Sunteți pe pagina 1din 12

HOTRRE

cu privire la aprobarea Regulamentului privind


rezervele tehnice de asigurare
nr. 1/5 din 11.01.2011
Monitorul Oficial nr.37-38/205 din 11.03.2011

n vederea executrii prevederilor art.31 alin.(2) lit.e), art.34 alin.(8) din Legea nr.407-XVI
din 21.12.2006 Cu privire la asigurri (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.4749, art.213), n temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.8 lit.b), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) i
alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 Privind Comisia Naional a Pieei Financiare
(republicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS), Comisia
Naional a Pieei Financiare
HOTRTE:
1. Se aprob Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, conform anexei nr.1.
2. Se abrog unele acte normative ale Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea
Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii, conform anexei nr.2.
3. n Hotrrea Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor
Nestatale de Pensii nr.17 din 28.02.2005 Cu privire la modificarea i abrogarea unor acte
normative ale Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2005, nr.42-45, art.143) punctul 1 se exclude.
4. Prezenta hotrre intr n vigoare la data de 1 aprilie 2011.
VICEPREEDINTELE COMISIEI
NAIONALE A PIEEI FINANCIARE

Aurica DOINA

Chiinu, 11 ianuarie 2011.


Nr.1/5.

Anexa nr.1
la Hotrrea Comisiei Naionale
a Pieei Financiare
nr.1/5 din 11 ianuarie 2011
REGULAMENTUL
privind rezervele tehnice de asigurare
Capitolul I
DISPOZIII GENERALE
1. Prezentul Regulament stabilete modul de formare a rezervelor tehnice pentru
asigurrile generale i de via.
2. n dependen de contextul prevederilor, termenii asigurare i asigurtor din
prezentul Regulament se refer la entitile care desfoar activiti de asigurare i/sau
reasigurare.
3. Asigurtorul formeaz i menine suficiente rezerve tehnice, valoarea crora trebuie s-i
permit, n orice moment, s-i onoreze obligaiile ce rezult din contractele de asigurare.

4. Metodele de evaluare i determinare a rezervelor tehnice adoptate de asigurtor trebuie


s fie aceleai pe tot parcursul anului financiar, precum i de la un an financiar la altul, cu
excepia cazurilor prevzute la pct.5 i pct.6.
5. n condiiile n care metodele descrise de prezentul Regulament nu pot fi aplicate n
scopul obinerii valorii corecte a rezervelor tehnice, asigurtorul poate folosi, prin aprobarea
prealabil de ctre Autoritatea de supraveghere, i alte metode de calculare a rezervelor tehnice,
dac aceste metode snt argumentate prin opinia unui actuar. Opinia actuarului trebuie s conin
argumentele c aplicarea acestor metode nu snt n contradicie cu prevederile legale n vigoare i
principiile actuariale, precum i descrierea influenei aplicrii acestor metode asupra poziiei i
performanelor financiare ale asigurtorului. Opinia actuarului privind aplicarea altor metode se
nscrie n nota de argumentare, care se anexeaz la Regulamentul intern al asigurtorului.
6. Mrimea rezervelor tehnice constituite i meninute de ctre asigurtor nu poate fi mai
mic dect mrimea obinut prin calculul acestor rezerve potrivit metodelor stabilite de
prezentul Regulament.
7. Asigurtorul este obligat s calculeze la orice dat mpreun cu rezervele tehnice brute i
cota din rezervele tehnice brute aferente contractelor cedate n reasigurare.
8. Rezervele tehnice vor fi evideniate n contabilitate distinct, potrivit tipurilor de rezerve
prevzute la pct.11.
9. n cazurile, n care contractul de asigurare prevede ncasarea primelor i plata
despgubirilor n valut strin, rezervele tehnice aferente se pot forma i menine n aceast
valut. Rezervele tehnice n valut strin snt recunoscute i nregistrate n contabilitate n lei
moldoveneti, la cursul oficial al leului moldovenesc valabil la data calculrii rezervelor.
10. Rezervele tehnice se inventariaz i evalueaz cel puin anual, precum i la sfritul
fiecrei perioade gestionare conform legislaiei n vigoare.
Capitolul II
METODE DE CALCULARE A REZERVELOR TEHNICE
Seciunea 1
Rezervele tehnice specifice contractelor de asigurare
11. Asigurtorul care desfoar activitate n categoria asigurare general are obligaia s
constituie i s menin urmtoarele rezerve tehnice:
1) Rezerva de prime nectigate;
2) Rezerva de daune nesoluionate, care include:
a) Rezerva de daune declarate, dar nesoluionate;
b) Rezerva de daune neavizate;
3) Rezerva riscurilor neexpirate.
12. Asigurtorul care desfoar activitate n categoria asigurare de via are obligaia s
constituie i se menin urmtoarele rezerve tehnice:
1) Rezerva matematic;
2) Rezerva matematic adiional;
3) Rezerva pentru beneficii suplimentare;
4) Rezervele specificate la pct.11, dup caz.
Seciunea 2
Calculul Rezervei de prime nectigate
13. Rezerva de prime nectigate se calculeaz separat pentru fiecare contract de asigurare,
prin nsumarea cotei-pri din prima brut subscris, aferent perioadei neexpirate a contractului
de asigurare.
14. Pentru calcularea valorii Rezervei de prime nectigate, aferent unui contract de
asigurare, se aplic metoda pro rata temporis, exprimat prin formula:

