Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
NORME METODOLOGICE
privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor
publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2014
CAPITOLUL I
Situaii financiare trimestriale i raportri financiare lunare
1. Situaiile financiare care se ntocmesc de instituiile publice la finele trimestrelor I, II i III
n anul 2014 se compun din: bilan, contul de rezultat patrimonial, situaia fluxurilor de
trezorerie, conturi de execuie bugetar i anexe la situaiile financiare, care includ politici
contabile i note explicative.
Situaiile financiare trimestriale se ntocmesc conform modelelor aprobate prin:
1.(1). Ordinul ministrului finanelor publice nr. 629/2009 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor
publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2009, cu modificrile i
completrile ulterioare (anexele 1-7, 14a, 14b, 15, 17, 18, 30, 30b, 30b.1 i 40a - 40c la
situaiile financiare);
1.(2). Ordinul ministrului finanelor publice nr. 980/2010 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor
publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2010, cu completrile ulterioare
(anexele 27 i 28 la situaiile financiare);
1.(3). Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.865/2011 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor
publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2011 (anexele 7b, 9, 11 13,
29, 31b);
1.(4). Ordinul ministrului finanelor publice nr. 24/2012 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare ale instituiilor publice la
31 decembrie 2011 (anexele 20a i 20b la situaiile financiare);
1.(5). Ordinul ministrului finanelor publice nr. 71/2013 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare ale instituiilor publice la
31 decembrie 2012 (anexa 19 la situaiile financiare);
1.(6). Ordinul ministrului finanelor publice nr. 505/2013 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare trimestriale ale instituiilor
publice, precum i a unor raportri financiare lunare n anul 2013 (anexa 16 la situaiile
financiare).
1
1.(7). Anexa 41 Corelaii ntre formularele de situaii financiare" aprobat prin Ordinul
ministrului finanelor publice nr.629/2009, se modific i se nlocuiete cu anexa nr.1, care
face parte integrant din prezentele norme metodologice.
2.(1). n ceea ce privete ntocmirea Conturilor de execuie pentru venituri i cheltuieli n
anul 2014:
- informaiile referitoare la prevederi bugetare se completeaz potrivit structurii indicatorilor
aprobai prin Legea bugetului de stat pe anul 2014 nr.356/2013, prin Legea bugetului
asigurrilor sociale de stat pe anul 2014 nr.340/2013, prin Legea nr. 273/2006 privind
finanele publice locale, cu modificrile i completrile ulterioare, precum i celorlalte acte
normative n vigoare.
- informaiile referitoare la: drepturi constatate, ncasri realizate, pli efectuate, cheltuieli
efective, se completeaz n funcie de noile surse de finanare evideniate n structura
analitic a conturilor contabile (exemplu: pentru sursa 10 - bugetul instituiilor publice i
activitilor finanate integral sau parial din venituri proprii, informaiile se preiau de la
sursele: E, F i G).
2.(2). Situaiile financiare trimestriale se ntocmesc pe modelele prevzute la pct.1 din
prezentele norme metodologice, utiliznd conturile contabile la nivel de cont sintetic de
gradul III, potrivit anexei nr.1 PLANUL DE CONTURI GENERAL PENTRU INSTITUIILE
PUBLICE i anexei nr.3 TRANSPUNEREA soldurilor conturilor din balana de verificare la
31 decembrie 2013 n noul plan de conturi general pentru instituiile publice, aprobate prin
Ordinul ministrului delegat pentru buget nr.2021/2013 pentru modificarea i completarea
Normelor metodologice privind organizarea i conducerea contabilitii instituiilor publice,
Planul de conturi pentru instituiile publice i instruciunile de aplicare a acestuia, aprobate
prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.1917/2005.
2.(3). La ntocmirea anexei 30 Pli restante se vor avea n vedere urmtoarele:
Pentru instituiile publice finanate integral sau parial din venituri proprii/activiti finanate
integral din venituri proprii, nu se mai utilizeaz codul 49 pentru pli restante, iar n locul
acestuia formularul se completeaz, dup caz, cu codurile:
51 - instituii finanate integral din venituri proprii
53 instituii publice finanate parial din venituri proprii
54 activiti finanate integral din venituri proprii
Soldurile de la nceputul anului aferente codurilor: 51, 53 i 54 nsumate trebuie s
corespund cu soldurile de la nceputul anului raportate pentru codul 49.
