor finanate integral sau parial din venituri proprii (de subordonare local) - Venituri" (anexa 9 la situaiile financiare), "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i activitilor finanate integral sau parial din venituri proprii (de subordonare local) - Cheltuieli" (anexa 11 la situaiile financiare) i "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situaiile financiare) La raportrile lunare, n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i activitilor finanate integral sau parial din venituri proprii (de subordonare local) - Venituri" (anexa 9 la situaiile financiare) se completeaz numai coloana 6 "ncasri realizate", iar n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i activitilor finanate integral sau parial din venituri proprii (de subordonare local) - Cheltuieli" (anexa 11 la situaiile financiare) i n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situaiile financiare) se completeaz numai coloana 6 "Pli efectuate". n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice i activitilor finanate integral sau parial din venituri proprii (de subordonare local) - Cheltuieli" (anexa 11 la situaiile financiare), la seciunile de funcionare i dezvoltare informaiile se completeaz numai la nivel de capitol. Detalierea pe clasificaia economic se efectueaz pe capitole, titluri i articole de cheltuieli; c) execuia cheltuielilor efectuate de la titlul 56 "Proiecte cu finanare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" n formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situaiile financiare) Formularul "Contul de execuie a bugetului instituiilor publice - Cheltuieli" (anexa 7b la situaiile financiare), ntocmit pentru cheltuielile efectuate pentru proiecte cu finanare din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56), se completeaz cu informaiile 5

referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare trimestriale cumulate i pli efectuate pentru raportrile aferente lunilor ianuarie - noiembrie, iar pentru raportrile aferente lunii decembrie se completeaz cu informaiile referitoare la credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare, credite bugetare iniiale, credite bugetare definitive i pli efectuate. Detalierea pe clasificaia economic se efectueaz pe capitole, titluri, articole i alineate de cheltuieli. 2.3. Toate instituiile publice, indiferent de subordonare i modul de finanare a cheltuielilor, raporteaz lunar urmtoarele: a) formularul "Pli restante" (anexa 30 la situaiile financiare) i formularul "Pli restante" (anexa 30b la situaiile financiare), care vor fi nsoite de nota explicativ prevzut la pct. 13 din Normele metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 629/2009, cu modificrile i completrile ulterioare; b) urmtorii indicatori din bilan: "Creane comerciale i avansuri", cod rnd 22, "Datorii comerciale i avansuri", cod rnd 61, "Contribuii sociale", cod rnd 63.1, "Salariile angajailor", cod rnd 72, "Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizaii de omaj, burse)", cod rnd 73. Aceast raportare va fi nsoit de o not explicativ pentru creterile/reducerile semnificative ale sumelor raportate n bilan la indicatorii menionai mai sus. CAPITOLUL III Depunerea situaiilor financiare trimestriale i a raportrilor financiare lunare 3.1. Termenul de depunere a situaiilor financiare trimestriale la Ministerul Finanelor Publice - Direcia general de metodologie contabil instituii publice prevzute la art. 36 alin. (7) din Legea nr. 82/1991 republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, pentru trimestrul I 2012 este 10 mai 2012. Pentru trimestrele II i III, termenul este 9 august, respectiv 9 noiembrie 2012. 3.2. Situaiile financiare ntocmite de instituiile publice de subordonare central ai cror conductori au calitatea de ordonatori secundari i teriari de credite, se depun la instituiile ierarhic superioare potrivit prevederilor art. 36 alin. (8) i alin. (9) din Legea nr. 82/1991 republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.

3.3. Situaiile financiare ntocmite de instituiile de subordonare local ai cror conductori au calitatea de ordonatori principali de credite, se depun la Direciile generale ale finanelor publice judeene i a municipiului Bucureti potrivit prevederilor art. 36 alin.(10) din Legea nr. 82/1991 republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. 3.4. Ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetului asigurrilor de omaj i bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate depun o copie de pe situaiile financiare centralizate la Direcia general de programare bugetar din cadrul Ministerului Finanelor Publice. 3.5. Autoritile publice, ministerele i celelalte organe ale administraiei publice centrale, instituiile publice autonome, precum i unitile administrativ-teritoriale i instituiile subordonate acestora, indiferent de sursa de finanare, transmit raportrile financiare lunare i n format electronic, nsoite de o adres de naintare scanat i semnat de conductorul instituiei publice i de conductorul compartimentului financiar-contabil sau de alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie. 3.6. Autoritile publice, ministerele i celelalte organe ale administraiei publice centrale, instituiile publice autonome, precum i unitile administrativ-teritoriale i instituiile subordonate acestora, care raporteaz lunar conturile de execuie bugetar solicitate prin prezentele norme metodologice i indicatori din bilan, vor urmri concordana datelor lunare transmise cu cele raportate prin situaiile financiare trimestriale. n cazul unor diferene majore, se vor comunica cauzele acestor diferene, precum i corecia datelor raportate. 3.7. Termenul de depunere la Ministerul Finanelor Publice - Direcia general de metodologie contabil instituii publice - a raportrilor financiare lunare precizate la cap. II pct. 2.1 i 2.2 este data de 15 a lunii urmtoare celei de raportare, iar termenul de depunere a raportrilor financiare lunare prevzute la cap. II pct. 2.3 este data de 20 a lunii urmtoare celei de raportare. 3.8. Sanciunile pentru nerespectarea reglementrilor emise de Ministerul Finanelor Publice cu privire la ntocmirea, semnarea i depunerea la Ministerul Finanelor Publice i la unitile teritoriale ale acestuia, precum i la instituiile publice ierarhic-superioare a situaiilor financiare trimestriale i anuale ale instituiilor publice sunt prevzute la art.42 alin.(1) i alin.(8) din Legea contabilitii nr.82/1991 republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. CAPITOLUL IV Alte prevederi

4.1. ncepnd cu luna ianuarie 2012, n Planul de conturi pentru instituii publice i instruciunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.917/2005, cu modificrile i completrile ulterioare, n funciunea conturilor 4687 Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i 5197 Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas se efectueaz urmtoarele modificri i completri: 4.1.(1) Contul 4687 "Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare" Cu ajutorul acestui cont unitile administrativ-teritoriale in evidena sumelor acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare, potrivit legii. Contul 4687 "Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare" este un cont de activ. n debitul contului se nregistreaz sumele acordate, potrivit legii, iar n credit sumele restituite. Soldul debitor al contului reprezint sumele acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare, potrivit legii. Contul 4687 "Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare" se debiteaz prin creditul contului: 5213 "Rezultatul execuiei bugetare din anii precedeni" - cu sumele acordate n timpul anului pentru acoperirea golurilor temporare de cas provenite din decalajele ntre veniturile i cheltuielile bugetului local precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare. Contul 4687 "Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare" se crediteaz prin debitul contului: 5213 "Rezultatul execuiei bugetare din anii precedeni" - cu sumele restituite, primite n timpul anului pentru acoperirea golurilor temporare de cas provenite din decalajele ntre venituri i cheltuieli precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare. 4.1.(2) Contul 5197 "Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare " 8

Cu ajutorul acestui cont unitile administrativ-teritoriale in evidena sumelor primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare, potrivit legii. Contul 5197 "Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare" este un cont de pasiv. n creditul contului se nregistreaz sumele primite, potrivit legii, iar n debit sumele restituite. Soldul creditor al contului reprezint sumele primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare, potrivit legii, nerestituite. Contul 5197 "Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare" se crediteaz prin debitul contului: 5211 "Disponibil al bugetului local" - cu sumele primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas provenite din decalajele ntre venituri i cheltuieli precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare. Contul 5197 "Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare" se debiteaz prin creditul contului: 5211 "Disponibil al bugetului local" - cu sumele restituite pentru rentregirea excedentului anului precedent la nivelul sumelor acordate din acesta n cursul anului. 4.2. Monografia principalelor operaiuni 4.2.(1) nregistrarea sumelor acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas la seciunea de funcionare i seciunea de dezvoltare precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare: 4687 "Sume acordate din excedentul = anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare/analitic distinct: - seciunea de funcionare - seciunea de dezvoltare 5213 "Rezultatul execuiei bugetare din anii precedeni"

4.2.(2) nregistrarea sumelor primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas la seciunea de funcionare i la seciunea de dezvoltare precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare: 5211 "Disponibil al bugetului local" = (cod 40.02.11) 5197 "Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare/ analitic distinct: seciunea de funcionare 5211 "Disponibil al bugetului local" = (cod 40.02.13) 5197 "Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare/ analitic distinct: seciunea de dezvoltare 5211 "Disponibil al bugetului local" = (cod 40.02.14) 5197 "Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare/ analitic distinct: seciunea de dezvoltare 4.2.(3) La sfritul anului, restituirea sumelor primite pentru acoperirea golurilor temporare de cas provenite din decalajele ntre venituri i cheltuieli din timpul anului precum i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare, de la codurile bugetare de la care au fost ncasate: 5197 "Sume primite din excedentul anului = precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare"/ analitic distinct: - seciunea de funcionare - seciunea de dezvoltare concomitent: 10 5211 "Disponibil al bugetului local"

5213 "Rezultatul execuiei bugetare = din anii precedeni"

4687 "Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas i pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare/analitic distinct: - seciunea de funcionare - seciunea de dezvoltare

4.3. Pierderile din creane bugetare, care se nregistreaz ca urmare a scderii din eviden a creanelor nencasate n contul 654 "Pierderi din creane i debitori diveri", sunt pierderile cauzate de situaiile precizate n Ordonana Guvernului nr. 92/2003, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, astfel: - n cazul debitorilor declarai insolvabili, dac la sfritul perioadei de prescripie nu se constat dobndirea unor bunuri sau venituri urmribile. n aceast situaie, organele de executare vor proceda la scderea creanelor fiscale din evidena analitic pe pltitor. Scderea se face i n cursul perioadei de prescripie, n cazul debitorilor persoane fizice decedai sau disprui pentru care nu exist motenitori care au acceptat succesiunea; - creanele fiscale datorate de debitori, persoane juridice, radiai din registrele n care au fost nregistrai potrivit legii se scad din evidena analitic pe pltitor dup radiere, indiferent dac s-a atras sau nu rspunderea altor persoane pentru plata obligaiilor fiscale, n condiiile legii. - n situaiile n care cheltuielile de executare, exclusiv cele privind comunicarea prin pot, sunt mai mari dect creanele fiscale supuse executrii silite, conductorul organului de executare poate aproba anularea debitelor respective. Cheltuielile generate de comunicarea somaiei i adresei de nfiinare a popririi sunt suportate de organul fiscal. - creanele fiscale restante aflate n sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 40 lei, se anuleaz. Plafonul se aplic totalului creanelor fiscale datorate i neachitate de debitori. 4.4. nregistrrile contabile prevzute la pct.2.17.(4) lit.a) i b) din Normele metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare ale instituiilor publice la 31 decembrie 2011 aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.24/2012, referitoare la majorarea, respectiv diminuarea sau anularea ajustrilor pentru deprecierea creanelor bugetare, se pot efectua i n cursul exerciiului financiar n situaiile n care are loc o cretere, respectiv o diminuare a creanelor bugetare, potrivit legii. 4.5. nregistrrile contabile prevzute la pct.6.1.(1) i la pct.6.1.(2) din Normele metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare ale instituiilor publice la 31 decembrie 2011 aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.24/2012, se elimin. 11

n aplicarea prevederilor art.16 alin.(8)-(10) din Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr.64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen aprobate prin Hotrrea Guvernului nr.218/2012, n contabilitatea beneficiarilor care primesc dobnzi la conturile de disponibil din prefinanare i a autoritilor de management care utilizeaz mecanismul plilor indirecte, se efectueaz urmtoarele operaiuni: 4.5.(1) La beneficiarii care nu deruleaz proiecte n parteneriat precum i la liderii proiectelor derulate n parteneriat, n situaia n care evidenieaz dobnzi i comisioane de gestionare a conturilor proprii de disponibil din prefinanare: a) Evidenierea dobnzilor de primit aferente conturilor de disponibil dedicate exclusiv pentru primirea prefinanrii: 5187 Dobnzi de ncasat = 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor NERAMBURSABILE POSTADERARE b) ncasarea dobnzilor: 560 Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii 5151 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile) c) nregistrarea plii comisioanelor de gestionare a conturilor de disponibil n situaia n care acestea sunt considerate cheltuieli neeligibile de ctre Autoritile de Management: 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de ManagementFONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE = 560Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii 5151 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile) = 5187 Dobnzi de ncasat de Management/FONDURI EXTERNE

d) Virarea sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate i comisioanele de gestionare a conturilor de disponibil dedicate exclusiv pentru primirea prefinanrii, n conturile de disponibiliti ale Autoritilor de Management, cel trziu nainte de depunerea ultimei cereri de rambursare : 12

4584.1 Sume de restituit Autoritilor = de Certificare/Autoritilor de Management FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

560Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii 5151 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile)

e) Deducerea sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective pltite, n situaia n care aceste sume nu sunt virate n conturile Autoritilor de Management sau sunt identificate neconcordane ntre sumele virate i sumele rezultate din verificarea documentelor financiare aferente proiectului: 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de ManagementFONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE = 4583.1 Sume de primit de la Autoritile de Certificare/Autoritile de ManagementFONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

4.5.(2). La beneficiarii care au calitatea de parteneri, n situaia proiectelor derulate n parteneriat: a) Evidenierea dobnzilor de primit aferente conturilor de disponibil dedicate exclusiv pentru primirea prefinanrii: 5187 Dobnzi de ncasat = 462 Creditori/analitic distinct Sume datorate liderului de proiect reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate i comisioanele de gestionare a conturilor de disponibil din prefinanare b) ncasarea dobnzilor: 560 Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii 5151 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile) 13 = 5187 Dobnzi de ncasat

c) nregistrarea plii comisioanelor de gestionare a conturilor de disponibil din prefinanare, n situaia n care acestea sunt considerate cheltuieli neeligibile de ctre Autoritile de Management: 462 Creditori/analitic distinct Sume datorate liderului de proiect reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate i comisioanele de gestionare a conturilor de disponibil din prefinanare = 560Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii 5151 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile)

d) Virarea sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate i comisioanele de gestionare a conturilor de disponibil dedicate exclusiv pentru primirea prefinanrii, n conturile de disponibiliti ale liderului de proiect, cel trziu nainte de depunerea ultimei cereri de rambursare : 462 Creditori/analitic distinct Sume datorate liderului de proiect reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate i de disponibil din prefinanare = 560Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii externe nerambursabile)

comisioanele de gestionare a conturilor 5151 Disponibil n lei din fonduri

e) Deducerea din rambursarea aferent instrumentelor structurale a sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective pltite, n situaia n care aceste sume nu sunt virate n conturile de disponibiliti ale liderului de proiect sau sunt identificate neconcordane ntre sumele virate i sumele rezultate din verificarea documentelor financiare aferente proiectului: 462 Creditori/analitic distinct Sume datorate liderului de proiect reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate i comisioanele de gestionare a conturilor de disponibil din prefinanare = 461 Debitori/analitic distinct-Lider

14

4.5.(3). La liderii de proiecte, n situaia n care se evidenieaz diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective, comunicate de ctre partenerii de proiect: a) nregistrarea sumelor comunicate de parteneri n vederea raportrii Autoritilor de Management: 461 Debitori /analitic distinct-Parteneri= 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de Management- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE b) ncasarea sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective, cel trziu nainte de depunerea ultimei cereri de rambursare: 560 Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii 5151 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile c) Virarea sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate i comisioanele de gestionare a conturilor de disponibil dedicate exclusiv pentru primirea prefinanrii, n conturile de disponibiliti ale Autoritilor de Management, cel trziu nainte de depunerea ultimei cereri de rambursare : 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de ManagementFONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE = 560Disponibil al instituiilor (562 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii 5151 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile) publice = 461 Debitori/analitic-Parteneri

integral din venituri proprii

d) Deducerea din rambursarea aferent instrumentelor structurale a sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective pltite, n situaia n care aceste sume nu sunt virate n conturile Autoritilor de Management sau sunt identificate neconcordane 15

ntre sumele virate i sumele rezultate din verificarea documentelor financiare aferente proiectului: 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de Management FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE = 4583.1 Sume de primit de la Autoritile de Certificare/Autoritile de ManagementFONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

e) Deducerea din rambursarea aferent instrumentelor structurale a sumelor reprezentnd diferena dintre dobnda acumulat n conturile de disponibil dedicate exclusiv pentru primirea prefinanrii ale partenerilor i comisioanele de gestionare a conturilor respective, comunicate anterior de parteneri: 462Creditori/analitic distinct-Parteneri = 461Debitori/analitic distinct-Parteneri

4.5.(4) La autoritile de management care utilizeaz mecanismul plilor indirecte a) nregistrarea sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective pltite, comunicate de beneficiari: 4543.1.4Sume de recuperat de la beneficiari- INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR, FONDURI DE LA BUGET I ALTE FONDURI/analitic distinct Dobnd acumulat n contul de prefinanare b) ncasarea sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective pltite, cel trziu nainte de depunerea ultimei cereri de rambursare: 5151.1 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile, prefinanare i fondul de indisponibiliti temporare de la bugetul de stat pentru finanarea programelor operaionale = 4543.1.4 Sume de recuperat de la beneficiari- INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR, FONDURI DE LA BUGET I ALTE FONDURI/analitic 16 = 4481 Alte datorii fa de buget

distinct Dobnd acumulat c) Virarea sumelor n contul de venituri al bugetului de stat: 4481Alte datorii fa de buget = 5151.1 Disponibil n lei din fonduri externe nerambursabile, prefinanare i fondul de indisponibiliti temporare de la bugetul de stat pentru finanarea programelor operaionale d) Deducerea din rambursarea aferent instrumentelor structurale, la plata final, a sumelor reprezentnd diferena dintre dobnzile acumulate n conturile de disponibil din prefinanare i comisioanele de gestionare a conturilor respective pltite, n situaia n care beneficiarii nu efectueaz viramentele sau sunt identificate necorcondane ntre sumele virate de beneficiari i sumele rezultate din verificarea documentelor financiare aferente proiectului: 4544 Sume datorate beneficiarilorONG-uri, societi comerciale,etc.INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR, FONDURI DE LA BUGET I ALTE FONDURI (4546 Sume datorate beneficiarilor- instituii publice INSTRUMENTE STRUCTURALE FONDURI PENTRU AGRICULTUR, FONDURI DE LA BUGET I ALTE FONDURI) 4.6. nregistrrile contabile prevzute la pct.6.2 din Normele metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare ale instituiilor publice la 31 decembrie 2011 aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.24/2012, se elimin. n aplicarea prevederilor art.42 alin.(5) din Ordonana de urgen a Guvernului nr.66/2011 privind prevenirea, constatarea i sancionarea neregulilor aprute n obinerea i 17 = 4543.1.4 Sume de recuperat de la beneficiari- INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR FONDURI DE LA BUGET I ALTE FONDURI/analitic distinctDobnd acumulat n contul de prefinanare n contul de prefinanare

utilizarea fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora, n contabilitatea Autoritii de Certificare i Plat i a Autoritilor de Management care utilizeaz mecanismul plilor indirecte, se efectueaz urmtoarele operaiuni: a) nregistrarea sumelor reprezentnd dobnzi aferente creanelor bugetare datorate bugetului Uniunii Europene sau bugetului de stat - pentru suma aferent instrumentelor structurale: 4543.1.3Sume de recuperat de la beneficiari dobnzi/penaliti la debite-Instrumente Structurale = 473 Decontri din operaii n curs de clarificare/analitic distinctSume n curs de justificare la Autoritatea de Certificare i Plat- dobnzi la debite pentru suma aferent fondurilor de la buget: = 4564.1Sume de restituit bugetuluialte cheltuieli dect cele eligibile beneficiari dobnzi/penaliti la debite Fonduri de la buget b) ncasarea sumelor reprezentnd dobnzi aferente creanelor bugetare: 5151.2Disponibil n lei din debite recuperate aferente fondurilor structurale i fondurilor de la buget = 4543.1.3Sume de recuperat de la beneficiari dobnzi/penaliti la debite Instrumente structurale (4543.2.3Sume de recuperat de la beneficiari dobnzi/penaliti la debite Fonduri de la buget) c) diminuarea sumelor avansate de Autoritatea de certificare i plat cu sumele recuperate de la beneficiari reprezentnd dobnzi aferente creanelor bugetare: 473 Decontri din operaii n curs de clarificare/analitic distinctSume n curs de justificare la Autoritatea de Certificare i Plat- dobnzi la debite = 4516.1 Sume avansate de Autoritatea de Certificare i Plat- prefinanare (4516.2Sume avansate de Autoritatea de Certificare i Platpli intermediare)

4543.2.3Sume de recuperat de la

4.7. La pct. A16 Monografia privind nregistrarea n contabilitatea beneficiarilor care au calitatea de ordonatori de credite ai bugetului local pentru operaiuni cu fonduri externe 18

nerambursabile postaderare i fonduri de la buget, punctele 12, 13, 15, 16 i 17 din anexa la Ordinul ministrului finanelor publice nr. 2169/2009 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind organizarea i conducerea contabilitii instituiilor publice, Planul de conturi pentru instituiile publice i instruciunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.1917/2005, se elimin. Virarea sumelor n conturile Autoritilor de Management/Ageniilor de Pli, rezultate din prefinanare nejustificat, sume ncasate n plus i nereguli, reprezint o restituire a veniturilor ncasate n plus, iar nregistrarea acestor operaiuni n contabilitatea beneficiarilor - instituii publice finanate integral din bugetul local (comune, orae, municipii, judee) se efectueaz astfel: 1. nregistrarea debitelor aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare provenind din prefinanare nejustificat n termenul prevzut n contractul de finanare: 4585Avansuri primite de la Autoritile de Certificare/ Autoritile de Management/ Ageniile de Pli reprezentnd prefinanare- INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR, FONDURI DE LA BUGET I ALTE FONDURI 2. nregistrarea sumelor ncasate n plus (naintea certificrii sumelor cuprinse n cererile de rambursare), a notelor de constatare a neregulilor, primite de la Autoritile de Management/Ageniile de pli: 2.1. n cursul aceluiai exerciiu financiar n care s-au nregistrat veniturile a) evidenierea sumelor datorate Autoritilor de Management/Ageniilor de pli reprezentnd debite aferente Fondurilor externe nerambursabile postaderare: 775/Finanare din fonduri externe nerambursabile postaderare/ cod.45.02 Sume primite de la Uniunea European/ali donatori n contul plilor efectuate i prefinanri = 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/ Autoritilor de Management/ Ageniilor de Pli/ FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE = 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de Management/Ageniilor de Pli-FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE

b) evidenierea sumelor datorate Autoritilor de Management/Ageniilor de pli reprezentnd debite aferente Fondurilor de la buget (cofinanare i TVA): 19

778

Venituri din contribuia naional aferent programelor/proiectelor finanate din fonduri externe nerambursabile/ cod.42.02.20Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale necesare susinerii derulrii proiectelor finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare

4584.2 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/ Autoritilor de Management/ Ageniilor de Pli- FONDURI DE LA BUGET

2.2. n anii urmtori exerciiului financiar n care s-au nregistrat veniturile, n timpul derulrii proiectelor sau dup finalizarea acestora a) Evidenierea sumelor datorate Autoritilor de Management/Ageniilor de pli reprezentnd debite aferente Fondurilor externe nerambursabile postaderare: 117.02 Rezultatul reportat bugetul local = 4584.1Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de Management/Ageniilor de PliFONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE b) evidenierea sumelor datorate Autoritilor de Management/Ageniilor de pli reprezentnd debite aferente Fondurilor de la buget (cofinanare iTVA): 117.02 Rezultatul reportat bugetul local = 4584.2Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de Management/ Ageniilor de PliFONDURI DE LA BUGET 3. Virarea sumelor n conturile Autoritilor de Management/Ageniilor de pli reprezentnd prefinanare nejustificat, sume ncasate n plus i nereguli a) sume aferente Fondurilor externe nerambursabile postaderare: 4584.1 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de Management/Ageniilor de Pli FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE = 5211Disponibil al bugetului local cod.45.02 Sume primite de la Uniunea European/ali donatori n contul plilor efectuate i prefinanri

20

b) sume aferente Fondurilor de la buget (cofinanare i TVA): 4584.2 Sume de restituit Autoritilor de Certificare/Autoritilor de Management/Ageniilor de Pli- FONDURI DE LA BUGET = 5211/Disponibil al bugetului local/ cod.42.02.20 Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale necesare susinerii derulrii proiectelor finanate din fonduri externe nerambursabile 4.8. Activele fixe corporale n curs se trec n categoria activelor fixe la finalizare dup recepia, darea n folosin sau punerea n funciune a acestora, dup caz. Prin urmare, la funciunea contului 231 Active fixe corporale n curs prevzut n Planul de conturi pentru instituii publice i instruciunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.917/2005, cu modificrile i completrile ulterioare, la sintagma recepia final se elimin cuvntul final. 4.9. Angajamentele asumate n numele i n contul statului de ctre Guvern, prin Ministerul Finanelor Publice, sau de ctre unitile administrativ-teritoriale, prin autoritile administraiei publice locale, n calitate de garant, de a plti la scaden obligaiile neonorate ale garantatului (garaniile), conform prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr.64/2007 privind datoria public, cu modificrile i completrile ulterioare, se nregistreaz n debitul contului n afara bilanului 8082 Datorii contingente. n creditul contului se nregistreaz garaniile pentru care se produce ncetarea valabilitii, conform legii. Pentru sumele nregistrate n acest cont, instituiile n cauz vor ntocmi o not explicativ n care s prezinte o scurt descriere a naturii datoriei contingente. 4.10. Instituiile care au nregistrat provizioane, vor ntocmi o not explicativ n care s prezinte o scurt descriere a naturii obligaiei, valoarea contabil la nceputul i la sfritul perioadei, provizioanele suplimentare nregistrate n cursul perioadei, inclusiv creterea provizioanelor existente, valorile utilizate (diminuate) n cursul perioadei, valorile neutilizate i reluate la venituri n timpul perioadei (anulate). Nu sunt necesare informaii comparative. 4.11. Anexa nr. 1 face parte integrant din prezentele norme metodologice.

21

Anexa la normele metodologice (Anexa 41 la situaiile financiare) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE CORELAII NTRE FORMULARUL BILAN (Cod 01) I FORMULARUL CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 87 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 88 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); Not: corelaiile nu se respect n urmtoarea situaie: 1) La Ministerul Educaiei Cercetrii Tineretului i Sportului, cu soldul contului 121 "Rezultatul patrimonial" n cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul de stat i din bugetul local (ex. coli). 2) La Agenia Naional de Administrare Fiscal urmare efecturii nregistrrii: 121.09 "Rezultatul patrimonial" = 520 "Disponibil al bugetului de stat"

2') La Agenia Naional de Administrare Fiscal, urmare efecturii nregistrrilor la nivelul unitilor teritoriale subordonate: 891 "Bilan de deschidere" sau: 121 "Rezultatul patrimonial" = 121 "Rezultatul patrimonial" = 892 "Bilan de nchidere"

3) Nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului datorit efecturii nchiderii contului de finanare a bugetului trezoreriei statului prin contul de disponibil al bugetului trezoreriei statului. - Rd. 87 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 88 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); 1

Not: corelaiile nu se respect n urmtoarea situaie: 1) La Ministerul Educaiei Cercetrii Tineretului i Sportului, cu soldul contului 121 "Rezultatul patrimonial" n cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul de stat i din bugetul local (ex. coli). 2) La Agenia Naional de Administrare Fiscal urmare efecturii nregistrrii: 121.09 "Rezultatul patrimonial" unitilor teritoriale subordonate: 891 "Bilan de deschidere" sau: 121 "Rezultatul patrimonial" = 892 "Bilan de nchidere" = 121 "Rezultatul patrimonial" = 520 "Disponibil al bugetului de stat" 2') La Agenia Naional de Administrare Fiscal, urmare efecturii nregistrrilor la nivelul

3) Nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului datorit efecturii nchiderii contului de finanare a bugetului trezoreriei statului prin contul de disponibil al bugetului trezoreriei statului.

CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 3" SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) (Rd.33) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd.33) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 3 Rd. 15 col. 01 din formularul ANEXA 3

"SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) Not: corelaiile de mai sus nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora, se vor respecta urmtoarele corelaii: (Rd.41) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 3

"SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03)+ Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) 2

(Rd.41) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) =

Rd. 15 col. 01 din formularul ANEXA 3

"SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03)+ Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04)

CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) (Rd.35) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd.35) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4 Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4

"SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04)

CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE BILAN (COD FORM. 01) i ANEXA 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); Rd. 22.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 01 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); Rd. 22.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 01 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE ANEXA 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) i ANEXA 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17);

Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 86) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 04 col. 02 din formularul 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 86) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 77 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 77 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 10 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 82 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 10 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 82 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 13 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 85 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17)

Rd. 13 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 85 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) 17) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII "(COD FORM. 25)" Rd. 84 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Total de la Rd. 01 col. 01 la Rd. 16 col. 01 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 84 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Total de la Rd. 01 col. 04 la Rd. 16 col. 04 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 85 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 17 col. 01 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 85 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 17 col. 04 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 86 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 18 col. 01 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 86 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 18 col. 04 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 87 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 19 col. 01 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 87 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 19 col. 04 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25);

Rd. 88 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 20 col. 01 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 88 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 20 col. 04 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 90 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 21 col. 01 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25); Rd. 90 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 21 col. 04 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25). Not: n cazul n care soldul contului 117 "Rezultatul reportat", la sfritul anului, din col. 4 a ANEXEI 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25), este de semn contrar soldului iniial, se va nscrie pe rndul corespunztor lui, astfel: - Soldul final creditor cu minus, se va nscrie la rd. 18 ca sold final debitor; - Soldul final debitor cu minus, se va nscrie la rd. 17 ca sold final creditor. n mod similar se va proceda i n cazul contului 121" Rezultatul patrimonial". Indicatorul "Total capitaluri proprii" de la Rd. 21 ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25), se determin numai pentru col. 1" Sold la nceputul anului" i col. 4 "Sold la sfritul anului ". CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: "BILAN (COD FORM. 01)" I ANEXELE 35a, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" I ANEXA nr. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" Rd. 03 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 05 col. 03 ANEXA 35a, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM. 26) - Rd. 05 col. 18 ANEXA 35a, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM. 27) + Rd. 04. col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28);

Rd. 03 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 05 col. 22 ANEXA 35a, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM. 27) + Rd. 04 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29); Rd. 04 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) + Rd. 05 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 03 ANEXA 35a, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM. 26) - Rd. 14 col. 18 ANEXA 35a, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM. 27) + Rd. 06 col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28) + Rd. 07 col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28) + Rd. 08 col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28) + Rd. 12 col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28) + Rd. 13 col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28) + Rd. 14 col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28); Rd. 04 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) + Rd. 05 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 22 ANEXA 35a, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE" (Cod FORM. 27) + Rd. 06 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd. 07 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd. 08 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd. 12 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd. 13 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29) + Rd. 14 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29); Rd. 06 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 15 col. 04 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 28); Rd. 06 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 15 col. 17 ANEXA 35b "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (Cod FORM. 29). BILAN (COD FORM. 01) i Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17); Titluri de participare

Rd. 08 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 256 + Rd. 264 + Rd. 274 + Rd. 282) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 08 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 256 + Rd. 264 + Rd. 274 + Rd. 282) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Creane comerciale i avansuri Rd. 10 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 292 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 10 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 292 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 22 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 300 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 22 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 300 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Creanele bugetului general consolidat Rd. 24 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 316 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 24 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 316 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Not: corelaiile nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora, se vor respecta urmtoarele corelaii:

Creanele bugetului general consolidat Rd. 24 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 328.1 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 24 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 328.1 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Sume de primit de la Comisia European Rd. 26 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 336 + 337 + 338 + 339) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 26 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 336 + 337 + 338 + 339) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Conturi la trezorerie, cas n lei Rd. 33 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 11) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 33 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 11) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie Rd. 33.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 12+ Rd. 14+Rd. 15) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 33.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 12+ Rd. 14+Rd. 15) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17)

Conturi la instituii de credit, BNR , casa n valut Rd. 35 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 35 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie Rd. 35.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 35 + Rd. 40 + Rd. 56 + Rd.59 + Rd.83) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 35.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 35 + Rd. 40 + Rd. 56 + Rd.59+ Rd.83) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Not: corelaiile de la rd. 33, 33.1 35 i 35.1 nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora, se vor respecta urmtoarele corelaii: Rd. 41 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd.16+Rd.21+Rd.42+Rd.63+Rd.66) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 41 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = ((Rd.16+Rd.21+Rd.42+Rd.63+Rd.66) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17)

10

Rd. 41.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd.17+Rd.44+Rd.64+Rd.67) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 41.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd.17+Rd.44+Rd.64+Rd.67) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Datorii comerciale i avansuri Rd. 53 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 457 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 53 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 457 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 61 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 465 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 61 col. . 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 465 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) mprumuturi pe termen lung Rd. 54 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 393 + Rd. 445) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 54 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 393 + Rd. 445) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Sume datorate bugetului din Fonduri Externe Nerambursabile Rd. 64 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 478 + 479 + 480) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) 11

Rd. 64 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 478 + 479 + 480) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Sume datorate Comisiei Europene Rd. 66 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 484 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 66 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 484 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) mprumuturi pe termen scurt (Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) (Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Not: corelaiile nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora, se vor respecta urmtoarele corelaii: mprumuturi pe termen scurt (Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 420) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) (Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 420) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Salariile angajailor

12

Rd. 72 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 472 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 72 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 472 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane Rd. 73 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 473 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 73 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 473 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 3" SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) i ANEXA 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17); Rd. 14 col. 02 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 15 col. 02 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = Rd. 04 col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17)

Rd. 14 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 05 + Rd. 11) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) 13

Rd. 15 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 05 + Rd. 11) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Not: corelaiile de mai sus nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora, se vor respecta urmtoarele corelaii: Rd. 14 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 16 + Rd. 21) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 15 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 16 + Rd. 21) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) i ANEXA 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17); Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd.61 + Rd.62 + Rd. 82 + Rd.86) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd.61 + Rd.62 + Rd. 82 + Rd.86) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 14 col. 02 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 54) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA

14

ACTIVELOR

DATORIILOR

FINANCIARE

ALE

INSTITUIILOR

PUBLICE

DIN

ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 17 col. 02 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 54) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Not: corelaiile de mai sus nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora, se vor respecta urmtoarele corelaii: Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 42+ Rd. 63 + Rd. 66) col. 01 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 42+ Rd. 63 + Rd. 66) col. 02 din formularul Anexa 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 31 "SITUAIA ACIUNILOR DEINUTE DE INSTITUIILE PUBLICE, N NUMELE STATULUI ROMN, LA SOCIETILE COMERCIALE, SOCIETI/COMPANII NAIONALE PRECUM I N CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAIONALE I COMPANII STRINE la data de ..." CU ANEXA 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17); Totalul general col. 03 ANEXA 31 "SITUAIA ACIUNILOR DEINUTE DE INSTITUIILE PUBLICE, N NUMELE STATULUI ROMN, LA SOCIETILE COMERCIALE, SOCIETI/COMPANII NAIONALE PRECUM I N CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAIONALE I COMPANII STRINE la data de ..." (cu excepia FMI) = Rd. 256 col. 02 + Rd. 264 col. 02 + Rd. 274 col. 02 din formularul 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17);

15

Not: Corelaia dintre totalul general col. 03 ANEXA 31 "SITUAIA ACIUNILOR DEINUTE DE INSTITUIILE PUBLICE, N NUMELE STATULUI ROMN, LA SOCIETILE COMERCIALE, SOCIETI/COMPANII NAIONALE PRECUM I N CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAIONALE I COMPANII STRINE la data de ..." = Rd. 256 col. 02 + Rd. 264 col. 02 + Rd. 274 col. 02 din formularul 40 a "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de ..." (Cod 17); nu se va respecta cu valoarea participaiilor la FMI deinute de ctre Ministerul Finanelor Publice. CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR

NETE/CAPITALURILOR PROPRII" "(COD FORM. 25)" I ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" "(COD FORM. 29)" Rd. 01 col. 04 din formularul ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII "(COD FORM. 25) = Rd. 02 col. 18 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 02 col. 04 din formularul ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13 + 15) col. 19 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 03 col. 04 din formularul ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13) col. 20 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 04 col. 04 din formularul ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13) col. 21 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 05 col. 04 din formularul ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13) col. 22 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE (COD FORM. 29); 16

Rd. (01 la 05) col. 04 din formularul ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25) = Rd. 17 de la col. 18 la 22 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29). Not: Corelaiile ntre ANEXA 34 "SITUAIA MODIFICRILOR N STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII" (COD FORM. 25) i ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) nu se respect n cazul bunurilor confiscate sau intrate, potrivit legii, n proprietatea privat a statului sau a unitilor administrativ teritoriale. CORELAII N CADRUL FORMULARULUI ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) Rd. 16 col. 19 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13 + 15) col. 19 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 16 col. 20 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" "(COD FORM. 29)" = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13) col. 20 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 16 col. 21 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13) col. 21 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 16 col. 22 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13) col. 22 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 17 col. 18 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 04 col. 18 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 17 col. 19 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 19 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29);

17

Rd. 17 col. 20 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 20 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 17 col. 21 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 21 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 17 col. 22 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. 16 col. 22 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 04 col. 17 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (02 + 03) de la col. 4 la col. 17 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 16 col. 17 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (06 + 07 + 08 + 12 + 13 + 14 + 15) de la col. 4 la col. 17 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); Rd. 17 col. 17 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29) = Rd. (04 + 16) de la col. 4 la col. 17 din formularul ANEXA NR. 35b, "SITUAIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE" (COD FORM. 29); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE CORELAII NTRE FORMULARUL BILAN (Cod 01) I FORMULARUL CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 87 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 88 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); Not: corelaiile nu se respect n urmtoarele situaii: 1) La Unitile Administrativ-Teritoriale: n cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul de stat i din bugetul local (ex. coli), n bilanul centralizat al unitii administrativ-teritoriale se va prelua i

18

rezultatul patrimonial al instituiilor subordonate finanate din bugetul de stat, n timp ce n Contul de rezultat patrimonial al bugetului local acesta nu va fi preluat. - Rd. 87 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 88 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); Not: corelaiile nu se respect n urmtoarele situaii: 1) La Unitile Administrativ-Teritoriale: n cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul de stat i din bugetul local (ex. coli), n bilanul centralizat al unitii administrativ-teritoriale se va prelua i rezultatul patrimonial al instituiilor subordonate finanate din bugetul de stat, n timp ce n Contul de rezultat patrimonial al bugetului local acesta nu va fi preluat. CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 3" SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) (Rd.33) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 33) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 3 Rd. 15 col. 01 din formularul ANEXA 3

"SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) (Rd. 35) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4

"SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) (Rd. 35) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4

"SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE 19

BILAN (COD FORM. 01) 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Titluri de participare Rd. 08 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 126 + Rd. 134 + Rd. 142) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 08 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 126 + Rd. 134 + Rd. 142) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Creane comerciale i avansuri Rd. 10 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 157 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 10 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 157 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 22 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 165 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 22 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 165 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Creanele bugetului general consolidat Rd. 24 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 176 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 24 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 176 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); 20

Sume de primit de la Comisia European Rd. 26 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 194 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 26 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 194 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Conturi la trezorerie, cas n lei Rd. 33 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 13+ Rd. 19) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 33 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 13+ Rd. 19) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie Rd. 33.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 14+ Rd. 20 Rd. 22+ Rd. 23) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 33.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 14+ Rd. +20 Rd. 22+ Rd. 23) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Conturi la instituii de credit, BNR , casa n valut Rd. 35 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 36 + Rd.39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18);

21

Rd. 35 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 36 + Rd.39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie Rd. 35.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 37 + Rd.40 + Rd. 63 + Rd. 65) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 35.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 37 + Rd.40 + Rd. 63 + Rd. 65) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Datorii comerciale i avansuri Rd. 53 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 53 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 61 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 320 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 61 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 320 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18);

mprumuturi pe termen scurt (Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18);

22

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Salariile angajailor Rd. 72 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 332 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 72 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 332 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane Rd. 73 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 333 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 73 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 333 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); mprumuturi pe termen lung Rd. 54 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 248 + Rd. 296) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 54 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 248 + Rd. 296) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE:

23

ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) i ANEXA 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 14 col. 02 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 15 col. 02 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = Rd. 04 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 14 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 05 + Rd.13 +Rd. 19) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 15 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 05 + Rd.13 +Rd. 19) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18);

CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) i ANEXA 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd.42 + Rd.43 + Rd. 62 + Rd.66) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); 24

Rd. 14 col. 02 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = Rd. 35 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 17 col. 02 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE "TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = Rd. 35 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE ANEXA 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) i ANEXA 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 66) col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 04 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = (Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 66) col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 52 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 52 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); 25

Rd. 10 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 62 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 10 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 62 col. 02 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 13 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 65 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); Rd. 13 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) = Rd. 65 col. 01 din formularul Anexa 40 b "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de ..." (Cod 18); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: Anexa 31 b "Situaia aciunilor/prilor sociale deinute direct/indirect de unitile administrativ-teritoriale la operatorii economici" cu anexa: anexa 40 b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18) Totalul general col. 12 din formularul anexa 31 b "Situaia aciunilor/prilor sociale deinute direct/indirect de unitile administrativ-teritoriale la operatorii economici" = Rd. 126 col. 02 + rd. 134 col. 02 + rd. 142 col. 02 din formularul 40 b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18) CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE CORELAII NTRE FORMULARUL BILAN (Cod 01) I FORMULARUL CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02);

26

- Rd. 87 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 88 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); NOT: Corelaiile nu se respect n urmtoarea situaie: La Casa Naional de Pensii Publice, cu deficitul calculat distinct pentru capitolul 68.03. "Asigurri i asisten social" preluat de la Ministerul Aprrii Naionale, Ministerul Administraiei i Internelor, Serviciul Romn de Informaii la finele exerciiului. - Rd. 87 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); - Rd. 88 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02); NOT: Corelaiile nu se respect n urmtoarea situaie: La Casa Naional de Pensii Publice, cu deficitul calculat distinct pentru capitolul 68.03. "Asigurri i asisten social" preluat de la Ministerul Aprrii Naionale, Ministerul Administraiei i Internelor, Serviciul Romn de Informaii. BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 3" SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) (Rd. 33) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) (Rd. 33) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03)

CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04)

27

(Rd. 35) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) (Rd. 35) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) BILAN (COD FORM. 01) I ANEXA 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Titluri de participare Rd. 08 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 136 + Rd. 144 + Rd. 152) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 08 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 136 + Rd. 144 + Rd. 152) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Creane comerciale i avansuri Rd. 10 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 162 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 10 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 162 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 22 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 170 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19);

28

Rd. 22 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 170 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Creanele bugetului general consolidat Rd. 24 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 181 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 24 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 181 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Sume de primit de la Comisia European Rd. 26 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 199 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 26 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 199 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Conturi la trezorerie, cas n lei Rd. 33 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 8+ Rd. 11 + Rd. 14 + Rd.) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 33 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 8+ Rd. 11 + Rd. 14 + Rd.) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); 29

Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie Rd. 33.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 9+ Rd. 12 + Rd. 15 + Rd.17+ Rd.18) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 33.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 9+ Rd. 12 + Rd. 15 + Rd.17+ Rd.18) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Conturi la instituii de credit, BNR , casa n valut Rd. 35 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd. 61) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 35 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd. 61) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie Rd. 35.1 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 32 + Rd. 35 + Rd. 58 + Rd. 60) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 35.1 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 32 + Rd. 35 + Rd. 58 + Rd. 60)col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Datorii comerciale i avansuri Rd. 53 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN 30

DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 53 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 61 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 319.1 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 61 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 319.1 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); mprumuturi pe termen lung Rd. 54 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 248 + Rd. 298) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 54 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 248 + Rd. 298) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); mprumuturi pe termen scurt (Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 229 + 275) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); (Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = (Rd. 229 + 275) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); 31

Salariile angajailor Rd. 72 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 322 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 72 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 322 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane Rd. 73 col. 01 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 323 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 73 col. 02 din formularul BILAN (Cod 01) = Rd. 323 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19);

CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) i ANEXA 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 14 col. 02 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19);

32

Rd. 15 col. 02 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = Rd. 04 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 14 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 05 + Rd. 11 + Rd. 14) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 15 col. 09 din formularul ANEXA 3 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ...." (COD FORM. 03) = (Rd. 05 + Rd. 11 + Rd. 14) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) i ANEXA 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 14 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + 61) col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 17 col. 01 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + 61) col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 14 col. 02 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = Rd. 30 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); 33

Rd. 17 col. 02 din formularul ANEXA 4 "SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM. 04) = Rd. 30 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE ANEXA 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31) i ANEXA 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 04 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 61 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 04 col. 02 din formularul 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 61 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 07 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 47 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 07 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 47 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 10 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 57 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR 34

FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 10 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 57 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 13 col. 01 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 60 col. 01 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Rd. 13 col. 02 din formularul Anexa 29 "SITUAIA PLILOR EFECTUATE DIN BUGET I NEJUSTIFICATE PRIN BUNURI, LUCRRI, SERVICII LA FINELE PERIOADEI" (Cod 31); = Rd. 60 col. 02 din formularul Anexa 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); CORELAII NTRE FORMULARELE DE SITUAII FINANCIARE: ANEXA 31 "SITUAIA ACIUNILOR DEINUTE DE INSTITUIILE PUBLICE, N NUMELE STATULUI ROMN, LA SOCIETILE COMERCIALE, SOCIETI/COMPANII NAIONALE PRECUM I N CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAIONALE I COMPANII STRINE la data de ..." CU ANEXA 40 c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19); Totalul general col. 03 din formularul ANEXA 31 "SITUAIA ACIUNILOR DEINUTE DE INSTITUIILE PUBLICE, N NUMELE STATULUI ROMN, LA SOCIETILE COMERCIALE, SOCIETI/COMPANII NAIONALE PRECUM I N CAPITALUL UNOR ORGANISME INTERNAIONALE I COMPANII STRINE la data de ... = Rd. 136 col. 02 + Rd. 144 col. 02 + Rd. 152 col. 02 din formularul 40c "SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR INSTITUIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURRILOR SOCIALE (DE STAT, OMAJ, SNTATE) la data de ..." (Cod 19);

35

Anexa 1

BILAN la data de . cod 01 NR. CRT. A A. 1. 2. DENUMIREA INDICATORILOR Cod rnd C 01 02 03 04 Sold la nceputul anului 1 X X -leiSold la sfritul perioadei 2 X X

B ACTIVE ACTIVE NECURENTE Active fixe necorporale (ct.203+205+206+208+233-280-290-293*) Instalaii tehnice, mijloace de transport, animale, plantaii, mobilier, aparatur birotic i alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*) Terenuri i cldiri (ct.211+212+231-281-291-293*) Alte active nefinanciare (ct.215) Active financiare necurente (investiii pe termen lung) peste un an (ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678+2679- 296) din care: Titluri de participare (ct.260-296) Creante necurente sume ce urmeaz a fi ncasate dup o perioada mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 4912 - 4962) din care: Creante comerciale necurente sume ce urmeaz a fi ncasate dup o perioada mai mare de un an (ct 4112+4118+4612 4912 - 4962) TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09) ACTIVE CURENTE Stocuri (ct.301+302+303+304+305+307+309+331+ 332+341+345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+ 359+361+371+381+/-348+/-378-391 392-393-394-395-396-397-398) Creane curente sume ce urmeaz a fi ncasate ntr-o perioad mai mic de un anCreane din operaiuni comerciale, avansuri i alte decontri (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care:

3. 4. 5.

05 06 07

08 09

6.

10

7.

15 18 19 X X

1.

2.

20 21

B Creane comerciale i avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961): din care Avansuri acordate ( ct. 232+234+409) Creane bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446**+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care: Creanele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497) Creane din operaiuni cu fonduri externe nerambursabile i fonduri de la buget (ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515 +4531+4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563 +4571+4572+4573+4581+4583+461+473** +474+476) din care: Sume de primit de la Comisia European (ct.4501+4503+4505+4507) mprumuturi pe termen scurt acordate (ct2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686++4687+ 4688+ 4689 + 469) Total creane curente (rd. 21+23+25+27)

C 22 22,1 23

1 X

2 X

24 25

26 27

30 31 32 33 X X

3. 4.

Investiii pe termen scurt (ct.505-595) Conturi la trezorerii i instituii de credit : Conturi la trezorerie, casa n lei. (ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153 +5161 +5171+5201+5211+5212+5213+523 +5251 +5252 +5253+526+527+ 528+5291+5292 +5293+5294 +5299 +5311+550 +551 +552+ 555 +557+ 5581+ 5582+ 5591+5601 +5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713+5714 +5741+5742+5743+5744)

Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.5187+532+542) depozite (ct.5153+5187+550+5602+5714+5744)

33,1 34 X X

Conturi la instituii de credit, BNR, cas n valut (ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+ 5142+ 5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5314+5411+5412+ 550+ 5583+5592+5601 +5602)

35

B Dobnd de ncasat, avansuri de trezorerie (ct.5187+542)

C 35,1

depozite (ct. 5153+5187+5602) Total disponibiliti i alte valori (rd.33+33.1+35+35.1) 5 Conturi de disponibiliti ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243)

36 40 41

Dobnd de ncasat (ct. 5187) 6 7 8 B. Cheltuieli n avans (ct. 471 ) TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+41.1+42) TOTAL ACTIVE (rd.15+45) DATORII DATORII NECURENTE- sume ce urmeaz a fi pltite dup-o perioad mai mare de un an Sume necurente- sume ce urmeaz a fi pltite dup o perioad mai mare de un an (ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care: Datorii comerciale (ct.401+403+ 4042+405+4622) mprumuturi pe termen lung (ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169) Provizioane (cont 151) TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55) DATORII CURENTE - sume ce urmeaz a fi pltite ntr-o perioad de pan la un an 1 Datorii comerciale, avansuri i alte decontri (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+ 483+ 269+509+5128) din care: Datorii comerciale i avansuri (ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care: Avansuri primite (ct.419) 2 Datorii ctre bugete (ct431+437+ .440+441+4423+4428+444+446+ 4481+4555+4671+4672+4673+4674+4675+ +473+481+482) din care:
3

41,1 42 45 46 50 51 52 X X X X

53 54

55 58 59 X 60 X

61 61,1 62 X X

4679

B Datoriile instituiilor publice ctre bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) Contribuii sociale (ct.431+437)

C 63

1 X

2 X

63,1

Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555) 3 Datorii din operaiuni cu Fonduri externe nerambursabile i fonduri de la buget, alte datorii ctre alte organisme internaionale (ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521 +4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 ) din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) mprumuturi pe termen scurt- sume ce urmeaz a fi pltite ntr-o perioad de pn la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198) mprumuturi pe termen lung sume ce urmeaz a fi p p g pltite n cursul exerciiului curent (ct.1611+1621+1631+1641+1651+1661+1662 +1671 +168-169) Salariile angajailor (ct.421+423+426+4271+4273+4281) Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizaii de omaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438)din care: Pensii, indemnizaii de omaj, burse (ct.422+424+429) 8 9 Venituri n avans (ct.472) Provizioane (ct. 151)

64

65 66 70

71

6 7

72 73

73,1 74 75 78 79 80

10 TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75) 11 TOTAL DATORII (rd.58+78) 12 ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90) C. 1. CAPITALURI PROPRII Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+103+104+105+106+132+133+ 135+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399)

83 84

A 2.

B Rezultatul reportat

C 85

A 3. 4. 5. 6

B (ct.117- sold creditor) Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor) Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor) Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor) TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.84+85-86+87-88)

C 86 87 88 90

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar- contabil

Anexa 2

CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL la data de


cod 02 Nr. DENUMIREA INDICATORULUI crt. A B I. VENITURI OPERATIONALE 1. Venituri din impozite, taxe, contribuii de asigurri i alte venituri ale bugetelor (ct.730+731+732+733+734+735+736+ +739+745+746+750+751) Venituri din activiti economice (ct.701+702+703+704+705+706+707+ 708 +/- 709) Finantri, subvenii, transferuri, alocaii bugetare cu destinaie special (ct.770+771+772+773+774+775+776+778+779) Alte venituri operaionale (ct.714+718+719+721+722+781) TOTAL VENITURI OPERAIONALE (rd.02+03+04+05) CHELTUIELI OPERAIONALE Salariile i contribuiile sociale aferente angajailor (ct.641+642+645+646+647) Subventii i transferuri (ct.670+671+672+673+674+675+676+677+678 679) Stocuri, consumabile, lucrri i servicii executate de teri (ct.601+602+603+606+607+608+609+ 610+611+612+613+614+622+623+624+ 626+627+628+629) Cheltuieli de capital, amortizri i provizioane

- leiCod rnd C 01 02 An precedent 1 An curent 2

2.

03

3.

04

4.

05 06 07 08

II. 1.

2.

09

3.

10

4.

11

(ct.681+682+689) Alte cheltuieli operaionale (ct.635+654+658) TOTAL CHELTUIELI OPERAIONALE (rd.08+09+10+11+12) III. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERAIONAL 5. - EXCEDENT (rd.06- rd.13) - DEFICIT (rd.13- rd.06) IV. VENITURI FINANCIARE (ct.763+764+765+766+767+768+769+786)

12 13 14 15 16 17

A B V. CHELTUIELI FINANCIARE (ct.663+664+665+666+667+668+669+686) VI. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIAR - EXCEDENT (rd.17- rd.18) - DEFICIT (rd.18- rd.17) REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENT - EXCEDENT (rd.15+20-16-21) - DEFICIT (rd.16+21-15-20) VENITURI EXTRAORDINARE (ct.790+791) CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct.690+691) REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINAR - EXCEDENT (rd.25-rd.26) - DEFICIT (rd.26-rd.25) REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIIULUI - EXCEDENT (rd. 23+28-24-29) - DEFICIT (rd. 24+29-23-28)

C 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

VII.

VIII. IX. X.

XI.

Conductorul instituiei Conductorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 3 SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de cod 03


DENUMIREA INDICATORULUI A I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAIONAL 1. ncasri 2. Pli 3. Numerar net din activitatea operaional (rd. 02- rd.03) II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIII 1. ncasri 2. Pli 3. Numerar net din activitatea de investiii (rd.06-07) III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANARE 1. ncasri 2. Pli 3. Numerar net din activitatea de finanare (rd.10-rd.11) IV. CRETEREA (DESCRETEREA) NET DE NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12) V. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA NCEPUTUL ANULUI VI. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFRITUL PERIOADEI (rd.13+rd.14)
NOT: Coloanele se completeaz astfel:

-lei-

Cod rnd B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13

14

15

Col.1 - TOTAL (Col.2 + Col. 9) Col. 2 - ct. 5311 "Casa n lei" Col. 3 - ct. 7701 "Finanarea de la bugetul de stat" Col. 4 - ct. 7702 "Finanarea de la bugetele locale" Col. 5 - ct. 7703 "Finanarea de la bugetul asigurrilor sociale de stat" Col. 6 - ct. 7704 "Finanarea din bugetul asigurrilor pentru omaj" Col. 7- ct. 7705 "Finanarea din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate". Col.8 -ct.7709 "Finanarea de la bugetul trezoreriei statului" La ct.770 soldul se calculeaz ca diferen ntre pli efectuate i ncasri i reflect totalul plilor nete de cas. Col. 9 i urmtoarele - ct. de disponibiliti :( 5xx)

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar-contabil

Viza trezoreriei

Anexa 4

SITUAIA FLUXURILOR DE TREZORERIE


la data de.

cod 04

-lei-

DENUMIREA INDICATORULUI A I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAIONAL 1. ncasri 2. Pli 3. Numerar net din activitatea operaional (rd. 02- rd.03) II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIII 1. ncasri 2. Pli 3. Numerar net din activitatea de investiii (rd.06-07) III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANARE 1. ncasri 2. Pli 3. Numerar net din activitatea de finanare (rd.10-rd.11) IV. CRETEREA (DESCRETEREA) NET DE NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12) V. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA NCEPUTUL ANULUI 1.Diferene de curs favorabile 2.Diferene de curs nefavorabile VI. NUMERAR I ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE PERIOADEI (rd.13+14 +15-16)
NOT: Coloanale se completeaz astfel: Col.1 TOTAL - (col.1+col.2+col.3+.n) Col.2 - ct. 5314 "Casa n valut"

Cod rnd B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13

14 15 16 17

Col.3 i urmtoarele - ct. de disponibiliti n lei i n valut la uniti bancare:( 5xx)

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 5 CONTUL DE EXECUTIE A BUGETULUI INSTITUTIEI PUBLICE - VENITURI la data de... cod 20 Prevederi Prevederi Drepturi bugetare bugetare trimestriale Total, din care: anuale cumulate aprobate la finele perioadei de raportare Cod
B 1 2

constatate din anii precedenti din anul curent

Stingeri Incasari pe alte realizate cai decat incasari

-leiDrepturi constatate de incasat

Denumirea indicatorilor *)
A

3=4+5

8=3-6-7

*) Se nscriu denumirea i simbolul capitolelor i subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificatiei functionale -bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru somaj, bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, fonduri externe nerambursabile si institutii publice finantate integral sau partial din venituri proprii / activitati finantate integral din venituri proprii-(altele decat cele de subordonare locala).
Conductorul instituiei Conductorul compartimentului financiar- contabil

Anexa 6

CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI INSTITUIEI PUBLICE- CHELTUIELI la data de. cod 21 Credite bugetare Denumirea indicatorilor*) Cod Credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare 2 trimestriale cumulate Angajamente bugetare Angajamente legale Pli Angajamente Cheltuieli efectuate legale de pltit efective -lei-

7=5-6

*) Se nscriu denumirea i simbolul capitolelor i subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificatiei functionale -bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru somaj, bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, credite externe,credite interne,fonduri externe nerambursabile si venituri proprii/ venituri proprii si subventii-(altele decat cele de subordonare locala). Nota: Se detaliaza pe clasificatia economica (Anexa 7)

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar - contabil

Anexa 6

CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI INSTITUIEI PUBLICE- CHELTUIELI la data de. cod 21 Credite bugetare Denumirea indicatorilor*) Cod Credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare 2 trimestriale cumulate Angajamente bugetare Angajamente legale Pli Angajamente Cheltuieli efectuate legale de pltit efective -lei-

7=5-6

*) Se nscriu denumirea i simbolul capitolelor i subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificatiei functionale -bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetul asigurrilor pentru somaj, bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, credite externe,credite interne,fonduri externe nerambursabile si venituri proprii/ venituri proprii si subventii-(altele decat cele de subordonare locala). Nota: Se detaliaza pe clasificatia economica (Anexa 7)

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar - contabil

Anexa 7

CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE- Cheltuieli la data de.