Ci
RPNi = PBSi
Di
n care:
RPNi rezerva de prime nectigate;
PBSi prima brut subscris;
Ci numrul de zile corespunztoare perioadei neexpirate a contractului de asigurare,
pentru care a fost subscris prima (PBSi) de asigurare i care se determin ca diferena dintre
numrul total de zile (Di) corespunztoare perioadei de valabilitate a contractului de asigurare i
numrul de zile expirate de la data nceputului valabilitii acestuia;
Di numrul de zile corespunztoare perioadei de valabilitate a contractului de asigurare,
pentru care a fost subscris prima (PBSi) de asigurare;
i contractul de asigurare pentru care se calculeaz rezerva de prime nectigate.
15. Rezerva de prime nectigate total reprezint suma rezervelor de prime nectigate
calculate pe fiecare contract de asigurare (RPNi) pentru care prima de asigurare a fost subscris
la data evalurii i este exprimat prin formula:
n

RPNt = RPNi
i=1

n care:
RPNt Rezerva de prime nectigate total la data t ;
n numrul de contracte pentru care se calculeaz Rezerva primei nectigate.
16. Prima brut subscris de asigurare include att prima subscris prin asigurarea direct,
ct i prima subscris aferent riscurilor primite n reasigurare, n cazul n care asigurtorul
dispune de dreptul contractual de a nregistra prima subscris, iar prima a fost ncasat efectiv
sau recunoscut i nregistrat ca prim de ncasat la data evalurii Rezervei primei nectigate.
17. Pentru contractele de asigurare, la care data intrrii n vigoare a contractului de
asigurare ncepe dup data nregistrrii n venituri a primei subscrise, iar calculul Rezervei
primei nectigate se efectueaz la o dat intermediar ntre data ncheierii contractului i data
intrrii n vigoare a contractului, Rezerva primei nectigate este egal cu prima subscris.
Seciunea 3
Calculul Rezervei de daune nesoluionate
18. Rezerva de daune nesoluionate se refer la daunele declarate sau nu pn la data
evalurii i reprezint suma rezervelor tehnice descrise la pct.11 subpct.2).
19. Asigurtorul este obligat s calculeze cu pruden costurile finale aferente daunelor
nesoluionate, estimate astfel nct s soluioneze toate daunele i/sau beneficiile aprute n
perioada de pn la data calculrii Rezervei de daune nesoluionate i care erau nesoluionate la
acea dat.
20. Costurile finale stabilite pentru soluionarea daunelor i/sau beneficiilor includ valoarea
calculat sau estimat a despgubirii cuvenite pentru compensarea daunelor, ndemnizaiilor sau
beneficiilor persoanei asigurate/pgubite sau beneficiarului, plus valoarea efectiv i/sau
estimat a cheltuielilor de administrare legate cu constatarea, evaluarea i soluionarea daunelor
i beneficiilor aferente contractelor de asigurare pentru care se calculeaz Rezerva de daune
declarate, dar nesoluionate i Rezerva de daune neavizate.
21. Rezerva de daune declarate, dar nesoluionate se creeaz i se actualizeaz separat
pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea cazului asigurat, pornindu-se
de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate n viitor cu soluionarea daunelor i/sau
beneficiilor, determinate n baza rapoartelor de daune i/sau avizelor recepionate de ctre
asigurtor pe parcursul perioadei de gestiune, n orice form (scris, telefonic, fax, pot
electronic/e-mail etc.), indiferent dac este sau nu determinat valoarea final a daunelor i/sau