2.(4). La ntocmirea anexei 30b Pli restante se vor avea n vedere urmtoarele:
Pentru instituiile publice finanate parial din venituri proprii/activiti finanate integral din
venituri proprii, nu se mai utilizeaz codul 52 pentru pli restante, iar n locul acestuia
formularul se completeaz, dup caz, cu codurile:
2
financiare trimestriale i anuale ale instituiilor publice sunt prevzute la art. 42 alin. (1) i (8)
din Legea nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.
CAPITOLUL III
Precizri privind dezvoltarea n analitice a conturilor sintetice prevzute n Anexa 2
la Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 2021/2013 pentru modificarea i
completarea Normelor metodologice privind organizarea i conducerea contabilitii
instituiilor publice, Planul de conturi pentru instituiile publice i instruciunile de
aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr.1917/2005
1. Prevederile art.IV-(1) referitoare la aplicarea punctelor 8.4 i 16 din anex se amn
pn la deschiderea n trezorerie a conturilor de venituri bugetare, cheltuieli bugetare i
rezultatul execuiei bugetare (excedent) pe structura clasificaiei bugetare, pentru instituiile
publice finanate integral sau parial din venituri proprii, precum i pentru activiti finanate
din venituri proprii. Pn la deschiderea conturilor respective, instituiile publice n cauz vor
folosi conturile: 5600101 Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii Disponibil
curent la trezorerie, 5610100 Disponibil al instituiilor publice finanate din venituri proprii i subvenii i
5620100 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii, astfel:
- pentru veniturile ncasate evideniate n debitul conturilor, conturile menionate se dezvolt
n analitic pe clasificaia veniturilor;
- pentru plile efectuate reprezentnd cheltuieli aprobate n bugetele instituiilor respective,
evideniate n creditul conturilor, conturile menionate se dezvolt n analitic pe clasificaia
funcional i clasificaia economic a cheltuielilor;
- excedentul din anii precedeni, la 1 ianuarie 2014 rmne evideniat n conturile de
disponibil: 5600101 Disponibil al instituiilor publice finanate integral din venituri proprii Disponibil curent
la trezorerie, 5610100 Disponibil al instituiilor publice finanate din venituri proprii i subvenii i
5620100 Disponibil al activitilor finanate din venituri proprii.
- Instituiile finanate din alte bugete locale care efectueaz cheltuieli din contul 50.26
Disponibil din finanarea din alte bugete locale, nregistreaz sumele primite n contul
5120101 Conturi la trezorerii n lei pn la deschiderea n trezorerie a conturilor de venituri
i cheltuieli bugetare pe structura clasificaiei bugetare.
2. Conturile de venituri 7xx i cheltuieli 6xx se dezvolt n analitic pe structura clasificaiei
bugetare potrivit anexei nr. 2 la Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 2021/2013,
numai n situaiile n care operaiunile respective implic ncasarea unor venituri sau plata
unor cheltuieli aferente bugetului instituiei. Exemple:
a) Contul 665 Cheltuieli din diferene de curs valutar:
respectiv din contul 770 Finanarea de la buget (ex. sumele ridicate n numerar pentru
deplasri, cheltuieli gospodreti);
- se dezvolt la ncasri pe structura clasificaiei veniturilor n situaia n care implic
ncasarea unui venit n bugetul instituiei (ex. venitul din taxe pentru studeni la universiti,
venituri din impozite i taxe locale la comune, orae, municipii);
- nu se dezvolt pe structura clasificaiei bugetare n situaia n care sumele ncasate se
cuvin terilor (ex. garanii gestionari, garanii de participare la licitaie, garanii vamale, etc.).
6. Situaiile prezentate la punctele 1 5 din prezentul capitol sunt exemplificative, fr a
se limita la acestea.
7. Anexa 2 la Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 2021/2013 se completeaz
astfel:
- contul 4580301 Sume de primit de la Autoritile de Certificare/ Autoritile de Management/
Ageniile de Pli - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE i contul
4580302 Sume de primit de la Autoritile de Certificare/ Autoritile de Management/ Ageniile de
Pli FONDURI DE LA BUGET se dezvolt n analitic pe clasificaia veniturilor, n situaia n care
sumele reprezint venituri n bugetul instituiei.
