Aplicaia 1.

De perfectat graficul rambursrii creditului i a dobnzii

aferente acordat n urmtoarele condiii:
suma creditului 10.000 lei;
data acordrii creditului 01.04.2011;
data final a contractului de credit 30.03.2012;

74

 condiiile de rambursare a creditului la data final din contractului

de credit (30.03.2012);
periodicitatea achitrii dobnzii
trimestrial; rata (%) dobnzii anual 25%
anual.
Rezolvare:
Procedura de perfectare a graficului const n urmtoarele etape:
Deoarece suma creditului nu se schimb pe parcursul perioadei de
rambursare, n fiecare trimestru debitorul va plti aceeai sum a dobnzii,
calculat conform formulei:
Suma _ dobanzii _(lei)

S _ credit _(lei) Rata _ dobanzii _(%) Numarul _ de _ zile

360 _( zile) 10 0 _(%)

10000 _(lei ) 90 _(
) 25 _(%)
625,00 _(lei)
360 _( zil ) 1 00 _ (%)
zile
Graficul rambursrii creditului iea dobnzii aferente (lei MDL)

Suma _ dobanzii _(lei)

Data
efecturii
plii
30.06.2011
20.09.2011
30.12.2011
30.03.2012
Total

Numrul
de zile
90
90
90
90

De rambursat
inclusiv
Total
625,00
625,00
625,00
10 625,00
12 500,00

dobnd

credit

625,00
625,00
625,00
625,00
2 500,00

10 000,00
10 000,00

Suma (soldul)
creditului
dup
rambursare
10 000,00
10 000,00
10 000,00
0,00

Aplicaia 2. De perfectat graficul rambursrii creditului i a dobnzii

aferente acordat n urmtoarele condiii:
suma creditului 10 000 lei;
data acordrii creditului 01.04.2011;
data final a contractului de credit 30.03.2012;
condiiile de rambursare a creditului pli periodice egale n fiecare
trimestru;
periodicitatea achitrii dobnzii
trimestrial; rata (%) dobnzii anuale 25%
anual.
Rezolvare:
Procedura de perfectare a graficului const n urmtoarele etape:
Calculul plii periodice trimestriale din suma creditului:

75

Suma _ platii _ periodice _(lei)

Suma _ creditului _ lei

conditii _ de _ rambursare _(trimestrial)

Suma _ platii _ periodice _(lei)

10000 _ le
2500,00 _ lei
i
4 _( trimestre)

Efectund trimestrial pli periodice ale creditului, debitorul,

n
consecin, schimb suma (soldul) creditului. Suma dobnzii pentru
utilizarea creditului la finele fiecrui trimestru se calculeaz dup cum
urmeaz:
1. Trimestrul II 2011:
La nceputul trimestrului II 2011, suma (soldul) creditului era egal
cu 10 000 lei.
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n trimestrul II
2011:
Suma _ dobanzii _(lei)

_ dobanzii
_(%) Numumr
_ de _
S _ credit _(lei) Rata
0 zile ) 1 00%)
_(
36 _(

10000 _(l
ei ) 90 _(
zile ) 25 _(%)
625,00 _(lei)
360 ( _ lzi) 1 00
_ %)
(
e
La finele trimestrului II 2011 debitorul a pltit:
suma dobnzii 625,00;
plata periodic a creditului 2 500,00 lei.

zile Suma _ dobanzii1 _(lei)

2. Trimestrul III 2011:

La nceputul trimestrului III 2011, suma (soldul) creditului era egal cu:
Suma(soldul) _ creditului _(lei) Soldul _ initial _ lei
plata _ periodica _ a _ creditului _ lei
Suma(soldul ) _ creditului _(lei) 10000 _ lei 2500 _ lei 7500 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n trimestrul III 2011:

7500 _(lei) 90 _( zile ) 25 _(%)
468,75 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
e a pltit:
La finele trimestrului III 2011, debitorul
Suma _ dobanzii2 _(lei)

suma dobnzii 468,75 lei;

plata periodic a creditului 2 500,00.
3. Trimestrul IV 2011:
La nceputul trimestrului IV 2011, suma (soldul) creditului era egal cu:
Suma(soldul) _ creditului _(lei) 7500 _ lei 2500 _ lei 5000 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea credituluic n trimestrul IV 2011:

76

5000 _(lei) 90 _( zile) 25 _(%)

