S.C.APAVITAL S.A. DECIZIA NR. Dr.ing. Ion Toma - director general numit prin Actul Constituti al S.C.APAVITAL S.A.

A !nd "n edere pre ederile Legii nr.#$%$&&' pri ind societ()ile comerciale* A !nd "n edere +rdonan)a $$&%#$.',.$&&&* a +rdinului -..%.''# pri ind modul de organi/are 0i e1ercitare a controlului 2inanciar propriu3 DECIDE4 Art.$.Persoanele "mputernicite s( e1ercite controlul 2inanciar pre enti * 2unc)ia acestora 0i specimenul de semn(tur( sunt pre (/ute * con2orm actului de numire* "n Ane1a nr.#. Art.. .Conduc(torii ser iciilor* 5irourilor 0i compartimentelor de specialitate 0i "nlocuitorii acestora care semnea/( documentele ce se pre/int( la i/a pentru control 2inanciar pre enti sunt cei pre (/u)i "n Ane1a .. Art.#. Vi/a de control 2inanciar pre enti se e1ercit( prin aplicarea 0tampilei. Art.6.Documentele pre/entate la i/( de control 2inanciar pre enti sunt cele pre (/ute "n Ane1a $ 0i se "nscriu "n Registrul pri ind opera)iunile pre/entate la i/a de control 2inanciar pre enti . Art.-.Termenul de acordare a i/ei este de 7. de ore de la primirea documenta)iei. Art.8.Documentele care pri esc opera)iuni asupra c(rora este o5ligatorie e1ercitarea controlului 2inanciar pre enti se transmit persoanelor desemnate cu e1ercitarea acestuia de c(tre compartimentele de specialitate care ini)ia/( opera)iunea. Art.7."n e2ectuarea controlului 2inanciar pre enti de c(tre persoanele desemnate* parcurgerea listei de eri2icare speci2ic( opera)iunii* primit( la i/(* este o5ligatorie* dar nu 0i limitati (."n con2ormitate cu pre ederile actelor normati e "n igoare* persoana desemnat( s( e1ercite controlul pre enti poate e1tinde eri2ic(rile de c!te ori este necesar. Art.,. Dup( e2ectuarea controlului 2ormal* persoanele desemnate s( e1ercite controlul 2inanciar pre enti dispun "nregistrarea documentelor "n Registrul pri ind opera)iunile pre/entate la i/a de control 2inanciar pre enti 0i* e2ectuea/(* controlul opera)iunii din punct de edere al legalit()ii 0i regularit()ii. Art.&.Dac( necesit()ile o impun * "n ederea e1ercit(rii unui control pre enti c!t mai complet* se pot solicita 0i alte acte 9usti2icati e* precum 0i a i/ul compartimentului de specialitate 9uridic(. "nt!r/ierea sau re2u/ul 2urni/(rii actelor 9usti2icati e ori a i/elor solicitate a 2i comunicat conduc(torului societ()ii* pentru a dispune m(surile legale. Art.$'. D(c( "n urma eri2ic(rii de 2ond opera)iunea "ndepline0te condi)iile de legalitate* regularitate 0i se acord( i/a prin aplicarea 0tampilei pe documentul care se ar:i ea/(.Prin acordarea i/ei se certi2ic( 0i "ndeplinirea condi)iilor men)ionate "n listele de eri2icare. Art.$$. Documentele i/ate 0i actele ce le-au "nso)it se predau la 5iroul conta5ilitate pentru a 2i "nregistrate "n conta5ilitate. Art.$..Dac( "n urma controlului se constat( c( cel pu)in un element de 2ond cuprins "n lista de eri2icare nu este "ndeplinit * "n esen)(* opera)iunea nu "ntrune0te condi)iile de legalitate* regularitate 0i* dup( ca/* or re2u/a moti at* "n scris* acordarea i/ei de control 2inanciar pre enti .consemn!nd acest 2apt "n Registrul pri ind opera)iunile pre/entate la i/a de control 2inanciar pre enti . La re2u/ul de i/( se a ane1a 0i un e1emplar al listei de eri2icare* cu indicarea elementelor din aceast( list( care nu sunt "ndeplinite. Art. $#.Re2u/ul de i/( ."nso)it de actele 9usti2icati e * a 2i adus la cuno0tin)( conduc(torului societ()ii.