- conturile: 421 Personal - salarii datorate, 423 Personal - ajutoare i indemnizaii
datorate, 4270100 Reineri din salarii datorate terilor, 4270300 Reineri din alte drepturi
datorate terilor, 4310200 Contribuiile asigurailor pentru asigurri sociale, 4310400
Contribuiile asigurailor pentru asigurri sociale de sntate, 4370200 Contribuiile
asigurailor pentru asigurri de omaj, 4440000 Impozit pe venitul din salarii i din alte
drepturi se dezvolt n analitic pe clasificaia funcional i clasificaia economic a
cheltuielilor.
- contul 8030000 Active fixe i obiecte de inventar primite n folosin se dezvolt n analitic pe
cod sector i surs de finanare.
8. Anexa nr. 5 TABEL DE CORESPONDEN NTRE CONTURILE CONTABILE DE
CHELTUIELI I CODURILE BUGETARE DIN CLASIFICAIA INDICATORILOR PRIVIND
FINANELE PUBLICE CHELTUIELI, CLASIFICAIA ECONOMIC, la Ordinul ministrului
delegat pentru buget nr.2021/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice
privind organizarea i conducerea contabilitii instituiilor publice, Planul de conturi pentru
instituiile publice i instruciunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului
finanelor publice nr.1917/2005, se completeaz cu Nota de subsol cu urmtorul coninut:
Conturile de cheltuieli prevzute n anex nu sunt limitative. Se pot utiliza i alte conturi de
cheltuieli care exprim utilizarea final a resurselor, n funcie de natura cheltuielii
respective. n mod corespunztor se vor completa i modificrile n clasificaia bugetar.
9. Operaiunile derulate prin contul de disponibiliti 52.01 Contul Romniei de Resurse
proprii UE deschis la Trezoreria Operativ Central se nregistreaz n contabilitatea
9
11
12
(rd. 33 + rd. 35 + rd. 41) col. 01 din formularul Bilan" (cod 01) = (rd. 14 col. 01) din
formularul anexa 3 Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ..." (cod 03) + rd. 14 col. 1 din
formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ..." (cod 04).
(rd. 33 + rd. 35 + rd. 41) col. 02 din formularul Bilan" (cod 01) = (rd. 15 col. 01) din
formularul anexa 3 Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ..." (cod 03) + rd. 17 col. 1 din
formularul anexa 4 Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ..." (cod 04).
Corelaii ntre formularele de situaii financiare pentru subsectorul Administraia
central (S1311)
Corelaii ntre formularul Bilan" (cod 01) i formularul Contul de rezultat
patrimonial" (cod 02)
Rd. 87 col. 01 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 31 col. 01 din formularul Contul de
rezultat patrimonial" (cod 02).
Rd. 88 col. 01 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 32 col. 01 din formularul Contul de
rezultat patrimonial" (cod 02).
NOT:
Corelaiile nu se respect n urmtoarele situaii:
1) La situaiile financiare trimestriale
2) La Ministerul Educaiei Naionale, cu soldul contului 1210000 Rezultatul patrimonial" n
cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul de stat i din
bugetul local (de exemplu: coli)
3) La unitile teritoriale ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, ca urmare a
efecturii nregistrrilor la nivelul unitilor teritoriale subordonate:
891 Bilan de deschidere" = 121 Rezultatul patrimonial"
sau:
121 Rezultatul patrimonial" = 892 Bilan de nchidere"
4) La Trezoreria central datorit nchiderii conturilor de venituri i cheltuieli prin conturile
135 Fondul de risc i 139 Alte fonduri.
5) La unitile sanitare i la ordonatorii superiori de credite ai acestora, datorit efecturii
nchiderii conturilor de cheltuieli prin contul 139 Alte fonduri.
Rd. 87 col. 02 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 31 col. 02 din formularul Contul de
rezultat patrimonial" (cod 02).
13
Rd. 88 col. 02 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 32 col. 02 din formularul Contul de
rezultat patrimonial" (cod 02).
