Vama Cor Ro

Efim Obreja, Viorelia Gsc , Natalia Calenic
Activitatea vamal n Republica Moldova

i fenomenul corupiei
TRANSPARENCY
INTERNATIONAL
MOLDOVA
Chiinu, 2003
Transparency International - Moldova

CZU 339.543 : 328.185 (478) = 135.1
O-16
Descrierea CIP a Camerei Naionale a Crii

Obreja, Efim
Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul

corupiei / Efim Obreja, Viorelia Gsc, Natalia Calenic; Transparency
International - Moldova. Ch.: Transparency International - Moldova,
2003 (Bons Offices). 142 p.
ISBN 9975-9720-9-8
1000 ex.
339.543 : 328.185 (478) = 135.1
Transparency International - Moldova, 2003

Str. 31 August 98, 2004, Chiinu, MOLDOVA
Tel/Fax. (373-2) 237876
www.transparency.md
e-mail: office@transparency.md
ISBN 9975-9720-9-8
2
Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei
CUPRINS
Introducere
3
5
1. Experiena internaional i cooperarea n domeniul

vamal
2. Principii privind integritatea n organele vamale
3. Cadrul normativ al Republicii Moldova n

domeniul activitii vamale
31
4. Aspecte cantitative privind obiectul activitii

organelor vamale
37
5. Combaterea contrabandei i a altor nclcri ale

legislaiei vamale n Republica Moldova
41
6. Corupia n sistemul vamal al Republicii Moldova
67
6.1 Formele i cauzele corupiei n vam
67
6.2 Problemele personalului
87
6.3 Salarizarea funcionarilor vamali, nzestrarea

tehnico-material a organelor vamale
91
6.4 Proceduri de trecere a frontierei vamale
95
Regimuri vamale
95
Determinarea valorii n vam a mrfurilor
103
Proceduri vamale
108
Tehnologii informaionale
113
Inspecia nainte de expediie
118
Concluzii i recomandri
123
Bibliografie
132
Introducere
Odat cu proclamarea independenei, Republica Moldova a
demarat procesul de trecere la economia de pia, organizare
economic indispensabil legat de fenomenul globalizrii.
Dezvoltarea economic a rii se bazeaz tot mai mult pe
cooperarea internaional.
Unul dintre mecanismele menite s asigure securitatea economic
a statului este sistemul vamal. De rnd cu alte mecanisme statale,
Republica Moldova a avut nevoie de crearea i implementarea,
ntr-un termen scurt, a sistemului su vamal. n acest scop
instituiile vamale de pe teritoriul Republicii Moldova (ale
sistemului vamal dizolvat al ex-URSS) au fost subordonate
Guvernului Republicii Moldova.1 Conform deciziilor adoptate, a
fost creat Departamentul de Stat pentru Controlul Vamal2,
stabilindu-se principalele direcii de activitate: asigurarea
exercitrii controlului la trecerea mrfurilor i a mijloacelor,
crearea centrelor de control i a punctelor de trecere la frontier,
formarea sistemului vamal de statistic i soluionarea problemei
tarifelor vamale. Tot atunci s-a decis constituirea punctelor de
trecere i control vamal i instituirea Inspectoratului Vamal.3 Au
fost adoptate un ir de legi, hotrri ale Parlamentului, hotrri
ale Guvernului care au drept obiectiv reglementarea activitii
vamale. De asemenea, Republica Moldova a ncheiat un ir de
acorduri bi- sau multilaterale i a aderat la unele mecanisme
internaionale n scopul colaborrii n sectorul vamal.
ncepnd cu anul 1991, n Republica Moldova s-au depus eforturi
considerabile pentru crearea bazei normative i organizatorice a
activitii vamale. Cu toate acestea, constatm c n aceast
perioad nu s-a fcut nc totul pentru a implementa integral
principiile activitii vamale. Situaia la zi din acest sector nu
permite s afirmm c organele vamale exercit pe deplin
atribuiile, c scopul de asigurare a securitii economice a
statului, de aprare a drepturilor i intereselor legitime ale
5
persoanei n cadrul activitii vamale este atins. Pe parcursul

acestei perioade n cadrul activitii vamale au aprut mai multe
probleme care de repetate ori au fost n atenia opiniei publice. n
contextul examinrii activitii vamale, apare desigur i problema
transparenei, corupiei n acest sector.
Scopul prezentei lucrri este de a examina complex activitatea
vamal n Republica Moldova, de a reflecta, n msura
posibilitilor, asupra problemelor care exist n acest domeniu,
precum i de a nainta recomandrile respective pentru
ameliorarea situaiei, sporirea eficienei acestei activiti,
asigurarea securitii statului, mai cu seam a celei economice,
aprarea drepturilor i intereselor legitime ale persoanei n cadrul
activitii vamale.
1. Experiena internaional i cooperarea n domeniul vamal
Statele dezvoltate cu economie de pia au parcurs un drum destul
de lung i complicat n constituirea sistemului vamal. Au fost
depite diverse bariere, acumulndu-se o experien destul de
bogat. Necesitatea de a-i proteja economiile naionale (de
mrfuri necalitative, de mrfuri sau obiecte interzise circulaiei
etc.), precum i factorul integrrii economice, au fcut ca
totalitatea iniiativelor s contribuie la adoptarea unui ir de
mecanisme care n prezent stau la baza activitii vamale ale
acestor state. Crearea i implementarea mecanismelor naionale i
internaionale n acest domeniu au dus la asigurarea securitii i
cooperrii economice integre, fiind un factor decisiv pentru
prosperitatea lor. Din aceste motive considerm c e absolut
necesar ca mecanismele i principiile adoptate de rile dezvoltate
s fie puse la baza unei activiti eficiente n sectorul vamal,
astfel nct stipulrile legale ale Republicii Moldova s
corespund acestor principii internaionale.
n acest sens pot fi menionate:

- Convenia privind crearea Consiliului de Cooperare Vamal,4
care stipuleaz activitatea Consiliului de Cooperare Vamal i
soluionarea problemelor prin intermediul acestuia;
- Convenia internaional pentru simplificarea i armonizarea
regimurilor vamale de la Kyoto;5
Convenia de la Kyoto include n sine regulile de baz care
reglementeaz activitile ce in de organele vamale, declarani,
declararea mrfurilor, documente de nsoire a mrfurilor,
naintarea, nregistrarea i controlul declaraiilor la mrfuri,
proceduri speciale pentru persoane mputernicite, controlul i
eliberarea mrfurilor, refuzul sau nimicirea mrfurilor, impozitele
i taxele, garanii, controlul vamal, utilizarea tehnologiilor
informaionale, relaiile dintre serviciul vamal i terele persoane,
informaia, hotrrile i indicaiile serviciului vamal, contestaiile
viznd problemele vamale.
- Convenia internaional privind asistena administrativ
reciproc pentru prevenirea, investigarea i reprimarea
infraciunilor vamale de la Nairobi;6
- Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale privind integritatea
n vam (Declaraia de la Arusha)7 etc.
O activitate eficient n cadrul sistemului vamal poate avea loc n
condiiile cnd este implementat un program privind integritatea
n organele vamale. n sistemul vamal este posibil dezvoltarea
corupiei, utilizarea acestui mecanism n scopuri ilegale, factori
care duc la degradare economic i slbirea relaiilor
economice i politice cu alte state. Declaraia de la Arusha
anun cele 12 principii care urmeaz a fi implementate pentru
asigurarea integritii n organele vamale.
Republica Moldova este un stat relativ mic. Dezvoltarea ei este
imposibil fr o cooperare economic eficient cu alte state, dar
mai cu seam cu cele din Europa.
7
ara noastr a semnat, la 28.11.1994, Acordul de Parteneriat i

Cooperare cu Uniunea European (APC), act ntrat n vigoare n
iunie 1998. Conform art. 73 al acestui document, cooperarea n
sectorul vamal are drept scop asigurarea conformitii tuturor
dispoziiilor care urmeaz s fie adoptate n cadrul schimburilor
comerciale i ajustarea regimului vamal al Republicii Moldova la
cel al Comunitii. Aceast cooperare se va axa n special pe:
schimbul de informaii; mbuntirea metodelor de lucru;
realizarea nomenclaturii combinate i documentului administrativ
unic; interconexiunea dintre sistemele de tranzit ale Comunitii
i ale Republicii Moldova; simplificarea procedurilor de
inspectare i formalitilor ce in de transportarea mrfurilor;
susinerea introducerii sistemelor moderne de informare vamal;
organizarea seminarelor i cursurilor de instruire a cadrelor.
APC prevede c ajustarea legislaiei Republicii Moldova la cea a
Comunitii este o condiie important pentru consolidarea
legturilor economice ntre pri. De aceea, Republica Moldova
trebuie s ntreprind msurile necesare pentru a asigura creterea
gradual a compatibilitii legislaiei sale cu cea comunitar,
inclusiv n domeniul vamal (art. 50).
Textul acordului este nsoit de un Protocol privind asistena
reciproc ntre autoritile administrative n materie vamal.
Acest Protocol stabilete modul i condiiile de acordare a
asistenei reciproce n vederea garantrii aplicabilitii corecte a
legislaiei vamale, n special, prin prevenirea, depistarea i
investigarea contraveniilor vamale.
De aceea, apare necesitatea de cooperare vamal i de armonizare
a legislaiei. n acest scop, Republica Moldova a semnat un ir de
acorduri bi- i multilaterale de colaborare vamal cu statele din
spaiul CSI, Romnia8, Polonia9, Turcia10. Unele dintre acordurile
cu rile din spaiul CSI sunt acordurile de colaborare i ajutor
reciproc din 199511 i cele cu privire la scutirea de taxe vamale,
impozite i la eliberarea permiselor speciale de transportare a
documentelor normative, etaloanelor, mijloacelor de msurare,
8
mostrelor-etalon n scopul verificrii i atestrii metrologice12 etc.

Aceste acte, posibil, n timpul apropiat i pot pierde valoarea lor.
Conform unor surse13, Federaia Rus i anun retragerea din
mai multe acorduri ncheiate ntre rile CSI. Tot acolo se
menioneaz c Federaia Rus nu mai este interesat s participe
la acordurile referitoare la principiile comune de politic fiscal,
politic vamal, reglementarea relaiilor sociale n cadrul
companiilor transnaionale i convenia cu privire la aceste
companii etc., guvernele statelor-membre ale CSI urmnd a fi
informate despre aceast decizie a Moscovei prin avize speciale.
Este evident c pentru o cooperare eficient ntre state,
Conveniile internaionale menionate pot servi drept baz
juridic. n acest scop, Republica Moldova a aderat la Convenia
privind crearea Consiliului de Cooperare Vamal14, Convenia de
la Nairobi (20.07.2001)15, Acordul privind constituirea
Organizaiei Mondiale a Comerului, ncheiat la Marrakech
(15.04.1994), i Protocolul de aderare la Acordul de la
Marrakech.16
Este nevoie i de o simplificare i armonizare a regimurilor
vamale. Pentru a atinge aceste scopuri e necesar aderarea la
Convenia internaional pentru simplificarea i armonizarea
regimurilor vamale de la Kyoto, n care se conin regulile de baz
a procedurilor vamale.
2. Principii privind integritatea n organele vamale
Comerul internaional are un rol important pentru rile n curs
de dezvoltare. ns creterea comerului internaional i
dezvoltarea pieei globale nu pot fi percepute n afara activitii
organelor vamale. Eficiena procedurilor vamale pot influena
semnificativ competitivitatea economic a rilor, de aceea este n
avantajul lor de a avea un sector vamal care se caracterizeaz prin
integritate, competen, profesionalism i conformitate cu
standardele internaionale. La 26 iulie 2001, Republica Moldova
a aderat la Organizaia Mondial a Comerului i a trebuit s se