Art.$6. E2ectuarea pe propria r(spundere a opera)iunii re2u/ate la i/a de control 2inanciar pre enti se 2ace printr-un act de deci/ie intern( emis de conduc(torul societ()ii.+ copie de pe actul de deci/ie intern( a 2i transmis( persoanei care a re2u/at i/a. Art.$-. Persoanele desemnate cu e1ercitarea controlului 2inanciar pre enti or in2orma Curtea de Conturi* ;inisterul <inan)elor Pu5lice . Art. $8.Acordarea i/ei de control 2inanciar pre enti pe documente* nu e1onerea/( de r(spundere disciplinar(* material( sau penal( pe 0e2ii compartimentelor care le-au "ntocmit *le-au semnat sau a i/at* atunci c!nd se constat( ulterior c( opera)iunile respecti e nu sunt legale* necesare* oportune* economicoase sau reale. Art. $7. Pre/enta deci/ie intr( "n igoare la data semn(rii. Art.$,. Pre/enta deci/ie a 2i transmis( conduc(torilor de compartimente* persoanelor desemnate s( e1ercite controlul 2inanciar pre enti * ser iciului administrati * ser iciului Calitate-;ediuLa5oratoare 0i 5iroului conta5ilitate.

Vi/at consilier 9uridic*

Director general Dr.ina. Lloma

V,

EANEXA Nr. 1: CADRUL GENERAL al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv

ELAN=A>A;ENTE LE=ALE DIN CARE REZ?LT@ DIRECT SA? INDIRECT +ALI=ABII DE PLAT@
Nr. 6. 9 C Actul DocumentulDE intern de deci/ie supus crt. 9 pri controlului ind deplasarea 2inanciar "n str(in(tate* pre enti inclusi de i/ul estimati de $ o I c:eltuieli $ $ $F Contract% comanda de ac:i/i)ii pu5lice Cadrul +rdonan)a legal =u ernului nr. Acte - nota 9usti2icati de 2undamentare e a deplas(rii "n Se ;odul eri2ic(4 de e2ectuare a controlului 2inanciar 119/1999 - concordan)a dintre pre natura enti 0i cuantumul str(in(tate3 o5liga)iilor 2inanciare care 2ac o5iectul actului - documente* in ita)ii 0i comunic(ri intern de deci/ie 0i pre ederile cadrului scrise de la partenerul e1tern* . Got(r!rea =u ernului nr.# 6 normati e1istent Htransport* ca/are* diurn(* pri itoare la ac)iunea 0i condi)iile -$,%$&&alte c:eltuieliE3 e2ectu(rii deplas(rii "n ac:i/i)ii str(in(tate3 - +rdonan)a =u ernului nr.programul anual de pu5lice3 Se eri2ic(4 119/1999 nota mandat pri ind deplasarea. - dac( ac:i/i)ia pu5lic( este pre (/ut( "n - documentul de apro5are de c(tre programul anual3 conduc(torul entit()ii pu5lice a - respectarea legalit()ii 0i regularit()ii - +rdonan)a de urgen)( nr. procedurii selectate de ac:i/i)ie3 - actul de apro5are a documenta)iilor speci2ice procedurii de ac:i/i)ie pu5lic(3 34/2006 Contractul de comodat - +rdonan)a =u ernului nr. te:nico- nota de 2undamentare3 See1isten)a eri2ic(4 apro5(rii de c(tre conduc(torul economice ale o5iecti elor de Codul comercial "n care entitatea pu5lic( 119/1999 - dac( de i/ul%categoriile de c:eltuieli se de in esti)ii3 contractante a :ot(r!rii comisiei - de i/ul c:eltuielilor ce urmea/( a 2iautorit()ii - Codul ci il are calitatea de anun)ul%in de participare la dee aluare%9uriului pri ind sta5ilirea o2ertei "ncadrea/( "n limitele legale3 suportate deita)ia comodatar* apro5at - +rdonan)a =u ernului nr.comodatar c!0tig(toare3 - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic. conduc(torul entit()ii pu5lice. &%.''' Codul ci il Hart. $-8' 0iprocedur(3 - documenta)ia pentru ela5orarea 0i - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic. urm(toareleE -recep)ie pre/entarea o2ertei3 - +rdinul 8'-%.'', -a i/ul compartimentului de specialitate - actul de numire a comisiei de - Got(r!rea =u ernului nr. e aluare%negociere sau a 9uriului* dup( .66%.''$ -+rdinul &.-%.''8 ca/3 Contract de parteneriat +rdonan)a =u ernului nr. - ordinul%deci/ia de numire a comisiilor Se eri2ic(4 pre/entate3 119/1999 pu5lic- pri at - respectarea regularit()ii speci2ice deo2ertele negociere3 :ot(r!rea comisiei de contractului de parteneriat pu5lic- pri at3 - studiul de 2e/a5ilitate3 e ind sta5ilirea - sta5ilirea termenilor contractului "n - aluare%9uriului proces er5al de pri negociere3 - Leaea nr. .$#%$&&, o2ertei c!0tig(toare3 - deci/ia cuprin/!nd lista in estitorilor concordan)( cu pre ederile cadrului alte documente speci2ice. normati 3 ierar:i/a)i3 - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic. - comunicarea deci/iei c(tre in estitori3 - contesta)ii 0i r(spunsurile la contesta)ii3 - acordul p(r)ilor pri ind crearea unei companii de proiect sau sta5ilirea unei Contract% comanda de - +rdonan)a =u ernului nr.programul de ac:i/i)ii pu5lice3 Se eri2ic(4 alte 2orme de anual asociere "ntre acestea. 119/1999 ac:i/i)ii pu5lice - actul de apro5are a documenta)iilor - dac( ac:i/i)ia pu5lic( este pre (/ut( "n 2inan)ate integral sau te:nico- economice ale o5iecti elor de programul anual3 par)ial din credite - respectarea legalit()ii 0i regularit()ii - +rdonan)a de urgen)( nr. in esti)ii3 e1terne ram5ursa5ile #6%.''8 - documentele pri ind ac:i/i)ia* speci2ice procedurii de ac:i/i)ie pu5lic(3 0i%sau din 2onduri "ntocmite "n con2ormitate cu pre ederile - "ncadrarea o5iectului contractului "n - - Codul comercial e1terne neram5ursa5ile - Codul ci il legisla)iei rom!ne 0i cu reglement(rile categoria de c:eltuieli considerate eligi5ile* "n con2ormitate cu acordul sau con en)ia de -- Acordul sau con en)ia de organismelor interna)ionale3 2inan)are e1tern( 0i legea - acordul sau con en)ia de 2inan)are 2inan)are e1tern( 0i cu regulile 2iec(rui organism 2inan)ator3 e1tern(. de rati2ica re%:ot(r!rea - e1isten)a a i/elor organismului 2inan)ator =u ernului de apro5are pe documenta)ie 0i pe caietele de sarcini3 - speci2ice - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic -recep)ie -a i/ul compartimentului de specialitate