beneficiilor, dar care nu au fost pltite sau au fost pltite parial la data calculrii Rezervei de
daune declarate dar nesoluionate, astfel nct fondul creat aferent Rezervei de daune declarate
dar nesoluionate s fie suficient pentru acoperirea acestor daune i/sau beneficii.
22. Mrimea total a Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, reprezint valoarea
estimat a costurilor finale pentru soluionarea tuturor daunelor i/sau beneficiilor aprute i
declarate pe parcursul perioadei de gestiune, pn la data calculrii. Valoarea estimat a
costurilor finale se calculeaz prin urmtoarea relaie:
CR = (A + B C + D),
n care:
CR rezerva de daune declarate, dar nesoluionate, calculat pentru fiecare contract de
asigurare;
A valoarea daunelor i/sau beneficiilor nesoluionate din perioadele anterioare celei de
gestiune;
B valoarea daunelor aprute i declarate i/sau a beneficiilor care decurg din
evenimentele care au avut loc n perioada de gestiune i care trebuie s fie nregistrate, pentru
asigurrile generale, n Registrul daunelor i pentru asigurrile de via, n Registrul
daunelor i beneficiilor;
C valoarea daunelor i/sau beneficiilor soluionate din perioada de gestiune;
D cheltuielile de administrare i estimare a daunelor, care includ, dup caz, urmtoarele:
a) valoarea de 3% din suma daunelor nesoluionate constatate la sfritul perioadei de
gestiune;
b) valoarea efectiv i estimat a cheltuielilor de constatare, evaluare i soluionare a
daunei, aferente serviciilor prestate de tere persoane (experi independeni), constatate la sfritul
perioadei de gestiune, dup caz.
23. n cazul n care valoarea nesoluionat a daunei declarate sau beneficiului este
cunoscut la data calculrii, aceast valoare trebuie s fie recunoscut i nregistrat ca Rezerva
de daune declarate, dar nesoluionate. n cazurile n care dauna a aprut i a fost declarat, dar
nesoluionat i beneficiul a fost recunoscut ca obligaie, dar nesoluionat la data calculrii
Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, iar suma despgubirii sau beneficiului nc nu a
fost estimat sau calculat, valoarea care va fi nregistrat ca Rezerv de daune declarate dar
nesoluionate este suma maxim a despgubirii sau beneficiului de asigurare pe riscuri similare,
care ns nu poate depi suma asigurat pentru acest contract, plus 3% (trei procente) din
aceast valoare sau plus valoarea cea mai bun estimat a cheltuielilor de administrare i ajustare
a daunelor, dac nregistrarea i investigarea daunelor snt executate prin intermediul serviciilor
prestate de tere persoane (experi independeni).
24. n cazul daunelor care snt obiectele unor aciuni n instan de judecat, Rezerva de
daune declarate, dar nesoluionate reprezint valoarea daunelor nesoluionate conform
preteniilor reclamantului, naintate n baza actelor de evaluare a prejudiciilor ntocmite sub
rspunderea persoanelor ndreptite s emit astfel de acte, i care nu poate fi mai mare dect
suma asigurat. n cazul n care reclamantul nu prezint un act de evaluare, asigurtorul
calculeaz Rezerva de daun declarat, dar nesoluionat n baza estimrilor dispuse de el.
Valoarea Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate astfel constituit se menine pn la
pronunarea hotrrii definitive i irevocabile a instanei. O valoare adiional rezervei se creeaz
imediat i atunci cnd asigurtorul posed informaii precum c snt necesare cheltuieli
suplimentare pentru soluionarea daunelor finale.
[Pct.24 n redacia Hot. CNPF nr.17/7 din 05.04.2012, n vigoare 20.04.2012]

241. n cazul n care asigurtorul emite decizie de refuz n achitarea despgubirii de


asigurare i aceasta face sau devine obiectul unei aciuni n instana de judecat, Rezerva de
daune declarate dar nesoluionate se va constitui i se va menine, pn la pronunarea hotrrii

definitive i irevocabile, la nivelul preteniilor naintate n instan conform evalurii pagubelor


prevzute la pct.24.
[Pct.241 introdus prin Hot. CNPF nr.17/7 din 05.04.2012, n vigoare 20.04.2012]

25. La determinarea mrimii Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, aferente


daunelor survenite la asigurarea obligatorie de rspundere civil auto extern Carte Verde, se ia
n consideraie valoarea daunelor aprute i declarate, precum i cheltuielile de soluionare a
daunelor, indicate n cererile, notificrile, debit-notele sau alte documente similare prezentate de
persoane ndreptite precum i de Birourile Naionale din rile-membre ale Sistemului Carte
Verde.
26. Asigurtorul are obligaia de a menine registrele de daune prevzute la pct.67, astfel
nct toate nregistrrile aferente daunelor aprute i declarate, inclusiv datele calendaristice de
soluionare a daunelor, s se efectueze zilnic.
27. Rezerva de daune neavizate se calculeaz pe fiecare clas de asigurri, n baza celor
mai bune estimri ale asigurtorului, prin metode actuariale, folosind date statistice rezonabile.
Aceast rezerv se creeaz i se menine pentru daunele ntmplate, dar neavizate pn la sfritul
perioadei de gestiune (data calculrii rezervei).
28. La determinarea rezervei de daune neavizate se va aplica metoda triunghiular de
dezvoltare a daunelor (metoda Chain Ladder). Aceast metod trebuie s se bazeze pe
metodologiile i ipotezele actuariale, care trebuie s ndeplineasc, cel puin, urmtoarele cerine:
a) s utilizeze informaie statistic trimestrial, pentru cel puin ultimele dousprezece
trimestre anterioare perioadei de gestiune, aferent daunelor pltite i rezervelor de daune
declarate, dar nesoluionate (daune aprute), nregistrate n cel puin ultimele dousprezece
trimestre anterioare datei de calculare a acestei rezerve;
b) din informaia statistic utilizat la calculul rezervei de daune neavizate se exclud, dac
exist, valoarea regreselor i recuperrilor, precum i a daunelor pentru care asigurtorul a
prezentat dovada legal de respingere a acestora la plat;
c) cheltuielile de administrare i alte cheltuieli de soluionare a daunelor trebuie s fie
incluse n valoarea final a Rezervei de daune neavizate. Aceste cheltuieli vor include valoarea
calculat de 3% (trei procente) din valoarea Rezervei de daune neavizate care rezult din
calculele actuariale i, dup caz, valoarea estimat preventiv a cheltuielilor de constatare,
evaluare i soluionare a daunei, aferente serviciilor prestate de tere persoane (experi
independeni);
d) daunele cu valori foarte mari pot fi excluse n condiiile n care actuarul consider c o
abordare prudenial a estimrilor ar impune neincluderea acestora n informaia statistic
folosit la calculul Rezervelor de daune neavizate. n acest caz, actuarul este obligat s prezinte
ntr-o not separat, motivele excluderii acestor date din calcul.
Seciunea 4
Calculul Rezervei riscurilor neexpirate
29. Rezerva riscurilor neexpirate se calculeaz n baza estimrii daunelor ce vor aprea
dup ncheierea perioadei de gestiune aferente contractelor de asigurare n vigoare la data
calculrii, n mrimea n care valoarea estimat a acestor daune viitoare depete rezerva de
prime nectigate.
30. Rezerva riscurilor neexpirate se calculeaz i se menine separat pentru fiecare clas de
asigurri.
31. Rezerva riscurilor neexpirate, pentru fiecare clas de asigurri, se calculeaz prin
urmtoarea relaie:
RRNi = DEi RPNi