conformeze standardelor internaionale ale acesteia.
Fiind o verig fundamental n irul tranzaciilor comerciale
internaionale, operaiunilor de export-import, tranzit etc.,
organele vamale, n activitatea lor de zi cu zi, se confrunt cu
situaii care pun la ncercare integritatea fiecrui lucrtor vamal n
parte i, la scar larg, integritatea ntregului sistem vamal. Cu
prere de ru, vama este un teren propice pentru dezvoltarea
corupiei, deoarece ea este direct responsabil de combaterea
crimelor transfrontaliere, precum i de traficul ilicit, ndeosebi
contrabanda i splarea banilor. Pe de alt parte, vama colecteaz
cea mai mare parte a TVA care constituie venitul fiscal primar al
bugetului. Sustragerea de la plata TVA i de la alte taxe vamale,
recurgnd la practici corupte, le d companiilor un avantaj
competitiv considerabil fa de rivalii lor, fapt care stimuleaz
oferirea plilor neoficiale funcionarilor vamali.
Cu alte cuvinte, globalizarea i creterea continu a tranzaciilor
comerciale internaionale au transformat vama ntr-un punct de
control al unor resurse economice mari i, implicit, au sporit
riscurile poteniale ale abuzului de putere i ale corupiei.
Dei statul a ntreprins mai multe aciuni i a implementat diferite
programe i strategii de reformare a sectorului vamal, societatea
civil consider c fenomenul corupiei este larg rspndit printre
lucrtorii vamali. Potrivit ultimului sondaj sociologic, efectuat de
Transparency International Moldova n 2002, vama este printre
sectoarele n care se recurge cel mai des la luarea de mit i relaii
personale. Nu rmne nici o ndoial c sectorul vamal este
afectat de corupie.
n era globalizrii, corupia i ineficiena operaional a vmii
constituie un obstacol major n aplicarea n practic a politicilor
privind comerul liberalizat. Soluia ar fi o reform ampl care
prevede modernizarea administraiei vamale. Reforma trebuie s
cuprind att cadrul statutar i legislativ, ct i organizarea
activitii, managementul resurselor umane, controlul intern,
10
cooperarea internaional, precum i ncasarea taxelor,

investiiile, controlul eficient al frontierelor, informatizarea
activitii vamale.
Adoptarea i aplicarea unor programe i strategii ndreptate spre
mbuntirea sistemului vamal trebuie s aib drept suport
anumite principii privind organizarea i activitatea organelor
vamale.
Principiile organizatorice ale administraiei vamale sunt
urmtoarele:
Principiul separrii i centralizrii structurale a administraiei

vamale. Acesta se caracterizeaz printr-un sistem ierarhic al
organelor vamale constituit din trei nivele (naional, regional
i local), fiind ncorporat ntr-o administraie unic i
autonom din cadrul Ministerului Finanelor (exemplul
Bulgariei).
Principiul accelerrii procedurilor vamale la frontier i
transferarea activitilor vamale n interiorul rii. Se aplic
prin introducerea unei proceduri vamale cu dou nivele
(vmuirea la frontier i n interiorul rii) bazat pe practica
Uniunii Europene, atrgnd o atenie deosebit controlului din
interiorul rii (la oficiile vamale interne).
Principiul diviziunii efective a funciilor i a atribuiilor ntre
organele vamale. Are la baz posibilitatea organizrii
dinamice a activitii oficiilor vamale individuale i
posibilitatea nsrcinrii lor cu atribuii particulare, care
depind de locul aflrii, intensitatea traficului, tipul mijlocului
de transport, tipul bunurilor de tranzit, profilul economic al
regiunii etc.
Un lucru enorm a fost fcut n direcia elaborrii unor principii

ale activitii vamale o dat cu adoptarea Declaraiei cu privire la
Integritatea n Organele Vamale de ctre Organizaia Mondial
a Vmilor (OMV).
11
Declaraia de la Arusha recunoate c dac vama este corupt, ea

nu aduce venitul cuvenit statului, nu lupt eficient mpotriva
traficului ilicit, mpiedic creterea comerului internaional
legitim i creterea economic. Vama nu are nici un drept la
recunoaterea sau ncrederea public dac personalul su ncalc
legile n mod deliberat. n consecin, Declaraia identific
factorii-cheie care trebuie luai n consideraie ntr-un program
naional privind integritatea vmii. Iat aceste elemente:
1.
2.
3.
4.
Reglementarea administrativ minim

Transparena
Automatizarea
Segregarea strategic a funciilor, rotaia nsrcinrilor i
realocarea personalului
5. Responsabilitatea i rspunderea managementului
6. Auditul intern i auditul extern
7. Moralul i cultura organizaional
8. Recrutarea i selectarea
9. Codul de Conduit
10. Dezvoltarea profesional
11. Remuneraia adecvat
12. Relaiile cu agenii vamali i comunitatea de afaceri.
Ghidul de auto-evaluare Aplicarea n practic a Declaraiei
OMV de la Arusha, elaborat de Organizaia Mondial a Vmilor
(OMV), explic detaliat principiile integritii vamale.17 n
continuare ne vom opri la fiecare principiu n parte:
Reglementarea administrativ minim. Legislaia vamal trebuie
s fie clar i precis. Tarifele de import trebuie s fie moderate.
Numrul ratelor (adic, ratele taxelor i a impozitelor) trebuie s
fie limitat. Reglementarea administrativ a comerului trebuie s
fie redus la minimul absolut. Excepii de la regulile-standard
trebuie s fie ct mai puine posibil.
Fiecare persoan interesat e n drept s aib acces liber la
legislaia vamal. Consecinele practice ale legislaii trebuie
explicate detaliat i n mod regulat publicului larg. Schimbrile
12
necesare, care se impun, trebuie introduse n mod corespunztor

n legislaia vamal.
Legile, reglementrile, procedurile vamale i actele
administrative trebuie s fie armonizate i simplificate n vederea
efecturii evalurii taxei vamale i vmuirii fr ntrzieri
nejustificate. Acest proces implic des adoptarea standardelor
convenite la nivel internaional, de exemplu, Acordul
Organizaiei Mondiale a Comerului (OMC) privind stabilirea
valorii bunurilor n vam, Convenia OMC privind Proprietatea
Intelectual (TRIPS) i Convenia revizuit de la Kyoto5. De
asemenea, procesul de armonizare i simplificare presupune
schimbarea sau restructurarea sistemelor i procedurilor actuale
pentru a reduce sau a elimina birocratismul, inclusiv eliminarea
reglementrilor netarifare i a aciunilor de prisos sau a
duplicitii.
Acest principiu vizeaz att facilitarea comerului, ct i
nlturarea practicilor care duc la dezvoltarea corupiei; de
exemplu, combinaia dintre puterea de monopol, discreia oficial
i responsabilitatea minim.
Transparena. Procedurile vamale trebuie s fie simple,
consecvente i uor accesibile. Trebuie s existe procedura de
apel mpotriva deciziilor vamale, cu posibilitatea de recurs n
ultim instan la o adjudecare independent. Aceste proceduri
pot fi bazate pe Convenia de la Kyoto i trebuie organizate astfel
nct s reduc la minim exerciiul inadecvat al puterii
discreionare.
Transparena este un subiect-cheie pentru toate administraiile
vamale. Clienii trebuie s aib un grad nalt al siguranei n
afacerile lor cu autoritile vamale. Acest lucru poate fi obinut
dac legile, reglementrile i procedurile vamale sunt publice,
accesibile i aplicate ntr-un mod consecvent i uniform. Pentru a
se asigura c puterile discreionare nu sunt supuse abuzului,
criteriul n baza cruia se exercit aceste puteri trebuie s fie clar
definit i disponibil public. Temeiurile sau motivele exercitrii
13
puterii discreionare trebuie clar documentate i ulterior

monitorizate i revizuite.
Standardele privind vmuirea ncrcturii i cele privind
serviciile i procedurile vamale trebuie publicate. Totodat, este
important de a introduce limite de timp pentru efectuarea
inspeciilor asupra persoanelor fizice, bunurilor i vehiculelor la
frontier i n interiorul rii, precum i la procedura de vmuire a
bunurilor. Utilizarea acestor limite de timp va duce la accelerarea
proceselor legate de vmuirea bunurilor i la facilitarea
considerabil a importului, exportului i tranzitului bunurilor.
Nerespectarea limitelor de timp trebuie s fie sancionat.
Transparena este, de asemenea, asistat de implementarea
prevederilor corespunztoare privind revizuirea i apelul care
ofer clienilor oportunitatea de a cere revizuirea sau de a ataca
deciziile vamale potenial eronate sau inechitabile. Ideal ar fi ca,
adiional la mecanismele interne, prevederile privind apelul s
includ i efectuarea unei revizuiri independente de ctre
autoritatea vamal.
La dezvoltarea sau implementarea mecanismelor de apel sau
revizuire, trebuie asigurat un echilibru adecvat ntre necesitatea
desfurrii unui proces echitabil, accesibil, fr pierdere de timp
i bani, i necesitatea evitrii unui proces bazat pe atacarea frivol
a deciziilor.
Atingerea acestui nivel de transparen nu este o sarcin uoar,
dar este vital pentru dezvoltarea unui program amplu de
integritate n vam. Existena reglementrilor i procedurilor
extrem de complexe n acestor sector creeaz sol fertil pentru
dezvoltarea practicilor corupte.
La acest capitol, e necesar de accentuat c revizuirea general a
sistemelor de colectare, procesare i utilizare a informaiei are o
importan major pentru mbuntirea activitii organelor
vamale, n special prin ntreprinderea continu a urmtoarelor
eforturi:
14
Instituirea unor structuri speciale de investigaie i adunarea

informaiei n oficiile vamale. mbuntirea lucrului acestor
structuri i crearea condiiilor pentru funcionarea lor mai
bun prin stabilirea unor metode noi de lucru, sporirea
facilitilor i introducerea unui echipament tehnic specializat
nou;
Crearea unor baze noi de date informaionale despre
nclcrile i infraciunile vamale i asigurarea unui schimb
permanent de informaie dintre diferite agenii direct
implicate n lupta mpotriva nclcrilor i infraciunilor
vamale;
Sporirea coordonrii dintre oficiile vamale, mbuntirea
infrastructurii i comunicaiilor;
ncurajarea schimbului de informaie dintre administraiile
vamale i mbuntirea cooperrii internaionale;
Utilizarea cadrului legal existent pentru schimbul de
informaie dintre administraiile vamale la nivel internaional.
Automatizarea. Automatizarea (inclusiv EDI electronic data

interchange) este un mijloc puternic de lupt mpotriva corupiei
i ea trebuie utilizat n mod prioritar.
Automatizarea sau computerizarea poate mbunti eficiena
administraiei vamale. Ea poate nltura multe oportuniti pentru
dezvoltarea corupiei. Recunoscnd potenialul automatizrii n
vederea reducerii sau eliminrii corupiei, la dezvoltarea,
implementarea sau configurarea sistemelor automatizate trebuie
s avem sigurana c acestea funcioneaz n aa mod nct s
minimizeze contactele directe dintre clieni i lucrtorii vamali,
reducnd astfel oportunitile pentru puterile discreionare ale
lucrtorilor vamali. Utilizarea acestui principiu este important i
pentru c sporete n mod semnificativ rspunderea,
responsabilitatea i nivelul de informare a managementului.
Mai mult ca att, trebuie s avem sigurana c punctele
vulnerabile ale sistemul manual nu se repet n cel automatizat i
c noul sistem nu transfer vulnerabilitatea fa de posibile acte
15
de corupie la un segment al procesului care nu este supus