I -.

8. i

$ .. $$ $I

4 #. i $9 i$ $

Contract de- Leaea nr. 213/1998 - nota de 2undamentare a concesionare sau- +rdonan)a =u ernului nr.concesion(rii sau "nc:irierii3 "nc:iriere "n care$$&%$&&& - documente speci2ice pri ind entitatea pu5lic( este derularea opera)iunii de luare "n concesionar sau c:iria0 - +rdonan)a de urgen)( nr. concesiune sau de "nc:iriere. #6%.''8 -Legea -$%.''8 -Legea .6$%.''8

Se eri2ic(4 - respectarea pre ederilor legale 0i a procedurilor pri ind concesionarea sau "nc:irierea3 - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic.

A.+RD+NANBAREA CGELT?IELIL+R
Nr. crt. Documentul supus Cadrul legal controlului financiar preventiv 1 2 Acte justificative Modul de efectuare a controlului financiar preventiv

10

1.

rdonan!"rile de - Codul muncii &'egea nr. - centrali(atorul lunar al statelor *e verific"+ 53/2003) plat"# ale de salarii) - dac" au fost aplicate cotele legale de salariilor# altor - alte documente. contri%u!ii) drepturi salariale - dac" opera!iunea de lic,idare privind acordate realitatea faptelor $i e-actitatea sumei personalului# datorate este certificat" de precum $i ale compartimentul de specialitate prin o%liga!iilor fiscale ./un de plat".) aferente acestora - regularitatea complet"rii documentului supus vi(ei. 0actura fiscal" rdonan!a 1uvernului nr.11231222 - 'egea 4231221 - Codul 0iscal - /ugetul de venituri $i c,eltuieli anual al societ"!ii - facturile emise de furni(ori cu*e verific"+ certificarea de c"tre %eneficiar a- legalitatea $i regularitatea efectu"rii opera!iunii pentru caredocumenta!iei justificative # se solicit" plata ) corespun("tor prevederilor actului care - situa!ii de lucr"ri ) reglementea(" opera!iunea ) - recep!ia %unurilor ) - concordan!a dintre facturile - contractul de furni(are) certificate de %eneficiar $i contracte ) - dac" opera!iunea este certificat" de compartimentul de specialitate prin ./un de plat".) - 5ncadrarea 5n %ugetul anual.