312,50 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
e
La finele trimestrului IV 2011 debitorul a pltit:
suma dobnzii 312,50 lei;
plata periodic a creditului 2 500,00
lei. 4. Trimestrul I 2012:
La nceputul trimestrului I 2012, suma (soldul) creditului era egal
cu: Suma(soldul) _ creditului _(lei) 5000 _ lei 2500 _ lei 2500 _ lei
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n trimestrul I 2012:
2500 _(lei) 90 _( zile) 25 _(%)
Suma _ dobanzii4 _(lei)
156,25 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
e
La finele trimestrului I 2012 debitorul va plti:
suma dobnzii 156,25 lei;
plata periodic a creditului 2 500,00 lei.
Suma _ dobanzii3 _(lei)

Graficul rambursrii creditului i a dobnzii aferente (lei MDL)

Data
Numrul
Suma
De pltit
Inclusiv
efecturii
de zile
(soldul)
total
Dobnd
credit
plii
creditului
la nceputul
trimestrului
30.06.2011
90
10 000,00
3 125,00
625,00
2 500,00
20.09.2011
90
7 500,00
2 968,75
468,75
2 500,00
30.12.2011
90
5 000,00
2 812,50
312,50
2 500,00
30.03.2012
90
2 500,00
2 656,25
156,25
2 500,00
Total
11 562,50 1 562,50 10 000,00

Aplicaia 3. De perfectat graficul rambursrii creditului i a dobnzii

aferente acordat n urmtoarele condiii:
suma creditului 10 000,00 lei;
data acordrii creditului 01.04.2011;
data final a contractului de credit 30.03.2012;
condiiile de rambursare a creditului i a dobnzii pli periodice
trimestriale, egale, inclusiv dobnda i o parte din credit calculate
cu utilizarea formulei anuitilor;
rata (%) dobnzii anual 25% anual.
Rezolvare:
Pregtirea informaiei pentru perfectarea graficului de rambursare a
creditului i a dobnzii aferente presupune urmtoarele etape:

77

 Pentru utilizarea formulei anuitilor n procedura de calculul a

plii periodice trimestriale, care const n suma dobnzii calculat trimestrial
plus o parte din suma creditului, este necesar de concretizat, auxiliar la
cele men-ionate mai sus, urmtoarele:
durata contractului de credit n ani 1 an;
numrul de perioade n an: 4 (trimestre).
Formula anuitilor se prezint dup cum urmeaz:
(Rd % \100%) \ NP
SC (Rd % \100%) \ NP
SP SC

NP NA ,
1

11
(Rd%
\100%)
\
NP

1
1 (Rd% \100%) \ NP NPNA
unde:
SP plata periodic (lunar, trimestrial, semestrial, anual), inclusiv
dobnda
calculat
pentru
perioada
respectiv
(lunar,
trimestrial, semestrial, anual) i o parte din credit;
SC suma (soldul) creditului;
Rd (%) rata (%) dobnzii anuale;
NP numrul de perioade n an;
NA durata creditului (conform condiiilor iniiale).
Calculul plilor periodice trimestriale:
(25% \100%) \ 4
10000_ lei 0,0625

SP 10000_
1
1
0,7847
1 1 (25% \100%) \ 441

lei
625_ le

i 2902,45 _ lei
0,215335
SP = 2 902,45 lei plata periodic trimestrial, inclusiv dobnda
calculat pentru trimestrul respectiv i o parte din credit;
SC = 10 000 lei suma (soldul) iniial a creditului;
Rd (%) = 25% rata (%) dobnzii anuale;
NP = 4 numrul de perioade (trimestre) n an;
NA= 1 durata creditului n ani.
Deoarece suma (soldul) creditului se schimb n fiecare
trimestru, debitorul va plti sume diferite ale dobnzii pentru utilizarea
creditului n fiecare trimestru, calculate dup cum urmeaz:
1. Trimestrul II 2011:
La nceputul trimestrului II 2011, suma (soldul) creditului era egal
cu 10 000,00 lei;
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n trimestrul II 2011:

78

10000 _(lei ) 90 _( zile ) 25 _(%)

625,00 _(lei)
360 _( zil ) 1 00 _ (%)
e
Suma rambursat de debitor la finele trimestrului II 2011 este de 2 902,45
lei, inclusiv:
suma dobnzii 625,00 lei;
suma creditului 2 277,45 lei.
Suma(soldul) _ creditului _ rambursat 2902,45 _ lei 625,00 _ lei 2277,45 _ lei
2. Trimestrul III 2011:
Suma _ dobanzii1 _(lei)

La nceputul trimestrului III 2011, suma (soldul) creditului era egal cu

7722,55 lei.
Suma(soldul ) _ creditului _ ramas 10000 _ lei 2277,45 _ lei 7722,55 _ lei
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n trimestrul III 2011:
7722,45 _( lei) 90 _( zile) 25 _(%)
Suma _ dobanzii 2 _(lei)
482,66 _(lei)
360 _( zil ) 100 _ (% )
e
Suma rambursat de debitor la finele trimestrului III 2011 este de 2
902,45 lei, inclusiv:
suma dobnzii 482,66 lei;
suma creditului 2 419,79 lei.