n care:
RRNi rezerva riscurilor neexpirate;
DEi valoarea daunelor estimate care vor aprea n perioadele viitoare;
RPNi rezerva de prime nectigate la data calculrii RRNi ;
i clasa de asigurri
32. Valoarea total a Rezervei riscurilor neexpirate reprezint suma rezervei riscurilor
neexpirate (RRNi) calculate pentru fiecare clas de asigurri.
Seciunea 5
Metode de calcul a Rezervei matematice, Rezervei matematice
adiionale i Rezervei pentru beneficii suplimentare
33. Rezerva matematic se calculeaz separat pentru fiecare contract de asigurare de via,
folosind metoda primei brute bazat pe o evaluare actuarial prospectiv rezerva Zillmer (n
continuare Metoda prospectiv brut).
34. Asigurtorul poate aplica alte metode dect Metoda prospectiv brut dac actuarul
confirm i certific c rezervele matematice calculate conform metodelor alternative (metoda
primei brute bazat pe o evaluare actuarial retrospectiv, metoda primei nete bazat pe o
evaluare actuarial retrospectiv sau prospectiv etc.) nu snt mai mici dect mrimea rezervelor
calculate folosind Metoda prospectiv brut.
35. Metoda prospectiv brut va fi aplicat innd cont de:
a) toate evenimentele viitoare pentru care snt pltibile prime sau beneficii conform
termenelor i condiiilor care stau la baza contractelor sau polielor de asigurare;
b) ateptrile rezonabile ale deintorilor de polie privind valorile de rscumprare sau
rezerva acumulat, bonusurile, participaia la profit sau altele asemenea stabilite conform
practicilor asigurtorului i aferente indemnizaiilor;
c) costul opiunilor, inclusiv comisioanele, dup caz, oferite deintorilor de polie n
conformitate cu termenele i condiiile contractelor de asigurare de via.
36. Determinarea valorii obligaiilor pentru fiecare contract de asigurare de via se va
efectua n baza unor premise corecte i prudente, bazate pe datele ce rezult din experiena
asigurtorului sau alte statistici privind parametrii relevani i va include o valoare adecvat a
marjei pentru variaii adverse ale parametrilor cu influen relevant, care poate necesita
majorarea valorii rezervelor matematice.
37. Metoda de calcul a rezervelor matematice i parametrilor de evaluare a lor nu se vor
modifica de la un an la altul pe durata contractului de asigurare, din cauza modificrilor arbitrare
aduse metodei de calcul sau parametrilor de evaluare i trebuie s fie de aa natur, nct s
permit recunoaterea distribuiei beneficiilor n mod adecvat.
38. Rezervele matematice calculate la o dat intermediar, care nu corespunde cu data de
aniversare a contractului, se calculeaz printr-o metod de interpolare a rezervei.
39. Orice rezerv matematic negativ va fi raportat i evideniat ca fiind egal cu zero.
40. n cazul n care valoarea de rscumprare a unui contract de asigurare este garantat,
valoarea rezervelor matematice pentru acel contract de asigurare n orice moment trebuie s fie
cel puin egal cu valoarea de rscumprare garantat.
41. La determinarea rezervelor matematice se va ine cont de natura, tipul i starea
activelor care reprezint rspunderea aferent rezervelor, n scopul crerii unor rezerve prudente
care s previn eventualele modificri ale valorii acelor active ce ar influena capacitatea
asigurtorului de a-i onora obligaiile contractuale.
42. Rezervele matematice adiionale se calculeaz n cazul n care randamentul prezent sau
previzibil al activelor asigurtorului care practic asigurri de via devine insuficient pentru a-i
ndeplini angajamentele fa de asigurai n ceea ce privete rata dobnzii utilizat n calcule.