automatizrii (de exemplu, prin insistarea asupra meninerii
sistemelor bazate pe hrtie care dubleaz sau lucreaz paralel cu
cel automatizat ori prin schimbarea punctului de colectare a
taxelor ilegale de la cea a evalurii impozitelor la faza examinrii
ncrcturii).
Este necesar s recunoatem c sistemele automatizate pot fi
vulnerabile n faa atacurilor i manipulrilor specialitilor att
din interiorul, ct i din exteriorul organizaiei. Dac sunt
implicai consultani sau contractori externi, este important s ne
asigurm c sunt ntreprinse controale adecvate de securitate i
sunt instituite sistemele adecvate de supraveghere i
responsabilitate.
Dac informaia senzitiv este pstrat n sisteme automatizate,
trebuie instituit un audit adecvat n vederea protejrii informaiei
i identificrii funcionarilor care o pot accesa n scopuri
personale sau contrar destinaiei.
Cele menionate mai sus se refer i la efectuarea plilor.
Trebuie promovat plata prin sisteme bancare (inclusiv prin
utilizarea crilor de credit) n scopul evitrii plilor n numerar
la punctele vamale.
Segregarea, rotaia i realocarea strategic. n vederea reducerii
oportunitilor pentru nclcarea legislaiei, efii organelor
vamale trebuie s utilizeze mijloace precum segregarea strategic
a funciilor, rotaia nsrcinrilor i alocarea aleatorie a
examenelor printre lucrtorii vamali i, n anumite circumstane,
realocarea regulat a personalului.
Rezultatele controalelor administrative pot fi mbuntite prin
nlturarea oportunitilor pentru personal de a deine poziii
vulnerabile o perioad ndelungat de timp. De exemplu, pentru a
se asigura c personalul nu dezvolt relaii apropiate i
neadecvate cu clienii, poate fi introdus rotaia personalului sau
16
scheme de mobilitate care foreaz lucrtorii s-i schimbe poziia

la intervale regulate.
Administraiile trebuie s instituie mecanisme destinate s asigure
c deciziile de numire n funcie a angajailor sunt bazate pe
criterii obiective, prestabilite i c motivul acestor decizii este
nregistrat. Lucrtorii vamali care dein poziii vulnerabile n
raport cu fenomenul corupiei sau care ocup aceleai poziii o
perioad ndelungat de timp trebuie supui unei rotaii frecvente.
De asemenea, pentru a se asigura c clienii nu au de afacere doar
cu un singur lucrtor vamal care, n virtutea puterii sale
discreionare, poate cere o tax ilicit pentru ndeplinirea
atribuiilor sale de serviciu, segregaia muncii poate fi limitat
astfel nct un anumit numr de lucrtori vamali s ndeplineasc
aceleai funcii discreionare.
Fr a perturba eficiena operaional sau scopurile de facilitare,
locurile de munc trebuie stabilite astfel nct exercitarea
puterilor discreionare de ctre funcionari individuali depinde de
ali funcionari. De exemplu, potrivit practicilor de contabilitate,
funcionarul nu trebuie s aib posibilitatea s iniieze i s
certifice plile.
n cazurile cnd trebuie ntreprinse examene sau inspecii,
ncredinarea acestora unor lucrtori individuali trebuie fcut n
mod aleatoriu i nu n baza mrfii, industriei sau poziiei
geografice. Efectuarea examenelor sau inspeciilor trebuie supus
unei revizuiri regulate i independente.
Responsabilitatea i rspunderea managementului. Managerii
trebuie s aib responsabilitatea primar pentru identificarea
punctelor vulnerabile n metodele de lucru i n integritatea
personalului, precum i pentru luarea msurilor de rectificare a
acestora.
Necesitatea instituirii i funcionrii unor structuri clar definite de
supraveghere i de luare a deciziilor, cu responsabiliti
identificate n mod concret este un element important al oricrui
17
program de integritate. Lucrtorii vamali, supraveghetorii,

managerii, toi trebuie s accepte un nivel adecvat al
responsabilitii i rspunderii pentru prevenirea i descoperirea
infraciunilor de corupie. Ca punct de pornire, managerii trebuie
s lucreze cu personalul n vederea evalurii sistemelor
administrative i controalelor organizaiei pentru a identifica
vulnerabilitatea lor fa de corupie.
Totui, structurile adecvate de supraveghere i de luare a
deciziilor vor avea succes dac responsabilitile i
comportamentele cerute sunt modelate adecvat de ctre membrii
managementului superior. Importana exemplului personal nu
trebuie subestimat. Dac conduita funcionarilor de rang
superior nu este calificat ca fiind consecvent cu prevederile
Codului de Conduit, atunci strategiile anticorupie cu siguran
nu vor avea succes. n concluzie, funcionarii superiori trebuie nu
numai s fie liberi de corupie, dar i s fie vzui de ctre
subalterni ca respingnd corupia n toate formele ei.
Pentru a ncuraja meninerea practicilor adecvate de supraveghere
i a mecanismelor de presiune, administraiile vamale pot recurge
la lrgirea conceptului de responsabilitate pentru conduit
corupt, incluzndu-i n acest concept pe supraveghetorii i pe
membrii echipei de lucru. De exemplu, un sistem de
responsabilitate poate fi introdus pentru a-i face pe
supraveghetori cel puin parial responsabili de greelile
subalternilor lor. Un astfel de sistem de responsabilitate poate fi,
de asemenea, extins la membrii echipei de lucru din care face
parte individul corupt. Personalul de toate gradele trebuie s fie
ncurajat s accepte un nivel adecvat de responsabilitate pentru
identificarea i raportarea nclcrilor integritii. Puine practici
corupte sunt ntreprinse fr tirea altora.
Restructurarea cadrului organizatoric i mbuntirea sistemului
managerial i de comunicare intern, precum i modernizarea
infrastructurii, dotarea acesteia cu echipamente performante
18
specifice activitii vamale de control sporesc considerabil

reforma ntregului sector vamal.
Auditul intern i auditul extern. Auditul intern i cel extern sunt
eseniale pentru buna funcionare a organelor vamale. Un audit
intern eficient este un mijloc extrem de util pentru a asigura
corespunderea i implementarea corect a procedurilor vamale.
Structura auditului intern trebuie completat cu o unitate de
afaceri interne care ar avea misiunea specific de a investiga toate
cazurile suspecte de nclcri.
Prevenirea i controlul corupiei n cadrul administraiilor vamale
pot fi asistate de implementarea unui ir de mecanisme adecvate
de control, cum ar fi, de exemplu, adoptarea i implementarea
programelor interne de verificare, examinarea aleatorie a
mostrelor i efectuarea controalelor inopinate. Pe lng aceasta,
auditul intern i cel extern sunt importante pentru a asigura
funcionarea efectiv a mecanismelor adecvate de control.
Capacitatea de a investiga activ alegaiile viznd corupia are un
rol considerabil, deoarece nu conteaz ce controale, sanciuni i
penaliti exist, dac rata real a descoperirii infraciunilor este
mic.
Dei sancionarea adecvat i prompt a lucrtorilor vamali care
au comis infraciuni este fundamental, utilizarea eficient a
mecanismelor de publicitate va impune o anumit presiune asupra
activitilor ntregii administraii vamale.
Pentru a preveni coliziunea dintre lucrtorii vamali i clieni i
pentru a evita cazurile cnd clienii ar putea s anticipeze
aciunile vmii, poate fi instituit o unitate special cuprinznd
personal din diferite sectoare de lucru ale organizaiei sub
conducerea unui funcionar superior. Aceast unitate ar avea
misiunea s conduc, la intervale neregulate, operaiuni speciale
fr avertizare sau ar putea s iniieze controale la diferite puncte
vamale de risc nalt.
19
n scopul investigrii alegaiilor privind corupia, organizaia

trebuie s aib resursele necesare pentru a verifica orice
informaie furnizat. Aceasta poate duce la crearea unei uniti de
afaceri interne sau de investigaie, care ar avea autonomia
suficient ce i-ar permite s fac cercetri ntr-un mod profesional
i imparial. Persoanele selectate pentru acest lucru trebuie
instruite, trebuie s aib susinerea managementului i trebuie s
fie liberi de orice suspiciuni n privina integritii.
Dac sunt necesare investigaii complexe sau dac corupia din
cadrul organizaiei este larg rspndit, atunci trebuie s existe
acces la o autoritate independent de lupt mpotriva corupiei.
Un exemplu de succes este Comisia Independent mpotriva
Corupiei din Hong Kong18.
Personalul vamal, clienii i publicul larg trebuie, de asemenea,
ncurajai s furnizeze informaii organelor vamale despre
alegaiile cu privire la activitatea corupt, neetic i ilegal. Cnd
astfel de informaii sunt furnizate, ele trebuie investigate
minuios, asigurndu-se garanii de confidenialitate.
Asigurarea confidenialitii stricte i a aciunilor prompte,
trebuie s se bazeze pe un canal special prin care s se raporteze
practicile corupte, depistate de angajaii vmii, direct nivelului
superior de conducere. Alternativ, personalul poate raporta direct
unei autoriti anticorupie independente.
O practic util ar fi ca Departamentul Vamal s publice regulat
rezultatele sale financiare. De asemenea, poate fi introdus o linie
telefonic fierbinte prin care cetenii i lucrtorii vamali ar
furniza informaii despre alegaiile cu privire la conduita
inadecvat a lucrtorilor vamali, asigurndu-se confidenialitatea
informaiilor respective i care trebuie s fie accesibile doar unei
diviziuni speciale de audit intern sau investigaie. Informaia
despre cazurile depistate de corupie n cadrul administraiei
vamale trebuie publicat, iar sanciunile de rigoare trebuie
aplicate, asigurndu-se confidenialitatea datelor personale.
20
Este necesar ca msurile ntreprinse de un lucrtor vamal s fie

documentate ntr-un mod eficient pentru a permite controlul
intern i supravegherea. Documentarea trebuie s conin timpul
cheltuit pentru fiecare vmuire i astfel s permit elaborarea
unor standarde de timp pentru viitor.
Moralul i cultura organizatoric. Managementul trebuie s
inspire lucrtorilor vamali loialitate i mndrie pentru serviciul
lor, un esprit de corps i dorina de a coopera n vederea lurii
msurilor de reducere a expunerii acestora la factorul corupiei.
Corupia amenin n special administraiile unde moralul sau
esprit de corps este jos i unde lucrtorii nu sunt mndri de
prestana serviciului lor. De asemenea, ea se va dezvolta n
administraiile unde practicile interne ncurajeaz, incit i ascund
nclcrile i unde exist un dezacord dintre codul de conduit
profesat i conduita general acceptat. E puin probabil c
personalul va aciona cu integritate dac moralul este jos din
cauza lipsei unei echiti procedurale, practicilor slabe privind
managementul resurselor umane i lipsei oportunitilor
rezonabile pentru avansarea n carier.
n vederea luptei efective mpotriva corupiei este necesar a avea,
la toate nivelele, un personal activ implicat n efortul de
integritate. Fr susinerea i angajamentul personalului,
strategiile iniiate de dezvoltare a integritii de cele mai multe ori
vor eua. Susinerea total a conducerii vmii i a ntregii echipe
a managementului executiv, de asemenea, este un element
integral al acestui proces. n unele cazuri, va fi necesar
efectuarea unui lucru enorm pentru a schimba opiniile
personalului vamal i cele ale clienilor viznd fenomenul
corupiei.
Recrutarea i selectarea. Procesele de recrutare i avansare a
lucrtorilor vamali trebuie s fie obiective i imune fa de orice
intervenie. Ele trebuie s includ un mijloc de identificare a
candidailor care au un standard nalt al eticii personale.
21
Procesele administrative privind recrutarea i avansarea