NOT:
Corelaiile nu se respect n urmtoarele situaii:
1) La Ministerul Educaiei Naionale, cu soldul contului 1210000 Rezultatul patrimonial" n
cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul de stat i din
bugetul local (de exemplu: coli)
2) La unitile teritoriale ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, ca urmare a
efecturii nregistrrilor la nivelul unitilor teritoriale subordonate:
891 Bilan de deschidere" = 121 Rezultatul patrimonial"
sau:
121 Rezultatul patrimonial" = 892 Bilan de nchidere"
Excepia de la punctul 2 nu este valabil pentru situaiile financiare centralizate la nivelul
Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, unde corelaia de mai sus trebuie respectat.
3) La unitile sanitare i la ordonatorii de credite superiori ai acestora datorit efecturii
nchiderii conturilor de cheltuieli prin contul 1390100 Fond de dezvoltare a spitalului.
Bilan" (cod 01) i anexa 3 Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ..." (cod 03)
(rd. 33) col. 01 din formularul Bilan" (cod 01) = (rd. 14 col. 01 ) din formularul anexa 3
Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ..." (cod 03).
(rd. 33) col. 02 din formularul Bilan" (cod 01) = (rd. 15 col. 01) din formularul anexa 3
Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03).
NOT:
Corelaiile nu se respect n urmtoarele situaii:
1) La Ministerul Educaiei Naionale, cu soldul contului 7700000 Finanarea de la buget"
bugetul de stat, n cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul
de stat i din bugetul local (de exemplu: coli).
2) n cazul Trezoreriei Centrale a Statului, se vor respecta urmtoarele corelaii:
(rd. 41) col. 01 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 14 (col. 01) din formularul anexa 3
Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ..." (cod 03) + rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4
Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04).
(rd. 41) col. 02 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 15 (col. 01) din formularul anexa 3
Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03) + rd. 17 col. 01 din formularul anexa
4 Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04).
14
Bilan" (cod 01) i anexa 4 Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04)
(rd. 35) col. 01 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4
Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04).
(rd. 35) col. 02 din formularul Bilan" (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4
Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04).
Anexa 29 Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri, lucrri,
servicii la finele perioadei" (cod 31) i anexa 40a Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17)
Rd. 04 col. 01 din formularul anexa 29 Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate
prin bunuri, lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = (rd. 61 + rd. 62 + rd. 86) col. 01 din
formularul anexa 40 a Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 04 col. 02 din formularul 29 Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin
bunuri, lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = (rd. 61 + rd. 62 + rd. 86) col. 02 din
formularul anexa 40 a Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 10 col. 01 din formularul anexa 29 Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate
prin bunuri, lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 82 col. 01 din formularul anexa
40 a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central
la data de ..." (cod 17).
Rd. 10 col. 02 din formularul anexa 29 Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate
prin bunuri, lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 82 col. 02 din formularul anexa
40 a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central
la data de ..." (cod 17).
Rd. 13 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate
prin bunuri, lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 85 col. 01 din formularul anexa
40 a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central
la data de ..." (cod 17).
Rd. 13 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate
prin bunuri, lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 85 col. 02 din formularul anexa
40 a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central
la data de ..." (cod 17).
15
16
Bilan" (cod 01) i anexa 40a Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17)
Titluri de participare
Rd. 08 col. 01 din formularul Bilan" (cod 01) = (rd. 256 + rd. 264 + rd. 274 + rd. 282) col.
01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice
din administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 08 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 256 + rd. 264 + rd. 274 + rd. 282) col.
02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice
din administraia central la data de ..." (cod 17).
Creane comerciale i avansuri
Rd. 10 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 292 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 10 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 292 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 22 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 300 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 22 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 300 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Creanele bugetului general consolidate
Rd. 24 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 316 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 24 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 316 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
18
NOT:
Corelaiile nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora se vor
respecta urmtoarele corelaii:
Creanele bugetului general consolidate
Rd. 24 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 328.1 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 24 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 328.1 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Sume de primit de la Comisia European/ ali donatori
Rd. 26 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 336 + 337 + 338 + 339) col. 01 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 26 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 336 + 337 + 338 + 339) col. 02 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Conturi la trezorerie, cas n lei
Rd. 33 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 01 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 33 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 02 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie
19
Rd. 33.1 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 13.2 + rd. 14 + rd.