43. Rezerva pentru beneficii suplimentare (bonusuri de asigurare) se formeaz i se


menine n scopul evalurii obligaiilor asigurtorului datorate pentru plata bonusurilor aferente
contractelor de asigurri de via la care se prevede dreptul asiguratului de a participa la
beneficiile suplimentare (venitul investiional) obinute din fructificarea rezervei matematice.
Rezerva pentru beneficii suplimentare (bonusuri de asigurare) se calculeaz prin metoda
retrospectiv, separat pe fiecare contract de asigurare.
Seciunea 6
Fluxul de mijloace bneti (Cash flow) aferent
contractelor de asigurare de via
44. Metoda de evaluare a primei de asigurare brute va actualiza (disconta), la o anumit
rat a dobnzii, urmtoarele:
1) primele pltibile, dup caz;
2) beneficiile pltibile, dup caz, inclusiv:
a) indemnizaiile de deces;
b) beneficiile pentru supravieuire;
c) beneficiile pltibile deintorului de poli n cazul rezilierii benevole a contractului;
d) indemnizaiile suplimentare;
e) bonusurile sau participaiile la profit la care asiguraii sau deintorii de polie snt deja
ndreptii, indiferent dac snt dobndite, declarate sau alocate;
3) comisioanele i remunerrile pltibile, dac este cazul, n ce privete contractele de
asigurare de via;
4) cheltuielile de administrare/meninere a contractului sau poliei, dac este cazul, n
conformitate cu parametrii stabilii la pct.48;
5) alocarea profiturilor acionarilor, dup caz, doar n cazurile n care exist o prevedere
contractual i o relaie specific ntre profiturile atribuibile acionarilor i rata de participaie la
profit declarat pentru deintorul de poli;
6) rata dobnzii folosit la calcularea rezervelor matematice ale asigurtorului nu poate fi
mai mare de 5% i se determin n funcie de condiiile contractului de asigurare, tipul
investiiilor aferente rezervelor tehnice sau utiliznd rata medie a dobnzilor la valori mobiliare
de stat pe termen mai mare de 1 an.
45. n cazurile n care contractul de asigurare de via ofer opiuni care pot fi exercitate de
deintorul de poli (de exemplu, ca supliment la suma asigurat sau suma redus, fr a ine
cont de caracterul asigurabil al contractului de asigurare, precum i achitarea anuitilor garantate
la maturitate etc.), costul unor astfel de opiuni se va estima i trata ca flux de mijloace bneti la
calcularea rezervelor matematice pentru contractele aferente.
46. Fluxul viitor de mijloace bneti aferent contractelor de asigurare de via se va calcula
i actualiza (disconta) n baza urmtorilor parametri:
a) tabelele de mortalitate, invaliditate i morbiditate utilizate la calculul rezervelor de
asigurare trebuie s fie preluate din publicaiile oficiale, de la instituiile competente n
elaborarea lor sau elaborate de actuari, cu utilizarea lor, n cel din urm caz, prin ntiinarea
autoritii de supraveghere;
b) indicatorii inclui n tabelele indicate la lit.a) i utilizai la calculul rezervelor
matematice (ratele specifice) nu vor fi modificai sau valorile lor nu vor fi mai mici de 100% fa
de indicatorii componeni ai acestor tabele, cu excepia cazurilor cnd actuarul asigurtorului
poate justifica i asuma responsabilitatea pentru modificare sau o valoare procentual mai mic.
47. Prin derogare de la prevederile pct.46 asigurtorul poate folosi propriile tabele de
mortalitate, invaliditate i morbiditate, ntocmite n baza propriei experiene i constituite prin
utilizarea unor date exacte, complete i credibile, certificate de actuar.
48. Cheltuielile de administrare/meninere a contractului sau poliei vor fi majorate n
corespundere cu inflaia anual aferent perioadelor viitoare, n condiiile n care rata inflaiei
este estimat n conformitate cu rata dobnzii descris la pct.49.

