ASPS _TEMA 4 Alexandru

ASIGURAREA de PENSIE,

prof. univ. Felicia

1. Strategia centrat pe trei piloni Abordare: doua puncte de vedere: 1. fiecare pilon dispune de structur i funcionare diferit 2. toi pilonii au acelai rol ( alocarea venitului de-a lungul vieii) ns prezint modaliti diferite de finanare pentru a acoperi mai bine riscul. Conform primului punct de vedere pilonii au roluri diferite: Pilonul I- asigur acesul angajailor cu norm ntreag la cel puin un nivel de baz de protecie a venitului n momentul pensionarii. Pilonii II i III acord beneficii care difer n funcie de cotizaiile din timpul perioadei active. Conform celui de-al doilea punct de vedere: Pilonul I i II sunt pe acelai plan- cel de baz, ei funcioneaz n linii mari, n acelai fel, dar difer modul de finanare. Pilonul III este considerat suplimentar. ntotdeauna primul pilon este: - ntotdeauna obligatoriu; - administrat direct de ctre o instituie public; - finanat, de regul, pe principiul pay-as-you-go. Pilonul II- o mare diversitate n ce privete finanarea i managementul: - administrare fie independent, fie un mix public-privat; - participarea la constituirea fondurilor este stabilit prin una din modalitile: lege, negociere colectiv sau ncurajat prin diverse faciliti ( ex. deduceri fiscale); - adesea finanat fiind pe principiul unei rezerve totale sau pariale n care se acumuleaz capital pentru a sprijini finanarea viitoarelor indemnizaii de pensii; - scopul: asigurarea unui venit suplimentar la pensia acordat de sistemul public, pe baza colectrii i investirii unei pri din contribuia de asigurri sociale. Tema : studiul individual prinvind pilonul II si III n Romnia pe baza Buletinului informativ nr. 1/ 2013 publicat de CCSPP Pilonul III: - este reprezentat de acorduri voluntare permanente prin care oamenii i pot suplimenta indemnizaiile de pensionare;

- opereaz n sistem privat pe baza reglementrilor legale; - este finanat, de regul, pe baza unei rezerve complete. Ca i regul, un sistem echilibrat al celor trei piloni reprezint cea mai buna soluie face posibil beneficierea de avatajele tuturor celor trei sisteme, de asemenea, permite distribuirea riscurilor. Mrimea lor optimal depinde de sistemul de pensii existent, de preferinele contribuabililor, de considerentele pieei de capital etc. A. Sistemul public de pensii pay-as-you-go, ca i prin pilon este potrivit pentru a preveni srcia vrsniciilor i pentru a atinge obiective distributive. El permite distribuirea mai corect ntre generaii a inflaiei i a riscurilor provocate de catastrofe (rzboaie, recesiuni). Reprezint totui un dezavantaj, faptul c cei n vrst depind de capacitatea i voina generaiei tinere de a suporta povara financiar a sistemului de pensii. Acest sistem este vulnerabil n faa omajului i mbtrnirii populaiei. B. Al doilea i al treilea pilon sunt de regula fonduri dinainte constituie i au ca avantaj faptul c ncurajeaz economisiri private pentru perioada de pensionare. n cele mai multe cazuri, pensiile finanate dintr-un stoc acumulat de active sunt mai puin vulnerabile la schimbrile demografice dect cele bazate pe sistemul pay-as-you-go. Structura sistemului de pensii difer considerabil ntre ri datorit dezvoltrii istorice diferite. De exemplu, rile cu amintiri neferite legale de inflaie, precum Frana i Germania sunt mai suspicioase referitor la fondurile private de pensii. rile n care populaia nu agreeaz soluiile statului ca Marea Britanie i Statele Unite tind spre al doilea i al treilea pilon. n cele mai multe ri industriale principalul pilon pentru fondarea provizionului de pensie const ntr-un plan de pensii public obligatorii care este deseori completat de un sistem privat de pensii. Ca i regul, sistemul public de pensii este fondat pe ideea c plata curent a pensiilor este finanat din veniturile prezente ale populaiei lucrtoare. Sistemul public n principiu, sursa principal de finanare n cazul sistemul public de pensii o reprezint contribuiile att a angajaiilor ct i ale angajatorilor. n multe ri contribuiile angajatoriilor sunt egale cu cele ale angajailor. n Frana aceste rate sunt mai mari pentru angajatori, iar statul contribuie cu un anumit procent ( mai mic dect 3%). n cele mai multe ri eligibilitatea plilor legate de pensii au ca cerin o anumit vrst i o perioad minim de contribuie, vrsta de pensionare este n general cuprins ntre 60 i 65 ani. n Marea Britanie vrsta de pensionare a brbaiilor este mai mare dect a femeilor, dar se urmrete aducerea acesteia la acelai nivel pn n 2010.
2.