lucrtorilor vamali trebuie s fie echitabile, obiective i libere de
orice subiectivism sau interferen, trebuie s fie bazate pe
principiul de merit. Procedurile de recrutare i selectare a
personalului trebuie s se concentreze asupra selectrii
personalului pe baz de incoruptibilitate, precum i conform
competenei academice, profesionale i/sau tehnice.
Pentru a se asigura c personalul corespunde acestor cerine, se
impune selectarea cu grij a potenialilor lucrtori vamali prin
examinarea nscrierilor privind posturile deinute anterior i/sau a
garaniilor de onestitate. Mai mult ca att, dac corupia este
relativ endemic n cadrul unei societi, poate fi necesar
recrutarea personalului fie din alte organe de stat cunoscute
pentru integritatea lor, fie din sectorul privat sau organizaiile
internaionale. Or, poate fi necesar s se apeleze la experi externi
pentru a examina i a sugera mbuntiri la procedurile interne
de selectare. O astfel de politic este deosebit de important
pentru poziiile unde exerciiul puterii discreionare este inevitabil
i supravegherea este dificil.
Pentru a se asigura c procesul pentru recrutarea i avansarea
personalului este obiectiv i imun fa de orice interferen,
fiecare comitet de recrutare sau promovare trebuie s fie compus
din membri independeni, selectai din diverse domenii de lucru
ale organizaiei. Acest aranjament poate minimiza ansa
manifestrii nepotismului i a corupiei.
Unele ri, de exemplu, Cehia, n cazul recrutrii candidailor
pentru sectorul vamal practic colaborarea dintre organele vamale
i un psiholog.
Codul de conduit. Lucrtorii vamali trebuie s primeasc un
Cod de Conduit, implicaiile cruia trebuie explicate n mod
detaliat. E necesar s existe msuri eficiente de sancionare care
ar include i posibilitatea de destituire.
22
Un element-cheie al oricrui program de integritate trebuie s fie

elaborarea, publicarea i acceptarea unui Cod de Conduit amplu
care stabilete n termeni foarte practici i clari comportamentul
ateptat de la toi lucrtorii vamali. Documentul trebuie s includ
responsabilitile fiecruia pentru prevenirea i descoperirea
corupiei i penalitile asociate cu nclcrile codului. Adiional,
poate fi inclus o prevedere care ar cere personalului vamal s
declare anual investiiile, averea i datoriile lor.
Administraiile pot considera c dac exist un Cod General de
Conduit pentru serviciul public, unul specific pentru vam poate
s nu fie necesar. Totui, exist unele avantaje viznd
implementarea unui Cod de Conduit al Vmii, care ar recunoate
natura unic a rolului vmii i standardul mai nalt de conduit
cerut n cadrul mediului vamal. Un astfel de cod trebuie s
completeze i nu s nlocuiasc codul general al serviciului
public.
Elaborarea unui Cod de Conduit poate juca un rol important n
schimbarea amestecului actual de ncurajri i penaliti. Cu alte
cuvinte, Codul de Conduit trebuie s impun personalului
convingerea c este mai bine s fii productiv i s lupi mpotriva
corupiei, dect s ai un comportament ilicit sau neetic.
Elementele-cheie ale unui Cod de Conduit19 sau Cod Etic sunt
urmtoarele:
Responsabilitatea i implicarea personal a tuturor

lucrtorilor;
Respectarea necondiionat a legii;
mbuntirea relaiilor cu publicul;
Soluionarea problemei privind acceptarea cadourilor,
rsplilor i reducerilor;
Prevenirea conflictelor de interese;
Activitatea politic;
Comportamentul n cazul subiectelor legate de bani;
Confidenialitatea i utilizarea informaiei oficiale;
23
Utilizarea proprietii i serviciilor administraiei vamale;

Achiziionrile private ale proprietii de stat de ctre
lucrtori;
Mediul de lucru.
Cum s-a menionat anterior, condiiile adecvate de angajare i

remunerare trebuie s susin Codul de Conduit, s fie optime i
n msur s stimuleze un comportament etic.
De asemenea, eforturile anticorupie vor fi eficiente, dac
sistemul de penalizare va fi suficient pentru a mpiedica real o
conduit corupt.
De asemenea, trebuie stabilite penaliti concrete pentru
nclcarea Codului de Conduit, cum ar fi de exemplu, amenzi
sau destituirea din funcie pentru nclcri grave, simpla presiune,
restricii, transferuri, reducerea n autonomie sau puterile
discreionare, diminuarea statutului profesional i opinie public
negativ.
Codul de etic trebuie s fie inclus n programele iniiale de
instruire i accesibil pentru noul personal imediat dup recrutarea
acestuia.
Dezvoltarea profesional. Lucrtorii vamali trebuie s
beneficieze de instruire profesional adecvat, care trebuie s
cuprind i problemele de etic i integritate, pe tot parcursul
carierei lor.
Educaia i instruirea, att formal, ct i neformal, au un rol
major n lupta mpotriva corupiei i acioneaz pe dou ci. n
primul rnd, ofer angajailor vamali dezvoltarea profesional
corespunztoare, sporind astfel competena lor tehnic. Instruirea
neformal din timpul serviciului astfel este nlturat.
n al doilea rnd, ofer organizaiei oportuniti pentru a
consolida regulat mesajul de integritate i anticorupie. Aceast
abordare este n mod particular binevenit cnd organizaia are un
Cod de Conduit formal. Instruirea trebuie s se axeze pe
24
standardele de comportament ateptat de la toi lucrtorii i pe

mecanismele disponibile de raportare a nclcrilor codului.
Oricnd e posibil trebuie promovat sentimentul responsabilitii
de grup sau a responsabilitii comune.
Pentru a menine credibilitatea instruirii formale i neformale
oferite, este esenial ca instruirea s reflecte corect ce se ntmpl
la locul de munc.
Remunerarea adecvat. Remunerarea lucrtorilor vamali, un
factor extrem de important dat fiind statutul lor profesional,
trebuie s fie suficient pentru a le permite un nivel decent de trai
i poate, n anumite circumstane, include beneficii sociale, cum
ar fi de exemplu, ngrijirea medical i faciliti locative i/sau
pli de ncurajare (suplimente, premii etc.).
n mod ntemeiat, penalitile severe aplicate pentru nclcarea
Codului de Conduit vor fi acceptate mai uor atunci cnd mediul
dificil de lucru i nivelele cerute de integritate sunt recunoscute n
cota de baz a remunerrii.
Subiectul privind plata sau remunerarea adecvat este, totui,
unul extrem de dificil pentru administraiile vamale. n mod clar,
remunerarea oficial niciodat nu poate fi la un nivel care ar
preveni toate comportamentele corupte, totui, cotele de plat
trebuie s fie suficiente pentru a se asigura c lucrtorii nu sunt
tentai s accepte poziii guvernamentale slab pltite presupunnd
c ei pot suplimenta venitul lor cu comisioane ilegale.
Indiferent de strategiile de integritate aplicate, dac salariile sunt
inadecvate, va fi dificil de eliminat fenomenul corupiei din
sectorul vamal.
Pentru a rsplti persoane i comportamente concrete care reduc
sau in sub control corupia pot fi folosite pli stimulatoare. De
exemplu, pot fi utilizate scheme de evaluare a performanei care
ncurajeaz comportamentul model. De asemenea, personalul
poate fi rspltit pentru identificarea metodelor prin care corupia
poate aprea i pentru sugerarea mecanismelor mbuntite de
25
control. Suplimentar, drept pli non-pecuniare, menite s

ncurajeze comportamentul pozitiv, pot fi transferul, instruirea,
deplasarea, publicitatea.
Totui, chiar dac personalul se bucur de o remunerare
suficient nct aceasta s-i permit un nivel rezonabil de trai,
trebuie de avut grij c acesta nu face cheltuieli exagerate, intrnd
n datorii serioase. Personalul care are probleme mari de datorii
poate fi mai vulnerabil fa de corupie. Dac angajatul este
identificat c are dificulti financiare severe, el trebuie s
beneficieze de consultan i supraveghere permanent, iar dac
este cazul, transferat departe de zonele de risc nalt.
Relaiile dintre agenii vamali i comunitatea de afaceri.
Administraiile vamale trebuie s ncurajeze o relaie deschis i
transparent cu agenii vamali i cu sectoarele relevante ale
comunitii de afaceri. Comitetele de legtur sunt utile n acest
sens.
Pe cnd majoritatea principiilor din Declaraia de la Arusha se
concentreaz asupra strategiilor de minimizare a corupiei din
cadrul administraiilor vamale, este, de asemenea, important a
atrage atenia asupra rolului central pe care l au clienii la inerea
sub control a manifestrilor corupiei. Diverse forme ale corupiei
administrative cer implicarea activ a partenerilor externi. Acest
lucru este recunoscut n Regulile de Conduit ale Camerei
Internaionale de Comer, n Declaraia ONU mpotriva Corupiei
i Mituirii n Tranzaciile Comerciale Internaionale i n
Convenia OCDE privind Combaterea Mituirii Funcionarilor
Publici Strini n Tranzaciile Comerciale Internaionale.
Astfel, este important conlucrarea eficient cu clienii pentru a
obine susinerea i cooperarea acestora n vederea supravegherii
i eliminrii manifestrilor corupiei. ntr-adevr, grupurile de
clientel trebuie s accepte un nivel corespunztor de
responsabilitate pentru aceast problem i pentru identificarea i
aplicarea soluiilor adecvate.
26
Poate fi luat n consideraie idea instituirii comitetelor de

legtur cu diferite grupuri de clientel sau cu diferite industrii
pentru a discuta probleme de interes mutual, inclusiv msurile de
prevenire a corupiei. Comitetele de legtur ofer
administraiilor vamale un important mijloc de comunicare clar
a standardelor de conduit ateptate de la clieni. n unele cazuri,
se poate recomanda instituirea unei uniti comune vama/client
mpotriva corupiei, care ar avea scopul s identifice soluii
practice i nu doar funcionarii corupi.
Clienii, publicul larg, terele pri, instituiile bancare i
asociaiile comerciale pot oferi surse poteniale de informaie
despre punctele cele mai vulnerabile ale organizaiei sau despre
cazurile reale de corupie. Acordarea acestor date poate fi
facilitat prin prevederea garaniilor de anonimat, ncurajarea
personalului i cetenilor s raporteze practicile corupte,
stabilirea liniilor fierbini i instalarea unor cutii potale speciale
pe teritoriul organelor vamale, oficiilor vamale i punctelor
vamale pentru mesaje confideniale i plngeri venite din partea
pasagerilor,
transportatorilor,
ageniilor
de
transport,
reprezentanilor companiilor etc. Desigur, dac aceast informaie
este furnizat de ctre publicul larg, ea trebuie s fie investigat
detaliat i dac este dovedit, se cere a fi utilizat n modul
corespunztor. De exemplu, Administraia Vamal a Indiei a
instituit o pagin Web pentru a ncuraja clienii i publicul
general s raporteze cazurile i alegaiile de corupie.
Consolidarea cooperrii dintre vam, operatorii economici,
oamenii de afaceri i simpli ceteni presupune informarea
clienilor despre drepturile i obligaiile lucrtorilor vamali.
Cetenii trebuie s tie la cine se pot adresa dac lucrtorii
vamali nu-i ndeplinesc corespunztor obligaiile lor. Acest fapt
va limita considerabil cazurile de abuz ale atribuiilor de serviciu
i de nclcare a drepturilor i intereselor clienilor din partea
lucrtorilor vamali.
27
De asemenea, se impune necesitatea de a examina reclamaiile

cetenilor i ale clienilor ntr-un termen ct mai scurt. n
prezent, deciziile asupra plngerilor se tergiverseaz n mod
deliberat, legile sunt interpretate arbitrar etc. n aceste condiii,
presiunea corupiei asupra clienilor vmii crete.
Pe lng aceasta, penalitile pentru comportamentul corupt
trebuie s fie n msur s asigure faptul c grupurile de clientel
nu contribuie la aceast problem prin mituire sau alte pli
neformale n vederea asigurrii, de exemplu, c marfa este
vmuit ntr-un mod rapid.
De exemplu, brourile informaionale existente n cadrul
administraiei vamale pot include o indicaie privind interzicerea
efecturii plilor direct lucrtorilor vamali, cu excepia cnd
acestea sunt percepute de un casier n serviciu i care are
obligaia s certifice plata prin chitan oficial.
Aici trebuie s adugm c este important de a dezvolta noi
forme de cooperare i comunicare dintre organele de aplicare a
legii pentru a combate i preveni contrabanda, traficul,
importurile ilegale i practicile corupte care le nsoesc. Un alt
aspect al cooperrii vizeaz schimbul de informaie dintre
autoritile vamale i cele fiscale. Introducerea unor mecanisme
permanente i obligatorii pentru compararea constant a datelor
din declaraiile vamale i cele fiscale va asigura o conformitate
maxim i va ntri eforturile de reform ale sectorului vamal.
Acelai lucru se refer i la crearea unui sistem informaional
integrat al vmii, precum i a unui sistem pentru schimbul
reciproc al informaiei operative dintre oficiile vamale de
frontier ale statelor vecine.
Vorbind despre principiile sectorului vamal, ndeosebi despre
Declaraia de la Arusha, este absolut necesar s menionm
Convenia Organizaiei Mondiale a Vmilor de la Kyoto.
Convenia Internaional privind Simplificarea i Armonizarea
Procedurilor Vamale (Convenia de la Kyoto) a intrat n vigoare
n 1974. Ea a fost revizuit pentru a face fa cererilor curente ale
28
guvernelor i comerului internaional. Consiliul Organizaiei