Cod 21 Capitol Subcapitol ..
Credite bugetare Cod indicator Credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare 2 Angajamente bugetare Angaja Angajam mente Pli ente efectuate legale legale de pltit Cheltuieli efective

-lei-

DENUMIREA INDICATORILOR*)

trimestriale cumulate

A TOTAL CHELTUIELI (01+70+79+84) CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+56+57+59+65) TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01+10.02+10.03) Cheltuieli salariale in bani ( cod 10.01.01 la 10.01.16+10.01.30) Salarii de baza Salarii de merit Indemnizatie de conducere Spor de vechime Sporuri pentru conditii de munca Alte sporuri Ore suplimentare Fond de premii Prima de vacanta Fond pentru posturi ocupate prin cumul Fond aferent platii cu ora Indemnizatii platite unor persoane din afara unitatii Indemnizatii de delegare Indemnizatii de detasare Alocatii pentru transportul la si de la locul de munca Alocatii pentru locuinte Alte drepturi salariale in bani Cheltuieli salariale in natura ( cod 10.02.01 la 10.02.06+10.02.30) Tichete de masa Norme de hrana Uniforme si echipament obligatoriu Locuinta de serviciu folosita de salariat si familia sa Transportul la si de la locul de munca Tichete de vacanta Alte drepturi salariale in natura Contributii (cod 10.03.01 la 10.03.06) Contributii de asigurari sociale de stat Contributii de asigurri de somaj

B 01 10 10.01 10.01.01 10.01.02 10.01.03 10.01.04 10.01.05 10.01.06 10.01.07 10.01.08 10.01.09 10.01.10 10.01.11 10.01.12 10.01.13 10.01.14 10.01.15 10.01.16 10.01.30 10.02 10.02.01 10.02.02 10.02.03 10.02.04 10.02.05 10.02.06 10.02.30 10.03
10.03.01 10.03.02

7=5- 6

A Contributii de asigurari sociale de sanatate Contributii de asigurari pentru accidente de munca si boli profesionale Prime de asigurare de viata platite de angajator pentru angajati Contributii pentru concedii si indemnizatii TITLUL II BUNURI SI SERVICII (cod 20.01 la 20.06+20.09 la 20.16+20.18 la 20.25+20.27+20.28+20.30 la20.36) Bunuri si servicii (cod 20.01.01 la 20.01.09+20.01.30) Furnituri de birou Materiale pentru curatenie ncalzit, Iluminat si forta motrica Apa, canal si salubritate Carburanti si lubrifianti Piese de schimb Transport Posta, telecomunicatii, radio, tv, internet Materiale si prestari de servicii cu caracter functional Alte bunuri si servicii pentru ntretinere si functionare Reparatii curente Hrana (cod 20.03.01+20.03.02) Hrana pentru oameni Hrana pentru animale Medicamente si materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04) Medicamente Materiale sanitare Reactivi Dezinfectanti Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01+20.05.03+20.05.30) Uniforme si echipament Lenjerie si accesorii de pat Alte obiecte de inventar Deplasari, detasari, transferari (cod 20.06.01+20.06.02) Deplasari interne, detari, transferri Deplasari n strintate Materiale de laborator Cercetare-dezvoltare Carti, publicatii si materiale documentare Consultanta si expertiza Pregatire profesionala Protectia muncii Munitie, furnituri si armament de natura activelor fixe pentru armat Studii si cercetari Plati pentru finantarea patrimoniului genetic al animalelor Contribuii ale administratiei publice locale la realizarea unor lucrri i servicii de interes public local, in baza unor conventii sau contracte de asociere Reabilitare infrastructura program inundatii pentru autoritati publice locale Meteorologie Finantarea actiunilor din domeniul apelor Prevenirea si combaterea inundatiilor si ingheturilor Comisioane si alte costuri aferente imprumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.04)

B
10.03.03 10.03.04 10.03.05

7=5- 6

10.03.06 20 20.01 20.01.01 20.01.02 20.01.03 20.01.04 20.01.05 20.01.06 20.01.07 20.01.08 20.01.09 20.01.30 20.02 20.03 20.03.01 20.03.02 20.04 20.04.01 20.04.02 20.04.03 20.04.04 20.05 20.05.01 20.05.03 20.05.30 20.06 20.06.01 20.06.02 20.09 20.10 20.11 20.12 20.13 20.14 20.15 20.16 20.18 20.19 20.20 20.21 20.22 20.23 20.24

A Comisioane si alte costuri aferente imprumuturilor externe Comisioane si alte costuri aferente imprumuturilor interne Stabilirea riscului de tara Comisioane si alte costuri aferente imprumuturilor preluate/contractate de Ministerul Finantelor Publice in baza OuG. 64/2007 Cheltuieli judiciare si extrajudiciare derivate din actiuni in reprezentarea intereselor statului, potrivit dispozitiilor legale Tichete cadou Ajutor public judiciar Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.04+20.30.06 la20.30.09+20.30.30) Reclama si publicitate Protocol si reprezentare Prime de asigurare non-viata Chirii Prestri servicii pentru transmiterea drepturilor Fondul Presedintelui/Fondul conducatorului institutiei publice Fondul Primului ministru Executarea silit a creanelor bugetare Alte cheltuieli cu bunuri si servicii Finantarea unor actiuni de sanatate din cadrul unitatilor sanitare din reteaua administratiei publice locale Finantarea programelor nationale de sanatate derulatede unitatile sanitare din reteaua administratiei publice locale Finantarea asistentei medicale desfasurate in cabinetele medicale din unitatile de invatamant Finantarea din veniturile proprii ale Ministerului Sanatatii pentru actiuni de sanatate din cadrul unitatilor sanitare din reteaua administratiei publice locale Finantarea din veniturile proprii ale Ministerului Sanatatii pentru programele nationale de sanatate derulate de unitatile sanitare din reteaua administratiei publice locale Finantarea cabinetelor de medicina legala din cadrul unitatilor sanitare din reteaua administratiei locale TITLUL III DOBANZI (cod 30.01+30.02+30.03+30.04) Dobanzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02) Dobanzi aferente datoriei publice interne directe Dobnzi aferente creditelor interne garantate Dobanzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.01 la 30.02.05) Dobanzi, aferente datoriei publice externe directe Dobanzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de credite Dobanzi aferente creditelor externe garantate si/sau directe subimprumutate Prime la emisiunea titlurilor de stat Dobanzi aferente datoriei publice externe locale Alte dobanzi (cod 30.03.01 la 30.03.05) Dobanzi aferente imprumuturilor din fondul de tezaur Dobanda datorata trezoreriei statului Dobanzi aferente imprumuturilor temporare din trezoreria statului Dobanzi la depozite si disponibilitati pastrate in contul trezoreriei statului Dobanzi la opeatiunile de leasing Dobanzi aferente imprumuturilor preluate/contractate de MEFin baza OuG 64/2007 TITLUL IV SUBVENTII (cod 40.01 la 40.20+40.30) Subvenii pe produse

B 20.24.01 20.24.02 20.24.03 20.24.04 20.25 20.27 20.28 20.30 20.30.01 20.30.02 20.30.03 20.30.04 20.30.06 20.30.07 20.30.08 20.30.09 20.30.30

7=5- 6

20,31
20.32 20.33 20.34 20.35 20.36 30 30.01 30.01.01 30.01.02 30.02 30.02.01 30.02.02 30.02.03 30.02.04 30.02.05 30.03 30.03.01 30.03.02 30.03.03 30.03.04 30.03.05 30.04 40 40.01

A Subvenii pe activiti Subvenii pentru acoperirea diferenelor de pre i tarif Subventii pentru sustinerea transportului feroviar public de calatori Subventii pentru transportul de calatori cu metroul Actiuni de ecologizare Valorificarea cenusilor de pirita Subvenii pentru dobnzi la credite bancare Plati catre angajatori pentru formarea profesionala a angajatilor Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi locuri de munca Prime acordate productorilor agricoli Subventii pentru completarea primelor de asigurare pentru factorii de risc din agricultura Sustinerea exportului, a mediuluide afacerisi a tranzactiilor internationale Sustinerea infrastructurii de transport Sprijinirea producatorilor agricoli Programe de conservare sau de inchidere a minelor Programe de protectie sociala si integrare socioprofesionala a persoanelor cu handicap Protectie sociala in sectorul minier Plati pentru stimularea crearii de locuri de munca Subventii pentru compensarea cresterilor neprevazionate ale preturilor la combustibili Alte subvenii TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.01+50.02+50.04) Fond de rezerva bugetara la dispozitia Guvernului Fond de interventie la dispozitia Guvernului Fond de rezerva bugetara la dispozitia autoritatilor locale TITLUL VI TRANSFERURI INTRE UNITATI ALE ADMINISTRATIEI PUBLICE (cod 51.01+51.02)

B 40.02 40.03 40.04 40.05 40.06 40.07 40.08 40.09 40.10 40.11 40.12 40.13 40.14 40.15 40.16 40.17 40.18 40.19 40.20 40.30 50 50.01 50.02 50.04 51

7=5- 6

Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01.28+51.01.30 la 51.01.32+51.01.34 la 51.01.55) Transferuri catre instituii publice Finantarea de baza a invatamantului superior Actiuni de sanatate Finantarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap Finantarea aeroporturilor de interes local Transferuri din Fondul de interventie Transferuri din bugetul de stat catre bugetul asigurarilor sociale de stat Transferuri din bugetul de stat catre bugetul asigurrilor pentru somaj Transferuri privind contributii de sanatate pentru persoane care satisfac serviciul militar n termen Transferuri privind contributii de sanatate pentru persoane care care execut pedepse private de libertate sau arest preventiv Transferuri din bugetul de stat catre bugetul fondului national unic de asigurari sociale de sntate Contributia persoanelor asigurate pentru finantarea ocrotirii sanatatii Transferuri pentru lucrarile de cadastru imobiliar Transferuri din bugetele consiliilor judetene pentru finantarea centrelor de zi pentru protectia copilului Transferuri din bugetele locale pentru institutiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap

51.01 51.01.01 51.01.02 51.01.03 51.01.04 51.01.05 51.01.06 51.01.07 51.01.08 51.01.09 51.01.10 51.01.11 51.01.12 51.01.13 51.01.14 51.01.15

A Transferuri din bugetul asigurarilor sociale de stat ctre bugetul fondului national unic de asigurri sociale de sntate Transferuri din bugetul asigurrilor pentru omaj ctre bugetul asigurrilor sociale de stat Transferuri din bugetul asigurarilor pentru somaj catre bugetele locale pentru finantarea programelor pentru ocuparea temporara a fortei de munca si subventionarea locurilor de munca Transferuri din bugetul asigurarilor pentru somaj catre bugetul fondului national unic de asigurari sociale de sanatate g g p j g g reprezentnd asigurare pentru accidente de munc i boli profesionale pentru omeri pe durata practicii profesionale Transferuri din sumele alocate sistemului de asigurri pentru accidente de munca si boli profesionale, ctrel fondul naional unic de asigurri sociale de sntate, reprezentnd contribuia de asigurari sociale de sanatate pentru persoanelor aflate n concediu medical din cauza de accident de munca sau boala profesionala Transferuri reprezentnd cota-parte din tarifele de utilizare a spectrului Vrsminte efectuate ctre bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate din valorificarea creanelor bugetare Transferuri din bugetele consiliilor locale i judeene pentru acordarea unor ajutoare ctre unitile administrativ-teritoriale n situaii de extrem dificultate Programe pentru sanatate Transferuri privind contributia de asigurari sociale de sanatate pentru persoanele aflate in concediu pentru cresterea copilului Transferuri catre bugetele locale din venituri din privatizare realizate de AVAS Intretinerea infrastructurii rutiere Transferuri privind contributia de sanatate pentru pensionari Transferuri privind contributii de sanatate pentru persoane beneficiare de ajutor social Reabilitarea termica a cladirilor de locuit Transferuri pentru compensarea compensarea cresterilor neprevazute ale preturilor la combustibili Transferuri din veniturile proprii ale Ministerului Sanatatii Publice catre fondul de asigurari sociale de sanatate Transferuri pentru sprijin financiar la constituirea familiei Transferuri pentru acordarea ajutorului pentru incalzirea locuintei cu lemne, carbuni, combustibili petrolieri Transferuri din bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea unitatilor de asistenta medicosociale Transferuri din bugetele consiliilor locale si judetene pentru finantarea unitatilor de asistenta medicosociale Transferuri pentru acordarea trusoului pentru nou-nascuti Transferuri catre bugetul de stat din dividende si dobanzi incasate de institutiile implicate in procesul de privatizare Contributia varsata la bugetul de stat , pentru organizarea si functionarea Sistemului national unic pentru apleluri de urgenta Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea programelor de electrificare Transferuri din sumele alocate sistemului de asigurari pentru accidente de munca si boli profesionale, catre fondul national unic de asigurari socialre de sanatate, pentru concedii si indemnizatii datorate persoanelor aflate in incapacitate temporara de munca din cauza de accident de munca sau boala profesionala Transferuri din bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea sanatatii Transferuri din bugetele locale pentru finantarea cheltuielilor curente din domeniul sanatatii Transferuri pentru dezvoltarea institutionala a invatamantului superior

B 51.01.16 51.01.17 51.01.18 51.01.19 51.01.20

7=5- 6

51.01.21 51.01.22 51.01.23 51.01.24 51.01.25 51,01,26 51.01.27 51.01.28 51.01.30 51.01.31 51.01.32 51.01.34 51.01.35 51.01.36 51.01.37 51.01.38 51.01.39 51.01.40 51.01.41 51.01.42 51.01.43

51.01.44 51.01.45 51.01.46 51.01.47

A Transferuri din bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea camerelor agricole Transferuri din bugetele locale pentru finantarea camerelor agricole Transferuri ctre bugetele locale pentru achitarea obligatiilor restante ctre furnizorii de energie termic i ale centralelor de termoficare Transferuri din bugetul de stat catre fondul de asigurari sociale de sanatate pentru persoanele care se afla in executarea masurilor prevazute la art. 105, 113 si 114 din codul penal, precum si pentru persoanele care se afla in perioada de amanare sau intrerupere a executarii pedepsei privative de Transferuri din bugetul de stat catre fondul de asigurari sociale de sanatate pentru cetateni straini aflati in centrele de cazare Transferuri din bugetul de stat catre fondul de asigurari sociale de sanatate pentru personalul monahal al cultelor recunoscute Transferuri din bugetul de stat catre bugetele locale destinate finantarii unor programe de interes national "Intretinerea infrastructurii feroviare publice" Transferuri de capital (cod 51.02.01 la 51.02.18+51.02.20 la 51.02.33) Finantarea strzilor care se vor amenaja n perimetrele destinate construciilor de cvartale de locuine noi Finantarea investiiilor finanate parial din mprumuturi externe Subprogramul privind pietruirea , reabilitarea, modernizarea si/sau asfaltarea drumurilor de interes local clasate Programul pentru construcii de locuine i sli de sport Finanarea elaborrii i/sau actualizrii planurilor urbanistice generale i a regulamentelor locale de urbanism Retehnologizarea centralelor termice i electrice de termoficare Finanarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD Aparatura medicala si echipamente de comunicatii in urgenta Finanarea aciunilor privind reducerea riscului seismic al construciilor existente cu destinatie de locuinta Plati din contul creditelor garantate si/sau subimprumutate Transferuri pentru reparatiicapitale la spitale Transferuri pentru finantarea investitiilor la spitale Dezvoltarea infrastructurii rutiere Programe multianuale de mediu si gospodarire a apelor Finantarea unor cheltuieli de capital ale unitatilor de invatamant preuniversitar Transferuri din bugetul de stat catre bugetele locale din Fondul National de Dezvoltare Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea investitiilor in sanatate Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele locale pentru finalizarea lucrarilor de constructie a asezamintelor culturale Subprogramul privind alimentarea cu apa a satelor Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele locale pentru realizarea obiectivelor de investitii in turism Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea aparaturii si echipamentelor de comunicatii de urgenta in sanatate Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea reparatiilor capitale in sanatate Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele locale pentru finantarea altor investitii in sanatate Transferuri din veniturile proprii ale Ministerului Sanatatii Publice catre bugetele locale pentru finantarea aparaturii medicale si echipamentelor de comunicatii in urgenta in sanatate

B 51.01.48 51.01.49 51.01.50

7=5- 6

51.01.51 51.01.52 51.01.53 51.01.54 51.01.55 51.02 51.02.01 51.02.02 51.02.03 51.02.04 51.02.05 51.02.06 51.02.07 51.02.08 51.02.09 51.02.10 51.02.11 51,02,12 51,02,13 51.02.14 51.02.15 51.02.16 51.02.17 51.02.18 51.02.20 51.02.21 51.02.22 51.02.23 51.02.24 51.02.25

A Transferuri din veniturile proprii ale Ministerului Sanatatii Publice catre bugetele locale pentru finantarea reparatiilor capitale in sanatate Transferuri din veniturile proprii ale Ministerului Sanatatii catre bugetele locale pentru finantarea altor investitii in sanatate Transferuri din bugetele locale pentru finantarea cheltuielilor de capital din domeniul sanatatii Alte transferuri de capital catre institutii publice Fondul de risc Programul Mihail Kogalniceanu Transferuri din bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finantarea investitiilor in cadrul programelor de interes national Transferuri din bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finantarea investitiilor pentru institutii publice de asistenta sociala si unitati de asistenta medico-sociale Transferuri de la bugetul de stat pentru acoperirea pierderilor Fondului Romn de Contragarantare TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01 la 55.04) A. Transferuri interne (cod 55.01.01 la 55.01.10+55.01.12 la 55.01.20+55.01.26+55.01.28+55.01.29+55.01.41+55.01.42+55.01.46 la 55.01.54) Restructurarea industriei de aparare Sprijin financiar pentru activitatea Comitetului Olimpic si Sportiv Roman Programe cu finantare rambursabila Fondul de garantare a imprumuturilor acordate intreprinderilor mici si mijlocii Programul de realizare a sistemului national antigrindina Sprijinirea proprietarilor de paduri Programe comunitare Programe PHARE si alte programe cu finantare nerambursabila Programe ISPA Programe SAPARD Investitii ale agentilor economici cu capital de stat Programe de dezvoltare Fond National de Preaderare Fond Roman de Dezvoltare Sociala Sprijinirea nfiinrii de noi ntreprinderi i susinerea dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii Transferuri pentru programe si proiecte de prevenire a accidentelor de munca si a bolilor profesionale Alte transferuri curente interne Varsaminte din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru imprumuturile externe (doar pentru institutiile implicate in procesul de privatizare) Varsaminte la trezoreria statului din valorificarea activelor bancare si creantelor comerciale si privatizare (dorpentru institutiile implicate in procesul de privatizare) Sprijin financiar pentru construirea de locuinte, reabilitarea, consolidarea si extinderea locuintelor existente Cheltuieli neeligibile ISPA Reparatii curente aferente infrastructurii feroviare publice Asistenta pentru dezvoltare alocata in beneficiul statelor partenere Transferuri din bugetul local catre asociatiile de dezvoltare intercomunitara Transferuri catre intreprinderi in cadrul schemelor de ajutor de stat Plata valorii de executare a garantiei in contul finantatorilor in cadrul programului "Prima casa" Finantarea proiectelor de cercetare-dezvoltare si inovare

B 51.02.26 51.02.27 51.02.28 51.02.29 51.02.30 51.02.31

7=5- 6

51.02.32 51.02.33 55 55.01 55.01.01 55.01.02 55.01.03 55.01.04 55.01.05 55.01.06 55.01.07 55.01.08 55.01.09 55.01.10 55.01.12 55.01.13 55.01.14 55.01.15 55.01.16 55.01.17 55.01.18 55.01.19 55.01.20 55.01.26 55.01.28 55.01.29 55.01.41 55.01.42 55.01.46 55.01.47 55.01.48

A Transferuri pentru finantarea cercetarii in domeniul economic Sume rezultate din executarea garantiilor acordate din bugetul de stat Transferuri interne catre bugetele locale Transferuri interne catre operatorii economici Transferuri pentru finantarea lucrarilor de paza si intretinere la Combinatul Minier Krivoi Rog U i Transferuri pentru achitarea obligaiilor restante ctre furnizorii de energie termic i ale centralelor de termoficare B.Transferuri curente in strainatate (catre organizatii internationale)(cod 55.02.01 la 55.02.05) Contributii si cotizatii la organisme internationale Cooperare economica internationala Asistenta pentru dezvoltare alocata in strainatate Alte transferuri curente in strainatate Contributia Romaniei la Fondul European pentru Dezvoltare C. Contributia Romaniei la bugetul U.E.(cod 55.03.01+55.03.03 la 55.03.07+55.03.10) Contributii din taxe vamale Contributii din sectorul zaharului Contributii din resursa TVA Contributii pentru corectia /rabatul acordat Marii Britanii Contributii din resursa VNB Contributii suplimentare si neprevazute Contributii pentru reducerile in favoarea Tarilor de Jos si Suediei D. Alte plati catre U.E. (cod 55.04.01 la 55.04.03) Sume virate la Fondul temporar pentru restructurarea industriei zaharului in Comunitatea Contributia Romaniei la Fondul de Cercetare pentru carbune si Otel Plata contributiei anuale de membru la intreprinderea comuna europeana pentru ITER si pentru dezvoltarea energiei de fuziune Titlul VIII PROIECTE CU FINANTARE DIN FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE (FEN) POSTADERARE (cod 56.01 la 56.25) Programe din Fondul European de Dezvoltare Regionala (FEDR) (cod 56.01.01 la 56.01.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe din Fondul Social European (FSE) (cod 56.02.01 la 56.02.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe din Fondul de Coeziune(FC) (56.03.01 la 56.03.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurala (FEADR) (cod 56.04.01 la 56.04.03) Finantarea nationala

B 55.01.49 55.01.50 55.01.51 55.01.52 55.01.53 55.01.54 55.02 55.02.01 55.02.02 55.02.03 55.02.04 55.02.05 55.03 55.03.01 55.03.03 55.03.04 55.03.05 55.03.06 55.03.07 55.03.10 55.04 55.04.01 55.04.02 55.04.03 56 56.01 56.01.01 56.01.02 56.01.03 56.02 56.02.01 56.02.02 56.02.03 56.03 56.03.01 56.03.02 56.03.03 56.04 56.04.01

7=5- 6

A Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (cod 56.05.01 la 56.05.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe din Fondul European de Garantare Agricola (FEGA) (cod 56.06.01 la 56.06.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe Instrumentul de Asistenta pentru Preaderare (IPA) (cod 56.07.01 la 56.07.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe Instrumentul European de Vecinatate si Parteneriat (ENPI) (cod 56.08.01 la 56.08.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Sume aferente Fondului European pentru Refugiati (cod 56.09.01 la 56.09.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Sume aferente Fondului European de Returnare (cod 56.10.01 la 56.10.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Sume aferente Fondului European de integrare a resortisantilor tarilor terte (cod 56.11.01 la 56.11.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (cod 56.12.01 la 56.12.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programe finantate in cadrul facilitatii Schenghen (cod 56.13.01 la 56.13.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila

B 56.04.02 56.04.03 56.05 56.05.01 56.05.02 56.05.03 56.06 56.06.01 56.06.02 56.06.03 56.07 56.07.01 56.07.02 56.07.03 56.08 56.08.01 56.08.02 56.08.03 56.09 56.09.01 56.09.02 56.09.03 56.10 56.10.01 56.10.02 56.10.03 56.11 56.11.01 56.11.02 56.11.03 56.12 56.12.01 56.12.02 56.12.03 56.13 56.13.01 56.13.02

7=5- 6

A Cheltuieli neeligibile Programe finantate din Facilitatea de Tranzitie (cod 56.14.01 la 56.14.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Alte programe comunitare finantate in perioada 2007-2013 (cod 56.15.01 la 56.15.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Alte facilitati si instrumente postaderare (cod 56.16.01 la 56.16.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Mecanismul financiar SEE ( cod 56.17.01 la 56.17.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Programul Norvegian pentru Crestere Economica si Dezvoltare Durabila (cod 56.18.01 la 56.18.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Asistenta tehnica in cadrul Programului Operational Asistenta Tehnica (cod 56.19.01 la 56.19.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Asistenta tehnica in cadrul programelor operationale, altele decat Programului Operational Asistenta Tehnica (cod 56.20.01 la 56.20.03) Finantarea nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile Transferuri de fonduri din bugetul de stat catre bugetele locale necesare sustinerii derularii proiectelor finantate FEN postaderare Transferuri din bugetul de stat catre ONG-uri, societati comerciale, institutii publice finantate partial sau integral din venituri proprii si alti beneficiari de drept public sau priivat necesare sustinerii derularii proiectelor finantate FEN postaderare Alte cheltuieli ocazionate de implementarea programelor cu finantare din FEN Cofinantarea asistentei financiare nerambursabile post aderare de la Comunitatea Europeana Programul de cooperare elvetiano-roman viznd reducerea disparitatilor economice si sociale in cadrul Uniunii Europene extinse (cod 56.25.01 la 56.25.03)

B 56.13.03 56.14 56.14.01 56.14.02 56.14.03 56.15 56.15.01 56.15.02 56.15.03 56.16 56.16.01 56.16.02 56.16.03 56.17 56.17.01 56.17.02 56.17.03 56.18 56.18.01 56.18.02 56.18.03 56.19 56.19.01 56.19.02 56.19.03 56.20 56.20.01 56.20.02 56.20.03 56.21

7=5- 6

56.22 56.23 56.24 56.25

A Finantare nationala Finantarea externa nerambursabila Cheltuieli neeligibile TITLUL IX ASISTENTA SOCIALA (cod 57.01+ 57.02) Asigurari sociale Ajutoare sociale (cod 57.02.01 la 57.02.04) Ajutoare sociale in numerar Ajutoare sociale in natura Tichete de cresa Tichete cadou acordate pentru cheltuieli sociale TITLUL X ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.28+59.30 la 59.34) Burse Ajutoare pentru daune provocate de calamitile naturale Finantarea partidelor politice Sprijinirea organizatiilor cetatenilor apartinand minoritatilor nationale altele decat cele care primesc subventii de la bugetul de stat potrivit legii Finantarea unor programe si proiecte interetnice si combatere a intolerantei Producerea si distribuirea filmelor Sprijinirea activitatii romanilor de pretutindeni si a organizatiilor reprezentative ale acestora Programe pentru tineret Despgubiri acordate producatorilor agricoli n caz de calamiti naturale n agricultur Fond la dispozitia primului-ministru pentru sprijinirea comunitatilor romanesti de pretutindeni Asociatii si fundatii Sustinerea cultelor Contributia statului, pentru sprijinirea Bisericii Ortodoxe Romane din afara granitelor Contributia statului la salarizarea personalului de cult Contributii la salarizarea personalului neclerical Proiecte de comunicare , informare publica si promovarea imaginii si intereselor romanesti peste hotare Despagubiri civile Despgubiri pentru animale sacrificate n vederea prevenirii i combaterii epizootiilor Indemnizatia de merit Sume destinate finantarii programelor sportive realizate de structurile sportive de drept privat Comenzi de stat pentru carti si publicatii Actiuni cu caracter stiintific si social-cultural Finantarea Ansamblului "Memorialul victimelor comunismului si al rezistentei Sighet" Finantarea ansamblului "Memorialul revolutiei -Decembrie 1989"din municipiul Timisoara Sume aferente platii creantelor salariale Sume acordate membrilor academiilor Renta viagera agricola Finantarea Schitului Romanesc Prodromu de la Muntele Athos Programe si proiecte privind prevenirea si combaterea discriminarii Sume aferente fondurilor administrate de Eximbank Rambursarea contravalorii unor servicii de navigatie aeriana

B 56.25.01 56.25.02 56.25.03 57 57.01 57.02 57.02.01 57.02.02 57.02.03 57.02.04 59 59.01 59.02 59.03 59.04 59.05 59.06 59.07 59.08 59.09 59.10 59.11 59.12 59.13 59.14 59.15 59.16 59.17 59.18 59.19 59.20 59.21 59.22 59.23 59.24 59.25 59.26 59.27 59.28 59.30 59.31 59.32

7=5- 6

A Sume destinate mentinerii navigabilitatii aeronavelor pentru zboruri speciale Sume alocate pentru intocmirea documentatiilor cadastrale si a publicitatii imobiliare pentru bunurile imobiliare aflate in concesiunea companiei care administreaza infrastructura feroviara TITLUL XI CHELTUIELI AFERENTE PROGRAMELOR CU FINANTARE RAMBURSABILA(cod 65.01) Cheltuieli aferente programelor cu finantare rambursabila CHELTUIELI DE CAPITAL ((cod 71+72+75) TITLUL XII . ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01 la 71.03) Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.03+71.01.30) Constructii Maini, echipamente si mijloace de transport Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale Alte active fixe Stocuri (cod 71.02.01) Rezerve de stat i de mobilizare Reparatii capitale aferente activelor fixe TITLUL XIII ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01) Active financiare (cod 72.01.01) Participare la capitalul social al societatilor comerciale TITLUL XIV FONDUL NATIONAL DE DEZVOLTARE OPERATIUNI FINANCIARE (cod 80+81) TITLUL XV MPRUMUTURI (cod 80.01 la 80.09+80.30) mprumuturi acordate pentru obiective aprobate prin conventii bilaterale si interguvernamentale mprumuturi pentru persoane cu statut de refugiat mprumuturi pentru institutii si servicii publice sau activitati finantate integral din venituri proprii Imprumuturi din bugetul asigurarilor pentru somaj Imprumuturi acordate pentru construirea, cumpararea, reabilitarea, consolidarea si extinderea unor locuinte Microcredite acordate persoanelor fizice care desfasoara activitati pe cont propriu, aducatoare de venituri, in vederea intretinerii materiale mprumuturi acordate pentru protejarea monumentelor istorice Fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa Imprumuturi acordate de agentiile guvernamentale si administrate prin agentii de credit Alte imprumuturi TITLUL XVI RAMBURSARI DE CREDITE (cod 81.01 la 81.03) Rambursari de credite externe (cod 81.01.01+81.01.02+81.01.05+81.01.06) Rambursari de credite externe contractate de ordonatorii de credite Rambursari de credite externe din fondul de garantare Rambursari de credite aferente datoriei publice externe locale Diferene de curs aferente datoriei publice externe Rambursari de credite interne (cod 81.02.01+81.02.02+81.02.05) Rambursari de credite interne garantate Diferene de curs aferente datoriei publice interne Rambursari de credite aferente datoriei publice interne locale Rambursari de credite in contul imprumuturilor preluate/contractate de M.F.P in baza OuG 64/2007 PLATI EFECTUATE IN ANII PRECEDENTI SI RECUPERATE IN ANUL CURENT (cod 85)

B 59.33 59.34 65 65.01 70 71 71.01 71.01.01 71.01.02 71.01.03 71.01.30 71.02 71.02.01 71.03 72 72.01 72.01.01 75 79 80 80.01 80.02 80.03 80.04 80.05 80.06 80.07 80.08 80.09 80.30 81 81.01 81.01.01 81.01.02 81.01.05 81.01.06 81.02 81.02.01 81.02.02 81.02.05 81.03 84

7=5- 6

A TITLUL XVII PLATI EFECTUATE IN ANII PRECEDENTI SI RECUPERATE IN ANUL CURENT (cod 85.01) Plati efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent TITLUL XVIII REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT Rezerve Excedent Deficit

B 85 85.01 90 91.01 92.01 93.01

7=5- 6

*) Se inscriu denumirea si simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificatiei economice (bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetul asigurarilor pentru somaj, bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii si subventii).

NOTA: Sumele inscrise in col. 6 "Plati efectuate " cu semnul minus la Titlul 85, art. 85.01 "Plati efectuate din anii precedenti si recuperate in anul curent", se inscriu si pe col. 4 "Angajamente bugetare" si col. 5 "Angajamente legale" la acelasi cod tot cu semnul minus , astfel incat in col. 7 "Angajamente legale de platit" sa nu fie raportate sume.

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar- contabil

Anexa 7 b CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE - Cheltuieli la data de.


