Tema :

Elaborat: Tetelea Cristina & Malii Daniela Colegiul Financiar BancarA.Diordita , or. Chisinau.

Subiectii sistemului de plati pot fi : platitori,beneficiari;

Documentele utilizate (viramente,cec,cambie,etc);

Intermediarii reprezinta persoanele care apar in procesul de stingere a obligatiilor dintre benificiar si platitor) pot fi: bancile, casele de compensatii (sau clearing).

Baza legislativa elaborata de organul legislativ sau de BNM pentru functionarea normala si eficienta a relatiilor existente intre subiecti si intermediari,de asemene legate de plati.

Factorii de influenta asupra sistemului

Gradul de concentrare a sistemului bancar . (numarul de banci existente,arealul geografic.

Gradul de dezvoltare a economiei si tarii in ansamblu.

Gradul de informatizare precum si tipul legaturilor existente.

Existenta centrelor de intermediere a decontarilor si platilor.

Platitori Intermediari Beneficiari

Achitarile de bunuri si servicii

Stingerea datroriilor privind angajamentele financiare

Instrument de plata debitare

Alte obligatii

Instrument de plata creditare

Plan national(platitorul si beneficiarul sunt rezidenti) Plan international(cind unul dintre parti e nerezident)

Cu plati in avans Cu plati la termen

ce asigura sistemul de plati(forma materializata sau dematerializata, in numerar sau prin virament.

Operatiunile prin intermediul viramentului sint operatiuni de decontare prin care este creditat contul beneficiarului platiii si este debitat contul platitorului, iar bancii in intervine rolul de intermediar. O particularitate a viramentului o reprezinta plasamentul bancii care formeaza circuitul dintre :

Virament national

Platitor Beneficiar
Virament international

Sint reglamentate,se efectueaza in baza documentelor tipizate si acceptate de comun acord,in termeni stabiliti.

Existenta conturilor bancare atit a platitorului cit si a beneficiarului.

Existenta soldului in cont cel putin in marimea viramentului.

Dupa derularea fiecarui operatiuni se instiinteaza atit beneficiarul cit si platitorul;

Viramentul se efectueaza in baza unui motiv bine definit care poate fi: a) Virament prialabil efectuat inaintea livrarii marfurilor si livrarea serviciilor; b) Virament posterior aferent valorii marfurilor,serviciilor,lucrarilor, se efectueaza in baza documentelor care adevereste existenta datoriilor fata de beneficiar;

Pentru efectuarea viramentului banca percepe un comision care poaate fi in valoare fixa sau in procente fata de valoarea viramentului. In functie de aspectul intrarii transferului, deosebim 2 tipuri de virament: 1. Transfer de credit- initiativa apartine patronului. 2. Transfer de debit initiativa apartine beneficiarului (detinatorului)

1. Platitorul -persoana care este beneficiarul unei valori ,marfuri si servicii sau este obligat prin careva angajamente si careia este debitat contul curent. 2. Emitentul - de documente de plata (in majoritatea cazurilor este platitor) persoana care emite un document de plata. 3. Beneficiarul este persoana in favoarea careia se transfera mijloacele banesti. 4. Banca platitoare este banca care ofera servicii patronului.

5. Banca intermediara (in RM BNM ) pentru a faacilita decontarile prin virament

6. Banca beneficiarului (destinatarului) este banca beneficiarului care este imputernicita de a receptiona sumele de la platitior si de a transmite instrumentele de plata insotite de extrasul din cont. 7. Acceptul este insotit de punerea semnaturii si amprentei bancii receptoare si se dea curs derularii operatiunii de decontare. 8. Refuzul banca receptoare poate refuza sau stopa procesul de virament in cazul in cind : nu este corect intocmita despozitia, suma din cont este mai mica decit cea necesara;terminul expiart etc;

Transferul ordinar este utilizat in scopul utilizarii tuturor platilor, care nu se refera la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii cit si nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu. Transferul bugetar - este utilizat in scopul efectuarii platilor care se refera numai la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii cit si nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu. Transferul de credit poate fi utilizat atit in lei moldovenesti cit si in valuta straina: In functie de specificul utilizarii, transferul de credit se clasifica in:

Transferul ordinar este utilizat in scopul utilizarii tuturor platilor, care nu se refera la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii cit si nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu.