Mondiale a Vmilor a adoptat Convenia revizuit de la Kyoto n
iunie 1999 drept model pentru proceduri vamale moderne i
eficiente n secolul XXI. Procesul de revizuire a introdus
importante concepte moderne, cum ar fi de exemplu, aplicarea
noilor tehnologii, implementarea noilor concepte privind
controlul vamal i voina partenerilor din sectorul privat de a se
angaja n aliane mutual avantajoase cu organele vamale.
Printre principiile noi ale Conveniei de la Kyoto, cel mai
important este cel potrivit cruia administraiile vamale i asum
angajamentul de a oferi transparen i previzibilitate celor
implicai n aspectele comerului internaional.
Suplimentar, organele vamale se angajeaz s utilizeze tehnicile
managementului de risc, s coopereze cu alte autoriti i
comuniti comerciale relevante i s implementeze standardele
internaionale corespunztoare.
Convenia revizuit de la Kyoto promoveaz facilitarea
comerului i controale eficiente, prevznd n detaliu aplicarea
unor proceduri simple, dar eficiente pentru a oferi un nivel
maxim al facilitrii pentru bunuri i pasageri. Convenia revizuit
conine, de asemenea, reguli noi i obligatorii pentru a fi aplicate
i acceptate fr rezerve de ctre toate Prile Contractante.
Potrivit acestei Convenii, o administraie vamal modern
trebuie s implementeze urmtoarele principii:
!
!
!
!
Proceduri unice i simplificate;

Dezvoltarea i mbuntirea continu a tehnicilor de control
vamal;
Folosirea maxim a tehnologiilor informaionale;
abordare de parteneriat dintre vam i comerciani.
29
Elementele-cheie ce trebuie aplicate de administraiile vamale

moderne, potrivit Conveniei, sunt urmtoarele:
!
!
!
!
!
30
Utilizarea maxim a sistemelor automatizate sau a

tehnologiilor informaionale. Acest principiu prevede
utilizarea standardelor internaionale, consultarea cu toate
prile interesate viznd introducerea cererii computerizate
(prin utilizarea computerului), metodele comerului electronic
drept o alternativ a cerinelor scrise pe hrtie i strategia
comerului electronic (iniiativ de susinere);
Utilizarea tehnicilor managementului de risc (inclusiv,
evaluarea riscului i caracterul selectiv al controalelor). Acest
principiu prevede identificarea ncrcturilor de risc nalt n
baza analizei, trecerea de la toate controalele documentare i
fizice la controale selective, facilitarea comerului legitim,
dar, pe lng toate acestea, i meninerea unui control eficient,
utilizarea efectiv a resurselor vamale;
Standardizarea i simplificarea declaraiei cu privire la bunuri
i a documentelor de nsoire. Acest principiu prevedere
cerine minime viznd datele, depunerea documentelor pe
cale electronic i elaborarea unui model referitor la datele
vamale;
Utilizarea transferului electronic de fonduri;
Intervenii coordonate cu alte agenii. Acest principiu cere
efectuarea inspeciei mpreun cu alte organe de frontier;
Oferirea accesului liber la informaia cu privire la cerinele,
legile, regulile i reglementrile vamale. Acest principiu
vizeaz regulile privind acordarea informaiei;
Oferirea unui sistem transparent de apel n problemele
vamale. Acest principiu se refer la proceduri clare i
transparente de apel (vama, autoritate independent,
judiciarul);
Reglementarea unor proceduri rapide pentru persoanele
autorizate care au registrele de conformitate n ordine. Acest
principiul prevede eliberarea bunurilor i furnizarea
!
!
!
informaiei minime pentru a le putea identifica (prezentarea

ulterioar a declaraiei);
Reglementarea controlului minim necesar pentru asigurarea
conformitii;
Control bazat pe audit. Acest principiu prevede i auditul
dup vmuire;
Relaii consultative i de parteneriat cu sectorul comercial.
Acest principiu prevede relaii consultative formale,
rspndirea informaiei i memorandumuri de nelegere
(MOU).
Actele Organizaiei Mondiale a Vmilor (Declaraii, Convenii

etc.) i principiile de la Doha privind facilitarea comerului emise
de ctre Organizaia Mondial a Comerului sunt compatibile i
complementare. Astfel, Convenia de la Kyoto conine
instrumente pentru implementarea principiilor prevzute n
Declaraia Organizaiei Mondiale a Comerului de la Doha cu
privire la Facilitarea Comerului (noiembrie 2001).
n concluzie, adoptarea i implementarea unor principii ale
organizrii i activitii organelor vamale sunt indispensabile
pentru derularea unei reforme eficiente i, avnd drept rezultat
lupta real mpotriva corupiei n sectorul vamal.
3. Cadrul normativ al Republicii Moldova n domeniul
activitii vamale
n scopul crerii bazei normative a activitii vamale, Parlamentul
Republicii Moldova a adoptat un ir de legi i hotrri, cele de
baz fiind:
Legea privind frontiera de stat;

Legea cu privire la ieirea i intrarea n Republica Moldova;
Legea cu privire la tariful vamal;
Legea reglementrii de stat a activitii comerciale externe;
Legea serviciului n organele vamale;
Codul Vamal;
31
Legea cu privire la controlul exportului, reexportului,

importului i tranzitului de mrfuri strategice;
Legea cu privire la modul de introducere i de scoatere a
bunurilor de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre
persoane fizice;
Legea cu privire la inspecia nainte de expediie, alte legi,
hotrri ale Parlamentului.
Legea serviciului n organele vamale20 reglementeaz angajarea,

ncetarea, restabilirea n serviciul organelor vamale, exercitarea i
condiiile serviciului n organele vamale. Potrivit acestei legi,
serviciul n organele vamale este un gen special de activitate n
serviciul public prin care se exercit funciile, drepturile i
obligaiile organelor vamale, incluse n sistemul organelor de
drept.
Codul vamal21 stabilete principiile juridice, economice i
organizatorice ale activitii vamale orientate spre aprarea
suveranitii i securitii economice a Republicii Moldova.
Codul vamal stipuleaz c activitatea vamal se constituie din
promovarea
politicii
vamale,
asigurarea
respectrii
reglementrilor vamale la trecerea mrfurilor, mijloacelor de
transport i persoanelor peste frontiera vamal a Republicii
Moldova, perceperea drepturilor de import i drepturilor de
export, vmuirea, controlul i supravegherea vamal, din alte
activiti de promovare a politicii vamale i c activitatea vamal
se desfoar n conformitate cu normele i cu practica
internaional.
Conform Codului vamal, politica vamal este parte integrant a
politicii externe i interne a statului i urmrete asigurarea
eficienei operaiunilor vamale, reglementrii schimbului de
mrfuri pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, contribuia la
rezolvarea problemelor politice i comerciale privind protecia
pieei interne i stimularea dezvoltrii economiei naionale, alte
obiective stabilite de legislaie. Codul vamal reglementeaz
organizarea n ntregime a activitii vamale. Codul include
32
atribuiile organului vamal; stipulri privind trecerea mrfurilor i

mijloacelor de transport, regimurile vamale (importul, tranzitul,
depozitul vamal, magazinul duty free, zona liber, exportul etc.),
drepturile de import i de export (taxa vamal, taxa pe valoarea
adugat, accizele, taxa pentru proceduri vamale etc.), calcularea
i plata acestor drepturi, proceduri de vmuire; stipulri privind
depozitarea provizorie, brokerii vamali, transportatorul vamal,
declararea, controlul vamal, facilitile vamale acordate anumitor
categorii de persoane strine, valoarea n vam a mrfurilor,
determinarea rii de origine a mrfurilor, dispunerea de mrfuri
i mijloace de transport, precum i de mijloacele bneti obinute
din comercializarea lor, activitatea operativ de investigaii, de
cercetare penal i anchet preliminar a organelor vamale,
contraveniile vamale i rspunderea pentru svrirea lor,
procedura n cazurile de contravenie vamal i cercetarea lor;
atacarea deciziilor, aciunilor sau inaciunilor organelor vamale i
ale colaboratorilor vamali; aplicarea de msuri la frontier n
vederea proteciei proprietii intelectuale; stipulri privind
colaboratorii vamali, precum i administrarea statisticii vamale etc.
Potrivit Codului vamal, activitatea vamal este desfurat de
organele vamale care sunt organe de drept i care constituie un
sistem unic, format din Departamentul Vamal ca autoritate
central de specialitate, din birouri i posturi vamale. Conform
Codului, organul vamal are urmtoarele atribuii:
" particip la elaborarea politicii vamale a statului i
promoveaz aceast politic;
" asigur respectarea legislaiei vamale;
" apr drepturile i interesele legitime ale persoanei n cadrul
activitii vamale;
" contribuie, n limitele competenei, la asigurarea securitii
economice a statului;
" apr interesele economice ale statului;
" aplic procedeele vamale de reglementare a relaiilor
economice i comerciale;
33
" ncaseaz drepturile de import i drepturile de export;