Cod 21 Capitol Subcapitol ..
Credite bugetare Cod indicator Credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare 2 Angajamente bugetare Angaja Angaja mente Pli mente efectuate legale legale de pltit Cheltuieli efective

-lei-

DENUMIREA INDICATORILOR*)

trimestriale cumulate

7=5- 6

TOTAL CHELTUIELI(SECIUNEA DE FUNCIONARE+SECIUNEA DE DEZVOLTARE) SECIUNEA DE FUNCIONARE (cod 01+79+84)


CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51SF+55SF+57+59) TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01 la10.03) Cheltuieli salariale n bani ( cod 10.01.01 la 10.01.16+10.01.30) Salarii de baz Salarii de merit Indemnizaie de conducere Spor de vechime Sporuri pentru condiii de munc Alte sporuri Ore suplimentare Fond de premii Prima de vacan Fond pentru posturi ocupate prin cumul Fond aferent plii cu ora Indemnizaii pltite unor persoane din afara unitii Indemnizaii de delegare Indemnizaii de detaare Alocaii pentru transportul la i de la locul de munc Alocaii pentru locuine Alte drepturi salariale n bani Cheltuieli salariale n natur ( cod 10.02.01 la 10.02.06+10.02.30) Tichete de mas Norme de hran Uniforme i echipament obligatoriu Locuina de serviciu folosit de salariat i familia sa Transportul la i de la locul de munc Tichete de vacan Alte drepturi salariale n natur Contribuii (cod 10.03.01 la 10.03.06) Contribuii de asigurri sociale de stat Contribuii de asigurri de omaj 01 10 10.01 10.01.01 10.01.02 10.01.03 10.01.04 10.01.05 10.01.06 10.01.07 10.01.08 10.01.09 10.01.10 10.01.11 10.01.12 10.01.13 10.01.14 10.01.15 10.01.16 10.01.30 10.02 10.02.01 10.02.02 10.02.03 10.02.04 10.02.05 10.02.06 10.02.30 10.03
10.03.01 10.03.02

A Contribuii de asigurri sociale de sntate Contribuii de asigurri pentru accidente de munc i boli profesionale Prime de asigurare de via pltite de angajator pentru angajai Contribuii pentru concedii i indemnizaii TITLUL II BUNURI I SERVICII (cod 20.01 la 20.06+20.09 la 20.16+20.18 la 20.25+20.27+20.30) Bunuri i servicii (cod 20.01.01 la 20.01.09+20.01.30) Furnituri de birou Materiale pentru curenie ncalzit, iluminat i for motric Ap, canal i salubritate Carburani i lubrifiani Piese de schimb Transport Pot, telecomunicaii, radio, tv, internet Materiale i prestri de servicii cu caracter funcional Alte bunuri i servicii pentru ntreinere i funcionare Reparaii curente Hrana (cod 20.03.01+20.03.02) Hrana pentru oameni Hrana pentru animale Medicamente i materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04) Medicamente Materiale sanitare Reactivi Dezinfectani Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01+20.05.03+ 20.05.30) Uniforme i echipament Lenjerie i accesorii de pat Alte obiecte de inventar Deplasri, detari, transferri (cod 20.06.01+20.06.02) Deplasri interne, detari, transferri Deplasri n strintate Materiale de laborator Cercetare-dezvoltare Cri, publicaii i materiale documentare Consultan i expertiz Pregtire profesional Protecia muncii Muniie, furnituri i armament de natura activelor fixe pentru armat Studii i cercetri Pli pentru finanarea patrimoniului genetic al animalelor Contribuii ale administraiei publice locale la realizarea unor lucrri i servicii de interes public local, n baza unor convenii sau contracte de asociere Reabilitare infrastructur program inundaii pentru autoriti publice locale

B
10.03.03 10.03.04 10.03.05

7=5- 6

10.03.06 20 20.01 20.01.01 20.01.02 20.01.03 20.01.04 20.01.05 20.01.06 20.01.07 20.01.08 20.01.09 20.01.30 20.02 20.03 20.03.01 20.03.02 20.04 20.04.01 20.04.02 20.04.03 20.04.04 20.05 20.05.01 20.05.03 20.05.30 20.06 20.06.01 20.06.02 20.09 20.10 20.11 20.12 20.13 20.14 20.15 20.16 20.18

20.19 20.20

A Meteorologie Finanarea aciunilor din domeniul apelor Prevenirea i combaterea inundaiilor i ngheurilor Comisioane i alte costuri aferente mprumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.03) Comisioane i alte costuri aferente mprumuturilor externe Comisioane i alte costuri aferente mprumuturilor interne Stabilirea riscului de ar Cheltuieli judiciare i extrajudiciare derivate din aciuni n reprezentarea intereselor statului, potrivit dispoziiilor legale Tichete cadou Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la20.30.04+20.30.06+20.30.07+20.30.09+ 20.30.30) Reclam i publicitate Protocol i reprezentare Prime de asigurare non-via Chirii Prestri servicii pentru transmiterea drepturilor Fondul Preedintelui/Fondul conductorului instituiei publice Executarea silit a creanelor bugetare Alte cheltuieli cu bunuri i servicii TITLUL III DOBNZI (cod 30.01 la 30.03) Dobnzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02) Dobnzi aferente datoriei publice interne directe Dobnzi aferente creditelor interne garantate Dobnzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.01 la 30.02.03+30.02.05) Dobnzi, aferente datoriei publice externe directe Dobnzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de credite Dobnzi aferente creditelor externe garantate i/sau directe submprumutate Dobnzi aferente datoriei publice externe locale Alte dobnzi (cod 30.03.01 la 30.03.05) Dobnzi aferente mprumuturilor din fondul de tezaur Dobnda datorat trezoreriei statului Dobnzi aferente mprumuturilor temporare din trezoreria statului Dobnzi la depozite i disponibiliti pstrate n contul trezoreriei statului Dobnzi la opeaiunile de leasing TITLUL IV SUBVENII (cod 40.03+40.20+ 40.30) Subvenii pentru acoperirea diferenelor de pre i tarif Subvenii pentru compensarea creterilor neprevizionate ale preurilor la combustibili Alte subvenii TITLUL V FONDURI DE REZERV (cod 50.04) Fond de rezerv bugetar la dispoziia autoritilor locale TITLUL VI TRANSFERURI NTRE UNITI ALE ADMINISTRAIEI PUBLICE (cod 51.01)

B 20.21 20.22 20.23 20.24 20.24.01 20.24.02 20.24.03 20.25 20.27 20.30 20.30.01 20.30.02 20.30.03 20.30.04 20.30.06 20.30.07 20.30.09 20.30.30 30 30.01 30.01.01 30.01.02 30.02 30.02.01 30.02.02 30.02.03 30.02.05 30.03 30.03.01 30.03.02 30.03.03 30.03.04 30.03.05 40 40.03 40.20 40.30 50 50.04 51 SF

7=5- 6

A Transferuri curente (cod 51.01.01+51.01.03+51.01.05+ 51.01.14+51.01.15+51.01.24+51.01.26+51.01.31+51.01.32+51.01.39+ 51.01.46+51.01.49) Transferuri ctre instituii publice Aciuni de sntate Finanarea aeroporturilor de interes local Transferuri din bugetele consiliilor judeene pentru finanarea centrelor de zi pentru protecia copilului Transferuri din bugetele locale pentru instituiile de asisten social pentru persoanele cu handicap Transferuri din bugetele consiliilor locale i judeene pentru acordarea unor ajutoare Transferuri privind contribuia de asigurri sociale de sntate pentru persoanele aflate n concediu pentru creterea copilului Transferuri privind contribuii de sntate pentru persoane beneficiare de ajutor social Reabilitarea termic a cldirilor de locuit Transferuri din bugetele consiliilor locale i judeene pentru finanarea unitilor de asisten medico-sociale Transferuri din bugetele locale pentru finanarea cheltuielilor curente din domeniul sntii Transferuri din bugetele locale pentru finanarea camerelor agricole TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01+ 55.02) Transferuri interne (55.01.18+55.01.54) Alte transferuri curente interne Transferuri pentru achitarea obligaiilor restante ctre furnizorii de energie termica i ale centralelor de termoficare B.Transferuri curente n strintate (ctre organizaii internaionale)(cod 55.02.01 + 55.02.04) Contribuii i cotizaii la organisme internaionale Alte transferuri curente n strintate TITLUL IX ASISTENA SOCIAL (cod 57.02) Ajutoare sociale (cod 57.02.01 la 57.02.04) Ajutoare sociale n numerar Ajutoare sociale n natur Tichete de cre Tichete cadou acordate pentru cheltuieli sociale TITLUL X ALTE CHELTUIELI (cod 59.01+59.02+59.08+59.11+59.12+59.15+59.17+59.20+59.22+59.25+59.30) Burse Ajutoare pentru daune provocate de calamitile naturale Programe pentru tineret Asociaii i fundaii Susinerea cultelor Contribuii la salarizarea personalului neclerical

7=5- 6

51.01 51.01.01 51.01.03 51.01.05 51.01.14 51.01.15 51.01.24 51.01.26 51.01.31 51.01.32 51.01.39 51.01.46 51.01.49 55 SF 55.01 55.01.18 55.01.54 55.02 55.02.01 55.02.04 57 57.02 57.02.01 57.02.02 57.02.03 57.02.04 59 59.01 59.02 59.08 59.11 59.12 59.15

A Despgubiri civile Sume destinate finanrii programelor sportive realizate de structurile sportive de drept privat Aciuni cu caracter tiinific i social-cultural Sume aferente plii creanelor salariale Programe i proiecte privind prevenirea i combaterea discriminrii OPERAIUNI FINANCIARE (cod 80+81) TITLUL XV MPRUMUTURI (cod 80.03+ 80.30) mprumuturi pentru instituii i servicii publice sau activiti finanate integral din venituri proprii Alte mprumuturi TITLUL XVI RAMBURSRI DE CREDITE (cod 81.01+81.02) Rambursri de credite externe (cod 81.01.01 +81.01.02+81.01.05+ 81.01.06) Rambursri de credite externe contractate de ordonatorii de credite Rambursri de credite externe din fondul de garantare Rambursri de credite aferente datoriei publice externe locale Diferene de curs aferente datoriei publice externe Rambursri de credite interne (cod 81.02.01+81.02.02+ 81.02.05) Rambursri de credite interne garantate Diferene de curs aferente datoriei publice interne Rambursri de credite aferente datoriei publice interne locale TITLUL XVII PLI EFECTUATE N ANII PRECEDENI I RECUPERATE N ANUL CURENT (cod 85.01) Pli efectuate n anii precedeni i recuperate n anul curent TITLUL XVIII REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT Excedent (92.01.96) Excedentul seciunii de funcionare Deficit (93.01.96) Deficitul seciunii de funcionare

B 59.17 59.20 59.22 59.25 59.30 79 80 80.03 80.30 81 81.01 81.01.01 81.01.02 81.01.05 81.01.06 81.02 81.02.01 81.02.02 81.02.05 84 85.01 92.01 92.01.96 93.01 93.01.96

7=5- 6

SECIUNEA DE DEZVOLTARE (cod 51+55+56+70+81+84)


TITLUL VI TRANSFERURI NTRE UNITI ALE ADMINISTRAIEI PUBLICE (cod 51.02) Transferuri de capital (cod 51.02.12+ 51.02.28+51.02.29) Transferuri pentru finanarea investiiilor la spitale Transferuri din bugetele locale pentru finanarea cheltuielilor de capital din domeniul sntii Alte transferuri de capital catre institutii publice TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01) A. Transferuri interne (cod 55.01.03+55.01.08 la 55.01.10+ 55.01.13+55.01.15+55.01.28+55.01.42) Programe cu finanare rambursabil Programe PHARE i alte programe cu finanare nerambursabil Programe ISPA Programe SAPARD Programe de dezvoltare Fond Romn de Dezvoltare Social Cheltuieli neeligibile ISPA Transferuri din bugetul local ctre asociaiile de dezvoltare intercomunitar 51 51.02 51.02.12

51.02.28 51.02.29 55 55.01 55.01.03 55.01.08 55.01.09 55.01.10 55.01.13 55.01.15 55.01.28 55.01.42

A Titlul VIII PROIECTE CU FINANARE DIN FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE (FEN) POSTADERARE (cod 56.01 la 56.05+56.07+56.08+56.15 la 56.18+56.25) Programe din Fondul European de Dezvoltare Regional (FEDR) (cod 56.01.01 la 56.01.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programe din Fondul Social European (FSE) (cod 56.02.01 la 56.02.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programe din Fondul de Coeziune(FC) (56.03.01 la 56.03.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rural (FEADR) (cod 56.04.01 la 56.04.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (cod 56.05.01 la 56.05.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programe Instrumentul de Asisten pentru Preaderare (IPA) (cod 56.07.01 la 56.07.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programe Instrumentul European de Vecinatate i Parteneriat (ENPI) (cod 56.08.01 la 56.08.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Alte programe comunitare finanate n perioada 2007-2013 (cod 56.15.01 la 56.15.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Alte faciliti i instrumente postaderare (cod 56.16.01 la 56.16.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Mecanismul financiar SEE ( cod 56.17.01 la 56.17.03) Finanarea naional*) Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programul Norvegian pentru Cretere Economic i Dezvoltare Durabil (cod 56.18.01 la 56.18.03) Finanarea naional*)

7=5- 6

56 56.01 56.01.01 56.01.02 56.01.03 56.02 56.02.01 56.02.02 56.02.03 56.03 56.03.01 56.03.02 56.03.03 56.04 56.04.01 56.04.02 56.04.03 56.05 56.05.01 56.05.02 56.05.03 56.07 56.07.01 56.07.02 56.07.03 56.08 56.08.01 56.08.02 56.08.03

56.15 56.15.01 56.15.02 56.15.03 56.16 56.16.01 56.16.02 56.16.03 56.17 56.17.01 56.17.02 56.17.03 56.18 56.18.01

A Finanarea extern nerambursabil*) Cheltuieli neeligibile*) Programul de cooperare elvetiano-roman vizand reducerea disparitatilor economice si sociale in cadrul Uniunii Europene extinse (56.25.01 la 56.25.03) Finantarea nationala*) Finantarea externa nerambursabila*) Cheltuieli neeligibile*) CHELTUIELI DE CAPITAL ((cod 71+72+75) TITLUL XII . ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01 + 71.03) Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.03+71.01.30) Construcii Maini, echipamente i mijloace de transport Mobilier, aparatur birotic i alte active corporale Alte active fixe Reparaii capitale aferente activelor fixe TITLUL XIII ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01) Active financiare (cod 72.01.01) Participare la capitalul social al societilor comerciale TITLUL XIV FONDUL NAIONAL DE DEZVOLTARE OPERATIUNI FINANCIARE (cod 81) TITLUL XVI RAMBURSRI DE CREDITE (cod 81.04) Rambursarea mprumuturilor contractate pentru finanarea proiectelor cu finanare UE

B 56.18.02 56.18.03

7=5- 6

56.25 56.25.01 56.25.02 56.25.03 70 71 71.01 71.01.01 71.01.02 71.01.03 71.01.30 71.03 72 72.01 72.01.01 75 79 81

81.04 PLI EFECTUATE N ANII PRECEDENI I RECUPERATE N ANUL CURENT (cod 85) 84 TITLUL XVII PLI EFECTUATE N ANII PRECEDENI I RECUPERATE N ANUL 85 CURENT (cod 85.01) Pli efectuate n anii precedeni i recuperate n anul curent 85.01 TITLUL XVIII REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT Excedent (92.01.97) 92.01 Excedentul seciunii de dezvoltare 92.01.97 Deficit (93.01.97) 93.01 Deficitul seciunii de dezvoltare 93.01.97 *) Se nscriu denumirea i simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificaiei economice ( bugetele locale,credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii i subvenii). NOTA: Sumele nscrise n col. 6 "Pli efectuate " cu semnul minus la Titlul 85, art. 85.01 "Pli efectuate din anii precedeni i recuperate n anul curent", se nscriu i pe col. 4 "Angajamente bugetare" i col. 5 "Angajamente legale" la acelai cod tot cu semnul minus , astfel nct n col. 7 "Angajamente legale de pltit" sa nu fie raportate sume.

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar- contabil

Anexa 11
CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI INSTITUIILOR PUBLICE I ACTIVITILOR FINANATE INTEGRAL SAU PARIAL DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCAL) -CHELTUIELI

la data de. cod 21

-leiCredite bugetare Cod indicator Credite de angajament Angajament anuale Angajament Angajament Pli e legale de aprobate la e legale efectuate trimestriale e bugetare pltit finele cumulate perioadei de raportare 2 3 4 5 6 7=5- 6 Cheltuieli efective

Denumirea indicatorilor

A TOTAL CHELTUIELI - SECTIUNEA DE FUNCTIONARE + SECTIUNEA DE DEZVOLTARE (cod 50.10+59.10+63.10+70.10+74.10+79.10) Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 54.10+55.10) Alte servicii publice generale (cod 54.10.10+54.10.50) Servicii publice comunitare de eviden a persoanelor Alte servicii publice generale Tranzacii privind datoria public i mprumuturi Partea II-a APARARE, ORDINE PUBLIC I SIGURAN NAIONAL (cod 61.10) Ordine public i siguran naional (cod 61.10.03+61.10.05+61.10.50) Ordine public (cod 61.10.03.04) Poliie locala Protectie civila si protectie contra incendiilor Alte cheltuieli n domeniul ordinii publice i siguranei naionale

B 49,10

50.10 54.10 54.10.10 54.10.50 55.10 59.10 61.10 61.10.03 61.10.03.04 61.10.05 61.10.50

A Partea III-a CHELTUIELI SOCIALCULTURALE (cod 65.10+66.10+67.10+68.10) nvmnt (cod 65.10.03 la 65.10.05+65.10.07+ 65.10.11+65.10.50) nvamnt precolar i primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02) nvmnt precolar nvmnt primar nvmnt secundar (cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03) nvmnt secundar inferior nvmnt secundar superior nvmnt profesional nvmant postliceal nvmnt nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04) nvmnt special Servicii auxiliare pentru educaie (cod 65.10.11.03+65.10.11.30) Internate i cantine pentru elevi Alte servicii auxiliare Alte cheltuieli n domeniul nvmntulu Sntate (66.10.06+66.10.08+66.10.50) Servicii medicale n uniti sanitare cu paturi (cod 66.10.06.01+66.10.06.03) Spitale generale Uniti medico-sociale Servicii de sntate public Alte cheltuieli n domeniul sntii (cod 66.10.50.50) Alte instituii i aciuni sanitare Cultur, recreere i religie (cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50) Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la 67.10.03.07+67.10.03.09 la 67.10.03.11+67.10.03.15+67.10.03.30) Muzee Instituii publice de spectacole i concerte

B
63.10

7=5- 6

65.10 65.10.03 65.10.03.01 65.10.03.02 65.10.04 65.10.04.01 65.10.04.02 65.10.04.03 65.10.05 65.10.07 65.10.07.04 65.10.11 65.10.11.03 65.10.11.30 65.10.50 66.10 66.10.06 66.10.06.01 66.10.06.03 66.10.08 66.10.50 66.10.50.50 67.10 67.10.03 67.10.03.03 67.10.03.04

A coli populare de art i meserii Case de cultur Camine culturale Universiti populare Pres Edituri Grdini botanice Alte servicii culturale Servicii recreative i sportive (cod 67.10.05.01) Sport Alte servicii n domeniile culturii, recreerii i religiei Asigurari si asistenta sociala (cod 68.10.04 +68.10.05+68.10.11+68.10.12+ 68.10.50) Asistent acordat persoanelor n vrst Asisten social n caz de boli i invaliditi (cod 68.10.05.02) Asisten social n caz de invaliditate Cree Uniti de asisten medico-sociale Alte cheltuieli n domeniul asigurrilor i asistenei sociale Partea IV-a SERVICII I DEZVOLTARE PUBLIC, LOCUINE, MEDIU I APE (cod 70.10+74.10) Locuine, servicii i dezvoltare public (cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50) Locuine (cod 70.10.03.01+70.10.03.30) Dezvoltarea sistemului de locuine Alte cheltuieli n domeniul locuinelor Servicii i dezvoltare public Alte servicii n domeniul locuinelor, serviciilor i dezvoltrii comunale Protecia mediului (cod 74.10.03 la 70.10.05) Reducerea i controlul polurii Protecia biosferei i a mediului natural Salubritate i gestiunea deeurilor (cod 74.10.05.01+74.10.05.02)

B
67.10.03.05 67.10.03.06 67.10.03.07 67.10.03.09 67.10.03.10 67.10.03.11 67.10.03.15 67.10.03.30 67.10.05 67.10.05.01 67.10.50 68.10 68.10.04 68.10.05 68.10.05.02 68.10.11 68.10.12 68.10.50

7=5- 6

70.10 70.10.03 70.10.03.01 70.10.03.30 70.10.04 70.10.50 74.10 74.10.03 74.10.04 74.10.05

A Salubritate Colectarea, tratarea i distrugerea deeurilor Partea V-a ACIUNI ECONOMICE (cod 80.10+83.10+84.10+87.10) Aciuni generale economice, comerciale i de munc (cod 80.10.01) Aciuni generale economice i comerciale (cod 80.10.01.30) Alte cheltuieli pentru aciuni generale economice i comerciale Agricultura, silvicultur, piscicultur i vntoare (cod 83.10.03+83.10.04) Agricultur (cod 83.10.03.07+83.10.03.30) Camere agricole Alte cheltuieli n domeniul agriculturii Silvicultur Transporturi (cod 84.10.50) Alte cheltuieli n domeniul transporturilor Alte aciuni economice (cod 87.10.50) Alte aciuni economice Partea a VII-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT EXCEDENT (98.10.96+98.10.97) Excedentul seciuni de funcionare Excedentul seciunii de dezvoltare DEFICIT (99.10.96+99.10.97) Deficitul seciunii de funcionare Deficitul seciunii de dezvoltare CHELTUIELILE SECIUNII DE FUNCIONARE (cod 50.10+59.10+63.10+70.10+74.10+79.10) Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 54.10+55.10) Alte servicii publice generale (cod 54.10.10+54.10.50) Servicii publice comunitare de eviden a persoanelor Alte servicii publice generale Tranzacii privind datoria public i mprumuturi

B
74.10.05.01 74.10.05.02 79.10 80.10 80.10.01 80.10.01.30 83.10 83.10.03 83.10.03.07 83.10.03.30 83.10.04 84.10 84.10.50 87.10 87.10.50 96.10 98.10 98.10.96 98.10.97 99.10 99.10.96 99.10.97