15) col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor
publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 33.1 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 13.2 + rd. 14 + rd. 15)
col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor
publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Conturi la instituii de credit, BNR, casa n valut
Rd. 35 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 34 + rd. 39 + rd. 55 + rd. 58 + rd. 61 +
rd. 62 + rd. 82 + rd. 86) col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 35 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 34 + rd. 39 + rd. 55 + rd. 58 + rd. 61 +
rd. 62 + rd. 82 + rd. 86) col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
NOT:
Corelaiile de la rd. 33, Rd. 33.1, 35 i 35.1 nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a
Statului. n locul acestora se vor respecta urmtoarele corelaii:
Rd. 41 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 16 + rd. 21 + rd. 42 + rd. 63 + rd. 66)
col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor
publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 41 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 16 + rd. 21 + rd. 42 + rd. 63 + rd. 66)
col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor
publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 41.1 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 17 + rd. 44 + rd. 64 + rd. 67) col. 01
din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 41.1 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 17 + rd. 44 + rd. 64 + rd. 67) col. 02
din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Datorii comerciale i avansuri
20
Rd. 53 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 457 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 53 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 457 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 61 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 465 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 61 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 465 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
mprumuturi pe termen lung
Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 391 + rd. 437 + rd. 447) col. 01 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 391 + rd. 437 + rd. 447) col. 02 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Provizioane pe termen lung
Rd. 55 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 489) col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 55 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 489) col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Sume datorate bugetului din fonduri externe nerambursabile
Rd. 64 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 478 + rd. 479 + rd. 480) col. 01 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
21
Rd. 64 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 478 + rd. 479 + rd. 480) col. 02 din
formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia central la data de ..." (cod 17).
Sume datorate Comisiei Europene/ali donatori
Rd. 66 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 484 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 66 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 484 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
mprumuturi pe termen scurt
(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417 + rd. 422 + rd.
427) col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor
publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417 + rd. 422 + rd.
427) col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor
publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
NOT:
Corelaiile nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul acestora se vor
respecta urmtoarele corelaii:
mprumuturi pe termen scurt
(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417 + rd. 420) col.
01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice
din administraia central la data de ..." (cod 17).
(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417 + rd. 420) col.
02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice
din administraia central la data de ..." (cod 17).
Salariile angajailor
22
Rd. 72 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 472 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 72 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 472 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Alte drepturi cuvenite altor categorii de personae
Rd. 73 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 473 col. 01 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Rd. 73 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 473 col. 02 din formularul anexa 40a
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17).
Provizioane pe termen scurt
Rd. 75 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 489.3) col. 01 din formularul anexa
40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central
la data de ..." (cod 17).
Rd. 75 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 489.3) col. 02 din formularul anexa
40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central
la data de ..." (cod 17).
Anexa 3 Situaia fluxurilor de trezorerie" (cod 03) i anexa 40a "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..."
(cod 17)
(Rd. 14 col. 01) din formularul anexa 3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod
03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod
17).
(Rd. 15 col. 01) din formularul anexa 3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod
03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor
23
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod
17).
NOT:
Corelaiile nu se respect n urmtoarele situaii:
1) La Ministerul Educaiei Naionale, cu soldul contului 7700000 Finanarea de la buget"
bugetul de stat n cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul
de stat i din bugetul local (de exemplu: coli)
NOT:
Corelaiile de mai sus nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul
acestora se vor respecta urmtoarele corelaii:
(Rd. 14 col. 01) din formularul anexa 3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod
03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
(Rd. 15 col. 01) din formularul anexa 3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod
03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Anexa 4 Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) i anexa 40a "Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia central la
data de ..." (cod 17)
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 34 + rd. 39 + rd. 55 + rd. 58 + rd. 61 + rd. 62 + rd. 82 + rd. 86) col. 01 din formularul
anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia
central la data de ..." (cod 17).
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 34 + rd. 39 + rd. 55 + rd. 58 + rd. 61 + rd. 62 + rd. 82 + rd. 86) col. 02 din formularul
anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia
central la data de ..." (cod 17).
Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
rd. 54 col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04)
= rd. 54 col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
24
NOT:
Corelaiile de mai sus nu se respect n cazul Trezoreriei Centrale a Statului. n locul
acestora se vor respecta urmtoarele corelaii:
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 42 + rd. 63 + rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 42 + rd. 63 + rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40a "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
Anexa 31 Situaia aciunilor deinute de instituiile publice, n numele statului
romn, la societile comerciale, societi/companii naionale, precum i n capitalul
unor organisme internaionale i companii strine la data de ..." cu anexa 40a
Situaia activelor i datoriilor instituiilor publice din administraia central la data de
..." (cod 17)
Totalul general col. 03 anexa 31 "Situaia aciunilor deinute de instituiile publice, n
numele statului romn, la societile comerciale, societi/companii naionale, precum i n
capitalul unor organisme internaionale i companii strine la data de ..." (cu excepia FMI) =
rd. 256 col. 02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul 40a "Situaia activelor i
datoriilor instituiilor publice din administraia central la data de ..." (cod 17).
NOT:
Corelaia nu se va respecta cu valoarea participaiilor la FMI deinute de ctre Ministerul
Finanelor Publice.
Anexa 34 Situaia modificrilor n structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod
25) i anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29)
Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 "Situaia modificrilor n structura activelor
nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa nr. 35b "Situaia
activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 "Situaia modificrilor n structura activelor
nete/capitalurilor proprii" (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 12 + rd. 13 + rd. 15) col. 19
din formularul anexa nr. 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
25
Rd. 17 col. 18 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
Rd. 17 col. 19 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
rd. 16 col. 19 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
Rd. 17 col. 20 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
rd. 16 col. 20 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
Rd. 17 col. 21 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
rd. 16 col. 21 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
Rd. 17 col. 22 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
rd. 16 col. 22 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
Rd. 04 col. 17 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
(rd. 02 + rd. 03), col. 4 la col. 17 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe
neamortizabile" (cod 29).
Rd. 16 col. 17 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
(rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 12 + rd. 13 + rd. 14 + rd. 15), col. 4 la col. 17 din formularul
anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
Rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29) =
(rd. 04 + rd. 16), col. 4 la col. 17 din formularul anexa 35b "Situaia activelor fixe
neamortizabile" (cod 29).
Corelaii ntre formularele de situaii financiare la subsectorul Administraia local
(S1313)
Corelaii ntre formularul Bilan" (cod 01) i formularul Contul de rezultat
patrimonial (cod 02)
Rd. 87 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 31 col. 01 din formularul "Contul de
rezultat patrimonial" (cod 02).
Rd. 88 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 32 col. 01 din formularul "Contul de
rezultat patrimonial" (cod 02).
NOT:
Corelaiile nu se respect n urmtoarele situaii:
1. La situaiile financiare trimestriale
2. La unitile administrativ-teritoriale:
n cazul instituiilor publice de subordonare local cu finanare i din bugetul de stat i din
bugetul local (de exemplu: coli), n bilanul centralizat al unitii administrativ-teritoriale se
27
Bilan" (cod 01) i anexa 3 Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03)
Rd. 33 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3
"Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03) + rd. 14 col. 03 din formularul anexa
3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03).
Rd. 33 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3
"Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03) + rd. 15 col. 03 din formularul anexa
3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03).
Bilan" (cod 01) i anexa 4 Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04)
Rd. 35 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4
"Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04).
28
Rd. 35 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4
"Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04).
Bilan" (cod 01) i anexa 40b Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18)
Titluri de participare
Rd. 08 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 126 + rd. 134 + rd. 142) col. 01 din formularul anexa
40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod
18).
Rd. 08 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 126 + rd. 134 + rd. 142) col. 02 din formularul anexa
40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod
18).
Creane comerciale i avansuri
Rd. 10 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 157 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 10 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 157 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 22 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 165 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 22 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 165 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Creanele bugetului general consolidat
Rd. 24 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 176 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 24 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 176 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Sume de primit de la Comisia European
29
Rd. 26 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 194 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 26 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 194 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Conturi la trezorerie, cas n lei
Rd. 33 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 19) col. 01 din formularul anexa 40b
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 33 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 19) col. 02 din formularul anexa 40b
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie
Rd. 33.1 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 14 + rd. 20 + rd. 22 + rd. 23) col. 01 din
formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la
data de ..." (cod 18).
Rd. 33.1 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 14 + rd. 20 + rd. 22 + rd. 23) col. 02 din
formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la
data de ..." (cod 18).