Transferul bugetar - este utilizat in scopul efectuarii platilor care se refera numai la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii cit si nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu

- in regim de urgenta (transfer urgent) - In regim normal (transfer normal)

Cerinte privind intocmirea si prezentarea ordinului de plata

Transferul de credit se efectueaza in baza ordinului de plata intocmit de catre emitentul acestuia. La efectuarea transferului de credit in lei moldovenesti , emitentul ordinului de plata utilizeaza formularul stabilit emis de sine statator de catre banca platitoare. Ordinul de plata se intocmeste in limba de stat La intocmirea ordinului de plata utilizat pentru efectuarea transferului in valuta straina, elementele utilizate in sistemul de plati se complecteaza intr-o limba straina. In ordinul de plata nu se admin corectari sau stergeri.
Ordinul de plata se prezinta la banca platitoarea In numarul de exemplare necesar platilor: a) intr-un singur exemplar in cazul emiterii de catre banca platitoare la efectuarea transferului de credit in nume si cont propriu; In 2 exemplare in cazul emiterii de catre titularul de cont bancar, precum si de catre banca platitoare la efectarea transferului in numele titularului de cont bancar; In 3 exemplare in cazul emiterii de catre titularul de cont bancar la efectuarea transferului de credit in adresa Intreprinderii de Stat ,,Posta Moldovei.

b)

c)

La transferul sumelor percepute de catre persoanele imputernicite prin lege la bugetul public national de la persoanle fizice, banca platitoare intocmeste ordin de plata pentru fiecare ordin de incasare a numerarului in parte. La transferarea mijloacelor banesti dintr-un cont bancar in altul ale aceleiasi persoane fizice sau dintr-un cont bancar al unei persoane fizice in adresa altei persoane fizice sau juridice banca intocmeste ordinul de plata in conformitate cu prevederile prezentului Regulament in persoanei fizice respective in vaza cererii acesteia Ordinul de palata se prezinta spre executarre la banca platitoare de catre emitent sau de catre persoana imputernicita a acestuia in ziua in care a fost emis. Emitentul poate revoca ordinul de plata pina la momentul executarii acestuia de catre banca platitoare.

Platitorul are deschis un cont la banca platitoare in conformitate cu prevederile actelor normative in vigoare;

Mijloacele banesti din contul platitorului sunt suficiente pentru efectuarea transferului; Asupra mijloacelor banesti din contul platitorului nu sunt aplicate restrictii privind utilizarea acestora din partea organilor abilitate de lege.

Este intocmit in conformitate cu prevederile Regulamentului.

Este anexat dacumentul justificativ, in caziul in care fapt este prevazut de actele normative in vigoare.

Banca platitoare informeaza platitorul, printr-o modalitate convenita cu aceasta, despre acceptarea sau neacceptarea ordinul de plata spre executare. Banca platitoare trece la scaderi suma inscrisa in ordinul de plata acceptat spre executarea in ziua prezentarii acestuia , si il transmite in aceeasi zi: a)prin intermediul SAPI in adresa bancii benificiare; b)Prin sistemul intern al bancii in adresa benefeiciarului,in cazul in care platitorul si beneficiarul se deservesc in aceeasi banca; c) Prin alt sistem utilizat de banca in cazul transferului de valuta straina.

Banca platitoare executa ordinul de plata acceptat spre executare aferent transferului urgent in conformitate cu conditiile stabilite si dezvaluite in prealabil platitorului.
La solicitarea platitorului, banca platitoare confirma timpul transmiterii ordinului de plata aferent transferului urgent in adresa bancii benificiare prin intermediului SAPI sau in adressa beneficiarului prin sistemul intern de bancii. Primul exemplar al ordinului de plata se include in dosar de catre banca platitoare. Banca benificiara, dupa receptionarea ordinului de plata de la banca platitoare prin intermediul sistemului automatizat de plati interbancare, efectueaza in aceeasi zi controlul corectitudinii indicarii contului bancar si codului fiscal al beneficiarului

Cererea de plata Ordinul incaso.

