1.

Prezentul Plan de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica Moldova (n continuare Plan de conturi) este
elaborat n conformitate cu art.5, !i "" din #e$ea cu privire la %anca &aional a Moldovei nr.5"'()*** din +.,-..5, art.// din
#e$ea *nstituiilor financiare nr.55,()*** din +.,-..5, n baza 0tandardelor *nternaionale de Raportare 1inanciar (n continuare
0*R1) !i le$islaiei n vi$oare.
2. Prevederile Planului de conturi se e2tind asupra bncilor liceniate de %&M din Republica Moldova, inclusiv asupra sucursalelor
bncilor strine liceniate de ctre %anca &aional a Moldovei (n continuare bnci).
3. Planul de conturi se bazeaz pe clasificarea conturilor dup esena economic !i cuprinde conturile necesare nre$istrrii n evidena
contabil a operaiunilor ce pot avea loc n cadrul bncii, coninutul, destinaia !i descrierea fiecrui cont.
4. Planul de conturi reprezint ntre$ul sistem de conturi, n cadrul cruia fiecare cont este delimitat printr(o denumire !i un simbol
cifric, ncadrat ntr(o clas !i $rup, n raport cu un anumit criteriu de clasificare.
5. Planul de conturi conine - clase3
4lasa 5ctive,
4lasa + 6bli$aiuni,
4lasa / 4apital !i rezerve,
4lasa " 7enituri,
4lasa 5 48eltuieli,
4lasa 9 4onturi condiionale,
4lasa - 4onturi memorandum.
6. 4onturile claselor :5ctive; !i :48eltuieli; snt active, conturile claselor :6bli$aiuni;, :4apital !i rezerve;, :7enituri; snt pasive,
cu e2cepia contra(conturilor.
7. 4onturile din clasa :5ctive; prevzute n planul de conturi sunt ordonate n funcie de descre!terea lic8iditii.
8. <esf!urarea n analitic a conturilor sintetice prevzute n planul de conturi este de competena fiecrei bnci, n funcie de
necesitile proprii. 4onturile analitice se desc8id n baza conturilor sintetice n lei moldovene!ti !i valut strin.
9. Pentru evidenierea n clase a $rupelor de conturi, iar n $rupe a conturilor aparte este folosit principiul ierar8ic. *erar8ia claselor,
$rupelor, conturilor este reflectat cu a=utorul sistemului de notaii numerice din patru cifre3
Prima cifr a numrului contului reprezint apartenena la clasa contului respectiv.
A doua !i a treia cifr reprezint $rupa contului care include conturi cu apartenena economic omo$en.
A patra cifr reprezint obiectul concret al evidenei.
>n cadrul acestei structuri fiecare $rup poate include pn la . conturi. 4u toate acestea, pentru a evita divizarea conturilor avnd
coninut $eneral economic, unele $rupe includ un numr mai mare de conturi. >n acela!i timp, ntr(o $rup se includ conturile care
(dup cifrele a doua !i a treia) ar fi trebuit raportate la diferite $rupe.
10. 0oldurile conturilor din planul de conturi se utilizeaz pentru $eneralizarea informaiei care urmeaz s fie reflectat n rapoartele
financiare, ntocmite !i prezentate de ctre banc.
11. ?videna pe conturile primelor cinci clase (conturi de bilan) se efectueaz dup metoda partidei duble, care reprezint modul de
reflectare a operaiunilor economice !i evenimentelor n e2presie valoric concomitent n debitul unui cont !i creditul altui cont a
aceleia!i sume.
12. ?videna pe conturile e2trabilaniere (condiionale !i memorandum) se efectueaz dup metoda partidei simple, care reprezint
modul de reflectare unilateral a operaiunilor economice.
4onturile condiionale snt destinate pentru evidena obli$aiunilor ce depind de anumite circumstane eventuale. <up destinaia
operaiunii efectuate conturile condiionale se divizeaz n conturi debitoare !i creditoare. ?videna se ine prin nscrierea operaiunilor
n debitul@creditul contului !i trecerea la scderi prin contabilizarea invers.
4onturile memorandum snt destinate pentru evidena valorilor !i documentelor importante n activitatea bncii sau consemnate la
aceasta. ?videna pe conturile memorandum se ine dup metoda intrare ie!ire.
13. >n Planul de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate se utilizeaz urmtorii termeni !i noiuni3
Active transmise n posesiune/aci!iionate pentru vn!are imobilizri corporale !i cote de participare transmise n
posesiune@ac8iziionate de ctre banc pentru rambursarea creditelor !i a altor datorii !i clasificate ca deinute pentru vnzare.
A"te re!erve mi=loacele bne!ti defalcate din profitul nedistribuit al bncii pentru formarea rezervelor suplimentare n conformitate
cu le$islaia n vi$oare (plata dividendelor fi2ate la aciunile prefereniale !i alte pierderi).
#apita" de re!erv mi=loacele bne!ti defalcate din profitul nedistribuit al bncii care se utilizeaz pentru acoperirea altor pierderi
(cu e2cepia pierderilor cauzate de la nerambursarea creditelor) conform prevederilor #e$ii privind societile pe aciuni.
#ontra$cont cont pasiv desc8is n clasa activelor (sau cont activ n clasele obli$aiunilor, capitalului !i rezervelor) care a=usteaz
valoarea activelor (sau obli$aiunilor !i capitalului).
#ont %&oro' cont curent desc8is de banc pentru o alt banc, inclusiv contul filialei subordonate sediului central desc8is n
re$istrul intern al sediului central.
#ont %(ostro' contul curent al bncii date desc8is n alt banc, inclusiv contul filialei subordonate sediului central desc8is n
re$istrul intern al filialei.
)epo!ite de economii depozite la vedere fr stabilirea sumei iniiale minime, plasat pentru economia mi=loacelor bne!ti la care
poate fi eliberat libret de economii
*urp"us de capita" mi=loace primite de la acionari ce dep!esc valoarea nominal a aciunilor.

#apito"u" ++
(,-.(#&A/,01& #,(/10+&,0 #,(/A2+&.
#&A*A 1 A#/+3.
1000 (umerar n cas !i a"te va"ori monetare
1001 &umerar n casierie
1002 &umerar n drum
1003 &umerar n punctul de sc8imb valutar al bncii liceniate
1004 &umerar n alte subdiviziuni
1005 &umerar n bancomate !i alte dispozitive
1007 4ecuri de cltorie
1008 Monede comemorative !i =ubiliare
1030 #onturi %(ostro'
1031 4ontul :&ostro; n %&M
1032 4onturi :&ostro; n bnci
1034 4onturi :&ostro; pentru operaiuni cu valori mobiliare
1035 4onturi :&ostro; pentru operaiuni cu carduri
1036 4ontul :&ostro; n %&M pentru operaiuni cu numerarul
1060 -i4"oace p"asate overni5t
1061 Mi=loace plasate overni$8t n %&M
1062 Mi=loace plasate overni$8t n bnci pri nele$ate
1063 Mi=loace plasate overni$8t n bnci pri le$ate
1070 P"asri$5aranii "a vedere n 6nci
1075 Plasri($aranii la vedere
1090 P"asri "a termen n 6nci
1091 Plasri la termen scurt n %&M ( lun !i mai puin)
1092 Plasri la termen scurt n %&M (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
1093 Plasri la termen scurt n bnci pri nele$ate ( lun !i mai puin)
1094 Plasri la termen scurt n bnci pri nele$ate (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
1095 Plasri la termen scurt n bnci pri le$ate ( lun !i mai puin)
1096 Plasri la termen scurt n bnci pri le$ate (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
1097 Rezerve obli$atorii plasate n %&M
1099 Plasri fr dobnd n bnci
1102 Plasri la termen mediu n bnci pri nele$ate (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
1103 Plasri la termen mediu n bnci pri le$ate (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
1105 Plasri la termen lun$ n bnci pri nele$ate (mai mult de 5 ani)
1106 Plasri la termen lun$ n bnci pri le$ate (mai mult de 5 ani)
1111 Plasri($aranii la termen n bnci
1150 Active financiare "a va"oarea 4ust prin profit sau pierdere
1151 7alori mobiliare de stat la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1152 5ciuni la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1153 5lte active financiare la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1154 7alori mobiliare $a=ate la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1155 Prime la valori mobiliare la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1156 #ontra$cont 0conturi la valori mobiliare la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1157 Reevaluarea activelor financiare la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1160 Active financiare disponi6i"e pentru vn!are
1161 7alori mobiliare de stat disponibile pentru vnzare
1162 5ciuni !i cote de participare disponibile pentru vnzare
1163 5lte active financiare disponibile pentru vnzare
1164 7alori mobiliare $a=ate disponibile pentru vnzare
1165 Prime la valori mobiliare disponibile pentru vnzare
1166 #ontra$cont 0conturi la valori mobiliare disponibile pentru vnzare
1167 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare disponibile pentru vnzare
1168 Reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vnzare
1180 Active financiare pstrate pn "a scaden
1181 7alori mobiliare emise de %&M, pstrate pn la scaden
1182 7alori mobiliare de stat (pe termen scurt), pstrate pn la scaden
1183 7alori mobiliare de stat (pe termen mediu), pstrate pn la scaden
1184 7alori mobiliare de stat (pe termen lun$), pstrate pn la scaden
1185 7alori mobiliare $a=ate, pstrate pn la scaden
1186 5lte active financiare pstrate pn la scaden
1191 Prime la valori mobiliare pstrate pn la scaden
1192 #ontra$cont 0conturi la valori mobiliare pstrate pn la scaden
1193 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare pstrate pn la scaden
1220 Acorduri 0.P,
1221 7alori mobiliare cumprate conform acordurilor R?P6
+
1230 #redite acordate a5ricu"turii
1231 4redite pe termen scurt acordate a$riculturii
1232 4redite pe termen mediu acordate a$riculturii
1233 4redite pe termen lun$ acordate a$riculturii
1236 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate a$riculturii
1237 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate a$riculturii !i plilor aferente lor
1240 #redite acordate industriei a"imentare
1241 4redite pe termen scurt acordate industriei alimentare
1242 4redite pe termen mediu acordate industriei alimentare
1243 4redite pe termen lun$ acordate industriei alimentare
1246 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei alimentare
1247 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei alimentare !i plilor aferente lor
1260 #redite acordate n domeniu" construcii"or
1261 4redite pe termen scurt acordate n domeniul construciilor
1262 4redite pe termen mediu acordate n domeniul construciilor
1263 4redite pe termen lun$ acordate n domeniul construciilor
1266 4redite acordate cooperativei de construcie locativ (44#) n perioada de construcie
1267 4redite acordate cooperativei de construcie locativ (44#) date n e2ploatare
1268 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate n domeniul construciilor
1269 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate n domeniul construciilor !i plilor aferente lor
1290 #redite de consum
1291 4redite de consum pe termen scurt
1292 4redite de consum pe termen mediu
1293 4redite de consum pe termen lun$
1296 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor de consum la cost amortizat
1297 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor de consum !i plilor aferente lor
1310 #redite acordate n domeniu" prestrii servicii"or
1311 4redite pe termen scurt acordate n domeniul prestrii serviciilor
1312 4redite pe termen mediu acordate n domeniul prestrii serviciilor