Suma(soldul) _ creditului _ rambursat 2902,45 _ lei 482,66 _ lei 2419,79 _ lei

3. Trimestrul IV 2011:
La nceputul trimestrului IV 2011, suma (soldul) creditului era egal
cu 5 302,76 lei.
Suma(soldul) _ creditului _ ramas 7722,55 _ lei 2419,79 _ lei 5302,76 _ lei
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n trimestrul IV 2011:
5302,76 _( lei) 90 _( zile) 25 _(%)
Suma _ dobanzii 3 _(lei)
331,42 _(lei)
360 _( zil ) 100 _ (% )
e
Suma rambursat de debitor la finele trimestrului IV 2011 este
de 2 902,45 lei, inclusiv:
suma dobnzii 331,42 lei;
suma creditului 2571,03 lei.
Suma(soldul ) _ creditului _ rambursat 2902,45 _ lei 331,42 _ lei 2571,03 _ lei
4. Trimestrul I 2012:
La nceputul trimestrului I 2012, suma (soldul) creditului era egal cu 2
731,73 lei.
Suma(soldul) _ creditului _ ramas 5302,76 _ lei 2571,03 _ lei 2731,73 _ lei
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n trimestrul I 2012:

79

2731,73 _(lei ) 90 _(z ) 25 _(%)

170,73_(lei)
360 _(z il ) 10 0 _( %)
ile e
Suma rambursat de debitor la finele trimestrului I 2012 2 902,45 lei,
inclusiv:
suma dobnzii 170,73 lei;
suma creditului 2731,73 lei.
Suma(soldul) _ creditului _ ramas _(lei) 2902,45 _ lei 170,73 _ lei 2731,73_ lei
Suma _ dobanzii4 _(lei)

Astfel, la finele trimestrului I 2012, suma (soldul) creditului este egal

cu zero.
Suma(soldul) _ creditului _ ramas _(lei) 2731,73 _ lei 2731,73 _ lei 0 _ lei
Graficul rambursrii creditului i a dobnzii aferente: (lei MDL)
Data
Numrul
Suma
De pltit
Inclusiv
efecturii
de zile
(soldul)
total
dobnd
credit
plii
creditului la
nceputul
trimestrului
30.06.2011
90
10 000
2 902,45
625,00
2 277,45
20.09.2011
90
7 722,55
2 902,45
482,66
2 419,79
30.12.2011
90
5 302,76
2 902,45
331,42
2 571,03
30.03.2012
90
2 731,73
2 902,45
170,73
2 731,73
Total
11 609,81 1 609,81
10 000
Remarc:
Suma dobnzii aferente creditului calculat prin cele trei metode
expuse mai sus, este diferit. Fiecare metod are i plusuri, dar i
minusuri. Solicitantul de credit i alege metoda potrivit n dependen
de fluxul de numerar prognozat pentru perioada proiectului creditat.
Practica mondial utilizeaz o gam larg de modaliti de rambursare
a creditului i de calculare a dobnzii aferente. nelegerea exemplelor
redate mai sus va permite debitorului potenial s perfecteze
graficul de rambursare a creditului i a dobnzii aferente i n baza altor
condiii dect cele expuse anterior.
Aplicaia 4. De perfectat graficul rambursrii creditului i a
dobnzii aferente (cele trei modaliti de rambursare prin amortismente
constante; prin anuiti constante; o singur dat, la scadena final) acordat
n urmtoarele condiii:

80

suma creditului 50 000,00 lei;

data acordrii creditului 01.01.2007;
data final a contractului de credit 31.12.2011;
condiiile de rambursare a creditului i a dobnzii pli periodice
anuale (n dependen de modalitatea de rambursare);
rata (%) dobnzii anuale 30% anual.