Cererea de plata este cererea beneficiarului de a i se transfera in contul lui o anumita suma in baza documentelor de livrare a marfii , efectuarea serviciilor si indeplinirea documentelor. Pentru efectuarea acestor plati este necesar sa se asigure un cadru juridic intre participantii la tranzactii si intre acestia si bancile lor privind derularea operatiunilor.

Debitarea contului bancar al platitorului de catre banca platitoare se efectueaza in conformitate cu mandatul de debitare directa , iar creditarea corespunzatoare de catre banca beneficiara a contului bancar al beneficiarului in comformitate cu angajamentul privind debitarea directa. Mandatul de debitare directa este un act juridic prin care platutorl acorda o imputernicire unui anumit beneficiar pentru a emite cereri de plata , precum si bancii platitoare pentru a-i debita contul cu sumele indicate in cererile de plata. Se intocmeste in 3 exemplare si se prezinta de catre platitor la banca platitoare Primul exemplar ramine la banca
Exemplarul al doila la platitor Si al treila la benificiar

Angajamentul privind debitarea directa este acordul incheiat intre beneficiar si banca beneficiara, ce cuprinde obligatiile acestora in cadrul utilizarii debitarii directe. Se intocmeste in 2 exemplare, se legalizeaza cu semnatura persoanelor imputernicite ale beneficiarului si bancii beneficiare.

Cererea de plata se intocmeste in limba de stat, in ea nu se admit corectari sau stergeri Cererea de plata se prezinta de catre beneficiar sau de catre persoana imputernicita a acestuia la banca beneficiara in 2 exemplare. Cererea de plata urmeaza a fi prezentata la banca bebeficiaar cu 3 zile lucratoare inainte de data finalizarii platii. Data finalizarii platii se indica de catre beneficiar in cererea de plata si reprezinta data in care banca beneficiara urmeaza sa crediteze contul bebneficiarului. Banca beneficiara primeste spre executare cererea de plata,daca sunt respectate urmatoarele conditii:
a)beneficiarul are deschis cont bancar ;

b)cererea de plata este intocmita in conformitate cu prevederile Regulamentului; c)banca dispune de angajamentul privind debitarea directa al beneficiarului.

Pe primul si al doilea exemplar al cererii de plata primite spre executare se aplica mentiunile necesare. Banca beneficiara transmite cererea de plata in SAPI cu 2 zile lucratoare inainte de data finalizarii platii. Cel tirziu in ziua lucratoare urmatoare celei in care a fost primita cererea de plata , banca platitoare efectueaza controlul posibilitatii executarii acesteia verificind:

a)corectitudinea indicarii contului bancar si codului fiscal al platitorului ;

b)corespunderea cererii de plata mandatului de debitare directa;

c)posibilitatea debitarii contului bancar si platitorului cu suma integrala indicata in cererea de plata.

d)nu sunt aplicate restrictii din partea organelor abilitate prin lege de a utiliza mijloacele din contul platitorului

In cazul in care cererea de plata nu este acceptata spre executare , banca platitoare transmite SAPI notificarea privind refuzul executarii acesteia. In cazul cind cererea de plata este acceptata spre executare , banca platitoare debiteaza contul bancar al platitorului, imprima pe suport de hirtie 2 exemplare ale cererii de plata pe care aplica mentiunile necesare. Cel tirziu in ziua lucratoare urmatoare celei in care a fost primita din informatia cu privire la compensarea si decontarea cererii de plata , banca beneficiara crediteaza contul beneficiarului cu suma indicata in cererea de plata si aplica mentiunile necesare pe ambele exemplare

Perceperea in mod incontestabil a mijloacelor banesti din conturile bancare ale debitorului se efectueaza de catre banca in baza ordinului incaso.