1313 4redite pe termen lun$ acordate n domeniul prestrii serviciilor
1314 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate n domeniul prestrii serviciilor
1315 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate n domeniul prestrii serviciilor;
1320 #redite acordate industriei ener5etice
1321 4redite pe termen scurt acordate industriei ener$etice
1322 4redite pe termen mediu acordate industriei ener$etice
1323 4redite pe termen lun$ acordate industriei ener$etice
1326 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei ener$etice
1327 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei ener$etice !i plilor aferente lor
1330 #redite overni5t acordate 6nci"or
1331 4redite overni$8t acordate bncilor pri nele$ate
1332 4redite overni$8t acordate bncilor pri le$ate
1340 ,verdraft 6nci"or
1341 6verdraft bncilor
1343 #ontra$cont 5=ustarea valorii overdraftelor bncilor la cost amortizat
1344 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea overdraftelor bncilor !i plilor aferente lor
1350 #redite acordate 6nci"or
1351 4redite pe termen scurt acordate bncilor pri nele$ate
1352 4redite pe termen mediu acordate bncilor pri nele$ate
1353 4redite pe termen lun$ acordate bncilor pri nele$ate
1354 4redite pe termen scurt acordate bncilor pri le$ate
1355 4redite pe termen mediu acordate bncilor pri le$ate
1356 4redite pe termen lun$ acordate bncilor pri le$ate
1358 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate bncilor
1359 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate bncilor !i plilor aferente lor
1360 #redite acordate instituii"or finanate de "a 6u5etu" de stat
1361 4redite pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
1362 4redite pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
1363 4redite pe termen lun$ acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
1366 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
1367 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat !i plilor
aferente lor
1370 #redite acordate #asei (aiona"e de Asi5urri *ocia"e/ #ompaniei (aiona"e de Asi5urri n -edicin
1371 4redite pe termen scurt acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
1372 4redite pe termen mediu acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
1373 4redite pe termen lun$ acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
1374 4redite pe termen scurt acordate 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
/
1375 4redite pe termen mediu acordate 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
1376 4redite pe termen lun$ acordate 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
1378 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate 4asei &aionale de
5si$urri 0ociale@4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
1379 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale@ 4ompaniei
&aionale de 5si$urri n Medicin !i plilor aferente lor
1380 #redite acordate 7uvernu"ui
1381 4redite pe termen scurt acordate Auvernului
1382 4redite pe termen mediu acordate Auvernului
1383 4redite pe termen lun$ acordate Auvernului
1386 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Auvernului
1387 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Auvernului !i plilor aferente lor
1390 #redite acordate uniti"or administrativ$teritoria"e / instituii"or su6ordonate uniti"or administrativ$teritoria"e
1391 4redite pe termen scurt acordate unitilor administrativ(teritoriale
1392 4redite pe termen mediu acordate unitilor administrativ(teritoriale
1393 4redite pe termen lun$ acordate unitilor administrativ(teritoriale
1394 4redite pe termen scurt acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ(teritoriale
1395 4redite pe termen mediu acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ(teritoriale
1396 4redite pe termen lun$ acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ(teritoriale
1398 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate unitilor administrativteritoriale@instituiilor subordonate
unitilor administrativ(teritoriale
1399 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate unitilor administrativ(teritoriale@ instituiilor
subordonate unitilor administrativ(teritoriale !i plilor aferente lor
1410 #redite acordate industriei productive
1411 4redite pe termen scurt acordate industriei productive
1412 4redite pe termen mediu acordate industriei productive
1413 4redite pe termen lun$ acordate industriei productive
1416 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei productive
1417 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei productive !i plilor aferente lor
1420 #redite acordate comeru"ui
1421 4redite pe termen scurt acordate comerului
1422 4redite pe termen mediu acordate comerului
1423 4redite pe termen lun$ acordate comerului
1426 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate comerului
1427 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate comerului !i plilor aferente lor
1430 #redite acordate mediu"ui financiar ne6ancar
1431 4redite pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar
1432 4redite pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar
1433 4redite pe termen lun$ acordate mediului financiar nebancar
1436 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate mediului financiar nebancar
1437 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar !i plilor aferente lor
1440 #redite acordate pentru procurarea/construcia imo6i"u"ui
1441 4redite pe termen scurt acordate pentru procurarea@construcia imobilului
1442 4redite pe termen mediu acordate pentru procurarea@construcia imobilului
1443 4redite pe termen lun$ acordate pentru procurarea@construcia imobilului
1446 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate pentru procurarea@construcia imobilului
1447 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate pentru procurarea@construcia imobilului !i plilor
aferente lor
1450 #redite acordate or5ani!aii"or necomercia"e
1451 4redite pe termen scurt acordate or$anizaiilor necomerciale
1452 4redite pe termen mediu acordate or$anizaiilor necomerciale
1453 4redite pe termen lun$ acordate or$anizaiilor necomerciale
1456 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate or$anizaiilor necomerciale
1457 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate or$anizaiilor necomerciale !i plilor aferente lor
1460 #redite acordate persoane"or fi!ice care practic activitate
1461 4redite pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practic activitate
1462 4redite pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practic activitate
1463 4redite pe termen lun$ acordate persoanelor fizice care practic activitate
1466 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice care practic activitate
1467 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice care practic activitate !i plilor
aferente lor
1470 #redite acordate n domeniu" transport8 te"ecomunicaii !i de!vo"tarea ree"ei
1471 4redite pe termen scurt acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
1472 4redite pe termen mediu acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
1473 4redite pe termen lun$ acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
1476 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
"
1477 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea
reelei !i plilor aferente lor
1490 A"te credite acordate c"ieni"or
1491 6verdraft clienilor
1492 4redite acordate prin conturi de card (carduri de credit)
1493 4ambii comerciale scontate
1494 1actorin$
1495 4ambii
1496 5lte credite acordate clienilor
1497 #ontra$cont 5=ustarea valorii altor credite la cost amortizat acordate clienilor
1499 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor credite acordate clienilor !i plilor aferente lor
1510 A"te credite acordate persoane"or fi!ice
1511 6verdraft acordat
1512 4redite acordate prin conturi de card (carduri de credit)
1513 4redite acordate pentru necesiti primordiale
1514 5lte credite acordate persoanelor fizice
1516 #ontra$cont 5=ustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice
1517 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice !i plilor aferente lor
1530 &easin5u" financiar
1531 #easin$ul financiar acordat altor bnci
1532 #easin$ul financiar acordat clienilor
1535 #ontra$cont 5=ustarea valorii leasin$ului financiar acordat la cost amortizat
1536 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea leasin$ului financiar acordat !i plilor aferente lor
1550 +nvestiii imo6i"iare
1551 *nvestiii imobiliare deinute n scopul drii n arend
1552 *nvestiii imobiliare deinute n scopul cre!terii valorii capitalului
1553 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea investiiilor imobiliare
1560 +nvestiii n entiti
1561 *nvestiii n sucursale
1562 *nvestiii n entiti asociate
1563 *nvestiii n asocieri n participaie
1600 +mo6i"i!ri corpora"e
1601 Berenuri de pmnt
1602 *mobilizri corporale n curs de e2ecuie
1603 4ldiri !i edificii
1604 Mobil !i utila=
1605 Mi=loace de transport
1606 >mbuntirea mi=loacelor arendate
1608 *mobilizri corporale, primite n leasin$ul financiar
1609 5lte imobilizri corporale
1611 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizrilor corporale
1630 +mo6i"i!ri necorpora"e
1631 *mobilizri necorporale
1632 *mobilizri necorporale n curs de e2ecuie
1633 1ond comercial
1634 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizrilor necorporale
1660 *tocuri de materia"e !i a"te consuma6i"e
1661 5ctive de mic valoare !i scurt durat predate n folosin
1662 7alori nemonetare
1663 5lte stocuri de materiale !i consumabile
1664 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea stocurilor
1670 #ontra$cont Amorti!area investiii"or imo6i"iare
1671 #ontra$cont 5mortizarea investiiilor imobiliare deinute n scopul drii n arend
1672 #ontra$cont 5mortizarea investiiilor imobiliare deinute n scopul cre!terii valorii capitalului
1680 #ontra$cont Amorti!area imo6i"i!ri"or corpora"e/necorpora"e
1683 #ontra$cont 5mortizarea cldirilor !i edificiilor
1684 #ontra$cont 5mortizarea mobilei !i utila=ului
1685 #ontra$cont 5mortizarea mi=loacelor de transport
1686 #ontra$cont 5mortizarea mbuntirii mi=loacelor arendate
1688 #ontra$cont 5mortizarea imobilizrilor corporale, primite n leasin$ul financiar
1689 #ontra$cont 5mortizarea altor imobilizri corporale
1691 #ontra$cont 5mortizarea imobilizrilor necorporale
1692 #ontra$cont 5mortizarea activelor de mic valoare !i scurt durat
1700 )o6nd ca"cu"at !i a"te venituri ce urmea! s fie primite
1701 <obnd calculat la conturile :&ostro;
1704 <obnd calculat la plasrile overni$8t
5
1706 <obnd calculat la plasri $aranii la vedere n bnci
1707 <obnd calculat la plasri la termen n bnci
1711 <obnda calculat la activele financiare la valoarea =ust prin profit sau pierdere
1712 <obnda calculat la activele financiare disponibile pentru vnzare
1713 <obnda calculat la activele financiare pstrate pn la scaden