Tipuri de pensii Pensii de reziden

Pensii contributive n sum fix Indemnizaii cu formul progresiv Pensii minime Pensii suplimentare pe baza testrii mijloacelor Pensii de reziden Strategia: a plti o pensie de baz tuturor rezidenilor care ating o anumit vrst. Prestaia: sum fix, furnizat n totalitate sau n parte din garania cerut pentru asigurarea unui venit corespunztor de pensionare. Situaii: - suma fix este singura indemnizaie acordat, posibil ca suma s fie consisitent; sau, - suma fix este doar o parte din pachetul de pensionare, foarte posibil ca suma fix s aib un nivel relativ modest. Sursa: bugetul de stat. Avantaj: se poate evita conflictul dintre mrimea indemnizaiei, mrimea i durata contribuiei, transfernd responsabilitatea de finanare ctre bugetul statului unde, de regul, obligaiile de plat sunt corelate cu capacitate a de a plti. Dezavantaj: legitimitatea indemnizaiei primite dezavantajeaz pe cei care au venituri mari i urmeaz a se pensiona. ri practicante: Canada, Danemarca, Finlanda, Olanda i Noua Zeeland. Pensii cotributive n sum fix: Beneficiari: - persoanele care au cotizat la sistemul de pensie pentru cel puin un numr de ani. Dac o persoan nu a cotizat acea perioad minim, atunci se adopt una din soluiile: - reducerea indemnizaiei proporional cu numrul efectiv al anilor de cotizaie, sau - neeligibilitatea persoanelor respective Prestaia: indemnizaie n sum fix care furnizeaz venitul minim cerut pentru pensionare, condiionat de plata anterioar a unei sume minime la fondul de pensie. Avantaj: introduce un grad sporit de acceptare fa de pensia de reziden i crete legitimitatea indemnizaiei, plata sumei fixe se face, de regul fr a mai lua n calcul celelalte venituri a celor care urmeaz s se pensioneze. Dezavantaj: acoper un numr mai mic de persoane fa de pensia de reziden. ri practicante:

- Anglia i Norvegia, ca prim pilon, urmat de un al doilea - tot un program guvernamental de indemnizaii de pensie corelat cu veniturile perioadei active, cu rol de suplimentare a veniturilor; - Irlanda: unic sistem de pensii obligatoriu Indemnizaii cu formul progresiv RAM: Indemnizaia se calculeaz pe baza veniturilor medii obinute de ctre angajat pe durata activitii utiliznd o formul care favorizeaz pe cei cu ctiguri mai mici, fa de cei cu venituri mai mari. Se ajunge uneori ca: - angajai care ctig cel puin salariul minim anual s primeasc o indemnizaie care se apropie de nivelul social minim; - angajaii care ctig peste salariul minim, vor primi indemnizaii ntr-o oarecare msur mai mari, dar cu o cretere mai mic dect creterea ctigurilor fa de salariul minim. ri n care se aplic: - Suedia- grad mare de redistribuire; - completat cu un pilon secundar obligatoriu administrate n sistem privat. - SUA- mai puin redistributiv; - completat printr-un sistem larg de planuri de pensie de grup facultative administrate n sistem privat.