7=5- 6

49,10
50.10 54.10 54.10.10 54.10.50 55.10 x x x x

x x

x x

x x

x x

x x

x x

``````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````

Anexa 12
CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI LOCAL- VENITURI la data de... cod 20
Drepturi Prevederi bugetare trimestriale anuale cumulate aprobate la finele perioadei de raportare Total, din care: constatate din anii precedeni din anul curent Stingeri ncasri pe alte ci dect realizate ncasri Drepturi constatate de ncasat

-lei-

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

A VENITURI TOTAL(cod 00.02+00.15+00.16+00.17+45.02) VENITURI PROPRII (cod 00.02-11.0237.02+00.15+00.16) I. VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12) A. VENITURI FISCALE (cod 00.04+06.02+00.09+00.10+00.11) A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL (cod 00.05+00.06+00.07) A1.1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE (cod 01.02) Impozit pe profit (cod 01.02.01) Impozit pe profit de la agenii economici A1.2. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE( cod 03.02+04.02) Impozit pe venit (cod 03.02.17+ 03.02.18) Impozit pe onorariul avocailor i notarilor publici Impozitul pe veniturile din transferul proprietilor imobiliare din patrimoniul personal Cote i sume defalcate din impozitul pe venit (cod 04.02.01+04.02.04) Cote defalcate din impozitul pe venit Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

B 00.01 48.02 00.02 00.03 00.04 00.05 01.02 01.02.01 00.06 03.02 03.02.17 03.02.18 04.02 04.02.01 04.02.04

3=4+5

8=3-6-7

A A1.3. ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL(cod 05.02) Alte impozite pe venit, profit i ctiguri din capital de la persoane fizice (cod 05.02.50) Alte impozite pe venit, profit i ctiguri din capital A2 IMPOZIT PE SALARII -TOTAL (cod 06.02) - Restane anii anteriori Impozit pe salarii - total (06.02.02) Cote defalcate din impozitul pe salarii - Restane anii anterioriA3. IMPOZITE I TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02) Impozite i taxe pe proprietate (cod 07.02.01la 07.02.03+07.02.50) Impozit i tax pe cldiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02) Impozit pe cldiri de la persoane fizice Impozit i tax pe cldiri de la persoane juridice Impozit i tax pe teren (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03) Impozit pe terenuri de la persoane fizice Impozit i tax pe teren de la persoane juridice Impozitul pe terenul extravilan*)+Restane ani anteriori din impozitul pe terenul agricolTaxe judiciare de timbru i alte taxe de timbru Alte impozite i taxe pe proprietate A4.IMPOZITE I TAXE PE BUNURI I SERVICII (cod 11.02+12.02+15.02+16.02) Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01+11.02.02+11.02.05 la 11.02.07) Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru finanarea cheltuielilor descentralizate la nivelul judeelor Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru finanarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraelor, municipiilor, sectoarelor i Municipiului Bucureti Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugat pentru drumuri

B 00.07 05.02 05.02.50

3=4+5

8=3-6-7

06.02 06.02.02 00.09 07.02 07.02.01 07.02.01.01 07.02.01.02

07.02.02 07.02.02.01 07.02.02.02 07.02.02.03 07.02.03 07.02.50 00.10 11.02 11.02.01 11.02.02

11.02.05

A Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru echilibrarea bugetelor locale Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru dezvoltarea infrastructurii i a bazelor sportive din spaiul rural Alte impozite i taxe generale pe bunuri i servicii (cod 12.02.07) Taxe hoteliere Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50) Impozit pe spectacole Alte taxe pe servicii specifice Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizrii bunurilor sau pe desfurarea de activiti (cod 16.02.02+16.02.03+16.02.50) Impozit pe mijloacele de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02) Impozit pe mijloacele de transport deinute de persoane fizice Impozit pe mijloacele de transport deinute de persoane juridice Taxe i tarife pentru eliberarea de licene i autorizaii de funcionare Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizrii bunurilor sau pe desfurarea de activiti A6. ALTE IMPOZITE I TAXE FISCALE (cod 18.02) Alte impozite i taxe fiscale (cod 18.02.50) Alte impozite i taxe C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.13+00.14) C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02) Venituri din proprietate (cod 30.02.01+30.02.05+30.02.08+ 30.02.50) Vrsminte din profitul net al regiilor autonome, societilor i companiilor naionale Venituri din concesiuni i nchirieri Venituri din dividende (cod 30.02.08.02) Venituri din dividende de la ali pltitori Alte venituri din proprietate Venituri din dobnzi (cod 31.02.03)

B 11.02.06 11.02.07

3=4+5

8=3-6-7

12.02 12.02.07 15.02 15.02.01 15.02.50 16.02

16.02.02 16.02.02.01 16.02.02.02 16.02.03 16.02.50 00.11 18.02 18.02.50 00.12 00.13 30.02 30.02.01 30.02.05 30.02.08 30.02.08.02 30.02.50 31.02

A Alte venituri din dobnzi C2.VNZRI DE BUNURI I SERVICII (cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02) Venituri din prestri de servicii i alte activiti (cod 33.02.08+33.02.10+33.02.12+33.02.24+33.02.27 +33.02.28+ 33.02.50) Venituri din prestri de servicii Contribuia prinilor sau susintorilor legali pentru ntreinerea copiilor n cree Contribuia persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social Taxe din activiti cadastrale i agricultur Contribuia lunar a prinilor pentru ntreinerea copiilor n unitile de protecie social Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecat, imputaii i despgubiri Alte venituri din prestri de servicii i alte activiti Venituri din taxe administrative, eliberri permise (cod 34.02.02+34.02.50) Taxe extrajudiciare de timbru Alte venituri din taxe administrative, eliberri permise Amenzi, penaliti i confiscri (cod 35.02.01 la 35.02.03+35.02.50) Venituri din amenzi i alte sanciuni aplicate potrivit dispoziiilor legale Penaliti pentru nedepunerea sau depunerea cu ntrziere declaraiei de impozite i taxe ncasri din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate i alte sume constatate odat cu confiscarea potrivit legii Alte amenzi, penaliti i confiscri Diverse venituri (cod 36.02.01+36.02.05+36.02.06 +36.02.07+36.02.11+36.02.22+36.02.50)) Venituri din aplicarea prescripiei extinctive Vrsminte din veniturile i/sau disponibilitile instituiilor publice Taxe speciale Vrsminte din amortizarea mijloacelor fixe Venituri din ajutoare de stat recuperate

B 31.02.03 00.14 33.02

3=4+5

8=3-6-7

33.02.08 33.02.10 33.02.12 33.02.24 33.02.27 33.02.28 33.02.50 34.02 34.02.02 34.02.50 35.02 35.02.01 35.02.02 35.02.03

35.02.50 36.02 36.02.01 36.02.05 36.02.06 36.02.07 36.02.11

A Venituri din restituirea sumelor alocate pentru reducerea riscului seismic Alte venituri Transferuri voluntare, altele dect subveniile (cod 37.02.01+37.02.03 la 37.02.05+37.02.50) Donaii i sponsorizri Vrsminte din seciunea de funcionare pentru finanarea seciunii de dezvoltare a bugetului local (cu semnul minus) Vrsminte din seciunea de funcionare Sume primite din Fondul de Solidaritate al Uniunii Europene Alte transferuri voluntare II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02) Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01+39.02.03+39.02.04+ 39.02.07+39.02.10) Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituiilor publice Venituri din vnzarea locuinelor construite din fondurile statului Venituri din privatizare Venituri din vnzarea unor bunuri aparinnd domeniului privat al statului sau al unitilor administrativ-teritoriale Depozite speciale pentru construcii de locuine III.OPERAIUNI FINANCIARE (cod 40.02) ncasri din rambursarea mprumuturilor acordate (cod 40.02.06+40.02.07+40.02.10+40.02.11+ 40.02.13+40.02.14+40.02.50) ncasri din rambursarea mprumuturilor pentru nfiinarea unor instituii i servicii publice de interes local sau a unor activiti finanate integral din venituri proprii ncasri din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice i juridice mprumuturi temporare din trezoreria statului Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale seciunii de funcionare Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale seciunii de dezvoltare

B 36.02.22 36.02.50 37.02 37.02.01 37.02.03

3=4+5

8=3-6-7

37.02.04 37.02.05 37.02.50 00.15 39.02 39.02.01 39.02.03 39.02.04 39.02.07 39.02.10 00.16 40.02

40.02.06

40.02.07 40.02.10

40.02.11 40.02.13

A Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare ncasri din rambursarea altor mprumuturi acordate IV. SUBVENII (cod 00.18) SUBVENII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAIEI PUBLICE (cod 42.02+43.02) Subvenii de la bugetul de stat(cod 42.02.01+42.02.03la 42.02.07+42.02.09+42.02.10+42.02.12 la 42.02.21+42.02.28+42.02.29+42.02.32 la 42.02.36+42.02.40 la 42.02.42+42.02.44 la 42.02.46+42.02.51+42.02.52)

B 40.02.14 40.02.50 00.17 00.18

3=4+5

8=3-6-7

42.02 Retehnologizarea centralelor termice i electrice de termoficare Investiii finanate parial din mprumuturi externe Aeroporturi de interes local Planuri i regulamente de urbanism 42.02.01 42.02.03 42.02.04

42.02.05 Strzi care se vor amenaja n perimetrele destinate construciilor de cvartale de locuine noi 42.02.06 Finanarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor 42.02.07 SAPARD 42.02.09 Finanarea programului de pietruire a drumurilor comunale i alimentare cu ap a satelor (cod 42.02.09.01 la 42.02.09.03) Finanarea subprogramului privind pietruirea, reabilitarea, 42.02.09.01 modernizarea i/sau asfaltarea drumurilor de interes local clasate Finanarea subprogramului privind alimentarea cu ap a 42.02.09.02 satelor Finanarea subprogramului privind canalizarea i epurarea 42.02.09.03 apelor uzate Finanarea aciunilor privind reducerea riscului seismic al 42.02.10 construciilor existente cu destinaie de locuin Subvenii pentru reabilitarea termic a cldirilor de locuit Subvenii pentru finanarea programelor multianuale prioritare de mediu i gospodrire a apelor Finanarea unor cheltuieli de capital ale unitilor de nvmnt preuniversitar 42.02.12 42.02.13 42.02.14

A Subvenii primite din Fondul Naional de Dezvoltare Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finanarea investiiilor n sntate (cod 42.02.16.01 la 42.02.16.03) Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finanarea aparaturii medicale i echipamentelor de comunicaii n urgen n sntate

B 42.02.15 42.02.16

3=4+5

8=3-6-7

42.02.16.01

Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru 42.02.16.02 finanarea reparaiilor capitale n sntate Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru 42.02.16.03 finanarea altor investiii n sntate Subvenii pentru finalizarea lucrrilor de construcie a 42.02.17 aezmintelor culturale Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18 bugetele locale pentru finanarea investiiilor n sntate (cod 42.02.18.01 la 42.02.18.03) Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18.01 bugetele locale pentru finanarea aparaturii medicale i echipamentelor de comunicaii n urgen n sntate Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18.02 bugetele locale pentru finanarea reparaiilor capitale n sntate Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18.03 bugetele locale pentru finanarea altor investiii n sntate Subvenii ctre bugetele locale pentru finanarea programului multianual de asisten tehnic pentru pregtirea proiectelor de investiii publice finanate prin Programul operaional regional 2007-2013 Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale necesare susinerii derulrii proiectelor finanate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare Finanarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap Subvenii primite din Fondul de Intervenie Finanarea lucrrilor de cadastru imobiliar Subvenii pentru compensarea creterilor neprevizionate ale preurilor la combustibili Sprijin financiar pentru constituirea familiei Subvenii pentru acordarea ajutorului pentru nclzirea locuinei cu lemne, crbuni, combustibili petrolieri 42.02.19

42.02.20

42.02.21 42.02.28 42.02.29 42.02.32 42.02.33 42.02.34

A Subvenii din bugetul de stat pentru finanarea unitilor de asisten medico-sociale Subvenii pentru acordarea trusoului pentru nou-nascui Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru realizarea obiectivelor de investiii n turism Subvenii din bugetul de stat pentru finanarea sntii

B 42.02.35 42.02.36 42.02.40 42.02.41

3=4+5

8=3-6-7

Sume primite de la administraiile locale n cadrul 42.02.42 programelor FEGA implementate de APIA Subvenii din bugetul de stat pentru finanarea camerelor 42.02.44 agricole Sume primite de administraiile locale n cadrul programelor 42.02.45 finanate din Fondul Social European 42.02.46 Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru achitarea obligaiilor restante ctre furnizorii de energie termic i ale centralelor de termoficare Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea 42.02.51 unor programe de interes naional ( cod 42.02.51.01+42.02.51.02) 42.02.51.01 Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea unor programe de interes naional, destinate seciunii de funcionare a bugetului local 42.02.51.02 Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea unor programe de interes naional, destinate seciunii de dezvoltare a bugetului local 42.02.52 Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea investiiilor pentru instituii publice de asisten social i uniti de asisten medico-sociale Subvenii de la alte administraii 43.02 (cod 43.02.01 +43.02.04+43.02.07+ 43.02.08+43.02.20) Subvenii primite de la bugetele consiliilor judeene pentru protecia copilului 43.02.01 Subvenii de la bugetul asigurrilor pentru omaj ctre bugetele locale, pentru finanarea programelor pentru ocuparea temporar a forei de munc i subvenionarea locurilor de munc 43.02.04 Subvenii primite de la alte bugete locale pentru instituiile de asisten social pentru persoanele cu handicap Subvenii primite de la bugetele consiliilor locale i judeene pentru ajutoare n situaii de extrem dificultate Alte subvenii primite de la administraia central pentru finanarea unor activiti 43.02.07 43.02.08 43.02.20

A B Sume primite de la UE/ali donatori n contul plilor efectuate i prefinanri ( cod 45.02.01 la 45.02.05+45.02.07+45.02.08+45.02.15 la 45.02.19) 45,02 Fondul European de Dezvoltare Regional (cod 45.02.01.01 45.02.01 la 45.02.01.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.01.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.01.02 Prefinanare 45.02.01.03 Fondul Social European (cod 45.02.02.01 la 45.02.02.03) 45.02.02 45.02.02.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.02.02 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.02.03 Prefinanare 45.02.03 Fondul de Coeziune (cod 45.02.03.01 la 45.02.03.03) 45.02.03.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.03.02 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.03.03 Prefinanare Fondul European Agricol de Dezvoltare Rural (cod 45.02.04.01 la 45.02.04.03) 45.02.04 Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.04.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.04.02 Prefinanare 45.02.04.03 Fondul European pentru Pescuit (cod 45.02.05.01 la 45.02.05 45.02.05.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.05.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.05.02 Prefinanare 45.02.05.03 Instrumentul de Asisten pentru Preaderare (cod 45.02.07.01 la 45.02.07.03) 45.02.07 Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.07.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Instrumentul European de Vecintate i Parteneriat (cod 45.02.08.01 la 45.02.08.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Programe comunitare finanate n perioada 2007-2013 (cod 45.02.15.01 la 45.02.15.03) 45.02.07.02 45.02.07.03 45.02.08 45.02.08.01 45.02.08.02 45.02.08.03 45.02.15

3=4+5

8=3-6-7

A Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare

B 45.02.15.01 45.02.15.02

3=4+5

8=3-6-7

45.02.15.03 Alte faciliti i instrumente postaderare (cod 45.02.16.01 la 45.02.16 45.02.16.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.16.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.16.02 Prefinanare Mecanismul financiar SEE (cod 45.02.17.01 la 45.02.17.03) 45.02.17 Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Sume primite n avans Programul Norvegian pentru Cretere Economic i Dezvoltare Durabil(cod 45.02.18.01 la 45.02.18.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Sume primite n avans Programul de cooperare elveiano-romn viznd reducerea disparitilor economice i sociale n cadrul Uniunii Europene extinse (cod 45.02.19.01+45.02.19.02) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.17.01 45.02.17.02 45.02.17.03 45.02.18 45.02.18.01 45.02.18.02 45.02.18.03 45.02.16.03

45.02.19 45.02.19.01 45.02.19.02

VENITURILE SECIUNII DE FUNCIONARE (cod 00.02+00.16+00.17) - TOTAL


VENITURI PROPRII (00.02-11.02-37.02-37.02.03+00.16) I. VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12) A. VENITURI FISCALE (cod 00.04+06.02+00.09+00.10+00.11) A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL (cod 00.05+00.06+00.07) A1.1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE (cod 01.02) Impozit pe profit (cod 01.02.01)

00.01 48.02
00.02 00.03 00.04 00.05 01.02

10

A Impozit pe profit de la agenii economici A1.2. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE( cod 03.02+04.02) Impozit pe venit (cod 03.02.17+ 03.02.18) Impozit pe onorariul avocailor i notarilor publici Impozitul pe veniturile din transferul proprietilor imobiliare din patrimoniul personal Cote i sume defalcate din impozitul pe venit (cod 04.02.01+04.02.04) Cote defalcate din impozitul pe venit Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale A1.3. ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT I CTIGURI DIN CAPITAL(cod 05.02) Alte impozite pe venit, profit i ctiguri din capital de la persoane fizice (cod 05.02.50) Alte impozite pe venit, profit i ctiguri din capital A2 IMPOZIT PE SALARII -TOTAL (cod 06.02) - Restane anii anterioriImpozit pe salarii - total (06.02.02) Cote defalcate din impozitul pe salarii - Restane anii anterioriA3. IMPOZITE I TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02) Impozite i taxe pe proprietate (cod 07.02.01la 07.02.03+07.02.50) Impozit i tax pe cldiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02) Impozit pe cldiri de la persoane fizice Impozit i tax pe cldiri de la persoane juridice Impozit i tax pe teren (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03) Impozit pe terenuri de la persoane fizice Impozit i tax pe teren de la persoane juridice

B 01.02.01

3=4+5

8=3-6-7

00.06 03.02 03.02.17 03.02.18 04.02 04.02.01 04.02.04 00.07 05.02 05.02.50

06.02 06.02.02 00.09 07.02 07.02.01 07.02.01.01 07.02.01.02 07.02.02 07.02.02.01 07.02.02.02

11

A Impozitul pe terenul extravilan*)+Restane anii anteriori din impozitul pe terenul agricolTaxe judiciare de timbru i alte taxe de timbru Alte impozite i taxe pe proprietate A4.IMPOZITE I TAXE PE BUNURI I SERVICII (cod 11.02+12.02+15.02+16.02) Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01+11.02.02+11.02.05+11.02.06) Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru finanarea cheltuielilor descentralizate la nivelul judeelor Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru finanarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraelor, municipiilor, sectoarelor i Municipiului Bucureti Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru drumuri Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru echilibrarea bugetelor locale Alte impozite i taxe generale pe bunuri i servicii (cod 12.02.07) Taxe hoteliere Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50) Impozit pe spectacole Alte taxe pe servicii specifice Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizrii bunurilor sau pe desfurarea de activiti (cod 16.02.02+16.02.03+16.02.50) Impozit pe mijloacele de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02) Impozit pe mijloacele de transport deinute de persoane fizice Impozit pe mijloacele de transport deinute de persoane juridice Taxe i tarife pentru eliberarea de licene i autorizaii de funcionare Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizrii bunurilor sau pe desfurarea de activiti A6. ALTE IMPOZITE I TAXE FISCALE (cod 18.02) Alte impozite i taxe fiscale (cod 18.02.50)

B 07.02.02.03 07.02.03 07.02.50 00.10 11.02 11.02.01 11.02.02

3=4+5

8=3-6-7

11.02.05 11.02.06 12.02 12.02.07 15.02 15.02.01 15.02.50 16.02

16.02.02 16.02.02.01 16.02.02.02 16.02.03 16.02.50 00.11 18.02

12

A Alte impozite i taxe C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.13+00.14) C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02) Venituri din proprietate (cod 30.02.01+30.02.05+30.02.08+30.02.50) Vrsminte din profitul net al regiilor autonome, societilor i companiilor naionale Venituri din concesiuni i nchirieri Venituri din dividende (cod 30.02.08.02) Venituri din dividende de la ali pltitori Alte venituri din proprietate Venituri din dobnzi (cod 31.02.03) Alte venituri din dobnzi C2.VNZRI DE BUNURI I SERVICII (cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02) Venituri din prestri de servicii i alte activiti (cod 33.02.08+33.02.10+33.02.12+33.02.24+33.02.27 +33.02.28+ 33.02.50) Venituri din prestri de servicii Contribuia prinilor sau susintorilor legali pentru ntreinerea copiilor n cree Contribuia persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social Taxe din activiti cadastrale i agricultur Contribuia lunar a prinilor pentru ntreinerea copiilor n unitile de protecie social Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecat, imputaii Alte venituri din prestri de servicii i alte activiti Venituri din taxe administrative, eliberri permise (cod 34.02.02+34.02.50) Taxe extrajudiciare de timbru Alte venituri din taxe administrative, eliberri permise Amenzi, penaliti i confiscri (cod 35.02.01 la 35.02.03+35.02.50) Venituri din amenzi i alte sanciuni aplicate potrivit dispoziiilor legale Penaliti pentru nedepunerea sau depunerea cu ntrziere declaraiei de impozite i taxe

B 18.02.50 00.12 00.13 30.02 30.02.01 30.02.05 30.02.08 30.02.08.02 30.02.50 31.02 31.02.03 00.14 33.02

3=4+5

8=3-6-7

33.02.08 33.02.10 33.02.12 33.02.24 33.02.27 33.02.28 33.02.50 34.02 34.02.02 34.02.50 35.02 35.02.01 35.02.02

13

A ncasri din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate i alte sume constatate odat cu confiscarea potrivit legii Alte amenzi, penaliti i confiscri Diverse venituri (cod 36.02.01+36.02.05+36.02.06+36.02.11+36.02.50) Venituri din aplicarea prescripiei extinctive Vrsminte din veniturile i/sau disponibilitile instituiilor publice Taxe speciale Venituri din ajutoare de stat recuperate Alte venituri Transferuri voluntare, altele dect subveniile (cod 37.02.01+37.02.03+37.02.50) Donaii i sponsorizri Vrsminte din seciunea de funcionare pentru finanarea seciunii de dezvoltare a bugetului local ( cu semnul minus) Alte transferuri voluntare III.OPERAIUNI FINANCIARE (cod 40.02) ncasri din rambursarea mprumuturilor acordate (cod 40.02.06+40.02.07+40.02.10+40.02.11+ 40.02.50) ncasri din rambursarea mprumuturilor pentru nfiinarea unor instituii i servicii publice de interes local sau a unor activiti finanate integral din venituri proprii ncasari din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice i juridice mprumuturi temporare din trezoreria statului Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale seciunii de funcionare ncasri din rambursarea altor mprumuturi acordate IV. SUBVENII (cod 00.18) SUBVENII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAIEI PUBLICE (cod 42.02+43.02)

B 35.02.03

3=4+5

8=3-6-7

35.02.50 36.02 36.02.01 36.02.05 36.02.06 36.02.11 36.02.50 37.02 37.02.01 37.02.03

37.02.50 00.16 40.02 40.02.06

40.02.07 40.02.10 40.02.11

40.02.50 00.17 00.18

14

A Subvenii de la bugetul de stat (cod 42.02.21+42.02.28+42.02.32 la 42.02.36+42.02.41+ 42.02.42+42.02.44 la 42.02.46+42.02.51) Finanarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap Subvenii primite din Fondul de Intervenie Subvenii pentru compensarea creterilor neprevizionate ale preurilor la combustibili Sprijin financiar pentru constituirea familiei Subvenii pentru acordarea ajutorului pentru nclzirea locuinei cu lemne, crbuni, combustibili petrolieri Subvenii din bugetul de stat pentru finanarea unitilor de asisten medico-sociale Subvenii pentru acordarea trusoului pentru nou-nascui Subvenii din bugetul de stat pentru finanarea sntii Sume primite de la administraiile locale n cadrul programelor FEGA implementate de APIA Subvenii din bugetul de stat pentru finanarea camerelor agricole Sume primite de administraiile locale n cadrul programelor finanate din Fondul Social European Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru achitarea obligaiilor restante ctre furnizorii de energie termic i ale centralelor de termoficare Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea unor programe de interes naional ( cod 42.02.51.01) Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea unor programe de interes naional, destinate seciunii de funcionare a bugetului local Subvenii de la alte administraii (cod 43.02.01 +43.02.04+43.02.07+ 43.02.08+43.02.20) Subvenii primite de la bugetele consiliilor judeene pentru protecia copilului Subvenii de la bugetul asigurrilor pentru omaj ctre bugetele locale, pentru finanarea programelor pentru Subvenii primite de la alte bugete locale pentru instituiile de asisten social pentru persoanele cu handicap

3=4+5

8=3-6-7

42,02 42.02.21 42.02.28 42.02.32 42.02.33 42.02.34 42.02.35 42.02.36 42.02.41 42.02.42 42.02.44 42.02.45 42.02.46

42.02.51

42.02.51.01

43.02 43.02.01 43.02.04 43.02.07

15

A Subvenii primite de la bugetele consiliilor locale i judeene pentru ajutoare n situaii de extrem dificultate Alte subvenii primite de la administraia central pentru finanarea unor activiti

B 43.02.08 43.02.20

3=4+5

8=3-6-7

VENITURILE SECIUNII DE DEZVOLTARE (00.02+00.15+00.16+00.17+45.02)- TOTAL


VENITURI PROPRII (cod 00.02-11.02-37.02+00.15+00.16) I. VENITURI CURENTE (cod 00.03+00.12) A. VENITURI FISCALE (cod 00.10) A4.IMPOZITE I TAXE PE BUNURI I SERVICII (cod 11.02) Sume defalcate din TVA (11.02.07) Sume defalcate din taxa pe valoarea adugat pentru dezvoltarea infrastructurii i a bazelor sportive din spaiul rural C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.14) C2.VNZRI DE BUNURI I SERVICII (cod 36.02+37.02) Diverse venituri (cod 36.02.07+36.02.22) Vrsminte din amortizarea mijloacelor fixe Venituri din restituirea sumelor alocate pentru reducerea riscului seismic Transferuri voluntare, altele dect subveniile (cod 37.02.04+37.02.05) Vrsminte din seciunea de funcionare Sume primite din Fondul de Solidaritate al Uniunii Europene II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02) Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01+39.02.03+39.02.04+ 39.02.07+39.02.10) Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituiilor publice Venituri din vnzarea locuinelor construite din fondurile statului Venituri din privatizare Venituri din vnzarea unor bunuri aparinnd domeniului privat al statului sau al unitilor administrativ-teritoriale Depozite speciale pentru construcii de locuine

00.01 48.02 00.02 00.03


00.10 11,02 11.02.07

00.12 00.14 36,02 36.02.07 36.02.22 37,02 37.02.04 37.02.05 00.15 39.02 39.02.01 39.02.03 39.02.04 39.02.07 39.02.10

16

A III.OPERAIUNI FINANCIARE (cod 40.02) ncasri din rambursarea mprumuturilor acordate (cod 40.02.13+40.02.14) Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale seciunii de dezvoltare Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finanarea cheltuielilor seciunii de dezvoltare IV. SUBVENII (cod 00.18) SUBVENII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAIEI PUBLICE (cod 42.02) Subvenii de la bugetul de stat(cod 42.02.01+42.02.03 la 42.02.07+42.02.09+42.02.10+42.02.12 la 42.02.20+42.02.29+42.02.40+42.02.51+42.02.52) Retehnologizarea centralelor termice i electrice de termoficare Investiii finanate parial din mprumuturi externe Aeroporturi de interes local

B 00.16 40.02 40.02.13 40.02.14 00.17 00.18

3=4+5

8=3-6-7

42,02 42.02.01 42.02.03

42.02.04 42.02.05 Planuri i regulamente de urbanism Strzi care se vor amenaja n perimetrele destinate 42.02.06 construciilor de cvartale de locuine noi Finanarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD 42.02.07 Finanarea programului de pietruire a drumurilor comunale 42.02.09 i alimentare cu ap a satelor (cod42.02.09.01 la 42.02.09.03) Finanarea subprogramului privind pietruirea, reabilitarea, 42.02.09.01 modernizarea i/sau asfaltarea drumurilor de interes local clasate Finanarea subprogramului privind alimentarea cu ap a 42.02.09.02 satelor Finanarea subprogramului privind canalizarea i epurarea 42.02.09.03 apelor uzate Finanarea aciunilor privind reducerea riscului seismic al construciilor existente cu destinaie de locuin Subvenii pentru reabilitarea termic a cldirilor de locuit Subvenii pentru finanarea programelor multianuale prioritare de mediu i gospodrire a apelor Finanarea unor cheltuieli de capital ale unitilor de nvmnt preuniversitar 42.02.10 42.02.12 42.02.13 42.02.14

17

A Subvenii primite din Fondul Naional de Dezvoltare Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finanarea investiiilor n sntate (cod 42.02.16.01 la 42.02.16.03) Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finanarea aparaturii medicale i echipamentelor de comunicaii n urgen n sntate Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finanarea reparaiilor capitale n sntate Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru finanarea altor investiii n sntate Subvenii pentru finalizarea lucrrilor de construcie a aezmintelor culturale

B 42.02.15 42.02.16

3=4+5

8=3-6-7

42.02.16.01

42.02.16.02 42.02.16.03 42.02.17

Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18 bugetele locale pentru finanarea investiiilor n sntate(cod 42.02.18.01 la 42.02.18.03) Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18.01 bugetele locale pentru finanarea aparaturii medicale i echipamentelor de comunicaii n urgen n sntate Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18.02 bugetele locale pentru finanarea reparaiilor capitale n sntate Subvenii din veniturile proprii ale Ministerului Sntii ctre 42.02.18.03 bugetele locale pentru finanarea altor investiii n sntate Subvenii ctre bugetele locale pentru finanarea programului multianual de asisten tehnic pentru pregtirea proiectelor de investiii publice finanate prin Programul operaional regional 2007-2013 Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale necesare susinerii derulrii proiectelor finanate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare Finanarea lucrrilor de cadastru imobiliar Subvenii de la bugetul de stat ctre bugetele locale pentru realizarea obiectivelor de investiii n turism Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea unor programe de interes naional ( cod 42.02.51.02) 42.02.19

42.02.20

42.02.29 42.02.40 42.02.51

18

A B 42.02.51.02 Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea unor programe de interes naional, destinate seciunii de dezvoltare a bugetului local 42.02.52 Subvenii primite de la bugetul de stat pentru finanarea investiiilor pentru instituii publice de asisten social i uniti de asisten medico-sociale Sume primite de la UE/ali donatori n contul plilor efectuate i prefinanri ( cod 45.02.01 la 45.02.05+45.02.07+45.02.08+45.02.15 la 45.02.19) 45,02 Fondul European de Dezvoltare Regional (cod 45.02.01.01 45.02.01 la 45.02.01.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.01.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.01.02 Prefinanare 45.02.01.03 Fondul Social European (cod 45.02.02.01 la 45.02.02.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Fondul de Coeziune (cod 45.02.03.01 la 45.02.03.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Fondul European Agricol de Dezvoltare Rural (cod 45.02.04.01 la 45.02.04.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Fondul European pentru Pescuit (cod 45.02.05.01 la 45.02.05.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Instrumentul de Asisten pentru Preaderare (cod 45.02.07.01 la 45.02.07.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare 45.02.02 45.02.02.01 45.02.02.02 45.02.02.03 45.02.03 45.02.03.01 45.02.03.02 45.02.03.03 45.02.04 45.02.04.01 45.02.04.02 45.02.04.03 45.02.05 45.02.05.01 45.02.05.02 45.02.05.03 45.02.07 45.02.07.01 45.02.07.02 45.02.07.03

3=4+5

8=3-6-7

19

45.02.16.01 45.02.16.02 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare 45.02.16.03 Mecanismul financiar SEE (cod 45.02.17.01 la 45.02.17.03) 45.02.17 Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.17.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.17.02 45.02.17.03 Sume primite n avans Programul Norvegian pentru Cretere Economic i Dezvoltare Durabil(cod 45.02.18.01 la 45.02.18.03) 45.02.18 Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent 45.02.18.01 Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori 45.02.18.02 45.02.18.03 Sume primite n avans

A Instrumentul European de Vecintate i Parteneriat (cod 45.02.08.01 la 45.02.08.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Programe comunitare finanate n perioada 2007-2013 (cod 45.02.15.01 la 45.02.15.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent Sume primite n contul plilor efectuate n anii anteriori Prefinanare Alte faciliti i instrumente postaderare (cod 45.02.16.01 la 45.02.16.03) Sume primite n contul plilor efectuate n anul curent

B 45.02.08 45.02.08.01 45.02.08.02 45.02.08.03 45.02.15 45.02.15.01 45.02.15.02 45.02.15.03 45.02.16

3=4+5

8=3-6-7

20

Anexa 13 CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI LOCAL- CHELTUIELI la data de cod 21 -leiCredite bugetare anuale Angajame Angajam aprobate la Credite de Pli Angajament Cheltuieli nte legale ente trimestriale finele angajament efectuate e bugetare efective de pltit legale cumulate perioadei de raportare 2 3 1 4 5 6 7=5-6 8

Denumirea indicatorilor

Cod indicator

A TOTAL CHELTUIELI (cod 50.02+59.02+63.02+70.02+74.02+79.02) Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.02+54.02+55.02+56.02) Autoriti publice i aciuni externe (cod 51.02.01) Autoriti executive i legislative (cod 51.02.01.03) Autoriti executive Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.07+54.02.10+54.02.50) Fond de rezerv bugetar la dispoziia autoritilor locale Fond pentru garantarea mprumuturilor externe, contractate/garantate de stat Fond pentru garantarea mprumuturilor externe, contractate/garantate de administraiile publice locale Servicii publice comunitare de eviden a persoanelor Alte servicii publice generale Tranzacii privind datoria public i mprumuturi Transferuri cu caracter general ntre diferite nivele ale administraiei (cod 56.02.06+56.02.07+56.02.09) Transferuri din bugetele consiliilor judeene pentru finanarea centrelor pentru protecia copilului Transferuri din bugetele locale pentru instituiile de asisten social pentru persoanele cu handicap Transferuri din bugetele locale catre bugetul fondului de asigurri sociale de sntate Partea a II-a APRARE, ORDINE PUBLIC I SIGURAN NAIONAL (60.02+61.02)

B 49,02 50.02 51.02 51.02.01 51.02.01.03 54.02 54.02.05 54.02.06 54.02.07 54.02.10 54.02.50 55.02 56.02 56.02.06 56.02.07 56.02.09 59.02

A Aprare (cod 60.02.02) Aparare nationala Ordine public i siguran naional (cod 61.02.03 +61.02.05+ 61.02.50)

B 60.02 60.02.02 61.02

7=5-6