1715 <obnd calculat la acorduri R?P6
1716 <obnd calculat la creditele acordate a$riculturii
1717 <obnda calculat la creditele acordate industriei alimentare
1719 <obnd calculat la creditele acordate n domeniul construciilor
1722 <obnd calculat la creditele de consum
1723 <obnda calculat la creditele acordate mediului financiar nebancar
1724 <obnda calculat la creditele acordate or$anizaiilor necomerciale
1725 <obnd calculat la creditele acordate industriei ener$etice
1727 <obnda calculat la creditele overni$8t acordate bncilor
1728 <obnd calculat la creditele acordate bncilor
1731 <obnd calculat la creditele acordate Auvernului
1732 <obnda calculat la creditele acordate unitilor administrativ(teritoriale @ instituiilor subordonate unitilor administrativ(
teritoriale
1733 <obnda calculat la creditele acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale @ 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
1734 <obnd calculat la creditele acordate industriei productive
1735 <obnda calculat la creditele acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
1736 <obnda calculat la creditele acordate comerului
1737 <obnda calculat la creditele acordate pentru procurarea@construcia imobilului
1741 <obnd calculat la creditele acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
1742 <obnd calculat la creditele acordate n domeniul prestrii serviciilor
1743 <obnd calculat la alte credite acordate clienilor
1744 <obnda calculat la creditele acordate sediului central al bncii !i filialelor sale
1746 <obnda calculat la leasin$ul financiar
1749 <obnd calculat la investiii n pri le$ate
1751 <obnd calculat la investiii imobiliare
1752 <obnd calculat la plasrile n sediul central al bncii !i n filiale
1753 4omisioanele calculate neaferente dobnzilor
1754 7enituri calculate neaferente dobnzilor
1755 <obnda (scont@prim) ce urmeaz a fi primit din operaiunile cu instrumente financiare derivate
1756 <obnda calculat la creditele acordate persoanelor fizice care practic activitate
1757 <obnda calculat la alte credite acordate persoanelor fizice
1758 4omisioanele calculate aferente dobnzilor
1760 #e"tuie"i anticipate
1761 <obnd anticipat pe mprumuturi !i depozite primite
1762 Pli anticipate n bu$et
1763 5lte c8eltuieli anticipate
1790 #onturi de tran!it !i suspendate
1791 0ume de tranzit !i clirin$
1792 0ume la care trebuie de rspuns
1793 0ume cu caracter neidentificat
1797 6peraiuni cu carduri bancare
1800 A"te active
1801 4reane curente privind impozitul pe venit
1802 5lte decontri cu bu$etul
1803 <ebitori pe investiii capitale
1804 <econtri cu salariaii bncii
1805 <econtri cu alte persoane fizice !i =uridice
1806 <econtri privind procurarea@vnzarea valorilor mobiliare !i valutei strine
1807 <ebitori privind decontri documentare
1808 <ividende ce urmeaz s fie primite
1809 5ctive imobilizate (sau $rupe destinate cedrii) deinute pentru vnzare
1811 5ctive transmise n posesiune@ac8iziionate pentru vnzare
1812 5lte active
1813 4reane amnate privind impozitul pe venit
1814 <obnda cumprat la valori mobiliare
1815 <econtri cu %&M
1816 <econtri aferente imobilizrilor necorporale
1820 #ontra$cont 0educeri pentru pierderi din deprecierea a"tor active care nu snt credite
1821 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creanelor !i plilor aferente lor
1822 #ontra$cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active !i plilor aferente lor
1840 P"asri n sediu" centra" a" 6ncii !i n fi"ia"e
9
1841 Plasri n sediul central al bncii
1842 Plasri n filialele locale
1843 Plasri n filialele bncii de peste 8otare
1850 #redite acordate ntre sediu" centra" a" 6ncii !i fi"ia"e"e sa"e
1851 4redite acordate sediului central al bncii
1852 4redite acordate filialelor sale locale
1853 4redite acordate filialelor sale de peste 8otare
1860 #onturi %(ostro' a"e fi"ia"e"or
1861 4onturi :&ostro; ale filialelor locale
1862 4onturi :&ostro; ale filialelor de peste 8otare
1870 0eeva"uarea active"or financiare ce urmea! s fie primite din tran!acii"e "a termen
1871 Reevaluarea valutei strine ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen
1872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la termen
1873 Reevaluarea altor active financiare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la termen
1880 #ontra$cont A4ustarea va"orii a"tor active "a costu" amorti!at
1881 #ontra$cont 5=ustarea valorii altor active la costul amortizat
-
#&A*A 2
,2&+7AC+1(+
2030 #onturi %&oro' !i overdraft "a conturi %(ostro'
2032 4onturi :#oro; ale bncilor
2033 6verdraft la conturi :&ostro;
2034 4onturi :#oro; pentru operaiuni cu valori mobiliare
2035 4onturi :#oro; pentru operaiuni cu carduri
2060 9mprumuturi overni5t
2061 >mprumuturi overni$8t de la %&M
2062 >mprumuturi overni$8t de la bnci
2070 )epo!ite$5aranii "a vedere a"e 6nci"or
2075 <epozite($aranii la vedere ale bncilor
2090 9mprumuturi de "a 6nci
2091 >mprumuturi pe termen scurt de la %&M ( lun !i mai puin)
2092 >mprumuturi pe termen scurt de la %&M (mai mult de lun !i pn la an)
2093 >mprumuturi pe termen mediu de la %&M (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2094 >mprumuturi pe termen lun$ de la %&M (mai mult de 5 ani)
2095 >mprumuturi pe termen scurt de la bnci ( lun !i mai puin)
2096 >mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult de lun !i pn la an)
2097 >mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2098 >mprumuturi pe termen lun$ de la bnci (mai mult de 5 ani)
2099 #ontra$cont 5=ustarea valorii mprumutului de la bnci la cost amortizat
2100 9mprumuturi o6inute de "a 7uvern cu scop de recreditare
2101 >mprumuturi pe termen scurt obinute de la Auvern cu scop de recreditare ( lun !i mai puin)
2102 >mprumuturi pe termen scurt obinute de la Auvern cu scop de recreditare (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
2103 >mprumuturi pe termen mediu obinute de la Auvern cu scop de recreditare (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2104 >mprumuturi pe termen lun$ obinute de la Auvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani)
2105 #ontra$cont 5=ustarea valorii mprumutului obinut de la Auvern cu scop de recreditare la
cost amortizat
2110 9mprumuturi de "a or5ani!aii financiare internaiona"e
2111 >mprumuturi pe termen scurt de la or$anizaii financiare internaionale ( lun !i mai puin)
2112 >mprumuturi pe termen scurt de la or$anizaii financiare internaionale (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
2113 >mprumuturi pe termen mediu de la or$anizaii financiare internaionale (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2114 >mprumuturi pe termen lun$ de la or$anizaii financiare internaionale (mai mult de 5 ani)
2116 #ontra$cont 5=ustarea valorii mprumutului de la or$anizaii financiare internaionale la cost amortizat
2120 9mprumuturi de "a a"i creditori
2121 >mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori ( lun !i mai puin)
2122 >mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (mai mult de lun !i pn la an)
2123 >mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori (mai mult de an !i pn la 5 ani)
2124 >mprumuturi pe termen lun$ de la ali creditori (mai mult de 5 ani)
2125 #ontra$cont 5=ustarea valorii mprumutului de la ali creditori la cost amortizat
2150 Acorduri 0.P, !i faci"iti de "om6ard
2151 7alori mobiliare vndute conform acordurilor R?P6
2152 7alori mobiliare vndute la obinerea facilitilor de lombard
2180 3a"ori mo6i"iare emise
2181 7alori mobiliare emise cu rata dobnzii fi2
2183 5lte valori mobiliare emise
2185 Prime la valori mobiliare emise
2186 #ontra cont 0conturi la valori mobiliare emise
2210 )epo!ite pe termen a"e #ompaniei (aiona"e de Asi5urri n -edicin/#asei (aiona"e de Asi5urri *ocia"e
2211 <epozite pe termen scurt ale 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin ( an !i mai puin)
2212 <epozite pe termen mediu ale 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2213 <epozite pe termen lun$ ale 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin (mai mult de 5 ani)
2214 <epozite pe termen scurt ale 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale ( an !i mai puin)
2215 <epozite pe termen mediu ale 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2216 <epozite pe termen lun$ ale 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale (mai mult de 5 ani)
2220 )epo!ite "a vedere fr do6nd a"e c"ieni"or
2224 4onturi curente ale persoanelor =uridice
2225 4onturi curente ale persoanelor fizice
2226 <ocumente de plat acceptate
2231 1onduri de investiii
2232 5lte depozite la vedere ale persoanelor =uridice
2233 5lte depozite la vedere ale persoanelor fizice
2234 5cumularea mi=loacelor bne!ti (cont provizoriu)
2235 <epozite($aranii ale persoanelor =uridice
2236 <epozite($aranii ale persoanelor fizice
'
2250 )epo!ite "a vedere cu do6nd a"e c"ieni"or
2251 4onturi curente ale persoanelor =uridice
2252 4onturi curente ale persoanelor fizice
2254 <epozite speciale ale persoanelor =uridice
2255 <epozite speciale ale persoanelor fizice
2256 <epozite($aranii ale persoanelor =uridice
2257 <epozite($aranii ale persoanelor fizice
2258 4onturi curente ale persoanelor =uridice pentru operaiuni cu carduri bancare
2259 4onturi curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu carduri bancare
2261 5lte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor =uridice
2262 5lte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor fizice
2263 Mi=loacele bu$etului de stat
2264 Mi=loace speciale !i fonduri speciale ale instituiilor publice finanate din bu$etul de stat
2265 5cumularea mi=loacelor bne!ti (cont provizoriu)
2266 Mi=loacele bu$etelor unitilor administrativ(teritoriale
2267 Mi=loacele 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
2268 Mi=loacele 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
2269 Mi=loacele 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale cu caracter special
2271 Mi=loacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din $ranturi e2terne
2272 Mi=loacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite e2terne
2273 Aaraniile ncasate de serviciul vamal
2290 #onturi aferente "e5a"i!rii capita"u"ui
2291 4onturi aferente le$alizrii mi=loacelor bne!ti
2310 )epo!ite de economii
2311 <epozite de economii ale persoanelor fizice
2312 <epozite de economii ale persoanelor =uridice
2313 <epozite de economii ale persoanelor fizice care practic activitate
2314 <epozite de economii ale mediului financiar nebancar
2315 <epozite de economii ale or$anizaiilor necomerciale
2330 )epo!ite overni5t a"e 6nci"or
2331 <epozite overni$8t ale bncilor pri nele$ate
2332 <epozite overni$8t ale bncilor pri le$ate
2340 )epo!ite pe termen a"e 6nci"or
2341 <epozite pe termen scurt ale bncilor ( lun !i mai puin)
2342 <epozite pe termen scurt ale bncilor (mai mult de lun !i pn la an)
2343 <epozite pe termen mediu ale bncilor (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2344 <epozite pe termen lun$ ale bncilor (mai mult de 5 ani)