Pensiile minime n aceast abordare se stabilete o formul pentru determinarea indemnizaiei de baz care leag direct indemnizaiile de veniturile/contribuiile anterioare, dar i include garanii suplimentare minime de pensie pentru lucrtorii cu vechime n munc. Variante: se urmrete posibilitatea de a garanta pensia minim tuturor celor care au contribuit cel puin pentru o perioad specificat de timp. Dezavantaje: angajaii care pot anticipa momentul primirii pensiei minime sunt puternic stimulai de a cotiza exact att ct s fie eligibile pentru pensie i nimic mai mult.Cu ct este mai mare pensia minim raportat la pensia medie stabilit prin aceasta formul, cu att este mai mare numrul celor care vor ncerca sa obin doar pensia minim. Este cea mai utilizat modalitate. ri: Frana, Spania, Belgia, Polonia.

2) pensia minim este legat de numrul de ani de cotizare. n acest fel se menine un oarecare stimulent de a continua contribuia la sistemul de pensii i dup ce au fost satisfcute cerinele de baz pentru pensia minim. Aplicare: SUA 3) pensia minima este ncadrat ntr-o formul fix; angajailor cu vechime n munc li se acord credit ca i cum ar fi catigat mai mult dect catigurile lor actuale i ca atare , pensile lor cresc. n acest sistem, cei care ntrunesc condiiile pentru o pensie minim sunt stimulai s cotizeze. Aplicare: Germania Pensii suplimenatare pe baza testarii mijloacelor Aplicare: multe ri, n special adepte ale sistemului anglo-saxon. Titularii pensilor suplimentare: vrsnicii care nu sunt eligibili pentru o indemnizaie corespunztoare. Situaie deosebit: Australia- acest sistem este singurul program administrat de sectorul public care asigur un venit de pensionare. Aceast indemnizaie este completat pe baza planurilor de pensii la care sunt obligai s contribuie angajatorii. Criterii care influeneaz alegerea tipului de pensie specific primului pilon Criterii: 1) relaia dintre pensia medie i venitul mediu garantat; 2) consecinele, suportate de anumii angajati, avnd ca surs relaia dintre cotizaii i beneficii. 3. Sistemul public de pensii in Romania 4. Dreptul la asigurari sociale este garantat de stat Exercitat in condiiile Legii legea cadru nr. 263/dec./2010 Tabelul 1- Principii de baz PRINCIPIUL ELEMENTE CARATERISTICI unicitii identitatea normelor de organizare i garantare de ctre stat, pentru toi participanii la sistem; obligativitii toate persoanele fizice i juridice au obligaia de a participa la sistemul public de pensii; Drepturile la asigurrile sociale se exercit corelativ cu ndeplinirea obligaiilor contributivitii fondurile de asigurri sociale se constituie pe baza contribuiilor datorate de persoanele fizice i juridice; drepturile la asigurrile sociale se cuvin n temeiul contribuiilor la asigurrile sociale pltite; egalitii tratament nediscrimatoriu ntre persoane aflate n aceeai situaie juridic, asigurat tuturor participaniilor la sistemul

public de pensii; repartiiei fondurile de asigurri sociale se redistribuie pentru plata obligaiilor ce revin sistemul public de pensii; solidaritii sociale participanii la sistemul public de pensii i asum reciproc obligaii i beneficiaz de drepturi; autonomiei administrarea de sine stttoare a sistemului public de pensii; imprescriptibilitii dreptul la pensie nu se subscrie; incesibilitii dreptul la pensie nu poate fi cedat, total sau parial. Sursa: art.2 din Legea nr. 263/2010 Cadrul institutional Administarea sistemului public de pensii se realizeaz prin Casa Naional de Pensii Publice i prin casele de pensii sectoriale. Organizarea instituional cunoate dou sisteme de difereniere: - n plan funcional, Casa Naional i casele sectoriale; - n plan teritorial: casele judeene i ale Municipiului Bucureti, n subordinea Casei Naionale de Pensii Publice, numite case teritoriale, case locale. Casele locale: - se nfiineaz de ctre Casa Naional de Pensii Publice n funcie de numrul i structura asiguraiilor dintr-o unitate teritorial; - funcioneaz sub conducerea i controlul casei teritoriale pe al crei teritoriu i exercit activitatea. Asiguraii- sunt definii din perspectiva criteriului ceteniei, corelat cu principiul rezidenei, condiionat de ndeplinirea obligaiei de plat a contribuiilor de asigurri sociale.