I. Modalitatea de rambursare a creditului prin amortismente

constante
Procedura de perfectare a graficului const din cteva etape:
Calculul plii periodice anuale din suma creditului:
Suma _ platii _ periodice _ Amortismentul _(lei)

Suma _ creditului _ lei

termenul _ de _ rambursare _(anual)

50000 _ l i
10000,00 _ lei
5 _( an e)
i
Efectund anual pli periodice ale creditului, debitorul,
n
consecin,
schimb suma (soldul) creditului. Suma dobnzii pentru utilizarea creditului
la finele fiecrui an se calculeaz dup cum urmeaz:
1. Primul an de utilizare a creditului (2007):
La nceputul anului 2007, suma (soldul) creditului era egal cu 50 000 lei.
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n primul
an (20072008):
S _ credit _(lei) Rata _ dobinzii _(%) Numarul _ de _ zile
Suma _ dobanzii _(lei)
360 _( zile ) 1 00 _(%)
50000 _(le i) 360 _( e) 30 _(%)
Suma _ dobanziian1 _(lei)
15000,00 _(lei)
36 _( il ) 1 _(%)
0
z
00
zil e
Amortismentul _ suma _ platii _ periodice _(lei)

La finele anului 2007, debitorul a pltit 25 000,00 lei, inclusiv:

suma dobnzii 15 000,00 lei;
plata periodic a creditului 10 000,00 lei.
Suma _ platii _ anuitatea anul1 _(lei) 10000,00 _ lei 15000,00 _ lei 25000,00 _ lei

2. Al doilea an de utilizare a creditului (2008):

La nceputul anului 2008, suma (soldul) creditului era egal cu:
Suma (soldul ) _ creditului _(lei)

Soldul _ initial _ lei

plata _ periodica _ a _ creditului _ lei

Suma(soldul) _ creditului _(lei) 50000 _ lei 10000 _ lei 40000 _ lei

81

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al doilea

an (20082009):
40000 _(lei) 360 _( e) 30 _(%)
Suma _ dobanzii2 _(lei)
12000,00 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
zil e
La finele anului 2008, debitorul a pltit 22000,00 lei, inclusiv:
suma dobnzii 12 000,00 lei;
plata periodic a creditului 10 000,00 lei.
Suma _ platii _ anuitatea anul 2 _(lei) 10000,00 _ lei 12000,00 _ lei 22000,00 _ lei

3. Al treilea an de utilizare a creditului (2009):

La nceputul anului 2009, suma (soldul) creditului era egal cu:
Suma(soldul) _ creditului _(lei) 40000 _ lei 10000 _ lei 30000 _ lei
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al treilea
an (20092010):
30000 _(lei) 360 _( e) 30 _(%)
9000,00 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
zil e
La finele anului 2009, debitorul a pltit 19 000,00 lei, inclusiv:
suma dobnzii 9 000,00 lei;
plata periodic a creditului 10 000,00 lei.

Suma _ dobanzii3 _(lei)

Suma _ platii _ anuitatea anul 3 _(lei) 10000,00 _ lei 9000,00 _ lei 19000,00 _ lei

4. Al patrulea an de utilizare a creditului (2010):

La nceputul anului 2010, suma (soldul) creditului era egal cu:
Suma(soldul) _ creditului _(lei) 30000 _ lei 10000 _ lei 20000 _ lei
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al
patrulea an (20102011):
20000 _(lei) 360 _( e) 30 _(%)
Suma _ dobanzii4 _(lei)
6000,00 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
zil
La finele anului 2010, debitorul vae plti 16 000,00 lei, inclusiv:

suma dobnzii 6 000,00 lei;

plata periodic a creditului 10 000,00 lei.

Suma _ platii _ anuitatea anul 4 _(lei) 10000,00 _ lei 6000,00 _ lei 16000,00 _ lei

5. Ultimul an de utilizare a creditului (2011):

La nceputul anului 2011, suma (soldul) creditului era egal cu:
Suma(soldul ) _ creditului _(lei) 20000 _ lei 10000 _ lei 10000 _ lei
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului pentru
perioada 20112012:

82

10000 _(le i) 360 _( zil e) 30 _(%)

3000,00 _(lei)
36 0 _( zil ) 100 _(%)
e
La finele anului 2011, debitorul va plti 13 000,00 lei, inclusiv:
suma dobnzii 3 000,00 lei;
plata periodic a creditului 10 000,00 lei.

Suma _ dobanzii5 _(lei)

Suma _ platii _ anuitatea anul 5 _(lei) 10000,00 _ lei 3000,00 _ lei 13000,00 _ lei

Graficul rambursrii creditului i a dobnzii aferente

(amortismente egale) (lei MDL)
Data
efecturii
plii

Scadena
(numrul
de zile)

31.12.2007
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2011
Total

360
360
360
360
360
5 ani

Mrimea
(soldul)
creditului
de
rambursat
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
X

Anuitatea
(rata=
trana
+dobnda

25 000
22 000
19 000
16 000
13 000
95 000

Inclusiv
Mrimea
Amortismentul
dobnzii
creditului
(trane)
15 000
10 000
12 000
10 000
9 000
10 000
6 000
10 000
3 000
10 000
45 000
50 000