2346 <epozite($aranii pe termen scurt ale bncilor ( lun !i mai puin)
2347 <epozite($aranii pe termen scurt ale bncilor (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
2348 <epozite($aranii pe termen mediu ale bncilor (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2349 <epozite($aranii pe termen lun$ ale bncilor (mai mult de 5 ani)
2360 )epo!ite pe termen aferente 6u5etu"ui de stat
2361 <epozite pe termen scurt primite din sursele bu$etului de stat ( an !i mai puin)
2362 <epozite pe termen mediu primite din sursele bu$etului de stat (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2363 <epozite pe termen lun$ primite din sursele bu$etului de stat (mai mult de 5 ani)
2364 <epozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mi=loacele speciale ale bu$etului de stat ( an !i mai puin)
2365 <epozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mi=loacele speciale ale bu$etului de stat (mai mult de an !i pn la 5 ani
inclusiv)
2366 <epozite pe termen lun$ ale instituiilor finanate din mi=loacele speciale ale bu$etului de stat (mai mult de 5 ani)
2367 <epozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mi=loacele fondurilor speciale ale bu$etului de stat ( an !i mai puin)
2368 <epozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mi=loacele fondurilor speciale ale bu$etului de stat (mai mult de an !i
pn la 5 ani inclusiv)
2369 <epozite pe termen lun$ ale instituiilor finanate din mi=loacele fondurilor speciale ale bu$etului de stat (mai mult de 5 ani)
2370 )epo!ite pe termen a"e c"ieni"or
2371 <epozite pe termen scurt ale persoanelor =uridice ( an !i mai puin)
2372 <epozite pe termen mediu ale persoanelor =uridice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2373 <epozite pe termen lun$ ale persoanelor =uridice (mai mult de 5 ani)
2374 <epozite pe termen scurt ale persoanelor fizice ( an !i mai puin)
2375 <epozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2376 <epozite pe termen lun$ ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)
2380 )epo!ite$5aranii pe termen a"e c"ieni"or
2381 <epozite($aranii pe termen scurt ale persoanelor =uridice ( an !i mai puin)
2382 <epozite($aranii pe termen mediu ale persoanelor =uridice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2383 <epozite($aranii pe termen lun$ ale persoanelor =uridice (mai mult de 5 ani)
2384 <epozite($aranii pe termen scurt ale persoanelor fizice ( an !i mai puin)
2385 <epozite($aranii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
.
2386 <epozite($aranii pe termen lun$ ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)
2410 )epo!ite pe termen a"e or5ani!aii"or necomercia"e
2411 <epozite pe termen scurt ale or$anizaiilor necomerciale ( an !i mai puin)
2412 <epozite pe termen mediu ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2413 <epozite pe termen lun$ ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)
2414 <epozite($aranii pe termen scurt ale or$anizaiilor necomerciale ( an !i mai puin)
2415 <epozite($aranii pe termen mediu ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2416 <epozite($aranii pe termen lun$ ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)
2420 )epo!ite pe termen a"e mediu"ui financiar ne6ancar
2421 <epozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar ( an !i mai puin)
2422 <epozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2423 <epozite pe termen lun$ ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani)
2424 <epozite($aranii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar ( an !i mai puin)
2425 <epozite($aranii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2426 <epozite($aranii pe termen lun$ ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani)
2430 )epo!ite pe termen a"e persoane"or fi!ice care practic activitate
2431 <epozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate ( an !i mai puin)
2432 <epozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2433 <epozite pe termen lun$ ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani)
2434 <epozite($aranii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate ( an !i mai puin)
2435 <epozite($aranii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2436 <epozite($aranii pe termen lun$ ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani)
2530 )atorii privind "easin5u" financiar
2531 <atorii fa de bnci privind leasin$ul financiar
2532 <atorii fa de clieni privind leasin$ul financiar
2533 #ontra$cont 5=ustarea valorii datoriei fa de bnci privind leasin$ul financiar
2534 #ontra$cont 5=ustarea valorii datoriei fa de clieni privind leasin$ul financiar
2540 )epo!ite pe termen a"e uniti"or de imp"ementare a proiecte"or investiiona"e din 5ranturi !i credite e:terne
2541 <epozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din $ranturi e2terne ( an !i mai puin)
2542 <epozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din $ranturi e2terne (mai mult de an !i
pn la 5 ani inclusiv)
2544 <epozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite e2terne ( an !i mai puin)
2545 <epozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite e2terne (mai mult de an !i
pn la 5 ani inclusiv)
2560 )epo!ite pe termen a"e 6u5ete"or uniti"or administrativ$teritoria"e
2561 <epozite pe termen scurt ale bu$etelor unitilor administrativ(teritoriale ( an !i mai puin)
2562 <epozite pe termen mediu ale bu$etelor unitilor administrativ(teritoriale (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
2563 <epozite pe termen lun$ ale bu$etelor unitilor administrativ(teritoriale (mai mult de 5 ani)
2570 )atorii financiare eva"uate "a va"oarea 4ust prin profit sau pierdere
2571 <atorii financiare deinute n vederea tranzacionrii
2572 <atorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea =ust prin profit sau pierdere
2573 Reevaluarea datoriilor financiare evaluate la valoarea =ust prin profit sau pierdere
2700 )o6nda ca"cu"at ce urmea! s fie p"tit
2701 <obnda calculat la conturi :#oro;
2704 <obnda calculat la mprumuturi overni$8t
2705 <obnd calculat la depozitele($aranii la vedere ale bncilor
2707 <obnda calculat la mprumuturi de la bnci
2709 <obnda calculat la mprumuturi obinute de la Auvern cu scop de recreditare
2711 <obnda calculat la mprumuturi de la or$anizaii financiare internaionale
2712 <obnda calculat la mprumuturi de la ali creditori
2715 <obnda calculat la acorduri R?P6 !i faciliti de lombard
2716 <obnda calculat la valori mobiliare emise
2717 <obnda calculat la depozite pe termen ale 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale@4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
2719 <obnda calculat la depozitele la vedere ale clienilor
2721 <obnda calculat la mi=loacele bu$etului de stat, speciale !i fonduri speciale
2722 <obnda calculat la depozite de economii
2724 <obnda calculat la depozitele overni$8t ale bncilor
2725 <obnda calculat la depozitele pe termen ale bncilor
2726 <obnda calculat la depozitele primite de la sediul central al bncii sau filialele sale
2727 <obnda calculat la depozite pe termen aferente bu$etului de stat
2728 <obnda calculat la depozitele pe termen ale clienilor
2729 <obnda calculat la depozite($aranii pe termen ale clienilor
2731 <obnda calculat la datorii privind leasin$ul financiar
2732 <obnda calculat la depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor
investiionale din $ranturi !i credite e2terne
2733 <obnda calculat la depozite pe termen ale bu$etelor unitilor administrativ(teritoriale
,
2734 <obnda calculat la datorii subordonate
2735 <obnda calculat la depozitele pe termen ale or$anizaiilor necomerciale
2736 <obnda calculat la depozitele pe termen ale mediului financiare nebancar
2737 <obnda calculat la aciuni cu termen limitat
2738 <obnda calculat la depozitele pe termen ale persoanelor fizice care practic activitate
2741 <obnda calculat la mprumuturi de la sediul central al bncii !i filiale
2744 48eltuieli calculate neaferente dobnzilor
2745 <obnd calculat ce urmeaz s fie pltit din operaiunile cu instrumente financiare derivate
2746 <obnd calculat la datoriile financiare evaluate la valoarea =ust prin profit sau pierderei
2747 4omisioane calculate aferente dobnzilor
2760 3enituri anticipate
2761 <obnda nec!ti$at primit
2762 7enituri anticipate aferente subveniilor
2763 5lte venituri anticipate
2770 Provi!ioane
2771 5lte provizioane
2772 Provizioane pentru pierderi la an$a=amente condiionale
2774 Provizioane privind beneficiile an$a=ailor bncii
2775 Provizioane aferente imobilizrilor corporale
2790 #onturi de tran!it !i suspendate
2791 0ume la care trebuie de rspuns
2792 >ncasri bne!ti
2793 0ume cu caracter neidentificate
2794 0ume n a!teptarea indicaiilor clientului
2795 Brate avizate !i emise
2796 Pli ncasate pentru transfer dup destinaie
2797 6peraiuni cu carduri bancare
2798 4ont de conversie !i re$ularizare
2800 A"te o6"i5aiuni
2801 <atorii curente privind impozitul pe venit
2802 5lte decontri cu bu$etul
2803 4reditori privind investiiile capitale
2804 <econtri cu salariaii bncii
2805 <econtri cu alte persoane fizice !i =uridice
2806 <econtri privind procurarea@vnzarea valorilor mobiliare !i valutei strine
2807 4reditori privind decontri documentare
2808 <ividende ctre plat
2809 5lte pasive
2811 <econtri cu 4asa &aional de 5si$urri 0ociale@4ompania &aional de 5si$urri n Medicin
2813 <atorii amnate privind impozitul pe venit
2815 <econtri cu %&M
2816 <econtri aferente imobilizrilor necorporale
2817 <econtri cu persoane fizice !i =uridice aferente mi=loacelor bne!ti primite ($ranturilor) conform contractelor de mprumut
2820 )atorii su6ordonate
2821 <atorii subordonate cu termenul ac8itrii 5 ani !i mai puin
2822 <atorii subordonate cu termenul ac8itrii mai mare de 5 ani
2830 Aciuni cu termen "imitat
2831 5ciuni ordinare cu termen limitat
2832 5ciuni prefereniale cu termen limitat
2840 9mprumuturi de "a sediu" centra" a" 6ncii !i fi"ia"e
2841 >mprumuturi de la sediul central al bncii
2842 >mprumuturi de la filialele locale
2843 >mprumuturi de la filialele de peste 8otare
2850 )epo!ite primite de "a sediu" centra" a" 6ncii sau fi"ia"e"e sa"e
2851 <epozite primite de ctre sediul central al bncii
2852 <epozite primite de ctre filialele sale locale
2853 <epozite primite de ctre filialele sale de peste 8otare
2860 #onturi %&oro' a"e fi"ia"e"or
2861 4onturi :#oro; ale filialelor locale
2862 4onturi :#oro; ale filialelor de peste 8otare
2870 0eeva"uarea active"or financiare ce urmea! s fie "ivrate din tran!acii"e "a termen
2871 Reevaluarea valutei strine ce urmeaz s fie livrat din tranzaciile la termen
2872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen
2873 Reevaluarea altor active financiare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen
2880 #ontra$cont A4ustarea va"orii a"tor pasive "a costu" amorti!at
2881 #ontra$cont 5=ustarea valorii altor pasive la costul amortizat

#&A*A 3
#AP+/A& D+ 0.;.03.