Tabelul 2 Categorii de asigurai Categoria Condiia Ceteni romni au domiciliul sau reedina n Romnia, conform legii; Ceteni ai altor state Apatrizi Ceteni romni Nu au domiciliul sau reedina n Romnia, n condiiile Ceteni ai altor prevzute de instrumentele juridice cu caracter state Apatrizi intrenaional la care Romnia este parte.

Sursa: articolul 5 din Lege. Persoanele fizice dobndesc statutul de asigurat: - prin efectul legii persoane asigurate obligatoriu; - pe baz de contract de asigurri sociale- persoane asigurate facultativ. Persoanele asigurate prin efectul legii sunt definite prin combinarea a dou criterii: activitatea desfaurat i veniturile obinute. Veniturile sunt definite corelat cu prevederile Codului Fiscal privind categoriile de venit, sursele de venit sau nivelul acestora. Se disting dou categorii: pesoane asigurate prin efectul legii i persoane asimilate acestora. Persoanele asigurate prin efectul legii sunt mprite in 5 grupe.

Tabelul 3- Persoane asigurate prin efectul legii Grupe Persoane Observaii I - persoane care desfaoar - inclusiv soldaii i gradaii lit.a)activitate pe baz de voluntari din domeniul d) contract individual; aprrii naionale, ordinii publice i siguranei naionale. - funcionarii publici; - cadre militare n activitate, soldaii i gradaii voluntari; polititii i funcionarii publici cu - altele dect cele salariale, statut special din sistemul din drepturi de autor i drepturi administraiei conexe (definite conform art. 7 alin. penitenciarelor; - persoanele care realizeaz (1) pct. 13^1 din Codul Fiscal; - din contracte/convenii venituri de natur ncheiate potrvit Codului Civil. profesional II - persoane care i desfaoar activitatea n funcii elective, sau sunt numite n cadrul autoritii executive, legislative sau judectoreti; - membrii cooperatori dintro organizaie a cooperaiei meteugreti. - persoane care i desfaoar activitatea n - pe durata mandatului.

II

- pe durata mandatului.

Grupe Persoane funcii elective, sau sunt numite n cadrul autoritii executive, legislative sau judectoreti; - membrii cooperatori dintr-o organizaie a cooperaiei meteugreti. III - persoane care beneficiaz de drepturi bneti lunare, ce se asigur din bugetul asigurrilor pentru omaj. IV - persoane care ndeplinesc dou condiii cumulaive: Vb 4 * Csb, n care: - Vb= venit brut - Csb=catig salarial mediu brut se afl n una din situatiile: a) administratori sau manegeri b) membrii ai ntreprinderii c) persoane fizice autorizate d) persoane angajate in instituii internaionale e) alte persoane

Observaii

- omeri.

- perioada luat n calcul: an calendaristic

- cadre militare trecute n rezerv - polititii i - funcionarii publici cu statut special din sistemul administraiei penitenciarelor care ndeplinesc cumulativ condiiile : raporturile lor de serviciu au ncetat;

- utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor sociale de stat - au ncheiat contract specific ntreprinderii individual sau familial. - pentru a desfaura activiti economice - dac nu sunt asiguraii acestora - realizeaz venituri din activitati profesionale - din domeniul aprrii naionale ordinii publice i siguranei naionale