Ordine public (cod 61.02.03.04) 61.02.03 Poliie locala 61.02.03.04 Protecie civil i protecia contra incendiilor (protecie civil 61.02.05 nonmilitar) Alte cheltuieli n domeniul ordinii publice i siguranei 61.02.50 naionale 63.02 Partea a III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE( cod 65.02+66.02+67.02+68.02) 65.02 nvmnt (cod 65.02.03 la 65.02.05+65.02.07+65.02.11+65.02.50) nvmnt precolar i primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02) 65.02.03 nvmnt precolar nvmnt primar nvmnt secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03) nvmnt secundar inferior nvmnt secundar superior nvmnt profesional nvmnt postliceal nvmnt nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04) nvmnt special Servicii auxiliare pentru educaie(cod 65.02.11.03 + 65.02.11.30) Internate i cantine pentru elevi Alte servicii auxiliare Alte cheltuieli n domeniul nvmntului Sntate (cod 66.02.06+66.02.08+66.02.50) Servicii medicale n uniti sanitare cu paturi (cod 66.02.06.01+66.02.06.03) Spitale generale Uniti medico-sociale Servicii de sntate public Alte cheltuieli n domeniul sntii (cod 66.02.50.50) Alte instituii i aciuni sanitare 65.02.03.01 65.02.03.02 65.02.04 65.02.04.01 65.02.04.02 65.02.04.03 65.02.05 65.02.07 65.02.07.04 65.02.11 65.02.11.03 65.02.11.30 65.02.50 66.02 66.02.06 66.02.06.01 66.02.06.03 66.02.08 66.02.50 66.02.50.50

A Cultur, recreere i religie (cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50) Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.08+67.02.03.12+67.02.03.30) Biblioteci publice comunale, oreneti, municipale Muzee Instituii publice de spectacole i concerte coli populare de art i meserii Case de cultur Cmine culturale

B 67.02 67.02.03 67.02.03.02 67.02.03.03 67.02.03.04 67.02.03.05 67.02.03.06 67.02.03.07

7=5-6

67.02.03.08 Centre pentru conservarea i promovarea culturii tradiionale Consolidarea i restaurarea monumentelor istorice 67.02.03.12 Alte servicii culturale 67.02.03.30 Servicii recreative i sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03) 67.02.05 Sport Tineret ntreinere grdini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive i de agrement Servicii religioase Alte servicii n domeniile culturii, recreerii i religiei Asigurri i asisten social (cod 68.02.04 la 68.02.06+68.02.10+68.02.11+68.02.12+68.02.15+68.02.50) Asisten acordat persoanelor n vrst Asisten social n caz de boli i invaliditi (cod 68.02.05.02) Asisten social n caz de invaliditate Asisten social pentru familie i copii Ajutoare pentru locuine Cree Uniti de asisten medico-sociale Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02) Ajutor social Cantine de ajutor social Alte cheltuieli n domeniul asigurrilor i asistenei sociale Partea a IV-a SERVICII I DEZVOLTARE PUBLIC, LOCUINE, MEDIU I APE (cod 70.02+74.02) 67.02.05.01 67.02.05.02 67.02.05.03 67.02.06 67.02.50 68.02 68.02.04 68.02.05 68.02.05.02 68.02.06 68.02.10 68.02.11 68.02.12 68.02.15 68.02.15.01 68.02.15.02 68.02.50

A Locuine, servicii i dezvoltare public (cod 70.02.03+70.02.05 la 70.02.07+70.02.50) Locuine (cod 70.02.03.01+70.02.03.30) Dezvoltarea sistemului de locuine Alte cheltuieli n domeniul locuinelor Alimentri cu ap i amenajri hidrotehnice (cod 70.02.05.01+70.02.05.02) Alimentare cu ap Amenajri hidrotehnice Iluminat public i electrificri rurale Alimentare cu gaze naturale n localiti Alte servicii n domeniul locuinelor, serviciilor i dezvoltrii comunale Protecia mediului (cod 74.02.03+74.02.05+74.02.06) Reducerea i controlul polurii Salubritate i gestiunea deeurilor (cod 74.02.05.01+74.02.05.02) Salubritate Colectarea, tratarea i distrugerea deeurilor Canalizarea i tratarea apelor reziduale Partea a V-a ACIUNI ECONOMICE (80.02+81.02+83.02+84.02+87.02) Aciuni generale economice, comerciale i de munc (cod 80.02.01) Aciuni generale economice i comerciale (cod 80.02.01.06+80.02.01.09+80.02.01.10+80.02.01.30) Prevenire i combatere inundaii i gheuri Stimulare ntreprinderi mici i mijlocii Programe de dezvoltare regional i social Alte cheltuieli pentru aciuni economice i comerciale Combustibili i energie (cod 81.02.06+81.02.07+81.02.50) Energie termic Ali combustibili Alte cheltuieli privind combustibili i energia Agricultur, silvicultur, piscicultur i vntoare (cod 83.02.03) Agricultur (cod 83.02.03.03+83.02.03.07+83.02.03.30) Protecia plantelor i carantin fitosanitar Camere agricole

B 70.02 70.02.03 70.02.03.01 70.02.03.30 70.02.05 70.02.05.01 70.02.05.02 70.02.06 70.02.07 70.02.50 74.02 74.02.03 74.02.05 74.02.05.01 74.02.05.02 74.02.06 79.02 80.02 80.02.01 80.02.01.06 80.02.01.09 80.02.01.10 80.02.01.30 81.02 81.02.06 81.02.07 81.02.50 83.02 83.02.03 83.02.03.03 83.02.03.07

7=5-6

A Alte cheltuieli n domeniul agriculturii Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50) Transport rutier (cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03) Drumuri i poduri Transport n comun Strzi Transport aerian (cod 84.02.06.02) Aviaia civil Alte cheltuieli n domeniul transporturilor Alte aciuni economice (cod 87.02.01+87.02.03 la 87.02.05+87.02.50) Fondul Romn de Dezvoltare Social Zone libere Turism Proiecte de dezvoltare multifunctionale Alte aciuni economice Partea a VII-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT REZERVE Excedent (98.02.96+98.02.97) Excedentul seciunii de funcionare Excedentul seciunii de dezvoltare Deficit ) (99.02.96+99.02.97) Deficitul seciunii de funcionare Deficitul seciunii de dezvoltare CHELTUIELILE SECIUNII DE FUNCIONARE (cod 50.02+59.02+63.02+70.02+74.02+79.02) Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.02+54.02+55.02+56.02) Autoriti publice i aciuni externe (cod 51.02.01) Autoriti executive i legislative (cod 51.02.01.03) Autoriti executive

B 83.02.03.30 84.02 84.02.03 84.02.03.01 84.02.03.02 84.02.03.03 84.02.06 84.02.06.02 84.02.50 87.02 87.02.01 87.02.03 87.02.04 87.02.05 87.02.50 96.02 97,02 98.02 98.02.96 98.02.97 99.02 99.02.96 99.02.97 49.02 SF 50.02 51.02 51.02.01 51.02.01.03

7=5-6

x x

x x

x x

x x

x x

x x

x x

x x

Anexa 14 a

DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA la data de.. cod 05 -lei-

Nr. rand DENUMIREA INDICATORILOR A TOTAL (rd.02 la 16+17+24 la 29), din care: Sume primite din fondul de intervenie (ct. 550/analitic distinct) Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispoziiilor legale (ct. 550/analitic distinct) Disponibil al institutiilor publice de subordonare centrala finantate integral de la bugetul de stat sau de la celelalte bugete, din sume indisponibilizate pe baza de titluri executorii (ct. 550/analitic distinct) -Garantii materiale retinute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct.550/analitic distinct) -Sume primite ca donatii si sponsorizari (ct. 550/analitic distinct) Sume primite din fondurile de contrapartid constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct) Disponibil din sume alocate din venituri din privatizare conform O.G. nr.31/2007 (ct. 550/analitic distinct) Ajutor financiar in echivalent a 100 euro acordat cadrelor didactice din invatamantul preuniversitar (ct. 550/analitic distinct) -Fondul de protejare a asiguratilor (ct. 550/analitic distinct) Sume primite din fondul pentru protejarea asigurailor (ct. 550/analitic distinct) Alte fonduri cu destinaie special (ct. 550/analitic distinct) *) Sume primite pentru amenajarea i dotarea Centrului Regional pentru Combaterea Infracionalitii Transfrontaliere (ct. 550/analitic distinct) Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic distinct) Fondul de protecie a vnatului (ct. 550/analitic distinct)

B 01 02 03 04

Disponibil la nceputul anului 1

ncasri 2

Pli 3

Disponibil la sfritul perioadei 4=1+2-3

05 06 07 08 09 10 11 12 13

14 15

A *) Se detaliaz pe fonduri n raportul de analiz pe baz de bilan Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct) Fondul Naional de Dezvoltare Regional (ct. 550/analitic distinct) (rd.18+21+22+23) Sume alocate de la bugetul statului (ct. 550/analitic distinct); Sume primite n cadrul programului de dezvoltare (ct. 550/analitic distinct) Sume primite din Fondul Naional de preaderare (ct. 550/analitic distinct) Sume primite din contribuia financiar a Comunitii Europene (ct. 515) Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de Uniunea European (ct. 515) Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispoziia Guvernului (ct. 550/analitic distinct; ct.5124) Sume primite din contribuia financiar a Comunitii Europene (ct. 515) Disponibil pentru finanarea proiectelor SAPARD (ct. 515) Disponibil din recuperarea debitelor de la beneficiari (ct. 515) Disponibil pentru cofinanarea de la bugetul de stat pentru derularea proiectelor ISPA (ct. 515) -Disponibil din sume primite din fondul de rulment (ct.550/analitic distinct) -Alte disponibilitati cu destinatie speciala (ct.550/analitic distinct) -Disponibil privind rezervele speciale (ct. 550/analitic distinct) TOTAL ( rd.01+30 )

4=1+2-3

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Conductorul instituiei

Conducatorul compartimentului financiar- contabil

Anexa 14 b DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA la data de. cod 05 DENUMIREA INDICATORILOR Nr. rand Disponibil la inceputul anului 1 01 02 03 04 05 06 07 2 3 Incasari Plati -leiDisponibil la sfarsitul perioadei 4

B TOTAL (rd.02 la 15) -Sume primite ca donatii si sponsorizari (ct. 550/analitic distinct) -Garantii materiale retinute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct. 550/analitic distinct) -Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct) -Paza obsteasca comunala (ct. 550/analitic distinct) -Disponibil din fonduri cu destinatie speciala reprezentand alocatia pentru nou-nascuti conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic distinct) -Disponibil din fonduri cu destinatie speciala reprezentand sprijin producatorilor agricoli conform O.U.G.nr. 72/2003 (ct. 550/analitic distinct) -Sume primite din credite externe contractate de stat pentru finantarea Programului de pietruire a drumurilor comunale (ct. 550/analitic distinct) -Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct) -Sume primite din rezultatul execuiei bugetare din anii precedeni ct. 550/analitic distinct) Alte disponibilitati cu destinatie speciala (ct. 550/analitic distinct) Disponibil din sume alocate din venituri din privatizare conform O.G. nr. 31/2007 (ct. 550/analitic distinct) Ajutor financiar in echivalent a 100 euro acordat cadrelor didactice din invatamantul preuniversitar (ct. 550/analitic distinct) Disponibil din cofinantarea de la bugetul de stat (ct. 550/analitic distinct) Disponibil al institutiilor publice finantate integral de la bugetul local, din sume indisponibilizate pe baza de titluri executorii ( cont 550/analitic distinct) Conducatorul institutiei

08

09 10 11 12 13 14 15

Conducatorul compartimentului financiar-contabil,

Anexa 15

CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI CREDITELOR EXTERNE -CHELTUIELI la data de


COD 21
Credite bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare Angajamente legale de pltit

-lei-

DENUMIREA

INDICATORILOR

Cod indicator

Credite de angajament

trimestriale cumulate

Angajamente bugetare

Angajamente legale

Pli efectuate

Cheltuieli efective

7=5-6

CHELTUIELILE SECIUNII DE DEZVOLTARE (cod 50.06+59.06+63.06+70.06+74.06+79.06) Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.06+54.06)
Autoriti publice i aciuni externe (cod 51.06.01) Autoriti executive i legislative (cod 51.06.01.03) Autoriti executive Alte servicii publice generale(54.06.50) Alte servicii publice generale Partea II-a APRARE, ORDINE PUBLIC I SIGURAN NAIONAL (cod 60.06+61.06)

50,06 51.06
51.06.01 51.06.01.03 54,06 54.06.50 59,06

Aprare (cod 60.06.02)


Aprare naional

60.06
60.06.02

Ordine public i siguran naional (cod 61.06.05+ 61.06.50)


Protecia civil i protecia contra incendiilor (protecia civil nonmilitar) Alte cheltuieli n domeniul ordinii publice i siguranei naionale

61.06
61.06.05 61.06.50 63,06

Partea III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE (cod 65.06+66.06+67.06+68.06)

nvmnt (65.06.03+65.06.04+65.06.07+65.06.50)
nvmnt precolar i primar (cod 65.06.03.01+65.06.03.02)
nvmnt precolar nvmnt primar

65.06
65.06.03 65.06.03.01 65.06.03.02 65.06.04 65.06.04.01 65.06.04.02 65.06.04.03 65.06.07 65.06.07.04 65.06.50

nvmnt secundar (cod 65.06.04.01 la 65.06.04.03)


nvmnt secundar inferior nvmnt secundar superior nvmnt profesional

nvmnt nedefinibil prin nivel (cod 65.06.07.04)


nvmnt special

Alte cheltuieli n domeniul nvmntului

7=5-6

Sntate (cod 66.06.06 + 66.06.50) Servicii medicale n uniti sanitare cu paturi (cod 66.06.06.01)
Spitale generale

66.06
66.06.06 66.06.06.01 66.06.50 66.06.50.50

Alte cheltuieli n domeniu sntii (cod 66.06.50.50)


Alte instituii i aciuni sanitare

Cultur, recreere i religie (cod 67.06.03+67.06.05+67.06.50) Servicii culturale (cod 67.06.03.02 la 67.06.03.08+67.06.03.12+67.06.03.14+67.06.03.30)
Biblioteci publice comunale, oraeneti, municipale Muzee Instituii publice de spectacole i concerte coli populare de art i meserii Case de cultur Cmine culturale Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiionale Consolidarea i restaurarea monumentelor istorice Centre culturale Alte servicii culturale

67.06
67.06.03 67.06.03.02 67.06.03.03 67.06.03.04 67.06.03.05 67.06.03.06 67.06.03.07 67.06.03.08 67.06.03.12 67.06.03.14 67.06.03.30 67.06.05 67.06.05.03 67.06.50

Servicii recreative si sportive (67.06.05.03) ntreinere grdini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive i de agrement Alte servicii n domeniile culturii, recreerii i religiei Asigurri i asisten social (cod 68.06.04+68.06.06+68.06.11+68.06.15) Asisten acordat persoanelor n vrst Asisten social pentru familie i copii Cree Prevenirea excluderii sociale (cod 68.06.15.02+68.06.15.50)
Cantine de ajutor social Alte cheltuieli n domeniul prevenirii excluderii sociale

68.06
68.06.04 68.06.06 68.06.11 68.06.15 68.06.15.02 68.06.15.50

Partea IV-a SERVICII I DEZVOLTARE PUBLIC, LOCUINE, MEDIU I APE (cod 70.06+74.06) Locuine, servicii i dezvoltare public (cod 70.06.03+70.06.05+70.06.06+70.06.07+70.06.50) Locuine (cod 70.06.03.01+70.06.03.30)
Dezvoltarea sistemului de locuine Alte cheltuieli n domeniul locuinelor

70.06 70.06.03 70.06.03.01 70.06.03.30 70.06.05 70.06.05.01 70.06.05.02 70.06.06 70.06.07 70.06.50

Alimentare cu ap i amenajri hidrotehnice (cod 70.06.05.01+70.06.05.02)


Alimentare cu ap Amenajri hidrotehnice

Iluminat public i electrificri rurale Alimentare cu gaze naturale n localiti Alte servicii n domeniile locuinelor, serviciilor i dezvoltrii comunale Protecia mediului (cod 74.06.05+74.06.06)

74.06

Salubritate i gestiunea deeurilor (cod 74.06.05.01+74.06.05.02)


Salubritate Colectarea, tratarea i distrugerea deeurilor

B 74.06.05 74.06.05.01 74.06.05.02 74.06.06 79,06

7=5-6

Canalizarea i tratarea apelor reziduale Partea V-a ACIUNI ECONOMICE (cod 80.06+81.06+84.06) Aciuni generale economice i comerciale (cod 80.06.01) Aciuni generale economice i comerciale (cod 80.06.01.06+80.06.01.10)
Prevenire i combatere inundaii i gheuri Programe de dezvoltare regional i social

80,06
80.06.01 80.06.01.06 80.06.01.10

Combustibili i energie (cod 81.06.06+81.06.50) Energie termic Alte cheltuieli privind combustibilii i energia

81,06
81.06.06 81.06.50

Transporturi (cod 84.06.03+84.06.06+84.06.50)


Transport rutier (cod 84.06.03.01 la 84.06.03.03)
Drumuri i poduri Transport n comun Strzi

84,06
84.06.03 84.06.03.01 84.06.03.02 84.06.03.03 84.06.06 84.06.06.02 84.06.50

Transport aerian (84.06.06.02)


Aviaia civil

Alte cheltuieli n domeniul transporturilor

Partea a VII-a REZERVE , EXCEDENT/ DEFICIT (cod 99.06)


DEFICIT

96,06
99,06

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar contabil,

Anexa 16

CONTUL DE EXECUIE A BUGETULULUI CREDITELOR INTERNE-CHELTUIELI la data de


cod 21
Credite bugetare Cod indicator Credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare Angajamente bugetare Angajamente legale Pli efectuate Angajamente legale de pltit Cheltuieli efective

-lei-

trimestriale cumulate

7=5-6

CHELTUIELILE SECIUNII DE DEZVOLTARE (cod 50.07+63.07+70.07+74.07+79.07) Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.07+54.07)
Autoriti publice i aciuni externe (cod 51.07.01) Autoriti executive i legislative Alte servicii publice generale (54.07.50) Alte servicii publice generale Partea III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE (cod 65.07+66.07+67.07+68.07) nvmnt (cod 65.07.03 la 65.07.05+65.07.07+65.07.50) nvmnt precolar i primar (cod 65.07.03.01+65.07.03.02)
nvmnt precolar nvmnt primar

50,07

51.07 51.07.01 54,07 54.07.50 63,07 65.07 65.07.03


65.07.03.01 65.07.03.02

nvmnt secundar (cod 65.07.04.01 la 65.07.04.03)


nvmnt secundar inferior nvmnt secundar superior nvmnt profesional

65.07.04
65.07.04.01 65.07.04.02 65.07.04.03

nvmnt postliceal nvmnt nedefinibil prin nivel (cod 65.07.07.04)


nvmnt special

65.07.05 65.07.07
65.07.07.04

Alte cheltuieli n domeniul nvmntului Sntate (cod 66.07.06+66.07.50) Servicii medicale n uniti sanitare cu paturi (cod 66.07.06.01) Alte cheltuieli n domeniu sntii (cod 66.07.50.50)
Alte instituii i aciuni sanitare Spitale generale

65.07.50 66.07 66.07.06


66.07.06.01

66.07.50 67.07

66.07.50.50

Cultur, recreere i religie (cod 67.07.03+67.07.05+67.07.50) Servicii culturale (cod 67.07.03.02 la cod 67.07.03.08+67.07.03.12+ 67.07.03.30)
Biblioteci publice comunale, oraeneti, municipale Muzee Instituii publice de spectacole i concerte coli populare de art i meserii Case de cultur Cmine culturale Centre pentru conservarea i promovarea culturii tradiionale Consolidarea i restaurarea monumentelor istorice Alte servicii culturale

67.07.03
67.07.03.02 67.07.03.03 67.07.03.04 67.07.03.05 67.07.03.06 67.07.03.07 67.07.03.08 67.07.03.12 67.07.03.30 67.07.05

Servicii recreative i sportive (67.07.05.03)

A ntreinere grdini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive i de agrement

B 67.07.05.03

7=5-6

Alte servicii n domeniile culturii, recreerii i religiei Asigurri i asisten social (cod 68.07.04+68.07.06+68.07.11+68.07.15) Asisten acordat persoanelor n vrst Asisten social pentru familie i copii Cree Prevenirea excluderii sociale (cod 68.07.15.02+68.07.15.50)
Cantine de ajutor social Alte cheltuieli n domeniul prevenirii excluderii sociale

67.07.50 68.07 68.07.04 68.07.06 68.07.11 68.07.15


68.07.15.02 68.07.15.50

Partea IV-a SERVICII I DEZVOLTARE PUBLIC, LOCUINE, MEDIU I APE (cod 70.07+74.07) Locuine, servicii i dezvoltare public (cod 70.07.03+70.07.05 la 70.07.07+70.07.50) Locuine (cod 70.07.03.01+70.07.03.30)
Dezvoltarea sistemului de locuine Alte cheltuieli n domeniul locuinelor

70.07 70.07.03
70.07.03.01 70.07.03.30

Alimentare cu ap i amenajri hidrotehnice (cod 70.07.05.01+70.07.05.02)


Alimentare cu ap Amenajri hidrotehnice

70.07.05
70.07.05.01 70.07.05.02

Iluminat public i electrificri rurale Alimentare cu gaze naturale n localiti Alte servicii n domeniile locuinelor, serviciilor i dezvoltrii comunale Protecia mediului (74.07.05+74.07.06) Salubritate i gestiunea deeurilor (cod 74.07.05.01+74.07.05.02)
Salubritate Colectarea, tratarea i distrugerea deeurilor

70.07.06 70.07.07 70.07.50 74.07 74.07.05


74.07.05.01 74.07.05.02

Canalizarea i tratarea apelor reziduale Partea V-a ACIUNI ECONOMICE (cod 80.07+81.07+84.07) Aciuni generale economice, comerciale i de munc (cod 80.07.01) Aciuni generale economice i comerciale (cod 87.07.01.06)
Prevenire i combatere inundaii i gheuri

74.07.06 79,07 80.07 80.07.01


80.07.01.06

Combustibil i energie (cod 81.07.06)


Energie termic

Transporturi (cod 84.07.03+84.07.06) Transport rutier (cod 84.07.03.01 la 84.07.03.03)


Drumuri i poduri Transport n comun Strzi

81,07 81.07.06 84.07 84.07.03


84.07.03.01 84.07.03.02 84.07.03.03

Transport aerian (cod 84.07.06.02)


Aviaia civil

84.07.06
84.07.06.02

Partea a VII-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT (cod 99.07)

Deficit Conductorul instituiei

96,07 99.07

Conductorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 17
CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE- VENITURI la data de

cod 20 Prevederi bugetare anuale aprobate la Cod indicator finele perioadei de raportare trimestriale cumulate Drepturi Total, din care: constatate din anii precedeni din anul curent ncasari realizate Stingeri pe alte cai dect ncasri

-leiDrepturi constatate de ncasat

DENUMIREA

INDICATORILOR

3=4+5

8=3-6-7

TOTAL VENITURI (cod 00.02 00.17) 00.02+00.17)


I. VENITURI CURENTE (cod 00.12)
C. VENITURI NEFISCALE (cod 00.13+00.14) C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 31.08) Venituri din dobnzi (cod 31.08.03) Alte venituri din dobnzi C2. VNZRI DE BUNURI I SERVICII (cod 36.08 + 37.08)) Diverse venituri (cod 36.08.50) Alte venituri Transferuri voluntare, altele dect subveniile (cod 37.08.01+37.08.50)
Donaii i sponsorizri Alte transferuri voluntare

00.01 00.02 00.12 00.13 31.08


31.08.03

00.14 36.08
36.08.50

37.08
37.08.01 37.08.50

IV. SUBVENII (cod 44.08) Donaii din strintate (cod 44.08.01 la 44.08.03)
Donaii din strintate (cod 44.08.01.01+44.08.01.02) Curente De capital De la guverne strine (cod 44.08.02.01+44.08.02.02) Curente De capital De la alte administraii (44.08.03.01+44.08.03.02) Curente De capital

00.17 44.08
44.08.01 44.08.01.01 44.08.01.02 44.08.02 44.08.02.01 44.08.02.02 44.08.03 44.08.03.01 44.08.03.02

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar- contabil

Anexa 18

CONTUL DE EXECUIE A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE - CHELTUIELI la data de


COD 21
Credite bugetare Credite de angajament anuale aprobate la finele perioadei de raportare Angajamente Angajamente bugetare legale Pli efectuate Angajamente legale de pltit Cheltuieli efective

-lei-

DENUMIREA INDICATORILOR

Cod indicator

trimestriale cumulate

7=5- 6

TOTAL CHELTUIELI (50.08+59.08+63.08+70.08+74.08+79.08)


Partea I-a SERVICII PUBLICE GENERALE (cod 51.08+54.08) Autoriti publice i aciuni externe (cod 51.08.01) Autoriti executive i legislative (cod 51.08.01.03)
Autoriti executive

49,08 50.08 51.08 51.08.01


51.08.01.03

Alte servicii publice generale (cod 54.08.10) Servicii publice comunitare de eviden a persoanelor Partea II-a APARARE, ORDINE PUBLIC I SIGURAN NAIONAL (cod 60.08+61.08) Aprare (cod 60.08.02) Aprare naional A i l Ordine public i siguran naional (cod 61.08.03+61.08.50) Ordine public (cod 61.08.03.04)
Poliie comunitar

54.08 54.08.10 59.08 60.08 60.08.02 60 08 02 61.08 61.08.03


61.08.03.04

Alte cheltuieli n domeniul ordinii publice i siguranei naionale Partea III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE (cod 65.08+66.08+67.08+68.08) nvmnt (cod 65.08.03 la 65.08.05+65.08.07+65.08.11+65.08.50) nvmnt precolar i primar (cod 65.08.03.01+65.08.03.02)
nvmnt precolar nvmnt primar

61.08.50 63.08 65.08 65.08.03


65.08.03.01 65.08.03.02

nvmnt secundar (cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03)


nvmnt secundar inferior nvmnt secundar superior nvmnt profesional

65.08.04
65.08.04.01 65.08.04.02 65.08.04.03

nvmnt postliceal nvmnt nedefinibil prin nivel (cod 65.08.07.04)


nvmnt special

65.08.05 65.08.07
65.08.07.04

Servicii auxiliare pentru educaie (cod 65.08.11.03 + 65.08.11.30)


Internate i cantine pentru elevi Alte servicii auxiliare

65.08.11
65.08.11.03 65.08.11.30

Alte cheltuieli n domeniul nvmntului Sntate (cod 66.08.06+66.08.50) Servicii medicale n uniti sanitare cu paturi (cod 66.08.06.01)
Spitale generale

65.08.50 66.08 66.08.06


66.08.06.01

Alte cheltuieli n domeniu sntii (cod 66.08.50.50)


Alte instituii i aciuni sanitare

66.08.50
66.08.50.50

7=5- 6

Cultur, recreere i religie (cod 67.08.03+67.08.05+67.08.06+67.08.50)


Servicii culturale (cod 67.08.03.02 la 67.08.03.08+67.08.03.12+67.08.03.14+67.08.03.30) Biblioteci publice comunale, oreneti, municipale Muzee Instituii publice de spectacole i concerte coli populare de art i meserii Case de cultur Camine culturale Centre pentru conservarea i promovarea culturii tradiionale Consolidarea i restaurarea monumentelor istorice Centre culturale Alte servicii culturale

67.08 67.08.03
67.08.03.02 67.08.03.03 67.08.03.04 67.08.03.05 67.08.03.06 67.08.03.07 67.08.03.08 67.08.03.12 67.08.03.14 67.08.03.30

Servicii recreative i sportive (cod 67.08.05.01 la 67.08.05.03)


Sport Tineret ntreinere gradini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive i de agrement

67.08.05
67.08.05.01 67.08.05.02 67.08.05.03

Servicii religioase Alte servicii n domeniile culturii, recreerii si religiei Asigurri i asisten social (cod 68.08.02+68.08.04 la 68.08.06+68.08.15+68.08.50) Servicii publice descentralizate Asisten acordat persoanelor n vrst Asisten social n caz de boli i invaliditi (cod 68.08.05.02)
Asisten social n caz de invaliditate

67.08.06 67.08.50 68.08 68.08.02 68.08.04 68.08.05


68.08.05.02

Asisten social pentru familie i copii Prevenirea excluderii sociale (cod 68.08.15.02)
Cantine de ajutor social

68.08.06 68.08.15
68.08.15.02

Alte cheltuieli n domeniul asigurrilor i asistenei sociale Partea IV-a SERVICII I DEZVOLTARE PUBLIC, LOCUINE, MEDIU I APE (cod 70.08+74.08) Locuine, servicii i dezvoltare public (cod 70.08.03 la 70.08.07+70.08.50) Locuine (cod 70.08.03.01+70.08.03.30)
Dezvoltarea sistemului de locuine Alte cheltuieli n domeniul locuinelor

68.08.50

70.08 70.08.03
70.08.03.01 70.08.03.30

Servicii i dezvoltare public Alimentare cu ap i amenajri hidrotehnice (cod 70.08.05.01+70.08.05.02)


Alimentare cu ap Amenajri hidrotehnice

70.08.04 70.08.05
70.08.05.01 70.08.05.02

Iluminat public i electrificri rurale Alimentare cu gaze naturale n localiti Alte servicii in domeniile locuintelor, serviciilor si dezvoltarii comunale Protecia mediului (cod 74.08.05+74.08.06+74.08.50) Salubritate i gestiunea deeurilor (74.08.05.01+74.08.05.02)
Salubritate Colectarea, tratarea i distrugerea deeurilor

70.08.06 70.08.07 70.08.50 74.08 74.08.05


74.08.05.01 74.08.05.02

Canalizarea i tratarea apelor reziduale Alte servicii n domeniul proteciei mediului

74.08.06 74.08.50

7=5- 6

Partea V-a ACIUNI ECONOMICE (cod 80.08+81.08+83.08+84.08+87.08) Aciuni generale economice, comerciale i de munc (cod 80.08.01) Aciuni generale economice i comerciale (cod 80.08.01.06+80.08.01.10)
Prevenire i combatere inundaii i gheuri Programe de dezvoltare regional i social

79.08 80.08 80.08.01


80.08.01.06 80.08.01.10

Combustibili i energie (cod 81.08.06+81.08.50) Energie termic Alte cheltuieli privind combustibilii i energia Agricultur, silvicultur, piscicultur i vntoare (cod 83.08.03) Agricultur (cod 83.08.03.03+83.08.03.30)
Protecia plantelor i carantin fitosanitar Alte cheltuieli n domeniul agriculturii

81.08 81.08.06 81.08.50 83.08 83.08.03


83.08.03.03 83.08.03.30 84,08 84.08.03 84.08.03.01 84.08.03.02 84.08.03.03

Transporturi (cod 84.08.03+84.08.06+84.08.50)


Transport rutier (cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03) Drumuri i poduri Transport n comun Strzi

Transport aerian (cod 84.08.06.02)


Aviaia civil

84.08.06
84.08.06.02

Alte cheltuieli n domeniul transporturilor Alte aciuni economice (cod 87.08.01+87.08.03+87.08.04) Fondul Romn de Dezvoltare Social Zone libere Turism Partea VII-a REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT (98.08-99.08) EXCEDENT (cod 00.01-49.08) DEFICIT (cod 49.08-00.01

84.08.50 87.08 87.08.01 87.08.03 87.08.04 96.08 98.08 99.08

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar contabil

Anexa nr.20 a

Situaia sumelor primite direct de la Comisia European/ali donatori i a plilor din FEN postaderare
cod 32 -lei-

din care pli, ctre/pentru: ncasri Instituii Conturi din finanate Autoriti venituri din Sold conturi integral Diferene Pli Sold la privatizare i de la Ali benef Comisia de ncasri Dobnzi/ Cod din de curs efectuate manage Conturi pt. Buget Bugete finele ncep ( fermieri, European/ FEN comisioa debite BASS* omaj* Sntate* venituri favorabile/ rn din FEN ment/Age Indisponibilit de stat* locale* perioadei ONG,soc. ali utul proprii/ nefavorabil FEN ani ne d com. etc.) donatori nii de i anu venituri e precede pli/ etc. temporare lui proprii i ni de fonduri subvenii*
5=(6+7+8+9+1 0+11+12+13+1 4+15)

Denumirea programului cu finanare UE

A Programe din Fondul European de Dezvoltare Regional (FEDR ) Programe din Fondul Social European (FSE) Programe din Fondul de Coeziune (FC) Agricol de Dezvoltare Rural (FEADR) Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) Programe din Fondul European de Garantare Agricol (FEGA) Programe Instrumentul de Asisten pentru Preaderare (IPA) Programe Instrumentul European de Vecintate i Parteneriat (ENPI) Sume aferente Fondului European pentru Refugiai Sume aferente Fondului European de Returnare Sume aferente Fondului European de integrare a resortisanilor rilor tere Sume aferente Fondului Frontierelor Externe Programe finanate n cadrul facilitii Schengen Programele finanate din Facilitatea de Tranziie Alte programe comunitare finanate n perioada 2007-2013 Alte faciliti i instrumente postaderare Mecanismul financiar SEE Programul Norvegian pentru Cretere Economic i Dezvoltare Durabil Asisten tehnic n cadrul Programului Operaional Asisten Tehnic Asisten tehnic n cadrul programelor operaionale, altele g p dect Programul Operaional Asisten Tehnic

B 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

10

11

12

13

14

15

16

17=(1+2+3+ 4-5+16)

11 12 13 14 15 16 17

18

19

20

cod 32

-lei-

din care pli, ctre/pentru: ncasri Instituii Conturi din finanate Autoriti venituri din Sold conturi integral Diferene Pli Sold la privatizare i de la Ali benef Comisia de ncasri Dobnzi/ Cod din de curs efectuate manage Conturi pt. Buget Bugete finele ncep ( fermieri, European/ FEN comisioa debite BASS* omaj* Sntate* venituri favorabile/ rn din FEN ment/Age Indisponibilit de stat* locale* perioadei ali ONG,soc. utul proprii/ nefavorabil FEN ani ne d com. etc.) donatori nii de i anu venituri e precede pli/ etc. temporare lui proprii i ni de fonduri subvenii*
5=(6+7+8+9+1 0+11+12+13+1 4+15)

Denumirea programului cu finanare UE

10

11

12

13

14

15

16

17=(1+2+3+ 4-5+16)

Programul de cooperare elveianoromn viznd reducerea 21 disparitilor economice i sociale n cadrul Uniunii Europene extinse TOTAL(cod 01 la 21) 22

* ) Se completeaz cu sumele virate n conturile de venituri ale bugetelor din care au fost efectuate plile sau cu sumele reprezentnd pli efectuate pentru propriile proiecte de ctre instituiile publice n calitate de beneficiari i care se nscriu n coloanele respective corespunztor modului de finanare a instituiei Conductorul instituiei Conductorul compartimentului financiar - contabil

Anexa 27

Situaia plilor efectuate la titlul 56 "Proiecte cu finanare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare" la data de ..............
cod 56

Nr crt

Denumirea indicatorilor

Buge Cod t de rnd stat ( s01stat)

Buget local (s02local)

Bugetu l asigur rilor sociale de stat (s03bass)


3

Bugetul asigurr ilor pentru omaj (s04omaj))


4

Bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate (s05sntate )


5

Bugetul instutuiilo r publice i activitilo r finanate integral sau parial din venituri proprii (s106

Bugetul fondurilor externe nerambur sabile (s08stat+asig urri+ local)


7

Bugetul credite lor externe (s06stat+lo cal)


8

Bugetu l credite lor interne (s07stat+lo cal)


9

Bugetul instituiilor publice i activitilor finanate integral sau parial din venituri proprii (s20stat+asigurri + autonome)
10

-leidin care: Bugetul instituiilor publice i activitilor finanate integral din venituri proprii (s10stat+auton ome)
11

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 001 002 003 004

Total plii (titlu VIII cod 56) Cheltuieli de personal (titlu I) Bunuri i servicii (titlu II) Subvenii (titlu IV) Transferuri ntre uniti ale administraiei publice (titlu VI) Alte transferuri (titlu VI) Asisten social (titlu IX) Alte cheltuieli (titlu X) Active nefinanciare (titlu XII)

005 006 007 008 009

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentulu financiar- contabil

Anexa 28 Situaia plilor efectuate la titlul 65 " Cheltuieli aferente programelor cu finanare rambursabil" la data de.............................. Nr. crt. Denumirea sursei de finanare Din care: Total Cheltuieli Bunuri Transferuri Asisten Active Cheltuieli de i uniti Alte Titlul 65 personal servicii ale transferuri social nefinanciare administraiei publice 1 2 3 4 5 6 7

A B 1 Buget de stat 2 Bugetul instituiilor publice i activitilor finanate integral din venituri proprii

NOT: n situaia n care n execuie apar i alte titluri de cheltuieli conform clasificaiei economice se vor aduga de instituiile care raporteaz Conductorul instituiei Conductorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 29

Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri, lucrri, servicii la finele perioadei
COD 31 NR. CRT. A 1 Sold la nceputul anului 1 Sold la sfritul perioadei 2

Denumirea i simbolul conturilor B Avansuri acordate furnizorilor (ct.232+234+409)- TOTAL (rd.02+03) din care: - din finanare bugetar (ct. 770) - din alte surse de finanare

Cod rnd C

01 02 03

Acreditive deschise la dispoziia terilor ( ct. 541)TOTAL (rd.05+06) din care: - din finanare bugetar (ct. 770) - din alte surse de finanare Disponibiliti la ali rezideni, garanii depuse la furnizori (ct. 2678+461)- TOTAL (rd.08+09) din care: - din finanare bugetar (ct. 770) - din alte surse de finanare Disponibiliti ale misiunilor diplomatice i ale altor reprezentane ale Romniei n straintate, mai puin dobnda ncasat n cont ( contul 5124)- TOTAL (rd.11+12) din care: - din finanare bugetar (ct. 770) - din alte surse de finanare Avansuri de trezorerie acordate n valut Misiunilor diplomatice i altor reprezentane ale Romniei n strintate (contul 542)- TOTAL (rd.14+15)din care: - din finanare bugetar (ct. 770) - din alte surse de finanare Alte disponibiliti provenite din finanare bugetar (ct. 770) aflate n conturi de disponibil n lei la trezorerie ( ct. 5581+5591 +etc) i n conturi de disponibil n lei i n valut la instituii de credit din ar, mai puin dobnda ncasat n cont (ct. 5121+5124+ 5583+559+etc) TOTAL (rd. 01+04+07+10+13+16)

04 05 06

07 08 09

10 11 12

13 14 15

6 7

16 17

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiarcontabil

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL).. UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIAL. INSTITUIA.. Anexa 30

PLI RESTANTE
la data de... cod*). DENUMIREA INDICATORILOR A PLI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47) din care: -sub 30 de zile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1) -peste 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2) -peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3) -peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4) -peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5) Pli restante ctre furnizori, creditorii din operaii comerciale (ct.401, ct.403, ct. 404 ct.405+462) d in care: (rd.07.1+08+09+10+11) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile din care: -(ct.462) -peste 120 zile -peste 1 an Pli restante fa de bugetul general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) din care: -sub 30 de zile ( rd.17.1+18.1+19.1+22.1) -peste 30 de zile ( rd.17.2+18.2+19.2+23) -peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24) -peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25) -peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26) Pli restante fa de bugetul de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) rd.17.1+17.2+17.3+17.4+17.5) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 zile -peste 1 an Pli restante fa de bugetul asigurarilor sociale de sntate ( ct.4313, ct.4314, ct.4315, ct.4317) ( rd.18.1+18.2+18.3+18.4+18.5) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 de zile -peste 1 an Pli restante fa de bugetul asigurarilor sociale- Total (rd. 20+21),din care -sub 30 de zile (rd20.1+21.1) -peste 30 de zile (rd20.2+21.2) -peste 90 de zile (rd.20.3+21.3 -peste 120 de zile (rd.20.4+21.4) -peste 1 an (20.5+21.5) -contribuia pentru bugetul asigurrilor sociale de stat (ct.4311, ct.4312) rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 de zile -peste 1 an -contribuia pentru bugetul asigurrilor pentru omaj (ct.4371, ct.4372, ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 de zile -peste 1 an Pli restante fa de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) din care: (rd.22.1+23+24+25+26) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 zile -peste 1 an Pli restante fa de salariai (drepturi salariale), (ct.421,ct. 423, ct.426,ct.4271,ct.4273 ct.4281) din care: (rd.27.1+.28+29+30+31) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -din care ct.(4271+4273) Nr. rnd B 01 02 03 04 05 06 Sold la Sold la inceputul finele anului perioadei 01 02 X X