3000 #apita" socia" a" 6ncii
3001 5ciuni ordinare plasate
3003 5ciuni prefereniale plasate
3005 #ontra$cont 5ciuni ordinare de tezaur
3006 #ontra$cont 5ciuni prefereniale de tezaur
3500 0e!erve
3501 0urplus de capital
3502 4apital de rezerv
3504 Rezultat al e2erciiului curent
3505 Rezultat reportat
3507 5lte rezerve
3508 #ontra$cont <ividende pltite n avans
3509 Rezerve $enerale pentru riscuri bancare
3550 #apita" secundar
3551 <iferene din reevaluarea imobilizrilor corporale
3552 <iferene din reevaluarea imobilizrilor necorporale
3553 <iferene din reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vnzare
3554 5lte elemente de capital
+
#&A*A 4
3.(+/10+
4030 3enituri din do6n!i "a conturi %(ostro'
4031 7enituri din dobnzi la contul :&ostro; n %&M
4032 7enituri din dobnzi la conturi :&ostro; n bnci
4034 7enituri din dobnzi la conturi :&ostro; pentru operaiuni cu valori mobiliare
4035 7enituri din dobnzi la conturi :&ostro; pentru operaiuni cu carduri
4060 3enituri din do6n!i "a p"asri"e overni5t
4061 7enituri din dobnzi la plasrile overni$8t n %&M
4062 7enituri din dobnzi la plasrile overni$8t n bnci pri nele$ate
4063 7enituri din dobnzi la plasrile overni$8t n bnci pri le$ate
4070 3enituri din do6n!i "a p"asri$5aranii "a vedere n 6nci
4075 7enituri din dobnzi la plasri($aranii la vedere
4090 3enituri din do6n!i "a p"asri "a termen n 6nci
4091 7enituri din dobnzi la plasri la termen scurt n %&M ( lun !i mai puin)
4092 7enituri din dobnzi la plasri la termen scurt n %&M (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
4093 7enituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri nele$ate ( lun !i mai puin)
4094 7enituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri nele$ate (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
4095 7enituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri le$ate ( lun !i mai puin)
4096 7enituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci pri le$ate (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
4097 7enituri din dobnzi la rezervele obli$atorii plasate n %&M
4102 7enituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci pri nele$ate (mai mult de an !i pn la 5 ani)
4103 7enituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci pri le$ate (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
4105 7enituri din dobnzi la plasri la termen lun$ n bnci pri nele$ate (mai mult de 5 ani)
4106 7enituri din dobnzi la plasri la termen lun$ n bnci pri le$ate (mai mult de 5 ani)
4111 7enituri din dobnzi la plasri($aranii la termen n bnci
4150 3enituri din do6n!i "a active financiare "a va"oarea 4ust prin profit sau pierdere
4151 7enituri din dobnzi la valori mobiliare de stat la valoarea =ust prin profit sau pierdere
4152 7enituri aferente dividendelor la aciuni la valoarea =ust prin profit sau pierdere
4153 7enituri din dobnzi la alte active financiare la valoarea =ust prin profit sau pierdere
4155 7enituri din dobnzi la valori mobiliare $a=ate la valoarea =ust prin profit sau pierdere
4160 3enituri din do6n!i "a active financiare disponi6i"e pentru vn!are
4161 7enituri din dobnzi la valori mobiliare de stat disponibile pentru vnzare
4162 7enituri aferente dividendelor la aciuni disponibile pentru vnzare
4163 7enituri din dobnzi la alte active financiare disponibile pentru vnzare
4165 7enituri din dobnzi la valori mobiliare $a=ate disponibile pentru vnzare
4180 3enituri din do6n!i "a active financiare8 pstrate pn "a scaden
4181 7enituri din dobnzi la valori mobiliare emise de %&M, pstrate pn la scaden
4182 7enituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen scurt), pstrate pn la scaden
4183 7enituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen mediu), pstrate pn la scaden
4184 7enituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen lun$), pstrate pn la scaden
4185 7enituri din dobnzi la valori mobiliare $a=ate, pstrate pn la scaden
4186 7enituri din dobnzi la alte active financiare, pstrate pn la scaden
4200 #a"cu"area sconturi"or !i amorti!area prime"or "a va"ori mo6i"iare
4201 4alcularea sconturilor la valori mobiliare
4202 5mortizarea primelor la valori mobiliare emise
4220 3enituri din do6n!i "a acorduri 0.P,
4221 7enituri din dobnzi la acorduri R?P6
4230 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate a5ricu"turii
4231 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate a$riculturii
4232 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate a$riculturii
4233 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate a$riculturii
4235 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate a$riculturii
4240 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate industriei a"imentare
4241 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei alimentare
4242 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei alimentare
4243 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate industriei alimentare
4245 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei alimentare
4260 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate n domeniu" construcii"or
4261 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate n domeniul construciilor
4262 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate n domeniul construciilor
4263 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate n domeniul construciilor
4265 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate n domeniul construciilor
4266 7enituri din dobnzi la creditele acordate 44# n perioada de construcie
4267 7enituri din dobnzi la creditele acordate 44# date n e2ploatare
4290 3enituri din do6n!i "a credite"e de consum
/
4291 7enituri din dobnzi la creditele de consum pe termen scurt
4292 7enituri din dobnzi la creditele de consum pe termen mediu
4293 7enituri din dobnzi la creditele de consum pe termen lun$
4295 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele de consum
4310 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate n domeniu" prestrii servicii"or
4311 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate n domeniul prestrii serviciilor
4312 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate n domeniul prestrii serviciilor
4313 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate n domeniul prestrii serviciilor
4315 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate n domeniul prestrii serviciilor
4320 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate industriei ener5etice
4321 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei ener$etice
4322 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei ener$etice
4323 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate industriei ener$etice
4325 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei ener$etice
4330 3enituri din do6n!i "a credite"e overni5t acordate 6nci"or
4331 7enituri din dobnzi la creditele overni$8t acordate bncilor pri nele$ate
4332 7enituri din dobnzi la creditele overni$8t acordate bncilor pri le$ate
4335 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele overni$8t acordate bncilor
4340 3enituri din do6n!i "a overdrafte 6nci"or
4341 7enituri din dobnzi la overdrafte bncilor
4342 4omisioane de la overdrafte bncilor
4350 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate 6nci"or
4351 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor pri nele$ate
4352 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor pri nele$ate
4353 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate bncilor pri nele$ate
4354 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor pri le$ate
4355 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor pri le$ate
4356 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate bncilor pri le$ate
4357 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate bncilor
4360 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate instituii"or finanate de "a 6u5etu" de stat
4361 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
4362 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
4363 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
4365 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat
4370 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate #asei (aiona"e de Asi5urri *ocia"e / #ompaniei (aiona"e de Asi5urri n
-edicin
4371 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
4372 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
4373 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
4374 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
4375 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
4376 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
4377 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale @ 4ompaniei &aionale de
5si$urri n Medicin
4380 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate 7uvernu"ui
4381 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Auvernului
4382 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Auvernului
4383 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate Auvernului
4385 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Auvernului
4390 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate uniti"or administrativ$teritoria"e / instituii"or su6ordonate uniti"or
administrativ$teritoria"e
4391 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate unitilor administrativ(teritoriale
4392 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate unitilor administrativ(teritoriale
4393 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate unitilor administrativ(teritoriale
4394 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ(teritoriale
4395 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ(teritoriale
4396 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ(teritoriale
4397 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate unitilor administrativ(teritoriale @ instituiilor subordonate unitilor
administrativ(teritoriale
4410 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate industriei productive
4411 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei productive
4412 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei productive
4413 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate industriei productive
4415 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei productive
4420 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate comeru"ui
4421 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate comerului
"
4422 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate comerului
4423 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate comerului
4425 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate comerului
4430 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate mediu"ui financiar ne6ancar
4431 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar
4432 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar
4433 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate mediului financiar nebancar