" particip la elaborarea msurilor de politic economic n
vederea trecerii mrfurilor peste frontiera vamal i aplic
aceste masuri;
" lupt mpotriva contrabandei, a nclcrii reglementrilor
vamale i legislaiei fiscale viznd trecerea mrfurilor peste
frontiera vamal; curm trecerea ilegal peste frontiera
vamal a substanelor narcotice, armamentului, obiectelor de
art, obiectelor de valoare istoric i arheologic, obiectelor
de proprietate intelectual, speciilor de animale i plante etc.;
" contribuie la combaterea terorismului internaional;
" exercit i perfecioneaz controlul vamal, efectueaz
vmuirea, creeaz condiii pentru accelerarea traficului de
mrfuri peste frontiera vamal; exercit alte atribuii stabilite
de legislaie.
Legea cu privire la tariful vamal22 stabilete modul de formare i
de aplicare a tarifului vamal la mrfurile introduse pe teritoriul
Republicii Moldova sau scoase din ar, regulile de supunere a
acestora taxelor vamale, precum i metodele de determinare a
valorii n vam a mrfurilor i a rii lor de origine. Scopul
aplicrii tarifului vamal sunt optimizarea structurii importului de
mrfuri; echilibrarea importului i exportului de mrfuri, protecia
productorilor de mrfuri autohtoni; crearea condiiilor favorabile
pentru integrarea economiei Republicii Moldova n economia
mondial.
Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor
de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice23
stabilete modul de trecere peste frontiera vamal a Republicii
Moldova de ctre persoane fizice a mrfurilor, obiectelor de uz
personal i a mijloacelor de transport auto.
Legea cu privire la ieirea i intrarea n Republica Moldova24
garanteaz cetenilor Republicii Moldova, cetenilor strini i
apatrizilor dreptul de ieire i intrare n Republica Moldova,
stabilete restricii temporare la acest drept, reglementeaz modul
34
de eliberare a actelor de ieire i intrare i de soluionare a

litigiilor privind eliberarea acestor acte.
Activitatea vamal este indispensabil legat de frontiera de stat.
Legea privind frontiera de stat a Republicii Moldova25
reglementeaz, de asemenea, regimul frontierei de stat, precum i
regimul punctelor de trecere a acesteia. Aici sunt stipulate
trecerea frontierei de stat de ctre persoane, mijloace de transport,
mrfuri i alte bunuri, soluionarea incidentelor legate de
nclcarea regimului frontierei de stat, ordinea de intrare (ieire) a
persoanelor, mijloacelor de transport, de introducere (scoatere) a
mrfurilor i a altor bunuri, ederea n punctele de trecere a
frontierei de stat a persoanelor i mijloacelor de transport.
Stipulrile respective din legislaie, n majoritatea lor, par a fi
suficient de clare i oportune pentru crearea bazei legale i
reglementarea activitii vamale. Cu att mai mult, c n lege se
menioneaz: activitatea vamal se desfoar n conformitate cu
normele i cu practica internaional. n baza stipulrilor
legislative au fost adoptate un ir de hotrri ale Guvernului care
reglementeaz activitatea vamal. De exemplu, n baza Codului
Vamal au fost adoptate Regulamentele privind regimurile
vamale26.
De asemenea, au fost
Departamentului Vamal.
elaborate
acte
normative
ale
Aceasta denot volumul considerabil efectuat n vederea crerii

bazei normative. Elaborarea i adoptarea actelor normative a fost
legat de depirea mai multor dificulti. Ca rezultat, n multe
cazuri, stipulrile respective ale legii au fost adoptate cu ntrzieri
relativ mari fa de procesele care aveau loc n societate i
necesitile la zi de asigurare a securitii statului. De fiecare dat
lipsa stipulrilor respective sau adoptarea lor cu ntrziere au
creat goluri n activitatea de asigurare a securitii economice a
statului, ducnd, n mod inevitabil, la o permanent degradare
economic a statului.
35
Totodat, activitatea vamal e n situaia s nfrunte un ir de

probleme, inclusiv de ordin legislativ. De exemplu, pe parcursul
ultimilor ani s-a fcut simit problema implementrii
mecanismului de efectuare a inspeciei nainte de expediie,
timpul consumat pentru trecerea frontierei vamale, efectuarea
controlului vamal, vmuirea mrfurilor. De asemenea, nu sunt
reglementate organizarea controlului vamal n comun de ctre
organele vamale ale statelor limitrofe; utilizarea sistemelor de
dirijare cu riscurile i analiza riscurilor la efectuarea controalelor
vamale, utilizarea tehnologiilor informaionale i mijloacelor
electronice de comunicaii pentru perfecionarea controlului
vamal, precum i standardelor internaionale etc., aa cum
stipuleaz Convenia de la Kyoto.
Practica mai denot c pentru perfectarea declaraiei vamale se
cere un numr sporit de documente i autorizaii. Conform
rezultatelor sondajului de opinie, efectuat n perioada 20002002,27 procedurile vamale reprezint una din barierele principale
la efectuarea activitilor de import-export. Tot mai mult se cere
simplificarea acestor proceduri, unificarea i perfecionarea
legislaiei. Drept urmare, se impune inevitabil necesitatea aderrii
Republicii Moldova la Convenia internaional pentru
simplificarea i armonizarea regimurilor vamale de la Kyoto.
De menionat c legile, hotrrile Parlamentului i ale
Guvernului, precum i alte acte normative guvernamentale, de
regul, se public n Monitorul Oficial i pot fi accesate n
Internet28. Unele acte normative se public n mass-media de
profil economic. Cu toate acestea, accesul la actele normative nu
este att de liber ct s-ar dori. Muli antreprenori din businessul
mic, dar mai cu seam publicul larg, din motive materiale deseori
nu au acces nici la Monitorul Oficial i nici la Internet. Aceste
acte nu sunt n numr suficient chiar i pentru activitatea
funcionarilor din organele vamale. Deseori, stipulrile legislative
nu sunt explicate detaliat i n mod regulat cetenilor. Multe
persoane se confrunt cu consecinele nerespectrii legislaiei
36
vamale n momentul trecerii frontierei. Alteori, legislaia vamal

este invocat n mass-media, de obicei, n cazurile de infraciuni
vamale sau n legtur cu pregtirea sau adoptarea unor stipulri
n legislaie, care atrag nite interese anume ale antreprenorilor.
De aici apare problema i necesitatea rspndirii i popularizrii
prevederilor legale n domeniul activitii vamale.
Tot la acest compartiment trebuie menionat c prevederile
legislative n diverse cazuri sunt de caracter general i necesit
reglementarea suplimentar pentru a fi aplicate. Din motiv c
actele necesare nu au fost elaborate la timp, n activitatea sa
curent organele vamale s-au condus de regulamente i ordine ale
Departamentului Vamal care, de fapt, nu au fost supuse expertizei
juridice i nici nu au fost publicate n Monitorul Oficial, iar n
lipsa acestora, deciziile autoritilor vamale se bazau pe
indicaiile administraiei i interpretrile personale. n consecin,
nu au fost excluse cazurile de adoptare a unor decizii nentemeiate.
Alte probleme ce in de
compartimentele respective.
legislaie
sunt
reflectate
4. Aspecte cantitative privind obiectul activitii organelor

vamale
Se poate spune c unul dintre parametrii de baz potrivit cruia se
evalueaz activitatea cotidian a organelor vamale este volumul i
calitatea operaiunilor vamale, care la rndul su se reflect
asupra calitii vmuirii, ncasrii drepturilor de import i export,
crerii condiiilor pentru accelerarea traficului de mrfuri peste
frontiera vamal, circulaia cetenilor i mijloacelor de transport.
Scopul principal al acestei activiti este asigurarea securitii
economice a statului.
Datele statistice demonstreaz c, fiind bazate pe implementarea
continu a principiilor economiei de pia i intensificarea
procesului de globalizare, activitile economice ale Republicii
Moldova tot mai mult au impact pe plan internaional. Astfel,
comerul exterior a nregistrat n anul 2002 un volum de circa
37
26,6 miliarde lei. Agenii economici au efectuat peste 230,5 mii

de tranzacii externe sau cu aproximativ 90 mii mai mult dect n
anul 2001, ponderea tranzaciilor de import constituind
aproximativ 73 la sut. Valoarea exporturilor a constituit circa
11,1 miliarde lei, iar a importurilor circa 15,6 miliarde lei.
Volumul mrfurilor importate s-a majorat, comparativ cu 2001,
cu 3,5 miliarde lei, iar volumul mrfurilor importate cu 4,1
miliarde lei. Organele vamale au ncasat taxe, ulterior transferate
la buget, n valoare de circa 2,5 miliarde lei, cu 1,634 miliarde lei
mai mult dect n anul 2001. n anul 2002 frontiera vamal a
Republicii Moldova a fost traversat n ambele direcii de ctre
aproximativ 6 milioane persoane. Comparativ cu anul 2001,
numrul cltorilor n ambele direcii s-a majorat cu aproximativ
2 milioane persoane. Totodat, n anul 2002, frontiera vamal a
fost traversat de aproximativ 780 mii autoturisme sau cu 110 mii
de autoturisme mai mult dect n anul precedent. Comparativ cu
anul 2001, n anul 2002 numrul autocamioanelor supuse
controlului vamal a crescut de 1,3 ori, totalul acestora constituind
235 mii. Organele vamale au nregistrat o cretere cu aproximativ
20 la sut a numrului de vagoane-marf i cu aproximativ 70 la
sut a rutelor aeriene de marf. n schimb a fost nregistrat o
reducere considerabil a numrului vagoanelor de pasageri care
au traversat frontiera vamal 75,5 mii vagoane de pasageri, cu
aproximativ 35 la sut mai puin dect n anul 2001, precum i o
reducere cu 1,1 la sut a numrului rutelor aeriene de pasageri.29
n primele cinci luni ale anului 2003 hotarele Moldovei au fost
traversate de circa 2,2 milioane pasageri, 28,1 mii autobuse, 54,1
mii tiruri, 305,1 mii automobile.30
n primul semestru al anului 2003 agenii economici din
Republica Moldova au efectuat peste 78,7 mii operaii de comer
exterior, cu 12,6 mii mai mult fa de perioada similar a anului
trecut. Potrivit datelor Centrului informaional Vama,
exportului i-au revenit 28,9 mii de operaiuni vamale, iar
importului 49,8 mii. Agenii economici au exportat mrfuri n
38
valoare de 6,463 mlrd lei (461,64 mln USD), n cretere cu 1,712

mlrd (122,29 mln USD), iar importurile au fost evaluate la 9,239
mlrd lei (659,9 mln USD) cu 2,483 mlrd lei (177,35 mln USD)
mai mult dect n primele 6 luni ale anului 2002. n cadrul
operaiunilor de tranzitare au fost perfectate 39,2 mii de declaraii
vamale, cu 6,4 mii mai mult dect n prima jumtate a anului 2002.31
n apte luni 2003 de pe aeroportul Internaional Chiinu au fost
transportai n curse aeriene regulate i neregulate 175750 de
pasageri sau cu cca 10 la sut mai mult dect n perioada similar
a anului 2002.32
Aceste date relev c volumul mrfurilor, numrul pasagerilor i
al mijloacelor de transport supuse controlului vamal este n
permanent cretere. Cu toate acestea, sarcina de lucru pentru
organele vamale este mai mic n comparaie cu cea a organelor
similare din multe state dezvoltate ale Europei, unde fluxul de
mrfuri, mijloace de transport i de pasageri, evident, este mult
mai mare. n pofida acestui fapt, de multe ori se nregistreaz
staionri relativ ndelungate la punctele sau birourile vamale, dar
mai cu seam la depozitele provizorii (numite i terminale) de
vmuire a mrfurilor. De exemplu, numai vmuirea mrfurilor
deseori are loc timp de 5-7 zile, ceea ce este foarte mult pentru
agenii economici i poate prejudicia considerabil activitatea
acestora. Muli dintre agenii economici au avut de suferit din
motiv c producia s-a alterat n rezultatul vmuirii ndelungate la
trecerea frontierei vamale. Pe lng profesionismul vameilor,
unele din motive sunt termenele exagerate prevzute chiar de
legislaie. De exemplu, conform Codului vamal, mrfurile i
mijloacele de transport se pot afla n depozitul provizoriu pn la
2 luni (art.160), verificarea declaraiei vamale, a documentelor,
controlul mrfurilor i mijloacelor de transport le efectueaz
organul vamal n termen pn la 10 zile din momentul primirii
declaraiei, a documentelor i a informaiilor necesare controlului
vamal, iar verificrile animalelor vii, mrfurilor uor alterabile
pn la 3 zile (art.199). innd cont de actualele condiii nu e
39
greu de imaginat ce poate s se ntmple n termenele stabilite cu