49. Determinarea ratei dobnzii utilizate la evaluare trebuie:


a) s fie aceeai, dar nu mai mare dect rata dobnzii utilizat pentru calcularea fluxului de
mijloace bneti viitor, descris la pct.44, determinat printr-o evaluare prudent a rentabilitii
curente i viitoare a activelor investite atribuite unor portofolii de contracte de asigurri, evaluare
care va ine cont de riscurile investiionale care pot interveni n scopul obinerii de venituri din
investiii, ct i rambursrii sumei principale (de baz);
b) s se bazeze pe presupunerea c mrimea bonusurilor viitoare sau participaiei la profit
concord cu rata dobnzii evaluat innd cont de condiiile viitoare de investire a activelor
aferente contractelor cu participaie la profit;
c) s se bazeze pe modificarea ratei dobnzii a instrumentelor financiare fr risc, n cazul
contractelor de asigurare de via cu prim unic;
d) ratele de evaluare trebuie s fie aprobate de ctre autoritatea de supraveghere.
Seciunea 7
Cerine pentru produsele de asigurare Unit-Linked (ULIP)
50. n contextul prezentei seciuni, termenii:
a) Produsele de asigurare Unit-Linked sau ULIP se refer la un contract sau poli de
asigurare de via, unde deintorul contractului sau poliei are posibilitatea de a alege individual
opiunea de investire a mijloacelor financiare proprii, n funcie de numrul de unit-uri sau uniti
de fond deinute n fonduri separate de investiii, create de asigurtor special pentru activitatea de
asigurare unit-linked. Deintorul contractului sau poliei va suporta riscul investiional. Acest
produs include asigurrile de via i anuiti legate de fondurile de investiii, conform
descrierilor din Anexa nr.1, Clasele de asigurri de via, alineatul 3, din Legea nr.407-XVI din
21.12.2006 Cu privire la asigurri;
b) Fonduri separate se refer la un fond sau mai multe fonduri speciale create de
asigurtorul care practic asigurri de via, activele i veniturile crora snt n mod special
alocate n beneficiul contractelor i polielor de asigurare de via unit-linked. Asigurtorul, care
ofer produse de asigurare de via unit-linked, va crea i menine un fond separat pentru
fiecare grup de produse de asigurare unit-linked.
51. Rezervele matematice specifice contractelor sau polielor de asigurare unit-linked se
calculeaz dup cum urmeaz:
a) Rezervele matematice aferente produselor de asigurare de via unit-linked constau din
dou componente: (I) Rezervele aferente unitilor de fond (n continuare Rezervele unitare) i
(II) Rezervele generale. Rezerva matematic pentru fiecare poli sau contract de asigurare
reprezint valoarea obinut din nsumarea celor dou componente;
b) Rezervele unitare, la o anumit dat, se calculeaz prin nmulirea numrului de uniti
de fond alocate contractului sau poliei de asigurare la valoarea unei uniti de fond specific
fondului separat, la aceeai dat;
c) Rezervele generale (componenta non-unitar) se determin prin Metoda prospectiv
brut, specificat la pct.33.
Seciunea 8
Cerine speciale de calculare a rezervelor tehnice
52. n cazul n care nu este posibil calcularea rezervei matematice pentru fiecare contract
sau poli (individual) de asigurare, se vor forma rezerve matematice comune pentru:
a) polie sau contracte n cadrul crora se pltesc prime suplimentare pentru condiii nonstandard care prezint riscuri adiionale, cum ar fi riscul ocupaional, excesul de greutate,
greutatea redus, agravarea sntii, condiiile geografice sau alte condiii clasificate de
asigurtor ca trai cu un nivel mai jos de nivelul mediu;
b) polie expirate pentru care nu se calculeaz rezerva matematic, ns pentru care exist
sau pot interveni obligaii de asigurare;

c) garaniile i/sau opiunile disponibile pentru contracte sau polie individuale sau
colective;
d) creterea sau scderea Rezervelor matematice ca rezultat al variaiilor cursului oficial al
leului moldovenesc, situaie specific pentru poliele sau contractele de asigurare denominate n
valut strin;
e) alte condiii, dup caz.
Seciunea 9
Cota reasigurtorului n rezervele tehnice brute (contul reasigurtorului)
53. Cota reasigurtorului n rezervele tehnice brute se determin conform modului stabilit
la pct.57-61, n dependen de tipul reasigurrii (proporional sau neproporional, facultativ
sau obligatorie etc.), de condiiile i termenele contractului de reasigurare.
54. Asigurtorul calculeaz cota reasigurtorului n rezervele tehnice concomitent cu
determinarea valorii brute a rezervelor tehnice. Cota reasigurtorului trebuie calculat i
raportat separat pentru fiecare tip de rezerv tehnic.
55. La determinarea cotei reasigurtorului n rezervele tehnice aferente contractelor sau
polielor transmise n reasigurare, se va ine cont de capacitatea asigurtorului de a plti
indemnizaiile de asigurare pentru daunele reasigurate i oportunitatea primirii plilor respective
de la reasigurator. Aceast form de risc de pia se ia n consideraie la evaluarea rezervelor
tehnice. n acest caz, actuarul trebuie s dezvluie i s informeze despre existena unui astfel de
risc, potenialul impact al acestuia asupra rezervelor tehnice ale asigurtorului i modul n care
actuarul a gestionat riscul respectiv la determinarea acestor rezerve.
56. ntre asigurtorul care cedeaz i reasigurtor sau ntre reasigurtorul care retrocedeaz
i reasigurtor sau retrocesionar transferul de valori trebuie s fie real i complet.
57. Cota reasigurtorului n rezerva de prime nectigate brut aferent contractelor cedate
n reasigurare se calculeaz conform metodelor pentru calculul rezervelor de prime nectigate,
prevzute n prezentul Regulament, iar n cazul n care aceste metode nu pot fi aplicate n
conformitate cu clauzele contractului de reasigurare, la data intrrii n vigoare a contractului de
reasigurare.
58. Cota reasigurtorului n rezerva de daune declarate, dar nesoluionate brut, aferent
contractelor cedate n reasigurare, se calculeaz separat pe fiecare contract de asigurare la care sa notificat producerea evenimentului asigurat i care a fost transmis n reasigurare, i este egal
cu valoarea recuperabil de la reasigurtori, n conformitate cu condiiile contractelor de
reasigurare.
59. Cota reasigurtorului n rezerva de daune neavizate brut aferent contractelor cedate
n reasigurare se calculeaz pe fiecare clas de asigurare n baza datelor statistice acumulate
privind despgubirile pltite pe contracte de asigurare, transmise n reasigurare, pe clasa de
asigurare dat, aplicnd urmtoarea formul:
DRE
RDNARE = RDNABRUT
D
n care:
RDNARE cota reasigurtorului n Rezerva de daune neavizate brut pentru o anumit clas
de asigurri;
RDNABRUT Rezerva de daune neavizate brut pentru o anumit clas de asigurri, care
dispune de contracte cedate n reasigurare;
DRE valoarea daunelor i/sau ndemnizaiilor i beneficiilor recuperate efectiv din
reasigurare n perioada de gestiune, aferente aceleiai clase de asigurri;
D valoarea total a daunelor i/sau ndemnizaiilor i beneficiilor pltite pe parcursul
perioadei de gestiune aferente aceleiai clase de asigurri.