4435 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate mediului financiar nebancar
4440 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate pentru procurarea/construcia imo6i"u"ui
4441 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru procurarea@construcia imobilului
4442 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru procurarea@construcia imobilului
4443 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate pentru procurarea@construcia imobilului
4445 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru procurarea@construcia imobilului
4450 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate or5ani!aii"or necomercia"e
4451 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate or$anizaiilor necomerciale
4452 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate or$anizaiilor necomerciale
4453 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate or$anizaiilor necomerciale
4455 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate or$anizaiilor necomerciale
4460 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate persoane"or fi!ice care practic activitate
4461 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practic activitate
4462 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practic activitate
4463 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate persoanelor fizice care practic activitate
4465 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate persoanelor fizice care practic activitate
4470 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate n domeniu" transport8 te"ecomunicaii !i de!vo"tarea ree"ei
4471 7enituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
4472 7enituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
4473 7enituri din dobnzi la creditele pe termen lun$ acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
4475 4omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei
4480 3enituri din do6n!i "a credite"e acordate ntre sediu" centra" a" 6ncii !i fi"ia"e"e sa"e
4481 7enituri din dobnzi la creditele acordate sediului central al bncii
4482 7enituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale locale
4483 7enituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale de peste 8otare
4490 3enituri din do6n!i "a a"te credite acordate c"ieni"or
4491 7enituri din dobnzi la overdrafte clienilor
4492 7enituri din dobnzi la creditele acordate prin conturile de card (carduri de credit)
4493 7enituri din dobnzi la cambii comerciale scontate
4494 7enituri din dobnzi la factorin$
4495 7enituri din dobnzi la cambii
4496 7enituri din dobnzi la alte creditele acordate clienilor
4498 4omisioane de la alte credite acordate clienilor
4499 4omisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit
4510 3enituri din do6n!i "a a"te credite acordate persoane"or fi!ice
4511 7enituri din dobnzi la overdrafturile acordate
4512 7enituri din dobnzi la creditele acordate prin conturile de card
4513 7enituri din dobnzi la creditele acordate pentru necesiti primordiale
4514 7enituri din dobnzi la alte credite acordate persoanelor fizice
4516 4omisioane de la alte credite acordate persoanelor fizice
4517 4omisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit
4530 3enituri din do6n!i privind "easin5u" financiar
4531 7enituri din dobnzi privind leasin$ul financiar bncilor
4532 7enituri din dobnzi privind leasin$ul financiar clienilor
4535 4omisioane de la prestarea serviciilor privind leasin$ul financiar
4550 3enituri din investiii imo6i"iare
4551 7enituri din investiii imobiliare deinute n scopul drii n arend
4552 7enituri din investiii imobiliare deinute n scopul cre!terii valorii capitalului
4560 3enituri din investiii n entiti
4561 7enituri din investiii n sucursale
4562 7enituri din investiii n entiti asociate
4563 7enituri din investiii n asocieri n participaie
4650 3enituri/pierderi din operaiuni"e de comercia"i!are
4651 7enituri@pierderi din comercializarea valorilor mobiliare de stat
4652 7enituri@pierderi din comercializarea aciunilor
4653 7enituri@pierderi din comercializarea altor valori mobiliare
4654 7enituri@pierderi din comercializarea valutei strine
4655 7enituri@pierderi din dobnzi aferente operaiunilor cu instrumente financiare derivate
4660 3enituri/pierderi din operaiuni"e de reeva"uare
5
4661 7enituri@pierderi din reevaluarea valutei strine
4662 7enituri@pierderi din reevaluarea activelor financiare la valoarea =ust prin profit sau pierdere
4663 7enituri@pierderi din reevaluarea activelor@obli$aiunilor n lei moldovene!ti
4664 7enituri@pierderi din reevaluarea investiiilor imobiliare
4665 7enituri@pierderi din reevaluarea altor active
4666 7enituri@pierderi din reevaluarea datoriilor financiare evaluate la valoarea =ust prin profit sau pierdere
4670 3enituri aferente comisioane"or
4671 4omisioanele bncii pentru operaiunile de clearin$
4672 4omisioanele bncii pentru operaiunile de asi$urare
4673 4omisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare@cumprare a valorilor mobiliare
4674 4omisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare@cumprare a valutei strine
4675 4omisioanele bncii pentru operaiunile de trust
4676 4omisioanele bncii pentru eliberarea $araniilor
4677 4omisioanele bncii pentru inerea conturilor clienilor
4678 4omisioanele bncii pentru serviciile de consultin$
4679 5lte comisioane ale bncii
4840 3enituri din do6n!i "a p"asri n sediu" centra" a" 6ncii !i n fi"ia"e
4841 7enituri din dobnzi la plasri la sediul central al bncii
4842 7enituri din dobnzi la plasri n filialele locale
4843 7enituri din dobnzi la plasri n filialele bncii de peste 8otare
4850 A"te venituri din do6n!i
4851 5lte venituri din dobnzi
4900 A"te venituri operaiona"e
4901 5lte venituri operaionale
4902 7enituri din operaiuni cu carduri
4903 7enituri aferente operaiunilor de retra$ere !i depunere de numerar
4910 3enituri din recuper<ri de active =i p"<>i"or aferente "or
4911 7enituri din recuperri de credite !i plilor aferente lor
4912 7enituri din recuperri de alte active care nu snt credite !i plilor aferente lor
4920 3enituri din ie!irea active"or
4921 7enituri din ie!irea investiiilor
4922 7enituri de la scoaterea din uz a imobilizrilor corporale
4923 7enituri din ie!irea altor active
4930 7enituri din subvenii
4931 7enituri din subvenii
4940 A"te venituri
4941 5lte venituri
4950 Amen!i8 pena"iti !i a"te sanciuni
4951 5menzi, penaliti !i alte sanciuni
9
#&A*A 5
#?.&/1+.&+
5030 #e"tuie"i cu do6n!i "a conturi %&oro' !i overdraft "a conturi %(ostro'
5032 48eltuieli cu dobnzi la conturi :#oro; n bnci
5033 48eltuieli cu dobnzi la overdraft la conturi :&ostro;
5034 48eltuieli cu dobnzi la conturi :#oro; pentru operaiuni cu valori mobiliare
5035 48eltuieli cu dobnzi la conturi :#oro; pentru operaiuni cu carduri
5060 #e"tuie"i cu do6n!i "a mprumuturi overni5t
5061 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi overni$8t de la %&M
5062 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi overni$8t de la bnci
5070 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite$5aranii "a vedere a"e 6nci"or
5075 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii la vedere ale bncilor
5090 #e"tuie"i cu do6n!i "a mprumuturi de "a 6nci
5091 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la %&M ( lun !i mai puin)
5092 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la %&M (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
5093 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la %&M (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5094 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lun$ de la %&M (mai mult de 5 ani)
5095 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci ( lun !i mai puin)
5096 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult lun !i pn la an inclusiv)
5097 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5098 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lun$ de la bnci (mai mult de 5 ani)
5099 48eltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la bnci
5100 #e"tuie"i cu do6n!i "a mprumuturi o6inute de "a 7uvern cu scop de recreditare
5101 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Auvern cu scop de recreditare ( lun !i mai puin)
5102 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Auvern cu scop de recreditare (mai mult de lun !i pn la
an inclusiv)
5103 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu obinute de la Auvern cu scop de recreditare (mai mult de an !i pn la 5
ani inclusiv)
5104 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lun$ obinute de la Auvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani)
5105 48eltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi obinute de la Auvern cu scop de recreditare
5110 #e"tuie"i cu do6n!i "a mprumuturi de "a or5ani!aii financiare internaiona"e
5111 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la or$anizaii financiare internaionale ( lun !i mai puin)
5112 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la or$anizaii financiare internaionale (mai mul de lun !i pn la an
inclusiv)
5113 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la or$anizaii financiare internaionale (mai mult de an !i pn la 5
ani inclusiv)
5114 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lun$ de la or$anizaii financiare internaionale (mai mult de 5 ani)
5116 48eltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la or$anizaii financiare internaionale
5120 #e"tuie"i cu do6n!i "a mprumuturi de "a a"i creditori
5121 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori ( lun !i mai puin)
5122 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
5123 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5124 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lun$ de la ali creditori (mai mult de 5 ani)
5125 48eltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la ali creditori
5150 #e"tuie"i cu do6n!i "a acorduri 0.P, !i faci"iti de "om6ard
5151 48eltuieli cu dobnzi la acorduri R?P6
5152 48eltuieli cu dobnzi la obinerea facilitilor de lombard
5180 #e"tuie"i cu do6n!i "a va"ori mo6i"iare emise
5181 48eltuieli cu dobnzi la valori mobiliare emise cu rata dobnzii fi2
5183 48eltuieli cu dobnzi la alte valori mobiliare emise
5200 Amorti!area prime"or !i ca"cu"area sconturi"or "a va"ori mo6i"iare
5201 5mortizarea primelor la valori mobiliare
5202 4alcularea sconturilor la valori mobiliare emise
5210 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e #ompaniei (aiona"e de Asi5urri n -edicin/ #asei (aiona"e de
Asi5urri *ocia"e
5211 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin ( an !i mai puin)
5212 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin (mai mult de an !i pn la
5 ani inclusiv)
5213 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin (mai mult de 5 ani)
5214 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale ( an !i mai puin)
5215 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale (mai mult de an !i pn la 5 ani
inclusiv)