Concluzie:
Urmrind informaiile din tabel, constatm urmtoarele:
mrimea anual a dobnzii descrete de la un an la altul n cadrul
perioadei de rambursare;
mrimea amortismentelor este constant, iar anuitile scad continuu de
la un an la altul.
II. Modalitatea de rambursare a creditului prin anuiti constante
Rezolvare:
Pregtirea informaiei pentru perfectarea graficului de rambursare a
creditului i a dobnzii aferente const n urmtoarele etape:
Pentru utilizarea formulei anuitilor n procedura de calculul a
plii periodice anuale, care const n suma dobnzii calculat anual plus o
parte din suma creditului, este necesar de concretizat, auxiliar la cele
menionate mai sus, urmtoarele:
durata contractului de credit n ani 5 ani;
numrul de perioade: 5 (ani);
Formula anuitilor se prezint dup cum urmeaz:

83

SP SC
1

(Rd % \100%) \ NP
1

1 (Rd% \100%) \ NP NPNA

SC (Rd% \100%) \ NP

11 (Rd% \100%) \ NP

NP NA

Calculul plilor periodice anuale:

SP 50000 _ lei

(30% \100%) \ 1
1

1
1
5
1 (30% \100%) \1

50000 _ lei 0,30 15000,00

20529,065 _ lei
0,73066

1
1 0.305

SP = 20 529,065 lei plata periodic anual, inclusiv dobnda calculat

pentru anul respectiv i o parte din credit;
SC = 50 000 lei suma (soldul) iniial a creditului;
Rd (%) = 30% rata (%) dobnzii anuale;
NP = 1 numrul de perioade n an;
NA= 5 durata creditului n ani.
Deoarece suma (soldul) creditului se schimb n fiecare an, debitorul
va plti sume diferite ale dobnzii pentru utilizarea creditului n fiecare an,
calculate dup cum urmeaz:
1. Primul an de utilizare a creditului (2007):
La nceputul anului 2007, suma (soldul) creditului era egal cu 50 000
lei. Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n primul an:
50000 _(lei) 360 _( e) 30 _(%)
15000,00 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
zil e
Suma rambursat de debitor la finele primului an este de 20 529,065 lei,
inclusiv:
suma dobnzii 15 000,0 lei;
suma creditului 5 529,065 lei.

Suma _ dobanzii1 _(lei)

Suma(soldul ) _ creditului _ rambursat _(lei)

20529,065 _ lei 15000,00 _ lei

5529,065 _ lei

2. Al doilea an de utilizare a creditului (2008):

La nceputul anului 2008, suma creditului era egal cu 44 470,935 lei.
Suma(soldul) _ creditului _ ramas _(lei) 50000 _ lei 5529,065 _ lei 44470,935 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al doilea an:

Suma _ dobanzii 2 _(lei)

44470,935 _(l ei) 360 _( e) 30 _(%)

13341,2805 _(lei)
360 _( zile ) 100 _(% )
zil

84

 Suma rambursat de debitor la finele anului 2008 este de 20 529,065

lei, inclusiv:
suma dobnzii 13 341,2805 lei;
suma creditului 7 187,7845 lei.
Suma(soldul ) _ creditului _ rambursat _(lei) 20529,065 _ lei 13341,2805 _ lei 7187,7845 _ lei

3. Al treilea an de utilizare creditului (2009):

La nceputul anului 2009, suma creditului era egal 37 283,1505 lei.
Suma(soldul ) _ creditului _ ramas _(lei) 44470,935 _ lei 7187,7845 _ lei

37283,1505 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al treilea an:

Suma _ dobanzii 3 _(lei)

le
37283,1505 _( i) 360 _( e) 30 _(%)
11184,9452 _(lei)
360 _ zi ) 100 %)
(l e
_(
zil

Suma rambursat de debitor la finele anului 2009 este de 20 529,065

lei, inclusiv:
suma dobnzii 11 184,9452 lei;
suma creditului 9 344,1198 lei.
Suma(soldul) _ creditului _ rambursat _(lei)

20529,065 _ lei 11184,9452 _ lei

9344,198 _ lei

4. Al patrulea an de utilizare a creditului (2010):

La nceputul anului 2010, suma creditului era egal cu 27 939,0932 lei.
Suma(soldul ) _ creditului _ ramas _(lei)

37283,1505 _ lei 9344,1198 _ lei 27939,0932 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al patrulea an:

le
zil
27939,0932 _( i) 360 _( e) 30 _(%)