n calitate de valori DRE i D pot fi folosite, prin argumentarea actuarului, i valorile


corespunztoare aferente Rezervelor de daune declarate, dar nesoluionate stabilite la data
calculrii. Suma total a Rezervei de daune neavizate (RDNARE) corespunztoare fiecrei clase
de asigurri reprezint cota total a reasigurtorului n Rezerva de daune neavizate.
60. Cota reasigurtorului n rezerva riscurilor neexpirate brut aferent contractelor cedate
n reasigurare se calculeaz conform metodei prevzute pentru calculul rezervelor riscurilor
neexpirate sau conform clauzelor contractului de reasigurare, la data intrrii n vigoare a
contractului de reasigurare.
61. Cota reasigurtorului n rezerva matematic se calculeaz separat pentru fiecare
contract sau poli de asigurare (grupe de contracte sau polie) n conformitate cu prevederile
contractului de reasigurare i/sau programului de reasigurare.
Capitolul III
CERINE FA DE REGLEMENTRILE INTERNE PRIVIND
CONSTITUIREA I MENINEREA REZERVELOR TEHNICE
62. Fiecare asigurtor este obligat s elaboreze, propriile reglementri interne privind
constituirea i meninerea rezervelor tehnice.
63. Reglementrile interne se aprob de ctre organul executiv al asigurtorului sub forma
unui Regulament intern validat prin semntur de actuarul asigurtorului i se prezint
Autoritii de supraveghere n termen de 10 (zece) zile lucrtoare de la data aprobrii i cu cel
puin 10 zile lucrtoare nainte de data intrrii n vigoare.
64. Autoritatea de supraveghere poate solicita modificarea sau completarea
Regulamentului intern atunci cnd constat c coninutul acestuia contravine prevederilor Legii
nr.407-XVI din 21.12.2007 Cu privire la asigurri i/sau actelor normative n vigoare.
65. Regulamentul intern trebuie s conin cel puin urmtoarele:
1) principiile i conceptele de baz (termeni i noiuni);
2) descrierea produselor de asigurare de via care trebuie s includ:
a) riscurile asigurate aferente contractelor de asigurare;
b) perioada de asigurare, periodicitatea de plat a primelor de asigurare i a indemnizaiilor
i altor beneficii de asigurare, dup caz;
c) modalitatea de plat a primelor de asigurare (unic, anual, semestrial, trimestrial,
lunar, ealonat);
d) modalitatea de plat a sumei asigurate (forfetar, anuiti);
e) tipul sumei asigurate (constant, cresctoare, descresctoare);
f) formele de participare a asiguratului la investiii specifice contractelor cu participare la
investiii, modalitatea de calculare a beneficiilor suplimentare din investiii (bonus);
g) modalitatea de calcul i plat a sumei de rscumprare;
h) parametrii de calculare a rezervelor (rata dobnzii, tabelele de mortalitate, morbiditate i
de invaliditate, coeficientul Zillmer);
i) valoarea absolut i/sau ratele cheltuielilor asigurtorului;
j) metodele de calcul i formare a rezervei pentru beneficii suplimentare (bonus) aferente
contractelor de asigurare cu participare la investiie;
k) metodele i formulele de calcul a sumelor de rscumprare i a sumelor reduse;
3) tipurile de rezerve tehnice specifice claselor de asigurare, pentru asigurri generale i
programelor de asigurare, pentru asigurrile de via;
4) descrierea metodelor i formulelor de calcul a rezervelor tehnice pentru clasele de
asigurri generale i pentru fiecare program de asigurare de via;
5) descrierea metodelor i formulelor de interpolare a rezervelor la data calculrii pentru
asigurrile de via i, dac snt aplicate, pentru asigurrile generale;
6) metodele i formulele de calcul a rezervelor cedate n reasigurare, descrierea
specificului programelor de reasigurare.