mrfurile uor alterabile sau cu alt tip de mrfuri, precum i care
ar fi impactul asupra activitii economice ale antreprenorilor.
Cum s-a menionat deja, legislaia n vigoare nu reglementeaz
sistemele de dirijare cu riscurile i analiz a acestora n timpul
controalelor vamale, chiar dac controlul vamal selectiv este
prevzut de Codul vamal (art.192). Cu toate acestea, de facto,
sistemul de riscuri a nceput a fi utilizat de organele vamale.
Astfel, n pofida faptului c lipsesc stipulrile legislative, prin
ordinul Departamentului Vamal nr.108-0 din 04.06.2003,
ncepnd cu 9 iunie, a fost pus n aciune Regulamentul privind
procedura de declarare i efectuare selectiv a controlului vamal.
Dintre participanii la activitatea economic extern a fost alctuit
un grup de ncredere 121 de ntreprinderi, crora li se acord
dreptul de a utiliza proceduri vamale simplificate. Aceste
ntreprinderi i creeaz comisii vamale speciale, care sunt
responsabile de corectitudinea declaraiilor. Vmuirea mrfurilor
de import sau export ce aparin ntreprinderilor selectate se
efectueaz n baza declaraiilor prezentate de acestea,
ncrcturile lor fiind scutite de controlul fizic. Organele vamale
i rezerv dreptul de a efectua controale inopinate. n cazul
comiterii nclcrilor, ntreprinderile depistate sunt sancionate i
excluse din grupul de ncredere. Criteriile de selectare a
ntreprinderilor au fost: lipsa datoriilor fa de buget i vam,
activitate ireproabil i fr obiecii din partea organelor vamale
cel puin n perioada ultimului an. Includerea n list se prevede a
fi efectuat n baza solicitrilor din partea ntreprinderilor dup
controlul respectiv. Se prevede c aceast msur s stimuleze
activitatea legal a participanilor la activitile economice
externe i, totodat, s limiteze contactul direct al acestora cu
funcionarii vamali.33 n principiu, acesta este unul dintre
mecanismele sistemului de dirijare a riscurilor i analizei acestora
la efectuarea controalelor vamale. Tot aici se poate meniona c
ordinul Departamentului Vamal, de rnd cu alte acte
departamentale, nu este publicat n Monitorul Oficial i, de aceea,
40
societatea cunoate numai unele aspecte ale acestui ordin din

mass-media, fapt care contrazice legislaiei n vigoare. Pentru a
nu transforma acest sistem ntr-o form de abuz din partea
organelor vamale, urmeaz a adopta completri n Codul Vamal
prin care ar fi clar reglementat sistemul de dirijare al riscurilor i
a analizei acestora la efectuarea controalelor vamale.
Totodat, innd cont de tendinele majorrii fluxurilor de mrfuri
la frontiera Moldovei, se cere sporirea profesionismului
vameilor i implementarea formelor moderne de control vamal,
care ar permite asigurarea efectiv a controlului vamal.
Volumul activitii organelor vamale este n cretere. De aceea,
pentru stat este important calitatea acestei activiti care
determin eficiena luptei mpotriva contrabandei, a nclcrilor
reglementrilor vamale i legislaiei fiscale viznd trecerea
mrfurilor peste frontiera vamal, ca o alt atribuie a organelor
vamale. n acelai timp, calitatea activitii vamale determin i
gradul aprrii intereselor legitime ale persoanelor la trecerea
mrfurilor i altor bunuri peste frontiera vamal. Anume prin
aceast activitate organele vamale contribuie la asigurarea
securitii statului.
5. Combaterea contrabandei i a altor nclcri ale legislaiei
vamale n Republica Moldova
Pn la adoptarea i implementarea noului Cod de procedur
penal, combaterea contrabandei a fost exercitat de ctre
Serviciul Informaii i Securitate, Departamentul Vamal, organele
afacerilor interne, organele procuraturii i de ctre Centrul de
Combatere a Crimelor Economice i Corupiei. Conform noului
Cod de procedur penal (pus n aplicare la 12.06.2003),
combaterea contrabandei este de competena organelor de
urmrire penal a Departamentului Vamal i Centrului de
Combatere a Crimelor Economice i Corupiei.
Conform datelor statistice ale Ministerului Afacerilor Interne34,
pe teritoriul Republicii Moldova toate organele de drept au
41
nregistrat acte de contraband: n anul 1998 15 infraciuni;

1999 124; 2000 195; 2001 282; 2002 219; n primele 4
luni 2003 138 infraciuni. Dintre infraciunile nregistrate, cota
maxim i revine Ministerului Afacerilor Interne. De exemplu, pe
parcursul a 4 luni ale anului 2003 dintre cele 138 infraciuni de
contraband nregistrate 117 au fost nregistrate de ctre organele
de interne; 14 de ctre organele vamale i 7 de ctre Centrul
pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei. Suma
stabilit a prejudiciului n cazul dosarelor penale nregistrate n
anul 2002 a constituit 18,08 mil.lei, iar pe dosarele n curs de
examinare din anul 2002, care includ i unele dosare din anii
precedeni, a fost de 31,65 mil.lei. Practica denot c predomin
contrabanda de mrfuri (alcool i produse alcoolice, produse
petroliere i de tutungerie, medicamente, produse chimice,
mrfuri de larg consum, automobile, inclusiv furate etc.), iar
prejudiciul real cauzat statului n rezultatul actelor de contraband
se estimeaz la circa 2 miliarde lei anual, o sum considerabil
pentru ara noastr.
Conform datelor Comisiei parlamentare,40 n perioada anilor
20002002 de ctre organele de drept au fost pornite 1613 dosare
(vezi tabelul 1). Din acest numr au fost clasate din lipsa
componenei de infraciune 402 cauze (circa 25%).
Tabelul 1. Informaia privind pornirea i clasarea dosarelor penale
pe cauzele de contraband
Organul
2000
2001
2002
Total
Procuratura
MAI
SIS
CCCEC
Vama
TOTAL
308
67
375
450
67
517
118
467
92
5
39
721
118
1225
92
5
173
1613
42
Clasate din
lipsa
componenei
de infraciune
35
293
20
54
402
Procentul
dosarelor
clasate
30%
24%
22%
31%
25%
Conform Codului cu privire la contraveniile administrative,

organele vamale sunt n drept s examineze contraveniile
administrative viznd nclcarea regulilor vamale (art.193),
precum i viznd transportarea, pstrarea sau comercializarea
mrfurilor supuse accizelor, fr marcarea lor cu timbre de
control sau cu timbre de accize (art.15210).
Din iunie 1999, Departamentul Vamal ca organ de drept a fost
investit cu dreptul de a efectua ancheta penal35, iar din
decembrie 1999, Departamentului Vamal i-a fost conferit i
atribuia de a efectua activitate operativ de investigaie36. n
prezent, organele de urmrire penal ale Departamentului Vamal
efectueaz urmrirea penal37 n cazul infraciunilor prevzute de
art.248 (contrabanda; n codul penal vechi art.75) i art.249
(eschivarea de la achitarea plilor vamale; n codul vechi
art.1648) din Codul penal38.
n scopul realizrii acestei atribuii, n cadrul Departamentului
Vamal a fost creat Direcia de combatere a contrabandei i
nclcrilor vamale, constituit din Secia de combatere a
contrabandei i Secia anchet penal.39 La finele anului 2002,
Secia combaterii contrabandei a fost completat cu 62 uniti;
Secia anchet penal cu 5 specialiti. De asemenea, n structura
Departamentului Vamal a mai fost instituit Direcia operativ.
Secia operativ a acestei Direcii nu este completat de 3 ani,
ceea ce ar fi un indiciu c activitatea operativ de investigaii nu
se efectueaz.40
Aceeai surs informeaz c n perioada de activitate, efectivul
Direciei de lupt mpotriva contrabandei i nclcrilor viznd
regulile vamale a ntocmit peste 5 mii de procese-verbale ce au
avut drept subiect nclcrile regulilor vamale. Au fost
sancionate peste 3 mii de persoane fizice i ageni economici.
Suma amenzii aplicate de ctre organele vamale n anii 20012002 a constituit circa 30,6 mil. lei, din care a fost perceput
suma de circa 2,6 mil. lei (vezi tabelul 2).
43
Tabelul 2. Numrul proceselor-verbale, a persoanelor sancionate,

suma amenzilor aplicate i suma amenzilor percepute
Anul
Numrul
proceselor
verbale
Numrul
persoanelor
fizice
sancionate
Numrul
persoanelor
juridice
sancionate
Suma
amenzii
(lei)
2001
1619
1242
351
9690194
2002
1841
1225
594
20917877
Perceperea
amenzilor (lei)
903354
(9.3%)
1717199
(6.7%)
n rezultatul activitii de contracarare a contraveniilor

administrative i a infraciunilor vamale (de contraband) au fost
confiscate (sechestrate, ridicate) i transmise organelor fiscale
pentru utilizare diferite mrfuri i obiecte n sum de 2873706 lei:
n anul 2000 n sum de 869933 lei; n 2001 1119443 lei; n
2002 (10 luni) 884330 lei.
n perioada 2000-2002 de ctre organele vamale au fost pornite
173 cauze penale (circa 11% din numrul total nregistrate), din
ele fiind clasate din lipsa componenei de infraciune 54 de cauze
(31%). Altele sunt suspendate din motivul neidentificrii
persoanei culpabile sau din motivul c nu este stabilit locul aflrii
nvinuitului. De exemplu, n secia de anchet penal a
Departamentului Vamal s-au acumulat 68 de dosare suspendate,
dintre care 58 din cauza neidentificrii persoanei care trebuie
pus sub nvinuire i 10 dosare din motivul c nu s-a stabilit locul
aflrii nvinuitului.40
Ambele surse indicate denot c activitatea organelor vamale
deseori nu duce la relevarea i nregistrarea infraciunilor de
contraband i altor infraciuni vamale, deci, n acest sens
activitatea organelor vamale nu este ndeajuns eficient, din
care motiv partea cea mai mare a actelor de contraband este
relevat nu de ctre Departamentul Vamal, ci de ctre organele
de interne sau alte organe. Este alarmant faptul c o mare parte
dintre actele de contraband nregistrate se efectueaz prin
44
trecerea mrfurilor n cantiti relativ mari prin punctele vamale

cu acordul sau participarea funcionarilor vamali. Astfel, a fost
nregistrat trecerea prin contraband prin punctul vamal Criva a
circa 37 tone de crenvuti comis de ctre cet. M.J. i
reprezentanii firmelor Giparu-prim, Comacs, a unui set de
mobil de ctre reprezentantul firmei SRLLimang; prin Vama
Leueni a 2 strunguri de ctre cet. Iu.V.; prin Vama Cahul a
mrfii n valoare de 100 mii lei de ctre cet.N.N.; prin Vama
Sculeni a circa 13 tone cartofi de ctre cet. V.Gh.; prin Vama
Criva a pulpelor de gin n valoare de circa 13 mii dolari SUA
de ctre cet. S.A.; prin Vama Ocnia a circa 20 tone orez de I
Aria-Popovici; prin Vama Briceni a circa 38 tone pulpe de
gin n sum de circa 40 mii dolari de ctre cet.C.; prin Vama
Costeti a 393 acumulatoare de ctre cet. V. etc. Aceste cazuri
denot nu att lipsa profesionismului funcionarilor vamali sau
existena altor probleme, ct rspndirea larg a corupiei n
activitatea vamal, lipsa unui sistem modern informaional
automatizat, neimplementarea inspeciei nainte de expediie,
organizarea insuficient a activitii de combatere a
contrabandei i a altor nclcri ale legislaiei vamale, precum
i de asigurare a integritii n organele vamale.
Importul mrfurilor cu caliti dubioase ce ar putea cauza
prejudicii cetenilor i economiei naionale, precum i exportul
de mrfuri cu derogri de la cerinele stabilite pe piaa
internaional ce duneaz imaginii subiecilor economici i n
ntregime a Republicii Moldova peste hotare constituie
consecinele negative ale unor asemenea cazuri. Despre importul
mrfurilor cu caliti dubioase ne indic mulimea pieelor
comerciale din ar n care se comercializeaz asemenea mrfuri.
Urmrile sunt i mai grave n cazurile contrabandei obiectelor
interzise circulaiei (droguri, arme, materiale radioactive etc.),
care pun n pericol enorm securitatea persoanelor i a statului. Cu
prere de ru, organele vamale nu au rezultate eficiente n acest
domeniu. De exemplu, pe parcursul a 11 luni ale anului 2001
Departamentul Vamal a nregistrat numai 9 cazuri de contraband
45
cu substane narcotice41, ceea ce nu corespunde situaiei la zi