) 2.
j i

EC.C+NCESI+NAREA* JNCGIRIEREA* TRANS<ER?L* VKNZAREA LI SCGI;A?L A?N?RIL+R DIN PATRI;+NI?L ENTIT@BII P?ALICE
Nr. iert.$ 93 $' C i. Documentul supus controlului 2inanciar pre enti $ Contract de concesionare%"nc:iriere Hentitatea pu5lic( este 3 concedent%titular al dreptului de proprietateE Cadrul legal Acte 9usti2icati e ;odul de e2ectuare a controlului 2inanciar pre enti 6 Se eri2ic(4 - "ncadrarea o5iectului contractului "n lista cuprin/!nd 5unurile care* potri it legii* pot 2i concesionate%"nc:iriate3 - respectarea pre ederilor legale re2eritoare la des2(0urarea licita)iei%negocierii directe3 - sta5ilirea termenilor contractuali "n concordan)( cu cadrul normati 3 - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic.

. - +rdonan)a =u ernului nr. 119/1999 - Legea nr. .$#%$&&, - Actul normati de apro5are a concesiunii%"nc:irierii

# - studiul de oportunitate3 - caietul de sarcini3 - documenta)ia licita)iei3 - documenta)ia procedurii de negociere direct(.

M ..

Proces er5al de predare - +rdonan)a =u ernului primire a !nd ca o5iect nr. 19/1995 trans2erul 5unului 2(r( plat( - +rdonan)a =u ernului nr. $$&%$&&& - Got(r!rea =u ernului nr.
,6$%$&&-

- re2eratul de disponi5ili/are3 Se eri2ic(4 - respectarea pre ederilor legale - adresele c(tre%de la institu)iile pu5lice care doresc s( utili/e/e 5unul re2eritoare la des2(0urarea procedurii de transmitere 2(r( plat( a 5unurilor3 disponi5il. - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic.

- Alte acte normati e speci2ice i #Contract de !n/are%cump(rare a 5unurilor disponi5ili/ate Hentitatea pu5lic( are calitatea de !n/(torE - +rdonan)a =u ernului nr. 119/1999 - re2eratul de disponi5ili/are3 Se eri2ic(4 - respectarea pre ederilor legale - deci/ia de numire a comisiei de re2eritoare la des2(0urarea procedurii de e aluare3 - raportul de e aluare a 5unurilor ce alori2icare prin licita)ie cu strigare3 - sta5ilirea termenilor contractuali "n urmea/( a 2i !ndute3 - documenta)ia licita)iei cu strigare. concordan)( cu cadrul normati 3 - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic.

AD . ALTE +PERABI?NI S?P?SE C+NTR+L?L?I <INANCIAR PREVENTIV

Nr. Cit. 3 Documentul supus Cadrul legal controlului 2inanciar pre enti $ Decontul de c:eltuieli pri ind deplasarea "n str(in(tate pentru "ndeplinirea unor .# - +rdonan)a =u ernului nr.- actul intern de deci/ie pri ind 119/1999 deplasarea "n str(in(tate3 - documente 9usti2icati e speci2ice di2eritelor categorii de c:eltuieli. - Decretul nr. .'&%$&78 Acte 9usti2icati e ;odul de e2ectuare a controlului 2inanciar pre enti

I0i
i $.

6 Se eri2ic(4 - dac( documentele 9usti2icati e sunt cele pre (/ute de normele legale din punct de edere al 2ormei 0i con)inutului3 - pre/entarea "n termenul legal a

misiuni cu caracter temporar

- Got(r!rea =u ernuluiC nr.

-$,%$&&-

documentelor 9usti2icati e pentru c:eltuielile e2ectuate3 - corectitudinea calculului pri ind c:eltuielile 9usti2icate 0i* dup( ca/* a penalit()ilor de "nt!r/iere3 - documentul de restituire a a ansurilor ne9usti2icate 0i* dup( ca/* a penalit()ilor3 - "ncadrarea c:eltuielilor "n pla2oanele legale3

i .. I

Decontul de - Decretul nr. 209/1976 - actul intern de deci/ie pri ind c:eltuieli pri ind deplasarea "n )ar( sau* dup( ca/* 9usti2icarea a ansului - +rdonan)a =u ernului nr.re2eratul apro5at pri ind ac:i/i)ia acordat pentru direct(3 $$&%$&&& deplas(ri "n )ar( - documente 9usti2icati e speci2ice 0i%sau pentru ac:i/i)ii di2eritelor categorii de c:eltuieli. - Got(r!rea =u ernului nr. prin cump(rare -6#%$&&direct(