66. n scopul asigurrii unei activiti continu n cazul transferului sau cesionrii
portofoliului de asigurare, ncetrii activitii asigurtorului sau la solicitarea Autoritii de
supraveghere, asigurtorul trebuie s dispun de capacitatea de a calcula i prezenta rezervele
tehnice la orice dat calendaristic.
67. Asigurtorul formeaz rezervele tehnice n baza informaiei din urmtoarele registre:
1) pentru asigurrile generale:
a) Registrul contractelor pentru asigurrile generale (asigurarea direct);
b) Registrul daunelor pentru asigurrile generale (asigurarea direct);
c) Registrul contractelor pentru asigurrile generale (riscuri acceptate n reasigurare);
d) Registrul daunelor pentru asigurrile generale (riscuri acceptate n reasigurare);
2) pentru asigurrile de via:
a) Registrul contractelor pentru asigurrile de via (asigurarea direct);
b) Registrul daunelor i beneficiilor pentru asigurrile de via (asigurarea direct);
c) Registrul contractelor pentru asigurrile de via (riscuri acceptate n reasigurare);
d) Registrul daunelor i beneficiilor pentru asigurrile de via (riscuri acceptate n
reasigurare).
68. Registrele menionate la pct.67 vor conine n mod obligatoriu, cel puin, date privind:
- numrul contractului (poliei, certificatului de asigurare);
- numele, prenumele, IDNP sau denumirea i IDNO ale asiguratului i dup caz ale
contractantului i beneficiarului asigurrii;
- date privind vrsta, sexul i alte caracteristici ale asiguratului, contractantului sau
beneficiarului asigurrii, ce influeneaz cuantumul primei de asigurare;
- data nceputului asigurrii i sfritului asigurrii, perioada de asigurare, data modificrii
condiiilor contractului de asigurare sau rezilierii acestuia;
- riscurile asigurate prin contract i clasa de asigurare;
- suma asigurat;
- prima brut subscris conform contractului (poliei) de asigurare;
- data subscrierii primei de asigurare;
- cuantumul, data ncasrii efective, termenul i periodicitatea de plat a primei de
asigurare conform contractului;
- cuantumul i data plii efective a primei de asigurare (sumei de rscumprare) restituite
asiguratului la modificarea (rezilierea) contractului de asigurare;
- cuantumul, termenul i periodicitatea plii ndemnizaiei de asigurare, n asigurrile de
via;
- data cererii de despgubire i cuantumul daunei declarate;
- data survenirii evenimentului asigurat, denumirea riscului asigurat;
- data modificrii i cuantumul modificat al daunei declarate;
- data plii despgubirii (ndemnizaiei) de asigurare;
- cuantumul despgubirii (ndemnizaiei) de asigurare pltite;
- data i cuantumul beneficiilor suplimentare (bonusurilor) calculate i pltite, n
asigurrile de via;
- data refuzului n plata despgubirii (ndemnizaiei) de asigurare.

Anexa nr.2
la Hotrrea Comisiei Naionale
a Pieei Financiare
nr.1/5 din 11 ianuarie 2011
LISTA
actelor normative care se abrog

1. Regulile de formare a fondurilor i rezervelor de asigurare, aprobate de Serviciul de Stat


pentru Supravegherea Asigurrilor la 11.03.1996 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova,
2004, nr.218-223);
2. Hotrrea Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor
Nestatale de Pensii nr.75 din 2.06.1999 Cu privire la modificarea unor acte normative ale
Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor (Monitorul oficial al Republicii Moldova,
1999, nr.73-74);
3. Hotrrea Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor nr.43 din 26.03.2001
Cu privire la Regulile de formare a rezervelor tehnice pe tipurile de asigurare n afar de via
(n redacie nou) (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr.141-143);
4. Hotrrea Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor
Nestatale de Pensii nr.104 din 30.09.2004 Despre aprobarea modificrilor i completrilor ce se
opereaz n Regulile de formare a rezervelor tehnice pe tipurile de asigurare n afar de via,
aprobate prin Hotrrea Serviciului de Stat Pentru Supravegherea Asigurrilor nr.43 din
26.03.2001 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr.218-223);
5. Hotrrea Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor
Nestatale de Pensii nr.12 din 18.01.2006 Cu privire la modificarea Hotrrii Inspectoratului de
Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii nr.104 din 30.09.2004
(Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr.55-58).