360
_
zi
)
100
%)
Suma _ dobanzii 4 _(lei)
8381,7280 _(lei)
(l e
_(

Suma rambursat de debitor la finele anului 2010 este de 20 529,065

lei, inclusiv:
suma dobnzii 8 381,7280 lei;
suma creditului 12 147,3370 lei.
Suma(soldul ) _ creditului _ rambursat _(lei) 20529,065 _ lei 8381,7280 _ lei 12147,3370 _ lei

5. Ultimul an de utilizare a creditului (2011):

La nceputul anului 2011, suma creditului era egal cu 15791,7562 lei.
Suma(soldul) _ creditului _ ramas _(lei) 27939,0932 _ lei 12147,3370 _ lei 15791,7562 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al cincilea an:

85

Suma _ dobanzii 5 _(lei)

15791,7562 _(lei) 360 _( zile) 30 _(%)

4737,5269 _(lei)
360 _ (zile ) 100 _(%)

Suma rambursat de debitor la finele anului 2011 este de 20 529,065

lei, inclusiv:
suma dobnzii 4 737,5269 lei;
suma creditului 15 791,7562 lei.

Suma (soldul ) _ creditului _ rambursat _(lei ) 20529,065 _ lei 4737,5269 _ lei 15791,7562 _ lei

Astfel, la finele anului 2011, suma (soldul) creditului este egal cu zero.

Suma(soldul ) _ creditului _ ramas _(lei) 15791,7562 _ lei 15791,7562 _ lei 0 _ lei

Graficul rambursrii creditului i a dobnzii aferente

(amortismente egale) (lei MDL)
Data
efecturii
plii

Scadena
(numrul
de zile)

Mrimea
(soldul)
creditului de
rambursat

31.12.2007
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2011
Total

360
360
360
360
360
5 ani

50 000,0000
44 470,9350
37 283,1505
27 939,0932
15 741,7562
X

Anuitatea
(rata=
trana
+dobnda)
20 529,065
20 529,065
20 529,065
20 529,065
20 529,065
102 645,325

Inclusiv
Mrimea
Amortismentul (trane)
dobnzii
creditului
15 000,0000
13 341,2805
11 184,9452
8 381,7280
4 737,5269
52 645,325

5 529,0900
7 187,7845
93 344,1198
12 147,3370
15 791,7562
X

Concluzie:
Urmrind informaiile din tabel, constatm urmtoarele:
mrimea anual a dobnzii descrete de la un an la altul n cadrul
perioadei de rambursare;
mrimea amortismentelor crete continuu de la un an la altul, iar
mrimea anuitii este constant n cadrul perioadei de rambursare.
III. Modalitatea de rambursare a creditului o singur dat, la
scadena final
Rezolvare:
Pregtirea informaiei pentru perfectarea graficului de rambursare a
creditului i a dobnzii aferente const n urmtoarele etape:
Dobnda este calculat anual i pltit de debitor la sfritul
fiecrui an.
Efectund plata creditului la sfritul perioadei de scaden,
debitorul va achita suma dobnzii pentru utilizarea creditului la finele fiecrui
an:
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului la sfritul fiecrui an:

86

Suma _ dobanzii _(lei)

S _ credit _(lei) Rata _ dobinzii _(%) Numarul _ de _ zile _(zile)

360 _(zile) 100 _ (%)

50000 _(lei) 360 _( zile) 30 _(%)

15000,00 _(lei)
360 _( zil ) 100 _(%)
e
Suma _ dobanziitotale _(lei) 15000,00 _ lei 5 _ ani 75000,00 _(lei)
La finele anului 2011, debitorul a pltit 125 000,00 lei, inclusiv:
suma dobnzii 75 000,00 lei;
plata creditului 50 000,00 lei.

Suma _ dobanzii an _(lei)

Suma _ platii _ totale _(lei) 50000,00 _ lei 75000,00 _ lei 125000,00 _ lei
Dobnda este calculat anual, ns se pltete la scadena final
dup metoda dobnzii compuse.
Determinarea mrimii dobnzii capitalizat ce necesit a fi rambursat
la scaden (la finele celor 5 ani).
Dcapitalizata S

Rd %

100%

30%

1 50000 1

100%

1 50000_ lei 2,7129 135645,00_ lei initial

La finele anului 2011, debitorul a pltit 185 645,00 lei, inclusiv:

suma dobnzii 135 645,00 lei;
plata creditului 50 000,00 lei.
Suma _ platii _ totale _(lei) 50000,00 _ lei 135645,00 _ lei 185645,00 _ lei ,

Suma total pe care trebuie s o ramburseze debitorul la scaden se

calculeaz n felul urmtor:

Rd (%)

Suma _ totala_ lei S i 1

100(%)

30%

50000,00_ lei 1

100%

50000,00 _ lei 3,7129 185645,00 _ lei

La finele anului 2011, debitorul a pltit 18 5645,00 lei, inclusiv:

suma dobnzii 13 5645,00 lei;
plata creditului 50 000,00 lei.
Suma _ dobazii _ totale _(lei) 185645,00 _ lei 50000,00 _ lei 135645 _ lei

Concluzie:
urmrind
informaiile
din
tabel,
constatm
urmtoarele: mrimea anual a dobnzii crete n situaia cnd se pltete la
scadena final dup metoda dobnzii compuse.