Se eri2ic(4 - dac( documentele 9usti2icati e sunt cele pre (/ute de normele legale din punct de edere al 2ormei 0i con)inutului3 - pre/entarea "n termenul legal a documentelor 9usti2icati e pentru a ansul primit3 - corectitudinea calculului pri ind sumele 9usti2icate 0i* dup( ca/* a penalit()ilor de "nt!r/iere3 - documentul de restituire a a ansurilor ne9usti2icate 0i* dup( ca/* a penalit()ilor3 - "ncadrarea c:eltuielilor "n pla2oanele legale3

I #.

Actul de dona)ie* "n - Codul ci il Hart. ,'' 0i care entitatea urm(toareleE pu5lic( are calitatea - Decretul nr. 478/1954 de donatar - +rdonan)a =u ernului nr.
$$&%$&&&

- nota de 2undamentare a actului de dona)ie.

Se eri2ic(4 - regimul 9uridic al 5unului%5unurilor care 2ac o5iectul dona)iei3 - dac( 5unul%5unurile respecti e sunt gre ate de datorii3 - e1isten)a a i/ului compartimentului 9uridic. Se eri2ic(4 - apro5area de c(tre conduc(torul entit()ii pu5lice a decontului de c:eltuieli3 - modul de calcul al sumei ce urmea/( a 2i "ncasat(3 - dac( dispo/i)ia de "ncasare este "ntocmit( pentru suma ce urmea/( a 2i "ncasat(.

iNN . ......Dispo/i)ia 6. "ncasare casierie

de- Decretul nr. 209/1976 - decontul de c:eltuieli pre/entat de c(tre titularul de a ans3 - +rdonan)a =u ernului nr. - deci/ia de imputa)ie3 - alte acte din care re/ult( o5liga)ii de $$&%$&&& plat( "n sarcina unor persoane.

S.C.APAVITAL S.A. DECIZIE Doamna ;asalagiu =a5riela din cadrul 5iroului conta5ilitate a !nd 2unc)ia de 0e2 5irou desemnat( s( e1ercite controlul 2inanciar pre enti "n perioada '$.'$..''&- Ane1a ##$.$...'$.. Competen)a persoanei desemnate se re2er( la urm(toarele documente 0i opera)ii4
Nr. crt. ' $ . # 6 8 7 , Denumirea documentului Hopera)iuniiE $ Contract%comanda de ac:i/i)ii pu5lice <acturi in esti)ii Contract de concesionare sau "nc:iriere "n care entitatea pu5lic( este concesionar sau c:iria0 Contract de comodat "n care entitatea pu5lic( este comodotar Contract de parteneriat pu5lic-pri at Contract de concesionareAnc:iriereHconcedentE Proces er5al de predare a 5unului iar( plat( Contract de !n/are a 5unurilor disponi5ili/ate Decontul de c:eltuieli pri ind deplasarea "n str(in(tate pentru misiuni cu caracter temporar Decontul de c:eltuieli pri ind 9usti2icarea a ansului pentru deplas(ri "n )ar( Limita aloric( . +5ser a)ii #

este

---------------------------------

44
&

"n perioada concediului de odi:n( * concediul medical* delega)ii toate competen)ele se preiau de c(tre doamna Sl(tineanu Dorina.

S.C.APAVITAL SA.

Ane1a #

DECIZIE Doamna Sl(tineanu Dorina din cadrul 5iroului 2inanciar a !nd 2unc)ia de 0e2 ser iciu este desemnat( s( e1ercite controlul 2inanciar pre enti "n perioada '$.'$..''&-#$.$...'$.. Competen)a persoanei desemnate se re2er( la urm(toarele documente 0i opera)ii4

Nr. crt. ' $ . #

6 -

Denumirea documentului Limita aloric( Hopera)iuniiE $ Contract% comanda de ac:i/i)ii pu5lice <acturi produc)ie Actul intern de deci/ie pri ind deplasarea "n str(in(tate +rdonan)(rile de plat(* ale salariilor* altor drepturi salariale acordate personalului* precum 0i ale o5liga)iilor 2iscale a2erente acestora Actul de dona)ie* "n care ----------------------------entitatea pu5lic( are calitatea de donatar Dispo/i)ia de "ncasare c(tre casierie

+5ser a)ii #

" n perioada concediului de odi:n( * concediul medical* delega)ii toate competen)ele se preiau de c(tre doamna ;asalagiu =a5riela.