5216 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale (mai mult de 5 ani)
5250 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite "a vedere a"e c"ieni"or
5251 48eltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor =uridice
5252 48eltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor fizice
-
5254 48eltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor =uridice
5255 48eltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor fizice
5256 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii ale persoanelor =uridice
5257 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii ale persoanelor fizice
5258 48eltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor =uridice pentru operaiuni cu carduri bancare
5259 48eltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu carduri bancare
5261 48eltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor =uridice
5262 48eltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor fizice
5263 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele bu$etului de stat
5264 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele speciale !i fonduri speciale ale instituiilor publice finanate din bu$etul de stat
5265 48eltuieli cu dobnzi la acumularea mi=loacelor bne!ti (cont provizoriu)
5266 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele bu$etelor unitilor administrativ(teritoriale
5267 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele 4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin
5268 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale
5269 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale cu caracter special
5271 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din $ranturi e2terne
5272 48eltuieli cu dobnzi la mi=loacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite e2terne
5273 48eltuieli cu dobnzi la $araniile ncasate de 0erviciul 7amal
5310 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite de economii
5311 48eltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor fizice
5312 48eltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor =uridice
5313 48eltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale persoanelor fizice care practic activitate
5314 48eltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale mediului financiar nebancar
5315 48eltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale or$anizaiilor necomerciale
5330 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite overni5t a"e 6nci"or
5331 48eltuieli cu dobnzi la depozite overni$8t ale bncilor pri nele$ate
5332 48eltuieli cu dobnzi la depozite overni$8t ale bncilor pri le$ate
5340 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e 6nci"or
5341 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor ( lun !i mai puin)
5342 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
5343 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bncilor (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5344 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale bncilor (mai mult de 5 ani)
5345 48eltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale bncilor
5346 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen scurt ale bncilor ( lun !i mai puin)
5347 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen scurt ale bncilor (mai mult de lun !i pn la an inclusiv)
5348 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen mediu ale bncilor (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5349 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen lun$ ale bncilor (mai mult de 5 ani)
5360 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen aferente 6u5etu"ui de stat
5361 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt primite din sursele bu$etului de stat ( an !i mai puin)
5362 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu primite din sursele bu$etului de stat (mai mult de an !i pn la 5 ani
inclusiv)
5363 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ primite din sursele bu$etului de stat (mai mult de 5 ani)
5364 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mi=loacele
speciale ale bu$etului de stat ( an !i mai puin)
5365 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mi=loacele speciale ale bu$etului de stat (mai
mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5366 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale instituiilor finanate din mi=loacele speciale ale bu$etului de stat (mai mult
de 5 ani)
5367 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mi=loacele fondurilor speciale ale bu$etului de stat
( an !i mai puin)
5368 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mi=loacele fondurilor speciale ale bu$etului de
stat (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5369 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale instituiilor finanate din mi=loacele fondurilor speciale ale bu$etului de stat
(mai mult de 5 ani)
5370 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e c"ieni"or
5371 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor =uridice ( an !i mai puin)
5372 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor =uridice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5373 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale persoanelor =uridice (mai mult de 5 ani)
5374 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice ( an !i mai puin)
5375 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5376 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)
5377 48eltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale clienilor
5380 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite$5aranii pe termen a"e c"ieni"or
5381 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen scurt ale persoanelor =uridice ( an !i mai puin)
5382 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen mediu ale persoanelor =uridice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5383 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen lun$ ale persoanelor =uridice (mai mult de 5 ani)
'
5384 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen scurt ale persoanelor fizice ( an !i mai puin)
5385 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5386 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen lun$ ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)
5390 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite"e primite de "a sediu" centra" a" 6ncii sau fi"ia"e"e sa"e
5391 48eltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre sediul central al bncii
5392 48eltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale locale
5393 48eltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale de peste 8otare
5410 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e or5ani!aii"or necomercia"e
5411 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale or$anizaiilor necomerciale ( an !i mai puin)
5412 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5413 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)
5414 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen scurt ale or$anizaiilor necomerciale ( an
!i mai puin)
5415 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen mediu ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de an !i pn la 5 ani
inclusiv)
5416 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen lun$ ale or$anizaiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)
5420 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e mediu"ui financiar ne6ancar
5421 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar ( an !i mai puin)
5422 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5423 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani)
5424 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar ( an !i mai puin)
5425 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de an !i pn la 5 ani
inclusiv)
5426 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen lun$ ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani)
5430 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e persoane"or fi!ice care practic activitate
5431 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate ( an !i mai puin)
5432 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de an !i pn la 5 ani
inclusiv)
5433 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani)
5434 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate ( an !i mai puin)
5435 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de an !i pn
la 5 ani inclusiv)
5436 48eltuieli cu dobnzi la depozite($aranii pe termen lun$ ale persoanelor fizice care practic activitate (mai mult de 5 ani)
5530 #e"tuie"i cu do6n!i privind "easin5u" financiar
5531 48eltuieli cu dobnzi privind leasin$ul financiar primit de la bnci
5532 48eltuieli cu dobnzi privind leasin$ul financiar primit de la clieni
5540 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e uniti"or de imp"ementare a proiecte"or
investiiona"e din 5ranturi !i credite e:terne
5541 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din $ranturi e2terne
( an !i mai puin)
5542 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din $ranturi e2terne
(mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5544 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite e2terne (
an !i mai puin)
5545 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite e2terne
(mai mult de an !i pn la 5 ani inclusiv)
5560 #e"tuie"i cu do6n!i "a depo!ite pe termen a"e 6u5ete"or uniti"or administrativ$teritoria"e
5561 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bu$etelor unitilor administrativteritoriale ( an !i mai puin)
5562 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bu$etelor unitilor administrativteritoriale (mai mult de an !i pn la 5
ani inclusiv)
5563 48eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lun$ ale bu$etelor unitilor administrativteritoriale (mai mult de 5 ani)
5570 #e"tuie"i aferente datorii"or financiare desemnate ca fiind eva"uate "a va"oarea 4ust prin profit sau pierdere
5571 48eltuieli aferente datoriilor financiare deinute n vederea tranzacionrii
5572 48eltuieli aferente datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea =ust prin profit sau pierdere
5670 #e"tuie"i aferente amorti!rii investiii"or imo6i"iare
5671 48eltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare deinute n scopul drii n arend
5672 48eltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare deinute n scopul cre!terii valorii
capitalului
5680 #e"tuie"i aferente amorti!rii
5683 48eltuieli aferente amortizrii cldirilor !i edificiilor
5684 48eltuieli aferente amortizrii mobilei !i utila=ului
5685 48eltuieli aferente amortizrii mi=loacelor de transport
5686 48eltuieli aferente amortizrii mbuntirii mi=loacelor arendate
5688 48eltuieli aferente amortizrii imobilizrilor corporale primite n leasin$ul financiar
5689 48eltuieli aferente amortizrii altor imobilizri corporale
5691 48eltuieli aferente amortizrii imobilizrilor necorporale
.