Conturi la instituii de credit, BNR, casa n valut
Rd. 35 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 36 + rd. 39 + rd. 42 + rd. 43 + rd. 62 + rd. 66) col. 01 din
formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la
data de ..." (cod 18).
Rd. 35 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 36 + rd. 39 + rd. 42 + rd. 43 + rd. 62 + rd. 66) col. 02 din
formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la
data de ..." (cod 18).
Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie
Rd. 35.1 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 37 + rd. 40 + rd. 63 + rd. 65) col. 01 din formularul
anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..."
(cod 18).
30
Rd. 35.1 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 37 + rd. 40 + rd. 63 + rd. 65) col. 02 din formularul
anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..."
(cod 18).
Datorii comerciale i avansuri
Rd. 53 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 312 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 53 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 312 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 61 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 320 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 61 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 320 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
mprumuturi pe termen scurt
(rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 01 din
formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la
data de ..." (cod 18).
(rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 02 din
formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la
data de ..." (cod 18).
Salariile angajailor
Rd. 72 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 332 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 72 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 332 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane
Rd. 73 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 333 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 73 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 333 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
31
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..."
(cod 18).
Anexa 4 Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) i anexa 40b Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data
de ..." (cod 18)
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 36 + rd. 39 + rd. 42 + rd. 43 + rd. 62 + rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..."
(cod 18).
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 36 + rd. 39 + rd. 42 + rd. 43 + rd. 62 + rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..."
(cod 18).
Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
rd. 35 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
rd. 35 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Anexa 29 Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri, lucrri,
servicii la finele perioadei" (cod 31) i anexa 40 b Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18)
Rd. 04 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = (rd. 42 + rd. 43 + rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40b
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 04 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = (rd. 42 + rd. 43 + rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40b
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 07 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 52 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
33
Rd. 07 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 52 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 10 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 62 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 10 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 62 col. 02 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 13 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 65 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Rd. 13 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 65 col. 01 din formularul anexa 40b "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data de ..." (cod 18).
Anexa 31b Situaia aciunilor/prilor sociale deinute direct/indirect de unitile
administrativ-teritoriale la operatorii economici" cu anexa: anexa 40b Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din administraia local la data
de ..." (cod 18).
Totalul general coloana 12 din formularul anexa 31b "Situaia aciunilor/prilor sociale deinute
direct/indirect de unitile administrativ-teritoriale la operatorii economici" = (rd. 126 col. 02 + rd. 134 col. 02 +
rd. 142 col. 02) din formularul 40b "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din
administraia local la data de ..." (cod 18).
NOT:
Urmtoarele corelaii de la subsectorul Administraia central (S1311) se respect i la subsectorul
Administraia local (S1313):
1. Bilan" (cod 01) i anexa 34 "Situaia modificrilor n structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25);
2. Bilan" (cod 01) i anexa 35a "Situaia activelor fixe amortizabile" i anexa 35b "Situaia activelor fixe
neamortizabile";
3. Anexa 34 Situaia modificrilor n structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) i anexa 35b
Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29);
4. Corelaii n cadrul formularului anexa 35b Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
34
Titluri de participare
Rd. 08 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 136 + rd. 144 + rd. 152) col. 01 din formularul anexa
40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat,
omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Rd. 08 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 136 + rd. 144 + rd. 152) col. 02 din formularul anexa
40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat,
omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Creane comerciale i avansuri
Rd. 10 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 162 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 10 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 162 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 22 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 170 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 22 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 170 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Creanele bugetului general consolidat
Rd. 24 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 181 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 24 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 181 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Sume de primit de la Comisia European
36
Rd. 26 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 199 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 26 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 199 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Conturi la trezorerie, cas n lei
Rd. 33 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 14) col. 01 din formularul anexa 40c
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19).
Rd. 33 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 14) col. 02 din formularul anexa 40c
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19).
Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie
Rd. 33.1 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 15 + rd. 17 + rd. 18) col. 01 din
formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor
sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Rd. 33.1 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 15 + rd. 17 + rd. 18) col. 02 din
formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor
sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Conturi la instituii de credit, BNR, casa n valut
Rd. 35 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 31 + rd. 34 + rd. 57 + rd. 61) col. 01 din formularul
anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de
stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Rd. 35 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 31 + rd. 34 + rd. 57 + rd. 61) col. 02 din formularul
anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de
stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Dobnd de ncasat, alte valori, avansuri de trezorerie
Rd. 35.1 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 32 + rd. 35 + rd. 58 + rd. 60) col. 01 din formularul
anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de
stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
37
Rd. 35.1 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 32 + rd. 35 + rd. 58 + rd. 60) col. 02 din formularul
anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de
stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Datorii comerciale i avansuri
Rd. 53 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 312 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 53 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 312 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 61 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 319.1 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 61 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 319.1 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
mprumuturi pe termen lung
Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 246 + rd. 291 + rd. 300) col. 01 din formularul anexa
40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat,
omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 246+ rd. 291 + rd. 300) col. 02 din formularul anexa 40c
"Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19).
Provizioane pe termen lung
Rd. 55 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 332.1) col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19).
Rd. 55 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 332.1) col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19).
mprumuturi pe termen scurt
38
(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 01 din
formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor
sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 02 din
formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor
sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
Salariile angajailor
Rd. 72 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 322 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 72 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 322 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane
Rd. 73 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 323 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 73 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 323 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Provizioane pe termen scurt
Rd. 75 col. 01 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 333 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 75 col. 02 din formularul "Bilan" (cod 01) = rd. 333 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor
i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Anexa 3 Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod 03) i anexa 40c
Situaia activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul
asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19)
39
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod
03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 11 + rd. 14) col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19).
Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data de ...." (cod
03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 11 + rd. 14) col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19).
Anexa 4 Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) i anexa 40c Situaia
activelor i datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor
sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19)
Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 31 + rd. 34 + rd. 57 + 61) col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate)
la data de ..." (cod 19).
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
(rd. 31 + rd. 34 + rd. 57 + 61) col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate)
la data de ..." (cod 19).
Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04)
= rd. 30 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..."
(cod 19).
Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 "Situaia fluxurilor de trezorerie la data ..." (cod 04) =
rd. 30 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor financiare ale
instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data de ..."
(cod 19).
Anexa 29 Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri, lucrri,
servicii la finele perioadei" (cod 31) i anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor
financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj,
sntate) la data de ..." (cod 19)
Rd. 04 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 61 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
40
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 04 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 61 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 07 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 47 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 07 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 47 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 10 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 57 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 10 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 57 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 13 col. 01 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 60 col. 01 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Rd. 13 col. 02 din formularul anexa 29 "Situaia plilor efectuate din buget i nejustificate prin bunuri,
lucrri, servicii la finele perioadei" (cod 31) = rd. 60 col. 02 din formularul anexa 40c "Situaia activelor i
datoriilor financiare ale instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de stat, omaj, sntate) la data
de ..." (cod 19).
Anexa 31 "Situaia aciunilor deinute de instituiile publice, n numele statului
romn, la societile comerciale, societi/companii naionale, precum i n capitalul
unor organisme internaionale i companii strine la data de ..." cu anexa 40c
"Situaia activelor i datoriilor instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale
(de stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19)
41
Totalul general col. 03 din formularul anexa 31 "Situaia aciunilor deinute de instituiile publice, n numele
statului romn, la societile comerciale, societi/companii naionale, precum i n capitalul unor organisme
internaionale i companii strine la data de ..." = rd. 136 col. 02 + rd. 144 col. 02 + rd. 152 col. 02 din
formularul anexa 40c "Situaia activelor i datoriilor instituiilor publice din domeniul asigurrilor sociale (de
stat, omaj, sntate) la data de ..." (cod 19).
NOT:
Urmtoarele corelaii de la subsectorul Administraia central (S1311) se respect i la subsectorul
Asigurri sociale (S1314):
1. Bilan" (cod 01) i anexa 34 "Situaia modificrilor n structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25);
2. Bilan" (cod 01) i anexa 35a "Situaia activelor fixe amortizabile" i anexa nr. 35b "Situaia activelor fixe
neamortizabile";
3. Anexa 34 Situaia modificrilor n structura activelor nete/capitalurilor proprii" (cod 25) i anexa nr. 35b
Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29);
4. Corelaii n cadrul formularului anexa 35b Situaia activelor fixe neamortizabile" (cod 29).
42