R n
3
Dcompus S
1 d 1 100.000,000 1 0,25 1 95.312,500_ lei
100

initial

87

Aplicaia 5. Un credit n valoare de 100000 lei este contractat pe

o perioad de 7 ani, n condiiile unei rate fixe a dobnzii de 25% anual.
Pentru creditul respectiv se acord o perioad de graie de 3 ani
(dobnda se capitalizeaz anual). S se perfecteze graficul rambursrii
creditului i a dobnzii aferente tiind c rambursarea creditului se va face
prin urmtoarele modaliti de rambursare: prin amortismente constante; prin
anuiti constante.
Rezolvare:
Remarc: n cadrul perioadei de graie nu se pltesc dobnzi i nu se fac
rambursri, ns dobnda se calculeaz anual i se capitalizeaz pe
ntreaga perioad de graie, dup formula dobnzii compuse sau formula
dobnzii simple (n dependen de politica de creditare a bncilor).
I. Modalitatea de rambursare a creditului prin amortismente
constante
Procedura de perfectare a graficului const n urmtoarele etape:
Efectund anual pli periodice ale creditului, debitorul, n
consecin
schimb suma (soldul) creditului. Prin urmare, pentru primii 3 ani (perioada de
graie), mrimea total a dobnzii se calcuzeaz astfel:
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n primul an:
Suma _ dobinzii _(lei)

S _ credit _(lei) Rata _ dobinzii _(%) Numarul _ de _ zile _(zile)

360 _(zile) 100 _(%)

Suma _ dobanzii an1 _(lei)

100000 _(lei) 360 _(zile) 25 _(%)

25000,00 _(lei)
360 _( zile) 100 _(%)

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al doilea an:

Suma _ creditului anul 2 _(lei) 100000,00 _ lei 25000,00 _ lei 125000,00 _ lei
125000 _(lei ) 360 _(
) 25 _(%)
31250,00 _(lei)
_
zi
0
_
360 ( l ) 10 (%)
zile e
Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al treilea an:

Suma _ dobanzii an 2 _(lei)

Suma _ creditului anul 3 _(lei) 125000,00 _ lei 31250,00 _ lei 156250,00 _ lei
156250,00 _(le i) 360 _(zile ) 25 _(%)
Suma _ dobanziian3 _(lei)
39062,50 _(lei)
360 _ (zi le ) 100 _(% )
Suma _ dobanzii pentru _ primii _ 3ani _(lei) 25000,00) _ lei 31250,00 _ lei 39062,50 95312,500 _ lei

sau

88

Dcomp

R %

S init 1 d

100%

25%

1 100000_ lei 1

100%

1 100000_ lei 0,953125 95312,50 _ lei

Calculul plii periodice anuale din suma creditului:
Pentru urmtorii 4 ani (7 ani termenul de rambursare, 3 ani
perioada de graie), se fac rambursri i se pltesc dobnzi, fiind
necesar calculul amortismentelor constante de plat:
Suma _ creditului _ lei
termenul _ de _ rambursare _(anual)
S init S _ dob primii3ani

Suma _ platii _ periodice _ Amortismentul _(lei)

Suma _ credituluitotal _(lei)

100000,00 _ lei 95312,50 _ lei 195312,50 _ lei

195312,50 _ lei
Amortismen tul _ suma _ platii _ periodice _(lei)
48828,1250 _ lei
4 _( an )
i

Efectund anual pli periodice ale creditului, debitorul, n

consecin, schimb suma (soldul) creditului. Suma dobnzii pentru utilizarea
creditului la finele fiecrui an se calculeaz dup cum urmeaz:
Al patrulea an de utilizare a creditului:
La nceputul anului patru suma (soldul) creditului era egal cu 195 312,50
lei; Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al patrulea
an:
Suma _ dobanzii _(lei)

S _ credit _(lei) Rata _ dobinzii _(%) Numarul _ de _ zile

360 _ ( zile ) 100 _(% )

Suma _ dobanziian4 _(lei)