07 7,1 08 09 9,1 10 11 12 12,1 13 14 15 16 ( 17 17,1 17,2 17,3 17,4 17,5 18 18,1 18,2 18,3 18,4 18,5 19 19,1 19,2 19,3 19,4 19,5 ( 20 20,1 20,2 20,3 20,4 20,5 21 21,1 21,2 21,3 21,4 21,5 22 22,1 23 24 25 26 27 27,1 28 29 29,1

-peste 120 zile -peste 1 an Pli restante fa de alte categorii de persoane, (ct.422,ct.424, ct.4272,ct.4273,ct.429, ct.438 ) din care: (rd.32.1+33+34+35+36) -sub 30 de zile : -peste 30 de zile : -peste 90 de zile din care:( rd.34.1+34.2+34.3+34.4) - ct.(422+424) -ct.(4272+4273) - ct.(429) -ct.(438) -peste 120 zile -peste 1 an mprumuturi nerambursate la scaden, (ct.1611, ct.1621, ct.1631,ct.1641, ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5194, ct.5195, ct.5196, ct.5197,ct.5198) din care: (rd.37.1+38+39+40+41) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 zile -peste 1 an Dobnzi restante, din care: (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 1683, ct.1684, ct.1685, ct.1687, ct.5186) din care:(rd42.1+.43+44+45+46) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 zile -peste 1 an Creditori bugetari (ct.467) din care:( rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5) -sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile -peste 120 zile -peste 1 an

30 31 32 32,1 33 34 34,1 34,2 34,3 34,4 35 36

37 37,1 38 39 40 41 42 42,1 43 44 45 46 47 47,1 47,2 47,3 47,4 47,5

*) Se completeaz cu urmtoarele coduri: 40 - pentru total pli restante; 41 - pentru pli restante din bugetul de stat; 42 - pentru pli restante din bugetele locale; 43 - pentru pli restante din bugetul asigurrilor sociale de stat; 44 - pentru pli restante din bugetul asigurrilor pentru somaj; 45 - pentru pli restante din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate; 46 - pentru pli restante din credite externe; 47 - pentru pli restante din credite interne; 48- pentru pli restante din fonduri externe nerambursabile; 49- pentru pli restante ale instituiilor publice finanate integral sau partial din venituri proprii / activiti finanate integral din venituri proprii; 50- pentru pli restante din fonduri n afara bugetelor locale

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar-contabil

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIAL INSTITUIA .............................

Anexa 30b

PLI RESTANTE
la data de... cod*). DENUMIREA INDICATORILOR A PLI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47)=(rd.150+300),din care: -sub 30 de zile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1)=(rd151+301) -peste 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2)=(rd.152+302) -peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3)=(rd.153+303) -peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4)=(rd.154+304) -peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5)=(rd.155+305) Pli restante ctre furnizori, creditori din operaii comerciale (ct.401, ct.403, ct. 404 ct.405+462) (rd.07.1+08+09+10+11)=(rd.160+310) din care: -sub 30 de zile=(rd.161+311) -peste 30 de zile=(rd.162+312) -peste 90 de zile din care:=(rd.163+313) -(ct.462)=(rd.164+314) -peste 120 zile=(rd.165+315) -peste 1 an=(rd.166+316) Pli restante fa de bugetul general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) =(rd.170) din care: -sub 30 de zile ( rd.17.1+18.1+19.1+22.1)=(rd.171) -peste 30 de zile ( rd.17.2+18.2+19.2+23)=(rd.172) -peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24)=(rd.173) -peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25)=(rd.174) -peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26)=\9rd.175) Pli restante fa de bugetul de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) rd.17.1+17.2+17.3+17.4+17.5)=(rd.180) din care: -sub 30 de zile=(rd.181) -peste 30 de zile =(rd.182) -peste 90 de zile =(rd.183) -peste 120 zile=(rd.184) -peste 1 an=(rd.185) Pli restante fa de bugetul asigurarilor sociale de sntate ( ct.4313, ct.4314, ct.4315, ct.4317) ( rd.18.1+18.2+18.3+18.4+18.5)=(rd.190) din care: -sub 30 de zile=(rd.191) -peste 30 de zile=(rd.192) -peste 90 de zile=(rd.193) -peste 120 de zile=(rd.194) -peste 1 an =(rd.195) Pli restante fa de bugetul asigurarilor sociale- Total (rd. 20+21)=(rd.200),din care: -sub 30 de zile (rd20.1+21.1)=(rd.201) -peste 30 de zile (rd20.2+21.2)=(rd.202) -peste 90 de zile (rd.20.3+21.3=(rd.203) -peste 120 de zile (rd.20.4+21.4)=(rd.204) -peste 1 an (20.5+21.5)=(rd.205) -contribuia pentru bugetul asigurrilor sociale de stat (ct.4311, ct.4312) ( rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5)=(rd.210) din care: -sub 30 de zile=(rd.211) -peste 30 de zile=(rd.212) -peste 90 de zile=(rd.213) -peste 120 de zile=(rd.214) -peste 1 an =(rd.215) -contribuia pentru bugetul asigurrilor pentru omaj (ct.4371, ct.4372, ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5)=(rd.220) din care: -sub 30 de zile=(rd.221) -peste 30 de zile=(rd.222) -peste 90 de zile=(rd.223) -peste 120 de zile=(rd.224) -peste 1 an =(rd.225) Pli restante fa de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) (rd.22.1+23+24+25+26)=(rd.230) din care: -sub 30 de zile=(rd.231) -peste 30 de zile=(rd.232) -peste 90 de zile=(rd.233) -peste 120 zile=(rd.234) -peste 1 an=(rd.235) Nr. rnd B 01 02 03 04 05 06 Sold la Sold la inceputul finele anului perioadei 01 02

07 '07.1 08 09 9,1 10 11 12 12,1 13 14 15 16 ( 17 17,1 17,2 17,3 17,4 17,5 18 18,1 18,2 18,3 18,4 18,5 19 19,1 19,2 19,3 19,4 19,5 20 20,1 20,2 20,3 20,4 20,5 21 21,1 21,2 21,3 21,4 21,5 22 22,1 23 24 25 26

Pli restante fa de salariai (drepturi salariale), (ct.421,ct. 423, ct.426,ct.4271,ct.4273 ct.4281) (rd.27.1+.28+29+30+31)=(rd.240) din care: -sub 30 de zile=(rd.241) -peste 30 de zile=(rd.242) -peste 90 de zile=(rd.243) -din care ct.(4271+4273)=(rd.244) -peste 120 zile=(rd.245) -peste 1 an=(rd.246) Pli restante fa de alte categorii de persoane, (ct.4273,ct.429, ct.438 ) (rd.32.1+33+34+35+36)=(rd.250) din care: -sub 30 de zile : =(rd.251) -peste 30 de zile :=(rd.252) -peste 90 de zile din care:( rd.34.2+34.3+34.4)=(rd.253) -ct.(4273)=(rd.254) - ct.(429)=(rd.255) -ct.(438)=(rd.256) -peste 120 zile =(rd.257) -peste 1 an =(rd.258) mprumuturi nerambursate la scaden, (ct.1611, ct.1621, ct.1631,ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5195, ct.5196, ct.5197,ct.5198) (rd.37.1+38+39+40+41)=(rd.270+320) din care: -sub 30 de zile=(rd.271+321) -peste 30 de zile =(rd.272+322) -peste 90 de zile=(rd.273+323) -peste 120 zile=(rd.274+324) -peste 1 an=(rd.275+325) Dobnzi restante, (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 1683, ct.1685, ct.1687, ct.5186),(rd42.1+.43+44+45+46)=(rd.280+330) din care: -sub 30 de zile=(rd.281+331) -peste 30 de zile =(rd.282+332) -peste 90 de zile=(rd.283+333) -peste 120 zile=(rd.284+334) -peste 1 an=(rd.285+335) Creditori bugetari (ct.467) (rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5)=(rd.290) din care: -sub 30 de zile=(rd.291) -peste 30 de zile=(rd.292) -peste 90 de zile=(rd.293) -peste 120 zile=(rd.294) -peste 1 an=(rd.295)

27 27,1 28 29 29,1 30 31 32 32,1 33 34 34,2 34,3 34,4 35 36

37 37,1 38 39 40 41 42 42,1 43 44 45 46 47 47,1 47,2 47,3 47,4 47,5 150 151 152 153 154 155 160 161 162 163 164 165 166 170 171 172

PLI RESTANTE-TOTAL SECIUNEA DE FUNCIONARE (rd.160+170+240+250+270+280+290), din care:


-sub 30 de zile (rd.161+171+241+251+271+281+291) -peste 30 de zile (rd.162+172+242+252+272+282+292) -peste 90 de zile (rd. 163+173+243+253+273+283+293) -peste 120 zile (rd. 165+174+245+257+274+284+294) -peste 1 an ( rd. 166+175+246+258+275+285+295) Pli restante ctre furnizori, creditori din operaii comerciale (ct.401, ct.403, 462)
(rd.161+162+163+165+166) din care:

-sub 30 de zile -peste 30 de zile -peste 90 de zile din care: -(ct.462) -peste 120 zile -peste 1 an Pli restante fa de bugetul general consolidat (rd.180+190+200+230) din care: -sub 30 de zile ( rd.181+191+201+231) -peste 30 de zile ( rd.182+192+202+232)

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL).

Anexa 32

INSTITUTIA

Situaia sumelor evideniate n conturi n afara bilanului rezultate din operaiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat *
cod 06 -lei-

Simbol cont contabil


0

Denumirea contului
A

Cod rnd
B

Soldul contului la nceputul anului


C

Soldul contului la sfritul perioadei


D

8047 8052 8053 8054 8055

Valori materiale supuse sechestrului Garanii depuse pentru sume contestate Garanii depuse pentru nlesniri acordate nlesniri la plata creanelor bugetare Cauiuni depuse pentru contestaie la executarea silit Garanii legale costituite n cadrul procedurii de suspendare a executrii silite prin decontare bancar Creane fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului Alte valori n afara bilanului
TOTAL (01 la 08)

01 02 03 04 05

8056

06

8058

07

8039

08 09

* Se completeaz de instituiile publice care administreaz venituri ale bugetului general consolidat.

Conductorul instituiei,

Conductorul compartimentului financiar- contabil,

MINISTERUL Instituia

Anexa 40 a

cod 17 Nr. rnd A

SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA CENTRAL la data de. -leiSold la Sold la Cod nceputul sfritul rnd anului perioadei B C 1 2 X X ACTIVE FINANCIARE 01 NUMERAR SI DEPOZITE, din care: Numerar Numerar n lei n casieria instituiilor publice, (ct.5311) Disponibiliti n lei ale instituiilor publice la trezorerii (ct.510 +5121+5125+5131 +5141+5151 +5201+ 523+528+5291+5293+ 5299+ 550+ 551+ 552+ 557+ 555+5581+5582+5591+ 5601 +561 +562) din care: Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Total (n baze cash)(rd.04+05) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice la trezorerii (ct.5187) Total (n baze accrual) (rd.08+09) Depozite in lei ale instituiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice la trezorerii (ct.5187) Total (n baze accrual)(rd. 11+12) Avansuri de trezorerie, acordate n lei. (ct. 542) Alte valori (ct.532) Disponibiliti n lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5201+5202+5203) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor n lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5187) Total disponibil al Trezoreriei Centrale (n baze accrual) (rd.16+17) Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5241) Execedentul curent i al anilor precedeni al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5242+5243) Total (n baze cash)(rd.19+20) 02 03 04 05 X X X X

A A1

06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

17 18 19 20 21

A2

Depozite transferabile (Disponibiliti in conturi curente i de depozit), din care: -Disponibiliti la BNR Disponibiliti n lei ale instituiilor publice (ct.5121+5151)din care: Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Disponibiliti n valut ale instituiilor publice (ct.5124+5152) din care: Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Total (n baze cash) (rd.32+33) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor nstituiilor publice la BNR (ct.5187) Total (n baze accrual)(rd.34+35) Depozite n lei ale instituiilor publice (ct. 5153) Depozite n valut ale instituiilor publice (ct. 5153) Total (n baze cash)(rd.37+38) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice la BNR (ct.5187) Total (n baze accrual)(rd.39+40) Disponibiliti n valut ale Trezoreriei Centrale (ct.5127) din care: Fonduri externe nerambursabile(ct.5127) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor n valut ale Trezoreriei Centrale (ct.5187) Total (n baze accrual)(rd.42+44) - Disponibiliti la instituii de credit rezidente Disponibiliti ale instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct.5112+.5121 +5124+ 5125 +5131+5132+5141+5142 +5151+ 5152+550 +5583+5592+5601)din care: Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Numerar n valut n casieria instituiilor publice, (ct.5314) Total (n baze cash) (rd.51+54) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct.5187) Total (n baze accrual)( rd.55+56) Depozite ale instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602)

30 31 32 32,1 32,2 33 33,1 33,2 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 50 51 X X X x X x

52 53 54 55 56 57 58

Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd. 58+59) Acreditive n lei ale instituilor publice la instituiile de credit rezidente (ct.5411) Acreditive n valut ale instiutilor publice la instituiile de credit rezidente (ct.5412) Disponibiliti ale Trezoreriei Centrale ct.(5127) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor Trezoreriei Centrale la instituiile de credit rezidente ct.(5187) Total disponibiliti al Trezoreriei Centrale baze accrual) (rd.63+64) Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituiile de credit rezidente (ct 5127) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituiile de credit rezidente (ct 5187) Total ( n baze accrual)( rd.66+67) -disponibiliti la ali rezideni Disponibiliti ale instituiilor publice aflate la ali rezideni (teri) (ct.461+2678) Total (n baze cash)( rd.76) A.3 Alte disponibiliti -disponibiliti instituii de credit n strintate Disponibiliti ale Misiunilor diplomatice i ale altor reprezentante ale Romaniei n strintate (ct.5124) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor, Misiunilor diplomatice i ale altor reprezentante ale Romniei n strintate (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.82+83) Avansuri de trezorerie, acordate n valut ale Misiunilor diplomatice i ale altor reprezentante ale Romaniei n strintate . (ct. 542) Acreditive la instituii de credit n strintate (ct.5412) B TITLURI, ALTELE DECAT ACTIUNI, din care: Titluri, altele dect aciuni, exclusiv produsele financiare derivate Titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate ( n

59 60 61 62

63 64

65 66 67

68 75 76 77 80 81 82

X X

X X

83

84 85

86 95 96 97 X X X X X X

B.1

I B.2

I C C1

Titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate deinute de ctre instituiile publice.Total (rd.99+100+101+102) din care emise de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,124,125) -Nerezideni (S21,S22) Total (la valoare nominal) (rd. 98) Titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate Titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate deinute de ctre instituiile publice. Total (rd.112+113+114+115) din care emise de -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,124,125) -Nerezideni (S21,S22) Obligaiuni i alte titluri deinute n contul creanelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.117+118+119+120+121) din care emise de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Ali rezideni (S123,124,125) -Nerezideni (S21,S22) -Operatori economici (S11) Total( rd.111+116) CREDITE ACORDATE, din care: Credite pe termen scurt - acordate Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.2673+4681+4686) Total (rd.133+137) din care: -Instituiilor publice, din care:(rd.134+135+136) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituiilor centrale, institutiilor publice din subordine (ct.4681) (S1311) Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct. 4685). Total (rd.140+144), din care: -Instituiilor publice, din care:(rd.141+142+143) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziia Guvernului (ct. 4688) Total (rd.146+150), din care:

98

99 100 101 102 103 110 X 111 X

112 113 114 115 116

117 118 119 120 121 122 130 131 132 X X X X

133 134 135 136 137 138

139

140 141 142 143 144 145

-Instituiilor publice, din care:(rd.147+148+149) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Total (n baze cash) ( rd.132+138+139+145+175) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.469+2676) Total (rd.153+157), din care: -Instituiilor publice, din care:(rd.154+155+156) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici ( S11) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului Total (rd.159+163)din care: -Institutiilor publice, din care (rd.160+161+162) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici ( S11) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziia Guvernului (ct. 469). Total (rd.165+169) din care: -Instituiilor publice, din care (rd.166+167+168) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici ( S11) Total dobnzi de ncasat(rd.152+158+164+177) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.151+170) Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678) Dobnzi de ncasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.172+173) Alte credite pe termen scurt acordate din bugetul de stat ( ct.4681+2675)Total (rd.175) din care : -Ali intermediari financiari (S123) Dobnzi de ncasat aferente altor credite pe termen scurt acordate din bugetul de stat (ct.469+2676) Total (rd.177) din care : -Ali intermediari financiari (S123)

146 147 148 149 150 151 152

153 154 155 156 157 158

159 160 161 162 163 164

165 166 167 168 169 170 171 172

173

174 175 176 177

C2

Credite pe termen lung - acordate Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2673).Total (rd.187+191) din care:

178 185 186

-Instituiilor publice, din care:(rd.188+189+190) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici Credite pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2672) Total (rd.193+197) din care: Instituiilor publice, din care:(rd.194+195+196) -Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313 - Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziia Guvernului (ct. 2671) Total (rd.199+203) din care: -Instituiilor publice, din care (rd.200+201+202) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Alte credite pe termen lung acordate (ct. 2675). Total (rd.205+209)din care: -Instituiilor publice, din care(rd.206+207+208) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Total (n baze cash)(rd.186+192+198+204+240) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2676). Total (rd.212+216) din care: Instituiilor publice, din care:(rd.213+214+215) -Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurari sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2676). Total (rd.218+222) din care: -Instituiilor publice, din care (rd.219+220+221) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziia Guvernului (ct. 2676). Total (rd. 224+228) din care: -Instituiilor publice, din care (rd.225+226+227) -Administraia central (S1311)

187 188 189 190 191 192

193 194 195 196 197 198

199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211

212 213 214 215 216 217

218 219 220 221 222 223

224 225

-Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Dobnzi de ncasat aferente altor credite pe termen lung acordate (ct.2676).Total (rd.230+234) din care: -Institutiilor publice, din care (rd.231+232+233) -Administraia central (S1311) Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Operatorilor economici (S11) Total dobnzi de ncasat (rd.211+217+223+229+242) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.210+235) Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678) Dobnzi de ncasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi)(rd.237+238) Alte credite pe termen lung acordate din bugetul de stat (ct.2675)Total (rd.240) din care : -Ali intermediari financiari (S123) Dobnzi de ncasat aferente altor credite pe termen lung acordate din bugetul de stat (ct.2676) Total (rd.242) din care : -Ali intermediari financiari (S123) D D.1 ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII Aciuni i alte titluri, exclusiv aciuni ale organismelor de plasament colectiv Aciuni cotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni ) Aciuni cotate deinute de stat la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) Aciuni cotate deinute de stat la instituii financiare i de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) Aciuni cotate deinute de stat la societi de asigurri rezidente (ct.2601-2961) (S125) Aciuni cotate deinute de stat la Fondul Proprietatea (ct.2601-2961) Total ( la val. ctb. net = la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.253+254+255+255.1)

226 227 228 229

230 231 232 233 234 235 236 237

238

239 240 241 242

243 250 251 252 X 253 254 255 255,1 256 X X X X X

D.2

Aciuni necotate (se includ si aciunile deinute de instituiile publice provenite din conversia creanelor bugetare in aciuni ) Aciuni necotate deinute de stat la operatori economici (ct.2602-2961) (S11) Aciuni necotate detinute de stat la instituii financiare nebancare i instituii de credit rezidente, (Fonduri de Garantare, CEC, Eximbank) Total (rd.262) (ct.2602-2961) (S122) din care : -Aciuni necotate detinute de stat la Fondurile de garantare Aciuni necotate deinute de stat la societi de asigurri rezidente (ct.2602-2961) (S125) Total (la valoarea contabila neta(la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.261+262+263)

260 X 261 262 X

262,1

263 264

D.3

Alte participaii Participaiile statului la alte societi care nu sunt organizate pe aciuni (regii autonome, srl, comandit, etc) (ct.2601+2602-2961) Participaiile statului la capitalul unor organisme internaionale, cu excepia FMI (ct.2601+2602-2961)

270 271

272

Participaiile statului la companii straine (Krivoi Rog, etc) (ct.260-2961) Total (la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.271+272+273) D.4. Aciuni la organisme de plasament colectiv

273 274

280 X 281 1 Participaiile statului la organisme de plasament colectiv (ct.2601+ 2602-2961) Total (la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.281) E E.1 1 ALTE CONTURI DE PRIMIT Credite comerciale i avansuri acordate Creane comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii ale instituiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.293+294+295+299) din care: - gospodriile populaiei (S14) - de la operatori economici (S11), 282 X

290 291 292

X X

X X

293 294

295 -de la instituiile publice, din care: (rd.296+297+298) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Creane comerciale curente legate de livrri de bunuri i servicii ale instituiilor publice (ct.232+234+409+4111+4118+413+418 +4611 -49114961). Total (rd.301+302+303+307) din care : -de la gospodriile populaiei (S14) -de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.304+305+306) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -din care:creanele unitilor sanitare cu paturi fa de Casele de Sntate -de la nerezideni (S21,S22) Creane din operaiuni de clearing, barter i cooperare economic (ct.461/5128) Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale i avansurile Creane ale bugetului de stat (ct.463-497). Total (rd.317+318+319+323) din care: -de la gospodriile populaiei (S14) -de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.320+321+322) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Creanele autoritilor de privatizare (ct.461). Total (rd.325+326+327) din care: -de la gospodriile populaiei (S14) -de la operatori economici ( S11) -de la nerezideni (S21,S22) Creane ale fondului de risc (ct.461) Creane ale bugetului trezoreriei statului (ct.466.9) Alte creane ale instituiilor autonome i instituiilor finanate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor) (ct.461) (ex.Comisia de Asigurri,Comisia de Supravegere al Sistemului de Pensii Private etc.) Total (rd.316+324+328+328.1+329) Creane din operaiuni cu fonduri de la Comisia European 296 297 298 299 300

301 302 303 304 305 306 306,1 307 308 315 X 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 328,1 329 X

E.2

330 335 X X

Sume de primit reprezentnd fonduri preaderare (ct.4501) Sume declarate i solicitate Comisiei Europene/ali donatori INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI (ct.4503)

336 337

338 Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidat-INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI (ct.4505). Total din care:(rd.338.1+338.2+338.3+338.4+338.5) 338,1 Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidat-INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-buget de stat (ct.4505.1) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidat-INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-bugetul asigurrilor sociale de stat (ct.4505.2) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidat-INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI- bugetele fondurilor speciale (ct.4505.3) 338,4 Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidat-INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-bugetul local (ct.4505.4) 338,5 Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidat-INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-instituii publice finanate din venituri proprii/venituri proprii i subvenii (ct.4505.5) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori datorate altor beneficiari dect cei finanai din buget (ONG.Soc.Com.,etc.)-INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI (ct.4507) 339

338,2

338,3

340 Sume avansate Autoritilor de Management/ Ageniilor de Pli pentru proiecte finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4572) 341 Sume avansate de Autoritile de Certificare i Autoritile de Management instituiilor publice beneficiarii proiectelor finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4545) Total din care :(rd.341.1+341.2+341.3+341.4) 341,1 Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor, instituii publice finanate din bugetul local (ct.4545.1) 341,2

Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor instituii publice finanate din venituri proprii/ venituri proprii i subvenii (ct.4545.2) Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor ONG-uri, societi comerciale, etc. (ct.4545.3)

341,3

341,4 Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor instituii publice finanate din buget (ct.4545.4) Sume avansate de Ageniile de Pli beneficiarilor (fonduri postaderare pentru agricultur), (ct.4545) T otal din care (rd.342.1+342.2+342.3+342.4): Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor, instituii publice finanate din bugetul local (ct.4545.1) Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor instituii publice finanate din venituri proprii/ venituri proprii i subvenii (ct.4545.2) Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor ONG-uri, societi comerciale, etc. (ct.4545.3) 342,4 Avansuri acordate din prefinanare beneficiarilor instituii publice finanate din buget (ct.4545.4) Sume de primit de la Autoritile de Certificare/Autoritile de Management- fonduri externe nerambursabile postaderare ( ct.4583.1) Sume de primit de la Autoritile de Certificare/Autoritile de Management- fonduri de la buget ( ct.4583.2) 343 342,2 342

342,1

342,3

344

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare n curs de virare la buget (ct.8077)

345

DATORII FINANCIARE A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: Alte depozite A.2 Sume datorate terilor reprezentnd garanii i cauiuni aflate n conturile instituiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.354+355+356), din care: - salariailor (S143) - operatorilor economici (S11) - instituiilor publice, din care: (rd.357+358+359) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) Disponibiliti ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului (ct.5127) MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI, ALTELE DECT ACTIUNI MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate) mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre administraia central, (ct.5191+1611).Total (rd.373+374+375+376) din care achizitionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Ali rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Total (la valoare nominal) (rd.372) Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681+5186) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi)(rd.377+378) MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate)

350 351 352

X X

X X

X 353

354 355 356 357 358 359 360

370 X 371 X 372 X X

B. B.1

373 374 375 376 377

378 379

B.2

385

mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre administraia central, (ct.1612). Total (rd. 387+388+389+390), din care achizitionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Total (la valoare nominal)( rd.386) Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi)(rd.391+392) CREDITE PRIMITE, din care: Credite pe termen scurt primite Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituiile publice din administraia central (ct.1641+1651+1671+5191 +5192). Total (rd.403+404+405), din care acordate de: -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni
(S21,S22)

386 387 388 389 390 391

392 393 400 401

C. C.1

X X

X X

402 403 404 405

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de ctre instituiile publice din administraia central (ct.5198+1662+1671) (S1311) Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare de ctre instituiile publice din administraia central (ct.5191+ 5192+1621+1671) (S1311) Credite pe termen scurt primite din bugetul instituiilor centrale de ctre instituiile publice subordonate (ct.5194+1671)(S1311) Total (n baze cash)(rd.402+406+407+408) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituiile publice din administraia central (ct.1684+1685+1687+5186). Total (rd.411+412+413) din care acordate de: - Instituii de credit rezidente (S122) - Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt primite din venituri din privatizare (ct.5186+1687) Total (dobanzi de pltit )(rd.410+414+415)

406

407

408 409

410 411 412 413

414

415 416

Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.409+416) 417 Depozite atrase la trezorerie (ct.5193) Dobnzi de pltit aferente depozitelor atrase la trezorerie (ct.5186) Total (in baze accrual) (cash+dobnzi)(rd.418+419) 420 418 419

C.2

Credite pe termen lung primite Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituiile publice (ct.1642+1652+1672).Total (rd.432+433+434), din care acordate de : -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni -Nerezideni
(S123,S124,S125) (S21,S22)

430

431 432 433 434

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de ctre instituiile publice din administraia central (ct1662+1672)(S1311) Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de ctre instituii publice din administraia central (ct.1672+ 4622)(S1311) Total (n baze cash)(rd.431+435+436) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituiile publice din administraia central (ct.1684+1685+1687).Total (rd.439+440+441) din care acordate de : - Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni ( S 123, S124, S125) -Nerezideni (S21,S22) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687)(S1311) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite din venituri din privatizare (ct.1687)(S1311) Total dobnzi de pltit (rd.438+442+443) Total (n baze accrual)(rd.437+444) (cash+dobnzi) E E.1 ALTE CONTURI DE PLATIT Credite comerciale i avansuri primite Datorii comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii (ct.401+403+4042+405+4622). Total (rd.458+459+463+464), din care ctre: -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.460+461+462): - Administraia central (S1311)

435

436 437

438 439 440 441

442

443 444 445 455 456

X X

X X

457 458 459 460

- Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Datorii comerciale curente legate de livrri de bunuri i servicii (ct.401+403+4041 + 405+408 +419 +4621). Total (rd.466+467+468.1+468.2), din care ctre: - Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care: (rd.467.1+467.2+467.3) - Administraia central (S1311 - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) - Nerezideni (S21,S22) Datorii din operaiuni de clearing, barter i cooperare economic (ct.462/5128) Alte datorii de pltit exclusiv creditele comerciale i avansuri Datoriile instituiilor publice ctre bugete (ct. 4423 + 431+437+4428+444+446+4481) Salariile angajailor 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281) (ct.

461 462 463 464

465 466 467 467,1 467,2 467,3 468,1 468,2 469 470 471 X X

E.2

472

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4222+ 4272+426+ 4273 +429+ 438) Datorii ctre fondul de risc (ct.462) Alte obligaii de plat cf. hotrrilor definitive ale organismelor internaionale ( amenzi, CE, CEDO, etc.) Total ( rd.475.1+475.2) (ct.462) din care: -Instituii ale Uniunii europene (S.212) -Gospodriile populaiei (S.14) Total (rd.471+472+473+474+475) Datorii din operaiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia European

473 474

475 475,1 475,2 476

477 Sume datorate Bugetului de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4555.1) Sume datorate Bugetului Asigurrilor Sociale de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.2) Sume datorate Bugeturilor fondurilor speciale din fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4555.3) Sume datorate bugetelor locale din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.1) 478

479

480 481

Sume datorate instituiilor publice finanate din venituri proprii sau venituri proprii i subvenii din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.2) Sume datorate instituiilor publice finanate din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat sau bugetele fondurilor speciale (ct.4546.3) Sume datorate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare (ONG.,Soc.Com.,etc.) (ct.4544) Sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) din care: Avansuri primite de la Comisia European/ali donatori INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI (ct.4506) Avansuri primite de instituiile publice -beneficiari finali -reprezentnd prefinanare pentru proiecte finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585) Total (rd.478+479+480+481+482+482.1+483+484+486) E.3 Pli restante Pli restante ale instituiilor publice din administraia central -(reprezentnd datorii neachitate la termen) din operaiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.492+493+497+498)din care, ctre: -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.494+495+496): - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Ali rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Pli restante ale instituiilor publice din administraia central (reprezentnd datorii neachitate la termen ) ctre bugetul general consolidat ( ct. 4423+431+437+444 +446 +4481) Pli restante ale instituiilor publice din administraia central (reprezentnd datorii neachitate la termen) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281)

482

482,1

483

484

485

486 487 490 X X X

491 492 493 494 495 496 497 498

X X X X X X X X

X X X X X X X X

499 X

500