5692 48eltuieli aferente amortizrii activelor de mic valoare !i scurt durat
5710 #e"tuie"i aferente remunerrii muncii !i defa"cri"or o6"i5atorii
5711 48eltuieli pentru remunerarea muncii
5712 Primele
5714 5si$urarea social
5715 5lte pli
5716 5si$urarea medical
5730 #e"tuie"i pentru ntreinerea imo6i"u"ui
5731 48eltuieli de iluminare, nclzire !i alimentare cu ap
5732 48eltuieli privind reparaia !i ntreinerea cldirilor
5733 48eltuieli aferente serviciului securitii
5735 5lte c8eltuieli pentru ntreinerea imobilului
5770 #e"tuie"i cu provi!ioane !i a"te contri6uii
5771 48eltuieli cu alte provizioane
5772 7rsminte !i contribuii n fondul de $arantare a depozitelor
5773 48eltuieli cu provizioane la an$a=amente condiionale
5774 48eltuieli cu provizioane aferente beneficiilor an$a=ailor bncii
5780 +mpo!ite !i ta:e
5781 *mpozit pe bunuri imobiliare
5782 *mpozit funciar
5783 Ba2a pe valoarea adu$at
5787 Ba2ele percepute n fondul rutier
5788 5lte impozite !i ta2e
5820 #e"tuie"i cu do6n!i "a datorii su6ordonate
5821 48eltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul ac8itrii 5 ani !i mai puin
5822 48eltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul ac8itrii mai mare de 5 ani
5830 #e"tuie"i cu do6n!i "a aciuni cu termen "imitat
5831 48eltuieli cu dobnzi la aciuni ordinare cu termen limitat
5832 48eltueli cu dobnzi la aciuni prefereniale cu termen limitat
5840 #e"tuie"i cu do6n!i "a mprumuturi de "a sediu" centra" a" 6ncii !i fi"ia"e
5841 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la sediul central al bncii
5842 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale locale
5843 48eltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale de peste 8otare
5850 #e"tuie"i pentru deprecierea active"or financiare
5851 48eltuieli aferente deprecierii activelor financiare disponibile pentru vnzare
5852 48eltuieli aferente deprecierii activelor financiare pstrate pn la scaden
5860 #e"tuie"i pentru deprecierea credite"or !i p"i"or aferente "or
5861 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate a$riculturii !i plilor aferente lor
5862 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei alimentare !i plilor aferente lor
5863 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate n domeniul construciilor !i plilor aferente lor
5864 48eltuieli pentru deprecierea creditelor de consum !i plilor aferente lor
5865 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei ener$etice !i plilor aferente lor
5866 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate bncilor !i plilor aferente lor
5867 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate instituiilor finanate de la bu$etul de stat !i plilor aferente lor
5868 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate 4asei &aionale de 5si$urri 0ociale@
4ompaniei &aionale de 5si$urri n Medicin !i plilor aferente lor
5869 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Auvernului !i plilor aferente lor
5871 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate unitilor administrativ(teritoriale@ instituiilor subordonate unitilor
administrativ(teritoriale !i plilor aferente lor
5872 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei productive !i plilor aferente lor
5873 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate comerului !i plilor aferente lor
5874 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar !i plilor aferente lor
5875 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate pentru procurarea@construcia imobilului !i plilor aferente lor
5876 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate or$anizaiilor necomerciale !i plilor aferente lor
5877 48eltuieli pentru deprecierea creditelor acordate n domeniul transport, telecomunicaii !i dezvoltarea reelei !i plilor aferente
lor
5878 48eltuieli pentru deprecierea altor credite acordate clienilor !i plilor aferente lor
5879 48eltuieli pentru deprecierea leasin$ului financiar acordat !i plilor aferente lor
5880 #e"tuie"i pentru deprecierea a"tor active
5881 48eltuieli pentru deprecierea creanelor !i plilor aferente lor
5882 48eltuieli pentru deprecierea investiiilor imobiliare
5883 48eltuieli pentru deprecierea imobilizrilor corporale
5884 48eltuieli pentru deprecierea imobilizrilor necorporale
5885 48eltuieli pentru deprecierea stocurilor
5886 48eltuieli pentru deprecierea altor active care nu snt credite !i plilor aferente lor
5890 #e"tuie"i din ie!irea active"or neacoperite din reduceri pentru pierderi din depreciere
+,
5891 48eltuieli din ie!irea creditelor neacoperite din reduceri pentru pierderi din depreciere
5892 48eltuieli din ie!irea altor active care nu snt credite neacoperite din reduceri pentru pierderi din depreciere
5900 A"te ce"tuie"i operaiona"e
5901 48eltuieli de transport
5902 Plata serviciilor de consultin$ !i auditin$
5903 48eltuieli aferente reciclrii cadrelor
5904 48eltuieli de deplasare de serviciu
5905 48eltuieli de reprezentare
5906 48eltuieli de telecomunicaii, po!t !i tele$raf
5907 48eltuieli de birou, tipo$rafie
5908 48eltuieli de reclam
5909 48eltuieli pentru aciuni de binefacere
5911 Reparaia !i ntreinerea mobilei !i utila=ului
5912 Reparaia !i ntreinerea mi=loacelor de transport
5913 Plata pentru arend
5914 48eltuieli pe ta2e de trust
5915 4omisioane !i ta2e pltite
5916 5lte c8eltuieli operaionale
5917 48eltuieli din operaiuni cu carduri
5918 48eltuieli pentru meninerea imobilizrilor necorporale
5919 48eltuieli aferente operaiunilor de retra$ere !i depunere de numerar
5920 #e"tuie"i din ie!irea active"or
5921 48eltuieli din ie!irea investiiilor
5922 48eltuieli de la scoaterea din uz a imobilizrilor corporale
5923 48eltuieli din ie!irea altor active
5930 A"te ce"tuie"i cu do6n!i
5931 5lte c8eltuieli cu dobnzi
5940 A"te ce"tuie"i
5941 5lte c8eltuieli
5950 Amen!i8 pena"iti !i a"te sanciuni
5951 5menzi, penaliti !i alte sanciuni
5990 +mpo!itu" pe venit
5991 *mpozitul pe venit
+
#&A*A 6
#,(/10+ #,()+C+,(A&.
#onturi condiiona"e de de6it
6100 ,6"i5aiuni de procurare a va"utei strine
6101 6bli$aiuni de procurare a valutei strine prin tranzacie la vedere
6102 6bli$aiuni de procurare a valutei strine prin tranzacie la termen
6110 #ontrava"oarea n moned naiona" a va"utei strine ce urmea! s fie primit
6111 4ontravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la vedere
6112 4ontravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen
6120 )o6nd ce urmea! s fie primit
6121 <obnd (scont@prim) ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen
6200 ,6"i5aiuni de primire/procurare
6201 6bli$aiuni de primire a creditelor n viitor
6202 6bli$aiuni de procurare a valorilor mobiliare@instrumentelor financiare
6203 6bli$aiuni de primire a depozitelor n viitor
6204 6bli$aiuni de procurare a imobilizrilor corporale !i imobilizrilor necorporale
6230 A"te active contin5ente
6231 5lte active contin$ente
#onturi condiiona"e de credit
6400 ,6"i5aiuni de vn!are a va"utei strine
6401 6bli$aiuni de vnzare a valutei strine prin tranzacie la vedere
6402 6bli$aiuni de vnzare a valutei strine prin tranzacie la termen
6410 #ontrava"oarea n moned naiona" a va"utei strine ce urmea! s fie "ivrat
6411 4ontravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie livrat din tranzaciile la vedere
6412 4ontravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie livrat din tranzaciile la termen
6420 )o6nd ce urmea! s fie p"tit
6421 <obnd (scont@prim) ce urmeaz s fie pltit din tranzaciile la termen
6500 Acreditive
6501 5creditive
6600 ,6"i5aiuni de acordare/rea"i!are
6601 6bli$aiuni de acordare a creditelor n viitor
6602 6bli$aiuni de realizare a valorilor mobiliare@instrumentelor financiare
6603 6bli$aiuni de plasare a depozitelor n viitor
6700 7aranii !i cauiuni
6701 Aaranii !i cauiuni emise
6702 6bli$aiuni de emitere a $araniilor !i cauiunilor
6800 A"te conturi condiiona"e
6801 4ambii la incaso
6802 Brate acceptate
6803 4ambii realizate cu andosamentul bncii
6804 5lte documente primite@acceptate
6830 A"te datorii contin5ente
6831 5lte datorii contin$ente
++
#&A*A 7
#,(/10+ -.-,0A()1-
7100 ,6"i5aiuni "a credite acordate
7101 6bli$aiuni sub form de acorduri la credite
7102 6bli$aiuni sub form de acorduri de $a=
7103 5manetul primit
7121 Aaranii, cauiuni !i cesiuni primite
7200 Active8 do6n!i !i comisioane ca"cu"ate neacitate
7201 4redite trecute la scderi
7202 <obnzi !i comisioane calculate la credite trecute la scderi
7203 5lte active care nu snt credite !i plile aferente lor trecute la scderi
7204 Penaliti calculate la creditele trecute la scderi
7205 Penaliti calculate la dobnzi !i comisioane calculate la credite trecute la scderi
7210 0educeri ca"cu"ate n scop prudenia" pentru pierderi "a active !i an5a4amente condiiona"e
7211 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la credite
7212 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la alte active care nu snt credite
7213 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la an$a=amente condiionale
7214 Mrimea neformat a rezervei $enerale pentru riscuri bancare
7250 ,6"i5aiuni "a mprumuturi primite
7251 6bli$aiuni sub form de acorduri la mprumuturi primite
7252 6bli$aiuni sub form de acorduri de $a= la mprumuturi primite
7253 5manetul dat de ctre banc la mprumuturi primite
7254 Aa=ul depus la mprumutul primit
7300 )ocumente privind operaiuni"e de decontare
7303 <ocumente de decontare pe operaiuni de factorin$
7311 <ocumente de decontare la corespondeni strini
7400 3a"ori mo6i"iare
7401 7alori mobiliare !i creane primite la custodie
7402 7alori mobiliare !i creane primite la nimicire
7403 7alori mobiliare de stat materializate amortizate, e2pediate pentru control !i nimicire
7404 7alori mobiliare de stat materializate trecute la scaden !i ac8itare
7405 7alori mobiliare procurate pentru clieni
7406 7alori mobiliare procurate n portofoliul bncii
7409 4reane procurate de banc
7500 )iferite va"ori !i documente
7502 <iferite valori !i documente
7503 <iferite valori !i documente e2pediate !i eliberate n $estiune
7521 <econtrile pe creditele n mrfuri acordate Republicii Moldova de ctre alte state n cadrul acordurilor inter$uvernamentale
7531 4esiuni primite de la persoane tere
7532 4esiuni eliberate de ctre banc
7600 @ormu"are
7601 1ormulare de valori mobiliare !i creane n depozit
7602 1ormulare de valori mobiliare !i creane eliberate n $estiune
7603 1ormulare de valori mobiliare !i creane n drum
7611 1ormulare tipizate de documente primare cu re$im special n depozit
7612 1ormulare tipizate de documente primare cu re$im special eliberate n $estiune
7621 4arduri n depozit
7622 4arduri eliberate n $estiune
7700 )atorii trecute "a pierderi
7701 <atorii trecute la pierderi
7702 *mobilizri corporale trecute la pierderi
7703 5ciunile altor societi pe aciuni trecute la pierderi
7750 A"te mi4"oace !i datorii
7751 Pierderi fiscale nereclamate
7752 *mobilizri corporale arendate
7753 *mobilizri necorporale arendate
7754 %unurile transmise n posesiune@ac8iziionate pentru vnzare
7800 Aciuni
7801 5ciuni ordinare autorizate spre plasare
7802 5ciuni ordinare neplasate
7804 5ciuni ordinare aflate n circulaie cota monetar
7805 5ciuni ordinare aflate n circulaie cota de avere (emisia iniial)
7811 5ciuni prefereniale autorizate spre plasare
7812 5ciuni prefereniale neplasate
7814 5ciuni prefereniale aflate n circulaie cota monetar
7815 5ciuni prefereniale aflate n circulaie cota de avere (emisia iniial)
+/