195312,50 _(lei) 360 _(zile) 25 _(%)

48828,1250 _(lei)
360 _(zile) 100 _(%)

La finele anului patru, debitorul a pltit 97 656,2500 lei,

inclusiv: suma dobnzii 48 828,1250 lei;
plata periodic a creditului 48 828,1250 lei.
Suma _ platii _ anuitatea anul1 _(lei) 48828,1250 _ lei 48828,1250 _ lei 97656,2500 _ lei

Al cincilea an de utilizare a creditului:

La nceputul anului cinci, suma creditului era egal cu: 146 484, 3750 lei
Suma(soldul ) _ creditului _(lei) Soldul _ initial _ lei plata _ periodica _ a _ creditului _ lei

Suma(soldul ) _ creditului _(lei) 195312 ,50 _ lei 48828,1250 _ lei 146484,3750 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al cincilea an:

89

Suma _ dobanzii5 _(lei)

146484,3750 _(lei) 360 _(zile) 25 _(%)

36621,0938 _(lei)
360 _(zil e)100 _(%)

La finele anului cinci, debitorul a pltit 85 445,2188 lei,

inclusiv: suma dobnzii 36 621,0938 lei;
plata periodic a creditului 48 828,1250 lei.
Suma _ platii _ anuitatea anul 2 _(lei) 48828,1250 _ lei 36621,0938 _ lei 85445,2188 _ lei

Al aselea an de utilizare a creditului:

La nceputul anului ase, suma creditului era egal cu: 97 656,25 lei
Suma(soldul ) _ creditului _(lei) 146484,3750 _ lei 48828,1250 _ lei 97656,2500 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al aselea an:

le
97656,2500 _( i) 360 _( e) 25 _(%)
360 _ zi ) 100 %)
Suma _ dobinzii6 _(lei)
24414,0625 _(lei)
zil
(l e
_(

La finele anului ase, debitorul a pltit 73 238,1875 lei, inclusiv:

suma dobnzii 24 414,0625 lei;
plata periodic a creditului 48 828,1250 lei.
Suma _ platii _ anuitatea anul 3 _(lei) 48828,1250 _ lei 24414,0625 _ lei 73238,1875 _ lei

Al aptelea an de utilizare a creditului:

La nceputul anului apte, suma creditului era egal cu: 48 828,125 lei
Suma(soldul ) _ creditului _(lei) 97656,2500 _ lei 48828,1250 _ lei 48828,1250 _ lei

Suma dobnzii calculate pentru utilizarea creditului n al aptelea an:

48828,1250 _(lei) 360 _( e) 25 _(%)

12208,0313 _(lei)
360 _ ( zi e) 100 _(%)
La finele anului apte, debitorulzillva plti 61032,1563 lei, inclusiv:

Suma _ dobanzii7 _(lei)

suma dobnzii 12 208,0313 lei;

plata periodic a creditului 48 828,1250 lei.
Suma _ platii _ anuitatea anul7 _(lei) 48828,1250 _ lei 12208,0313 _ lei 61032,1563_ lei

Astfel, la finele anului al aptelea, suma creditului este egal cu zero.

Suma(soldul ) _ creditului _ ramas _(lei) 48824,1250 _ lei 48824,1250 _ lei 0 _ lei

90

Graficul rambursrii creditului i a dobnzii aferente

(amortismente egale) (lei MDL)
Nr.
ani

Creditul la
nceputul
perioadei

Mrimea
anual a
dobnzii

Amortismentul

Anuitatea

5
5=3+4

1
2
3
4
5
6
7

100 000,000
125 000,000
156 250,000
195 312,500
146 484,3750
97 656,2500
48 824,1250

48 828,1250
48 828,1250
48 828,1250
48 828,1250

Total

25 000,000
31 250,000
39 062,500
48 828,125
36 621,0938
24 414,0625
12 208,0313
217
383,8126

97 656,2500
85 445,2188
73 238,1875
61 032,1563
412
696,3126

195 312,50

Creditul ce
a rmas de
rambursat
la finele
perioadei
6
6=3+2 la
capitalizare
6=24 la
rambursare
125 000,000
156 250,000
195 312,500
146 484,375
97 656,2500
48 824,1250

Concluzie:
Urmrind informaiile din tabel, constatm urmtoarele:
mrimea anual a dobnzii crete de la un an la altul n cadrul perioadei de
graie, ca urmare a capitalizrii ei, i scade de la un an la altul n cadrul
perioadei de rambursare;
mrimea amortismentelor este constant, iar anuitile scad continuu de la un
an la altul n cadrul perioadei de rambursare.