Grupe Persoane beneficiaz de ajutoare lunare ce se asigur din bugetul de stat

Observaii

Sursa: prelucrare autor n baza prevederilor art. 6 alin (1) din legea nr. 263/2011 Persoanele care se pot asigura pe baz de contract de asigurare social sunt definite din perspectiva profesiei exercitate. Se includ aici avocaii, personalul clerical i cel asimilat sub condiia apartenenei la cult recunoscut de statul romn. n acelai timp, posibilitatea de a se asigura facultativ este deschis oricrei persoane care ndeplinete condiiile generale prevzute de art.5. ncheierea contractului de asigurare social confer persoanei care i exercit aceast opiune, fie calitatea de asigurat, fie posibilitatea de completare a venitului asigurat. Contractul de asigurare social se ncheie cu casa teritorial de pensii competente. Competena este definit n baza criteriului teritorialitii, criteriul fiind domiciliul sau reedina persoanei titulare. ncheierea contractului de asigurare social se poate face fie de persoana interesat, fie de un reprezentant desemnat n baza legii (tutore, curator) sau prin procur special. Legea instituie obligativitatea formei scrise a contractului, precum i a procedurii de nregistrare la Casa teritorial. Data nregistrrii contractului de asigurare social la Casa Teritorial de Pensii este momentul n care acest document produce efecte. n contractul de asigurare se prevede cuantumul venitului asigurat. Nivelul acestuia poate fi modificat prin depunerea unui act adiional la contractul de asigurri sociale.1 Contractul de asigurare social constituie titlul de crean i devine executoriu la data care creana bugetar este scadent. Declaraia nominal de asigurare Acest document instituit prin noua lege are rolul de a asigura evidena nominal a asiguraiilor i a obligaiilor de plat ctre bugetul asigurrilor sociale de stat. Persoanele titulare2 ale obligaiei de a ntocmi si depune declaraia nominal de asigurare sunt pltitorii veniturilor, persoanelor care au statut de asigurai. Eventualele erori n completarea acestui document se corecteaz prin ntocmirea i depunerea unei declaraii nominale de asigurare rectificativ. Persoanele care dein statul de asigurai, prin efectul legii n baza faptului c obin anual un venit brut superior limitei prevzute de lege3 (grupa IV din
1 2

a se vedea art. 13 din Lege a se vedea n acest sens i prevederile art.7 din Lege 3 echivalentul a cel puin de 4 ori ctigul mediu brut utilizat la fundamnetarea bugetului asigurrilor sociale de stat (art.6. alin 1)

tabelul 3) i au vrsta de cel puin 18 ani au obligaia s se asigure pe baza declaraiei individulae de asigurare4. n declaraia individual de asigurare este prevzut cuantumul venitului lunar asigurat, care se stabilete cu respectarea condiiei: 35% Csb< Vla <5 ori Csb Csb =Ctigul salarial mediu brut utilizat la fundamentarea bugetuli asigurrilor sociale de stat Cuantumul venitului de asigurare poate fi modificat prin depunerea unei comunicri de modificare a declaraiei individuale de asigurare. Declaraia individual de asigurare constituie titlul de crean i devine titlu executoriu la data la care creana bugetar este scadent5.
Notaii:

Stagiul de cotizare Stagiul de cotizare6, noiune introdus prin Legea nr. 19/2000 i preluat i de Legea nr. 263/2010, este definit nuanat n funcie de documentul n baza cruia se dobndete calitatea de asigurat, astfel: - perioada de timp pentru care s-au datorat contribuii de asigurri sociale la sistemul public de pensii, pentru asiguraii n baza declaraiei nominale de asigurare, respectiv; - perioada de timp pentru care s-a datorat i pltit contribuii de asigurri sociale la sistemul public de pensii, pentru asigurai pe baza declaraiei individuale de asigurare sau a contractului de asigurare. Stagiul de cotizare este un parametru n funcie de care se stabilesc drepturile de asigurri sociale din Romnia. Acelai rol l au i periodele de asigurare realizate sau recunoscute ca atare n alte ri, n condiiile regleme ntate prin instrumnete juridice intrenaionale la care Romnia este parte. Moneda de plat Principiu: obligaiile i prestaiile de asigurri sociale 7 se achit n moneda naional. n cazul n care pe teritoriul Romniei drepturile salariale sau veniturile asigurate sunt stabilite n moneda altor ri, contribuiile se pltesc n lei pentru a se stabili echivalentul n lei.
4 5

a se vedea art. 13, 16, 17, 18 i 19 a se vedea art. 1 lit.p) a se vedea prevederile art.19 alin. 3 i 4 a se vedea prevederile art.19 alin. 3 i 4

6 7

TEMA: SISTEMATIZATI CONDITIILE DE ACORDARE SI MODUL DE CALCUL pentru fiecare tip de PENSIE

TEMA: pentru asigurarile de sanatate reflectati asupra: Modului de stabilire a categoriilor de asigurati Finantarea sistemului Ca reglementare actuala si posibilitati de reforma. Succes!