Pli restante ale instituiilor publice din administraia central ctre alte categorii de persoane. (reprezentnd datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare i alte drepturi neachitate (ct. 4222+4272+4273+429+438) Pli restante ale instituiilor publice din administraia central (reprezentnd datorii neachitate la termen) din imprumuturi nerambursate la scaden :(ct.1611+1641+1651 +1671+169+5192+5194+5198). Total (rd.503+504+505) din care ctre:

501 X

Instituii de credit rezidente (S122) Alti rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) Pli restante ale instituiilor publice din administraia central (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din dobnzi restante, (ct.1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.507+508+509) din care ctre: Instituii de credit rezidente (S122) Ali rezideni Nerezideni (S123,S124,S125) (S21,S22)

502 503 504 505

X X X X

X X X X

506 507 508 509 X X X

X X X X X X X X

Creditori bugetari (ct.467) 510 Total (rd.491+499+500+501+502+506+510) 525

Not

Sectoarele i subsectoarele definite conform Sistemului European de Conturi (SEC' 95) Societi nefinanciare

Denumire utilizator n Anexa 40 Operatori economici

Cod SEC'95 S.11

Societi financiare Banca central Alte instituii financiare monetare Ali intermediari financiari, exclusiv societile de asigurare i fondurile de pensii Auxiliari financiari Societi de asigurare i fonduri de pensii Administraii publice Administraia central Administraii local Administraii de securitate social Gospodriile populaiei Restul lumii Uniunea european Statele membre ale Uniunii europeane Instituii ale Uniunii europene ri tere i organizaii internaionale

B.N.R. Instituii de credit rezidente Ali rezideni Ali rezideni Ali rezideni

S.12 S.121 S.122 S.123 S.124 S.125 S.13 S.1311 S.1313 S.1314 S.14 S.2 S.21 S.211 S.212 S.22

Populaie Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni

Conductorul instituiei

Conductorul compartimentului financiar-contabil

ADMINISTRAIA LOCAL Instituia

Anexa 40b

SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAIA LOCAL la data de. cod 18 -leiCod Sold la Sold la nceputul sfritul Nr. rand rnd anului perioadei A B C 1 2 X X ACTIVE FINANCIARE 1 X X X 2 A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: X X X X A1 Numerar 3 Numerar n lei n casieria institutiilor publice locale si ale instituiilor publice de subordonare local, (ct.5311) Disponibiliti n lei ale instituiilor publice locale i ale instituiilor publice de subordonare local, la trezorerii (ct.510+5121+5125+5151+5161+5171+5211+528+5292+5294 +5299+550+551+552+555+5581+5582+560+561+562) din care : Disponibiliti n lei din mprumuturi interne i externe contractate de autoritile administraiei publice locale (ct.5161) Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Total (n baze cash) (rd.04+05) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice locale si ale instituiilor publice de subordonare locala la trezorerii (ct.5187) Total (n baze accrual) (rd.08+09) Execedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212+5213) Disponibil din fondul de rulment (ct.5221) Total (n baze cash) (rd.11) 4 5

5.1

6 7 8 9

10 11 12 13 X X

Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor din execedentele cumulate ale bugetelor locale i ale instituiilor de subordonare local (ct.5187)

14

Total ( n baze accrual) ( rd.13+14) Depozite constituite din fondul de rulment (ct.5222)

15 16 X X

Dobnzi de ncasat aferente depozitelor din fondul de rulment al instituiilor publice locale (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.16+17) Depozite ale instituiilor publice (ct. 5153 +5602) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la trezorerie (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.19+20) Avansuri de trezorerie, acordate n lei (ct. 542) Alte valori (ct.532) A2 Depozite transferabile (Disponibiliti n conturi curente i de depozit), din care: - Disponibiliti la instituii de credit rezidente Disponibiliti ale instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5112+.5121+5124+5125+5131+5132+5151+5152+ +5161+5162+5171+5172+550+5601) din care :

17

18 19 20

21 22 23 30 31 32 X X X X

33 Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Numerar n valut n casieria instituiilor publice, (ct.5314) Total (n baze cash) (rd.32+35) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.36+37) Depozite ale instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5187) 34 35 36 37

38 39 40

Total ( n baze accrual)( rd.39+40) Acreditive n lei ale instituiilor locale i ale ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5411) Acreditive n valut ale instituiilor locale i ale instituiilor de subordonare local la instituiile de credit rezidente (ct.5412) - disponibiliti la ali rezideni Disponibiliti ale instituiilor publice aflate la ali rezideni (teri) (ct.461+2678) Total (n baze cash)( rd.51) A.3 Alte disponibiliti -disponibiliti la institutii de credit din strintate Disponibiliti ale reprezentantelor din strintate ( ct.5124) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor, reprezentantelor din strintate (ct.5187) Total (n baze accrual)(rd.62+63) Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542) Acreditive la instituii de credit n strintate (ct.5412)

41 42 43

50 51 52 60

X 61 62 63 64 65 66 X

X X

TITLURI, ALTELE DECAT ACIUNI, din care: Titluri, altele dect aciuni, exclusiv produsele financiare derivate Titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse B.1 financiare derivate ( detinute de catre administraia local i de institutiile de subordonare local) Titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate deinute de ctre administraia local i de instituiile de subordonare local.Total (rd.74+75+76+77), din care emise de: -B.N.R. (S121) -Institutii de credit rezidente (S122) -Alti rezidenti (S123,124,125) -Nerezidenti (S21,S22) I Total (la valoare nominala) (rd. 73) B.2 Titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate Titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate deinute de ctre administraia local (instituiile locale) i instituiile de subordonare local. Total (rd.87+88+89+90), din care emise de: -B.N.R. (S121)

70 71 72

X X

X X

X 73

74 75 76 77 78 85 X 86 X

87

-Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,124,125) -Nerezideni (S21,S22) Obligaiuni i alte titluri deinute n contul creanelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.92+93+94+95+96), din care emise de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,124,125) -Nerezideni (S21,S22) -Operatori economici (S11) I Total ( rd.86+91) C CREDITE ACORDATE, din care: C1 Credite pe termen scurt - acordate Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituiilor de subordonare local, (ct.4682) (S1313) ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII Aciuni i alte titluri, exclusiv aciuni ale organismelor de plasament colectiv D.1 Aciuni cotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice locale provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni ) Aciuni cotate deinute de autoritile locale la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) Aciuni cotate deinute de autoritile locale la instituii financiare i de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) Aciuni cotate deinute de autoritile locale la societi de asigurri rezidente (ct.2601-2961)(S125) Total ( la val. ctb. net = la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.123+124+125) D.2 Aciuni necotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice locale provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni ) Aciuni necotate deinute de autoritile locale la operatorii economici (ct.2602-2961)(S11) Aciuni necotate deinute de autoritile locale la instituii financiare i de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122) D

88 89 90 91

92 93 94 95 96 97 110 111 112

X X

X X

120 121 122

X X

X X

X 123 124 125

126

130 X 131 132 X

133 Aciuni necotate deinute de autoritile locale la societi de asigurri rezidente (ct.2602-2961)(S125) Total (la valoarea contabil net (la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.131+132+133) Alte participaii D.3 134

140 X X

Participaiile autoritilor locale la alte societi care nu sunt organizate pe aciuni (regii autonome, srl, comandit, etc.) (ct.2601+ 2602-2961) Total (la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.141) ALTE CONTURI DE PRIMIT

141

142 155 156 157 X X X X

Credite comerciale i avansuri acordate E.1 1 Creane comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii de ctre autoritile locale sau de instituii subordonate acestora (ct.4112+4118+4612-4912-4962).Total (rd.158+159+160+164) din care:

-de la populaie -de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.161+162+163) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Creane comerciale curente legate de livrri de bunuri i servicii de ctre autoritile locale sau de instituii subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+4611-49114961).Total (rd.166+167+168+172) din care de la : - de la gospodriile populaiei (S14) de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.169+170+171) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -din care:creanele unitilor sanitare cu paturi fa de Casele de Sntate -de la nerezideni (S21,S22) E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale i avansurile Creane ale bugetului local (ct.464-497). Total 1 (rd.177+178+179+183), din care: -de la gospodriile populaiei (S14) -de la operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.180+181+182) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Creane ale fondului de risc (ct.461) Total creane (rd.176+184)

158 159 160 161 162 163 164 165

166 167 168 169 170 171 171,1 172 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 X X

Creane din operaiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia European Sume de primit de la Autoritatea de Certificare i Plat, Autoritilor de Management i Ageniile de Pli reprezentnd fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4583.1) Sume de primit de la Autoritatea de Certificare i Plat, Autoritilor de Management i Ageniile de Pli reprezentnd fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2) Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare n curs de virare la buget (ct.8077) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidat INSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI (ct.4505). Total din care:(rd.195+196) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidatINSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-bugetul local (ct.4505.4) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidatINSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-instituii publice finanate din venituri proprii/venituri proprii i subvenii (ct.4505.5)

190 191

192

193 194

195

196

200 DATORII FINANCIARE A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: Alte depozite A.2 1 Sume datorate terilor reprezentnd garanii i cauiuni aflate n conturile instituiilor publice (ct.4281+ 462). Total (rd.204+205+206) din care : - salariailor (S143) - operatorilor economici (S11) - instituiilor publice, din care: (rd.207+208+209) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI, ALTELE DECT B. ACTIUNI 201 202 203

X X X

X X X

204 205 206 207 208 209 220 X X

B.1 MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate) mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre de ctre administraia local i de instituiile de subordonare local,(ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achizitionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) I Total (la valoare nominal) rd.222 Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681+5186) Total (n baze accrual)(rd.227+228) B.2 MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate) mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre administraia local i de instituiile de subordonare local (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245), din care achizitionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) I Total (la valoare nominal) (rd.241) Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681) Total (n baze accrual)(rd.246+247) C. CREDITE PRIMITE, din care: C.1 Credite pe termen scurt primite Credite pe termen scurt contractate de autoritile locale i instituii din subordinea acestora (ct.1621+1631+1641+1671+5191+5192+5196+5198). Total (rd.263+264+265+265.1), din care acordate de: -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni
(S21,S22)

221 222

223 224 225 226 227

228 229 240 X X

241 242 243 244 245 246

247 248 260 261

X X

X X

262 263 264 265

Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare, de ctre instituiile publice din administraia local (ct.1621) (S1311) 265,1

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de ctre instituiile publice din administraia local (ct.5198+1671) (S 1311) Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de ctre instituiile publice de subordonare local, (ct.5195) (S 1311) Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de cas (ct.5197) Total (n baze cash)(rd.262+266+267+267.1) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituiile publice din administraia local (ct.1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272+272.1),din care acordate de: - Instituii de credit rezidente (S122) - Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) -Administraia central (S1311)Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt primite din venituri din privatizare (ct.1687) Dobanzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)

266

267 267,1 268

269 270 271 272

272,1

273 Total (dobnzi de pltit )(rd.269+273) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi)(rd.268+274) C.2 Credite pe termen lung primite Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituiile publice locale (ct.1622+1632+1642+1672). Total (rd.287+288+289+289.1) din care acordate de : -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni -Nerezideni
(S123,S124,S125) (S21,S22)

274 275 285

286 287 288 289

-Administraia central (S1311) Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de ctre instituii publice din administraia local (ct.1622) Total (n baze cash)(rd.286) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituiile publice din administraia local (ct.1682+1683+1684+1685+1687) Total (rd.292+293+294+294.1)din care acordate de : - Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni ( S 123, S124, S125) -Nerezideni (S21,S22) -Administraia central (S1311) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite din venituri din privatizare (ct.1687) Total dobnzi de pltit (rd.291) Total (n baze accrual)(cash+dobnzi) (rd.290+295)

289,1 290

291 292 293 294

294,1 295 296

E ALTE CONTURI DE PLATIT E.1 Credite comerciale i avansuri primite Datorii comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii (ct.401+403+4042+ 405+4622). Total (rd.313+314+318+319+) din care ctre : -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.315+316+317): - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Datorii comerciale curente legate de livrri de bunuri i servicii (ct.401+403+4041 + 405+408 +419 +4621). Total (rd.321+322+326+327) din care ctre : -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.323+324+325): -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) E.2 Alte datorii de pltit exclusiv creditele comerciale i avansuri Datorile instituiilor publice din administraia local ctre bugete ( ct.4423+ 431+437+4428 +444+446+4481) Salariile angajailor (ct 421+423+426 +4271+ 4273 +4281) Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4272 + 4273+429+438) Datorii ctre fondul de risc (ct.462) Total (rd.331+332+333+334) Datorii din operaiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia European Avansuri primite de Instituii publice -beneficiari finalireprezentnd prefinanare pentru proiecte finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585 ) E.3 Pli restante Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din operaiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.346.1+347+351+352), din care ctre: Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.348+349+350): - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22)

310 311

X X

X X

312 313 314 315 316 317 318 319

320 321 322 323 324 325 326 327 330 X X

331 332 333 334 335 340

341 345 X X X

346 346,1 347 348 349 350 351 352 X X X X X X X

X X X X X X X X

Pli restante ale instituiilor publice din administraia local(reprezentnd datorii neachitate la termen) ctre bugetul general consolidat (ct.4423+431+437+444 +446 +4481) Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din drepturi salariale, neachitate (ct.421+423+426+ 4271+4273+ 4281) Pli restante ale instituiilor publice din administraia local ctre alte categorii de persoane (reprezentnd datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare i alte drepturi neachitate (ct.4273+429+438)

353 X

354 X

355 Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen) din mprumuturi nerambursate la scaden, (ct.1611+1621 +1631+1641+ 1651+1671 +169+ 5192 +5195 +5196 +5197+5198). Total (rd.357+358+359) din care, ctre : Instituii de credit rezidente (S122) Ali rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) Pli restante ale instituiilor publice din administraia local (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din dobnzi restante, (ct.1681+1682+1683+1684 +1685+1687+5186). Total (rd.361+362+363) din care, ctre : 356 357 358 359 X

X X X X

X X X X

360 Instituii de credit rezidente (S122) Alti rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) Creditori bugetari (ct.467) Total(rd.346+353+354+355+356+360+364) 361 362 363 364 375 X X X X X

X X X X X X

Not

Sectoarele i subsectoarele definite conform

Denumire utilizator

Cod SEC'95

Sistemului European de Conturi (SEC'95) Societi nefinanciare Societi financiare Banca central Alte instituii financiare monetare Ali intermediari financiari, exclusiv societile de asigurare i fondurile de pensii Auxiliari financiari Societi de asigurare i fonduri de pensii Administraii publice Administraia central Administraii local Administraii de securitate social Gospodriile populaiei Restul lumii Uniunea european Statele membre ale Uniunii europeane Instituii ale Uniunii europene ri tere i organizaii internaionale Conductorul instituiei

n Anexa 40
Operatori economici

B.N.R. Instituii de credit rezidente Ali rezideni Ali rezideni Ali rezideni

S.11 S.12 S.121 S.122 S.123 S.124 S.125 S.13 S.1311 S.1313 S.1314 S.14 S.2 S.21 S.211 S.212 S.22

Populaie Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni

Conductorul compartimentului financiar-contabil

MINISTERUL Instituia

Anexa 40 c

cod 19 Nr. rnd A

SITUAIA ACTIVELOR I DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUIILOR PUBLICE ASIGURARILOR SOCIALE( DE STAT,OMAJ, SNTATE) la data de -leiSold la Sold la Cod nceputul sfritul rand anului perioadei B C 1 2 ACTIVE FINANCIARE 1 NUMERAR SI DEPOZITE, din care: Numerar Numerar n lei n casieria instituiilor publice, (ct.5311) Disponibiliti n lei ale instituiilor publice, de asigurri centrale i instituiilor din subordinea acestora la trezorerii (ct.5121+5125+5131+5141+5151+5251+526+527 +5299+550+551+552+5581+5582+5601+5711+5741+53 14+561+562) din care : 2 3 4 5 X X X X

A A1 1 3

6 Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Total (n baze cash) (rd.04+05). Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice la trezorerii (ct.5187) Total (n baze accrual) (rd.08+09) Execedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigurri (ct.5252+5253+5712+5713+5742+5743) Dobnzi de ncasat aferente execedentelor instituiilor publice la trezorerii (ct.5187) Total (n baze accrual) (rd.11+12) Depozite in lei ale instituiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602+5714+5744) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice la trezorerii (ct.5187) Total (n baze accrual)(rd.14+15) Avansuri de trezorerie, acordate n lei. (ct. 542) Alte valori (ct.532) A2 Depozite transferabile (Disponibiliti n conturi curente i de depozit), din care: - Disponibiliti la instituii de credit rezidente 7 8 9 10 11

12

13 14 15 16 17 18 25 26

X X

X X

Disponibiliti ale instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct5112+.5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142 +5151+5152+541+550) din care: Fonduri externe nerambursabile preaderare Fonduri externe nerambursabile postaderare Numerar n valut n casieria instituiilor publice, (ct.5314) Total (n baze cash) (rd.27+30) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.31+32) Depozite ale instituiilor publice la instituiile de credit rezidente ( ct 5153 ) Dobnzi de ncasat aferente depozitelor instituiilor publice la instituiile de credit rezidente (ct.5187) Total ( n baze accrual)( rd.34+35) -disponibiliti la ali rezideni Disponibiliti ale instituiilor publice aflate la ali rezideni (teri) (ct.461+2678) Total (n baze cash)( rd.46) Alte disponibiliti -disponibiliti la bnci n strintate Disponibiliti ale reprezentanelor din strintate (ct.5124) Dobnzi de ncasat aferente disponibilitilor, reprezentanelor din strintate (ct.5187) Total (n baze accrual) (rd.57+58) Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542) Acreditive la instituii de credit n strintate (ct.5412) B TITLURI, ALTELE DECAT ACTIUNI, din care: Titluri, altele dect aciuni, exclusiv produsele financiare derivate Titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate Obligaiuni i alte titluri deinute n contul creanelor bugetare (ct.265-2962). Total ( rd.74+75+76+77+78) din care emise de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,124,125)

27

28 29 30 31 32

33 34 35

36 45 46 47 55 56 57 58 59 60 61 X X X X X X

1 5 A.3

70 71 72 73

X X X

X X X

B.2

74 75 76

-Nerezideni (S21,S22) -Operatori economici (S11) I C C1

Total ( rd.73)
CREDITE ACORDATE, din care: Credite pe termen scurt - acordate Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituiilor publice superioare instituiilor publice din subordine (ct.4681) (S1314) Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituiilor centrale, (ct. 2675+ct.4681). Total (rd.94+95) din care: - Gospodriile populaiei (S14) -Operatorilor economici (S11) Total (n baze cash)( rd.92+93) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituiilor centrale ( ct.2676+469). Total (rd.98+99) din care: - Gospodriile populaiei (S14) -Operatorilor economici ( S11)

77 78 79 90 91 92

X X

X X

93

94 95 96 97

I C2

Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.96+97) Credite pe termen lung - acordate Credite pe termen lung acordate din bugetul instituiilor centrale (ct. 2675).Total (rd.112+113) din care acordate : - Gospodriile populaiei (S14) -Operatorilor economici (S11) Total (n baze cash)( rd.111) Dobnzi de ncasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituiilor centrale (ct. 2676). Total (rd.116+117) din care acordate : - Gospodriile populaiei (S14) -Operatorilor economici (S11) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.114+115) ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII Aciuni i alte titluri, exclusiv aciuni ale organismelor de plasament colectiv Aciuni cotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni ) Aciuni cotate deinute de instituiile de asigurri la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) Aciuni cotate deinute de instituiile de asigurri la instituii financiare i de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) Aciuni cotate deinute de instituiile de asigurri la societi de asigurri rezidente (ct.2601-2961) (S125)

98 99 100 110 111 X X

112 113 114 115

D D.1

116 117 118 130 131

X X

X X

132 133 134

135

D.2

Total ( la val. ctb. net = la valoarea de intrare mai putin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135) Aciuni necotate (se includ i aciunile deinute de instituiile publice provenite din conversia creanelor bugetare n aciuni ) Aciuni necotate deinute de instituiile de asigurri operatorii economici (ct.2602-2961)(S11); Aciuni necotate deinute de instituiile de asigurri la instituii financiare i de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122); Aciuni necotate deinute de instituiile de asigurri la societi de asigurri rezidente (ct.2602-2961) (S125)

136

140 141 142

143

Total (la valoarea contabila net la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141+142+143) D.4. Alte participaii

144

Participaiile institutiilor de asigurari la alte societi care nu sunt organizate pe aciuni (regii autonome, srl, comandit, etc) (ct.2601+ 2602-2961) Total (la valoarea de intrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)

150 151

152

E E.1 1

ALTE CONTURI DE PRIMIT Credite comerciale i avansuri acordate Creane comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii ale instituiilor publice (ct.4112+4118+46124911-4912-4962). Total (rd.163+164+165+169) din care:

160 161 162

X X

X X

-de la Gospodriile populaiei (S14) -de la Operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.166+167+168) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -din care: Creanele unitilor sanitare cu paturi fa de Casele de Sntate -de la nerezideni (S21,S22)

163 164 165

166 167 168 168,1 168,2 169

Creane comerciale curente legate de livrri de bunuri i servicii ale instituiilor publice (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+4611 -4911-4961). Total (rd.171+172+173+177) din care de la : -de la Gospodriile populaiei(S14) -de la Operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.174+175+176) -Administraia central (S1311) -Administraia local (S1313) -Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale i avansurile Creane ale bugetelor din sistemul de asigurri (ct.465+4664+4665-497). Total (rd.182+183+184+188) din care: -de la Gospodriile populaiei(S14) -de la Operatori economici (S11), -de la instituiile publice, din care: (rd.185+186+187) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -de la nerezideni (S21,S22) Total (rd.181) Creane din operaiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia European Sume de primit de la Autoritatea de Certificare i Plat, Autoritilor de Management reprezentnd Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1)

170

171 172 173 174 175 176 177 180 181 X X

E.2

182 183 184 185 186 187 188 189 195 196

197 Sume de primit de la Autoritatea de Certificare i Plat, Autoritilor de Management reprezentnd fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2) 198 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare n curs de virare la buget (ct.8077) 199 Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidatINSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI (ct.4505). Total din care:(rd.199.1+199.2+199.3)

199,1 Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidatINSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-bugetul asigurrilor sociale de stat (ct.4505.2) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidatINSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI- bugetele fondurilor speciale (ct.4505.3) Sume de primit de la Comisia European/ali donatori reprezentnd venituri ale bugetului general consolidatINSTRUMENTE STRUCTURALE, FONDURI PENTRU AGRICULTUR I ALTE FONDURI-instituii publice finanate din venituri proprii/venituri proprii i subvenii (ct.4505.5) 199,2

199,3

DATORII FINANCIARE A A.2 NUMERAR SI DEPOZITE, din care: Alte depozite

200 201 202

X X X

X X X

Sume datorate terilor reprezentnd garanii i cauiuni aflate n conturile instituiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.204+205+206) din care: - salariailor (S143) - operatorilor economici (S11) - instituiilor publice, din care: (rd.207+208+209) - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) Total (rd.203) MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI, ALTELE DECT ACTIUNI MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate) mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre administraia de asigurri, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achizitionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22)

203

204 205 206 207 208 209 210 220 X X

B. B.1

221 222

223 224 225 226

Total (la valoare nominal) (rd.222) Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen scurt, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681+5186) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.227+228) MPRUMUTURI PE BAZ DE TITLURI pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate) mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung altele dect aciuni i produse financiare derivate emise de ctre administraia de asigurri, (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245) din care achiziionate de: -B.N.R. (S121) -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Total (la valoare nominal) (rd.241) Dobnzi de pltit pentru mprumuturi pe baz de titluri pe termen lung, altele dect aciuni i produse financiare derivate (ct.1681) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.246+247)

227

228 229

B.2

240

241 242 243 244 245 246

247 248

C. C.1

CREDITE PRIMITE, din care: Credite pe termen scurt primite Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritile din sistemul de asigurri (ct.1641+1651+1671+5191+ 5192+5198). Total (rd.263+264+265 ) din care acordate de: -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni
(S21,S22)

260 261

X X

X X

262 263 264 265

Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de ctre instituiile publice de administraia de asigurri (ct.1661+5198) (S1311) Credite pe termen scurt primite din bugetul instituiilor centrale de ctre instituiile publice subordonate (ct.5191)(S1314) Total (n baze cash)(rd.262+266+267) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituiile publice din administraia administraia de asigurri (ct.1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272) din care acordate de: - Instituii de credit rezidente (S122) - Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22)

266

267 268

269 270 271 272

Dobanzi de pltit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186)(S1311) Total (dobnzi de pltit ) (rd.269+273) C.2 Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) (rd.268+274) Credite pe termen lung primite Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritile din sistemul de asigurri (ct.1642+1652+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de: -Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni -Nerezideni
(S123,S124,S125) (S21,S22)

273 274 275 285

286 287 288 289

Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de ctre autoritile din sistemul de asigurri (ct.1661)(S1311) Total (n baze cash)(rd.286+290) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de autoritile din sistemul de asigurri (ct.1684+1685+1687). Total (rd.293+294+295) din care acordate de : - Instituii de credit rezidente (S122) -Alti rezideni ( S 123, S124, S125) -Nerezideni (S21,S22) Dobnzi de pltit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de ctre autoritile din sistemul de asigurri (ct.1687)(S1311) Total (dobnzi de pltit ) (rd.292+296) Total (n baze accrual) (cash+dobnzi) E E.1 (rd.291+297)

290 291

292 293 294 295

296 297 298 310 311

ALTE CONTURI DE PLATIT Credite comerciale i avansuri primite Datorii comerciale necurente legate de livrri de bunuri i servicii ctre instituiile publice din administraia de asigurri (ct.401+403+4042+405+4622).Total (rd.313+314+318+319) din care ctre: -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.315+316+317): - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Datorii comerciale legate de livrri de bunuri i servicii ctre instituiile publice din administraia de asigurri (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621).Total (rd.319.2+319.3+319.7+319.8) din care ctre:

X X

X X

312 313 314 315 316 317 318 319

319,1

-Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.319.4+319.5+319.6) - Administraia central (S1311) -din care: datoriile Caselor de Sntate fa de unitile sanitare cu paturi din administraia central - Administraia local (S1313) -din care:datoriile Caselor de Sntate fa de unitile sanitare cu paturi din administraia local - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Alte datorii de pltit exclusiv creditele comerciale i avansuri Datorile institutiilor publice ctre bugete ( ct. 4423+ 431+437+4428+444+446+4481) Salariile angajatilor 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281) Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4221+4222+424+426 + 4272+ 4273+438 ) Total (rd.321+322+323) Datorii din operaiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia European Avansuri primite de Instituiile publice -beneficiari finalireprezentnd prefinanare pentru proiecte finanate din fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4585) (ct.

319,2 319,3 319,4

319.4.1 319,5 319.5.1 319,6 319,7 319,8 320 321 322 X X

323 324 330

331

E.3

Pli restante Pli restante ale instituiilor publice din administraia de asigurri (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din operaiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.337+338+342+343) din care, ctre: -Operatori economici (S11) -Instituii publice, din care (rd.339+340+341): - Administraia central (S1311) - Administraia local (S1313) - Asigurri sociale (S1314) -Alti rezideni (S123,S124,S125) -Nerezideni (S21,S22) Pli restante ale instituiilor publice din administraia de asigurri (reprezentnd datorii neachitate la termen ) ctre bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481)

335

X X

336 337 338 339 340 341 342 343

X X X X X X X X

X X X X X X X X

344

Pli restante ale instituiilor publice din administraia de asigurri (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281) Pli restante ale instituiilor publice din administraia de asigurri ctre alte categorii de persoane. (reprezentnd datorii neachitate la termen) din ajutoare i alte drepturi neachitate (ct.4221+4222+424+4272+4273+438) Pli restante ale instituiilor publice din administraia de asigurri (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din imprumuturi nerambursate la scaden:(ct.1611+1641+1651+1671+169+ 5192+5198 ). Total (rd.348+349+350) din care:

345 X

346 X

347 Instituii de credit rezidente (S122) Ali rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) Pli restante ale instituiilor publice din administraia de asigurri (reprezentnd datorii neachitate la termen ) din dobnzi restante, (ct.1681, ct.1684+1685+1687+5186). Total (rd.352+353+354) din care : Instituii de credit rezidente (S122) Ali rezideni (S123,S124,S125) Nerezideni (S21,S22) Creditori bugetari (ct.467) Total(rd.336+344+345+346+347+351+355) 348 349 350 X X X X

X X X X

351 352 353 354 355 375

X X X X X

X X X X X X

NOT Sectoarele i subsectoarele definite conform Sistemului European de Conturi (SEC' 95) Societi nefinanciare Societi financiare Banca central Alte instituii financiare monetare Ali intermediari financiari, exclusiv societile de asigurare i fondurile de pensii Auxiliari financiari Societi de asigurare i fonduri de pensii Administraii publice Denumire utilizator n Anexa 40 Operatori economici B.N.R. Instituii de credit rezidente Ali rezideni Ali rezideni Ali rezideni Cod SEC'95 S.11 S.12 S.121 S.122 S.123 S.124 S.125 S.13

Administraia central Administraii local Administraii de securitate social Gospodriile populaiei Restul lumii Uniunea european Statele membre ale Uniunii europeane Instituii ale Uniunii europene ri tere i organizaii internaionale Conductorul instituiei

Populaie Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni Nerezideni

S.1311 S.1313 S.1314 S. 14 S.2 S.21 S.211 S.212 S.22

Conducatorul compartimentului financiar-contabil