Oridinul incaso se emite in limba de stat si se inainteaza atit la contul deschis in lei moldovenesti cit si in contul deschis in valuta straina, utilizind formularul tipizat in dependenta de posibilitatile tehnice.

a)in 2 exemplare- in cazul in care emitentul ordinului incaso este in calitate de beneficiar ; Primul exemplar al ordinal incaso se legalizeaza cu semnaturile persoanelor cu drept de semnatura si amprenta stampilei emitentului.

b)in 3 ecemplare- in cazul in care emitentul este imputernicit prin lege cu dreptul de a emite ordin incaso in numele unei terte personale.

Banca applica pe primul exemplar al ordinului incaso mentiunile necesare si il remite bancii platitoare, daca sa constatat ca: a)emitentul are dreptul conform prevederilor actelor normative in vigoare de a emite oridinul incaso; b)ordinal incaso a fost intocmit in conformitate cu prevederile Regulamentului; c)informatia din documentul executoriu corespunde cu informatia indicata in ordinal incaso;

Ordinul incaso se remite de catre banca care deserveste emitentul in aceeasi zi spre executare, iar cel care nu poate fi remis se restituie emitentului impreuna cu documentele aferente indicindu-se motivul restituirii , luna , anul si se aplica semnatura functionarului responsabil si stampila bancii.

Ordinul incaso se prezinta la banca la care se deserveste emitentul nu mai tirziu de 1 zi lucratoare dupa ziua emiterii. In cazul prezentarii ordinului incaso emis in baza documentului executoriu , emitentul este obligat sa anexeze originalul acestuia.

Ordinul incaso neacceptat se restituie de catre banca platitoare bancii in care se desrveste emitentul.
Viramentul de debit se efectueaza in baza urmatoarelor documente :

Cererea de plata. Ordinul incaso.

a)ordinul incaso este emis de catre persoana abilitata prin lege; b)ordinul incaso este intocmit in conformitate cu prevederile Regulamentului; c)ordinul incaso este insotit de originalul documentului executoriu; d)informatia din documentul executoriu corespunde cu informatia indicate in ordinul incaso; e)pe ordinul incaso sint aplicate semnatura si amprenta stampilei bancii in care se deserveste emitentul;

f)mijloacele banesti in cont sint suficiente pentru executarea totala sau partiala a sumei inscrise in ordinul incasosi disponibile pentru a fi utilizate.

Pe ordinul incaso acceptat spre executare , banca platitoare aplica mentiunile necesare. La efectuarea platii partiale , banca aplica pe versoul tuturor exemplarelor ordinului incaso mentiunea cu privire la suma platii partiale , data , luna si anul , semnatura si stampila bancii, iar in cazul existentii documentului mentiunile nominalizate se aplica si pe versoul acestuia . Banca platitoare trece la scaderi suma totala sau pariala inscrista in ordinul incaso in ziua primirii acestuia spre executare. Ordinul incaso se transmite cu suma totala sau partiala in aceeasi zi (1 in dosar , 2 platitorului , 3 bancii in care se deserveste emitentul imputernicit cu dreptul de a emite ordin incaso in numele unei terte persoane , pentru a fi prezentat emitentului).

Dupa executarea ordinului incaso in suma totala sau partiala , banca platitoare aplica pe versoul originalului documentului executoriu suma executata, data efectuarii platii , semnatura functionarului responsabil si stampila bancii si il remite emitentului prin intermediul bancii in care se deserveste acesta. Banca beneficiara dupa receptionarea ordinului incaso de la banca platitoare efectueaze in aceeasi zi lucratoare controlul corectitudinii indicarii contului bancar si codului fiscal al beneficiarului . Daca este corect - efectueaza urmatoarele :

b) tipareste 2 emeplare ale ordinului incaso , 1 beneficiarului , 2 in dosar

a) inregistreaza in aceeasi zi lucratoare mijloacele banesti in contul bancar al beneficiarului;

.

In caz contrar- restituie bancii platitoare suma respectiva nu mai tarziu de ziua lucrato are urmatoare celei in care aceaste a fost primita, Intocmind un ordin de plata indican d codul tranzactiei si referinta la ordinul incaso transmis eronat de banca platitoare.