privind circulaia ilegal a drogurilor. Conform datelor statistice
oficiale, n anul 2001, pe teritoriul Republicii Moldova au fost
nregistrate 1897 infraciuni privind circulaia ilegal a drogurilor.42
Multiplele nclcri depistate de ctre Curtea de Conturi sunt
legate de evidena insuficient a trecerii mrfurilor i
mijloacelor de transport peste frontiera vamal a Republicii
Moldova. n baza lor, s-a propus Guvernului de a examina
modalitatea introducerii evidenei exportului i importului
mrfurilor i mijloacelor de transport la serviciul de frontier.43
S-a sesizat c la momentul controlului ntreprins de ctre Comisia
parlamentar la finele anului 2002, Departamentul Vamal nici
nu dispunea de un regulament cu privire la modul de primire,
eviden i soluionare a comunicrilor viznd infraciunile.
Iat de ce asemenea informaii se comunic altor organe de drept
pentru a fi soluionate. Mai mult ca att, dac organul vamal
suspend cauzele penale, practic nu se mai ntreprind activiti
orientate spre descoperirea acestor infraciuni.
Examinarea datelor privind pornirea cauzelor penale de
contraband arat c lacunele n activitate i nclcrile legislaiei
au dus la punerea sub nvinuire nelegitim a persoanelor,
acestea din urm fiind achitate de ctre instanele de judecat
(ceea ce este caracteristic nu numai pentru organele vamale, dar i
pentru alte organe de drept). De obicei, cazurile cnd mpotriva
unor persoane se intenteaz cauze penale, iar apoi acestea sunt
achitate, nici nu se examineaz de ctre organul vamal i
funcionarii respectivi nu poart nici o responsabilitate pentru
nclcarea drepturilor persoanei. Pe de alt parte, unele dosare se
claseaz nentemeiat, bazndu-se, de obicei, pe acte de corupie.
Practica demonstreaz c contrabanda de mrfuri, inclusiv n
cantiti impuntoare, deseori este efectuat de persoane tere
(oferi, expeditori, persoane angajate) care, uneori nici nu cunosc
cine sunt stpnii adevrai ai mrfurilor, cei din urm aflndu-se
n spate i, posibil, chiar deinnd funcii publice. Asemenea
46
cazuri de contraband sunt bazate pe legturile existente dintre

stpnii adevrai ai mrfurilor trecute prin contraband i
persoanele corupte din organele vamale, alte organe de drept sau
instituii de stat. Anume legturile corupte duc la clasarea
nentemeiat a unor dosare de contraband, cauznd prejudicii
enorme statului. Mai mult dect att, n unele cazuri, clasarea
dosarelor penale creeaz condiii pentru nvinuirea anchetatorilor
i conductorilor respectivi de comiterea abuzurilor.
mbuntirea prevederilor legale privind controlul judiciar al
procedurii prejudiciare ar stimula soluionarea problemei
clasrii ilegale a cauzelor penale. Aceast problem a fost
analizat ntr-un studiu publicat de Transparency International
Moldova ce a luat n discuie sistemul judiciar.44 n practic,
deseori, dosarele penale anchetate de un organ sunt clasate de
ctre procuratur sau de alt organ dup ce aceste dosare sunt
trecute pentru cercetare n producerea lor la indicaia procuraturii.
Codul de procedur penal (att cel vechi45 - art.1951, ct i cel
nou37 art.313) stipuleaz c ordonanele privind ncetarea
urmririi penale i clasarea cauzei penale pot fi atacate n instana
de judecat de ctre bnuit, nvinuit, aprtor, partea vtmat, de
ctre ali participani la proces sau de ctre alte persoane
drepturile i interesele legitime ale crora au fost nclcate de
aceste organe. Sintagma sau de ctre alte persoane drepturile i
interesele legitime ale crora au fost nclcate ar presupune c se
acord acest drept inclusiv organului care a pornit sau a efectuat
urmrirea penal. Examinnd unele asemenea cauze, Curtea
Suprem de Justiie, ns, nu a recunoscut acest drept. De
exemplu: Unii funcionari ai fostului Departament pentru
Combaterea Crimei Organizate i Corupiei au contestat n
instanele de judecat legalitatea clasrii unor dosare penale.
ncheierea din 16.03.2001 a judectoriei sectorului Centru a decis
anularea ordonanelor privind ncetarea proceselor penale
nr.98267005, 98427067, 98457006, 98087003, fiind totodat
respins integral recursul procuraturii prin decizia Colegiului penal
al Tribunalului mun. Chiinu din 27.04.2001. Hotrrea instanei
47
de judecat i decizia Tribunalului au fost casate de Curtea

Suprem de Justiie, justificnd c petiionarii (adic persoanele
care au pornit i au efectuat ancheta pe aceste cauze) nu sunt pri
n cauzele penale respective i, totodat, ei nu pot fi considerai
persoane crora le-au fost nclcate drepturi sau interese prin
clasarea dosarelor penale. Astfel, ordonanele de clasare a
cauzelor penale au rmas n vigoare, cauzele nefiind n continuare
anchetate.
n legtur cu aceasta este necesar a concretiza categoriile de
persoane stipulate n sintagma sau de ctre alte persoane
drepturile i interesele legitime ale crora au fost nclcate din
art.313 Cod de procedur penal. A stipula c organul care a
efectuat sau a fost implicat n activitatea de urmrire penal este
n drept s conteste n instana de judecat deciziile procurorului
sau a altui organ pe aceste dosare. Aceasta este necesar deoarece
n cazul clasrii unor asemenea cauze, cum ar fi actele de
contraband, este prejudiciat nu o persoan fizic concret, dar
statul nsui i numai organul care iniiat i/sau a efectuat
urmrirea penal cunoate detaliile i este n msur s aprecieze
legalitatea clasrii cauzei.
Datele despre pornirea i clasarea docarelor penale mai denot i
faptul c se ncalc frecvent principiul sistemului judiciar privind
reglementarea puterii discreionare la pornirea urmririi penale
despre care s-a menionat anterior.44 Att pornirea, ct i clasarea
ilegal a cauzelor penale se reflect negativ nu doar asupra
calitii activitii organului de drept, dar i asupra securitii
antreprenoriatului, mai cu seam a celui mic i mijlociu.
Eficiena activitii de combatere a contrabandei i a altor
infraciuni vamale este nesatisfctoare i din motivul colaborrii
insuficiente a organelor de drept, i din lipsa unei reglementri
privind controlul mrfurilor transportate de antreprenori. n
rezultat se comit abuzuri din partea funcionarilor, se ncalc
drepturile i interesele legitime ale antreprenorilor. A fost
evideniat faptul c, n unele cazuri, unitile de transport cu
48
marfa deja vmuit sunt ateptate de poliie dup trecerea barierei

la intrarea n ar sau n drum spre locul de destinaie, duse la
comisariatele de poliie, controlate, apoi eliberate, fr a da vreo
explicaie privind motivul reinerii. n asemenea cazuri nici nu se
ntocmete un careva act ce ar justifica aciunile respective.
Astfel, n iunie 2002, funcionarii Comisariatului de Poliie
Buiucani au reinut patru uniti de transport cu ncrctur din
Italia, vmuite la Vama Leueni, care ulterior au fost eliberate
fr a ntocmi proces-verbal i fr a explica motivele reinerii. n
alte cazuri, funcionarii vamali sunt direct mpiedicai s-i
exercite funciile, fiind tratai ca infractori. De exemplu, la
23.02.2002, n apropierea Grii de Sud, lucrtorii organelor de
interne au reinut o coloan din 4 autocisterne care se deplasa pe
ruta LeueniExpoBusiness-Chiinu sub supravegherea escortei
serviciului vamal. n timpul reinerii, funcionarii vamali au fost
njurai, lovii, cauzndu-le leziuni corporale, iar unuia chiar
mbrcate ctuele la mini.
Ca rezultat, se compromite imaginea organelor de drept,
eficacitatea activitii de combatere a contrabandei, dar mai cu
seam sunt prejudiciai antreprenorii. Prin urmare, se cere o
reglementare a colaborrii i coordonrii activitilor organelor
specializate n acest domeniu, precum i reglementarea strict
privind activitatea de reinere i control a mrfurilor
transportate.
Una dintre condiiile care au contribuit la introducerea ilegal a
mrfurilor pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a fost
adoptarea, n 1994, a deciziei privind crearea depozitelor vamale
libere46 i lipsa controlului cuvenit asupra acestor depozite din
partea organelor vamale. A fost stipulat c depozitul vamal liber
este utilizat pentru pstrarea provizorie sub supraveghere vamal
a mrfurilor importate sau aflate n tranzit, fr perceperea n
perioada pstrrii lor a taxelor vamale, impozitului pe valoarea
adugat, accizelor i fr s li se aplice msurile preluate din
politica economic (liceniere, cotare, interzicerea exportrii etc.)
49
i c n depozitele vamale libere sunt depozitate pentru pstrare

provizorie i mrfurile produse n Republica Moldova, ce
urmeaz a fi exportate conform legislaiei vamale de export.47 n
realitate, ns, deseori, mrfurile, fiind introduse n regimul de
depozit vamal liber, erau puse ilegal n circulaie nestingherit pe
teritoriul Republicii Moldova. La fel se ntmpla i cu producia
din Moldova care era prevzut pentru export numai pe hrtie i
pentru care se perfectau documente false. S-au atestat cazuri cnd
teritoriul Moldovei era utilizat n scopuri de trafic ilegal.
De exemplu: Curtea de Conturi menioneaz c n anul 1997, sub
regim de supraveghere vamal, la depozitele care funcionau au
fost primite mai mult de 1 miliard 500 mil. buci de igri de
import n sum de peste 150 mil.lei, posesorii mrfii fiind firmele
din Olanda, Anglia, Grecia, Turcia, Cipru, Hong-Kong .a. Iniial,
igrile erau recepionate la depozite din portul Iliciovsc, prin
punctele vamale Cuciurgan i Otaci. Ulterior, cea mai mare parte
era exportat n direcia opus, pe aceeai cale, n portul Iliciovsc.
Oficial, pe teritoriul Republicii Moldova, igrile de import nu
erau supuse perfectrii vamale. Cu toate acestea, procurarea lor
pe pieele republicii putea fi fcut fr nici o greutate. Toate
igrile de import, comercializate n republic, practic nu aveau
mrci de accize. La momentul efecturii controlului,
Departamentul Control Vamal n-a nfiinat nici un depozit
specializat pe lng vam. Toate depozitele vamale, unde erau
repartizate articolele de tutun, buturile alcoolice i bere (toate de
import), nu aparineau organelor vamale, ci se aflau n
proprietatea firmelor particulare. Existau cazuri cnd la
depozitele vamale libere se pstrau mrfurile supuse accizelor,
produse n republic, fapt interzis de actele normative n
vigoare.48 Departamentul Vamal n-a ntreprins msuri eficiente n
privina firmelor ce au nclcat Regulamentul cu privire la
depozitul vamal liber. Astfel, contrar pct.9 al Regulamentului,
cooperativei "Rodnic", creia ulterior i s-a schimbat denumirea n
FCP "La izvorul cristalin", n iunie 1997, i s-a eliberat licen
pentru nfiinarea depozitului vamal liber n s.Volcine, raionul
50
Ocnia. n perioada funcionrii depozitelor vamale libere (pn

la 1 aprilie 1998), la acest depozit au fost stocate igri de import
n sum de peste 88 mil.lei. n afar de aceasta, aici s-au stocat
partide mari de spirt. igrile de la depozit au fost exportate prin
Vama Ocnia n rile Baltice i n Armenia. La 10 februarie
1998, n regiunea s.Naslavcea, la trecerea n Ucraina, lucrtorii
Ministerului Securitii Naionale au reinut 13 autocamioane,
care nu dispuneau de documentele vamale necesare (4 cu igri
de import i 9 cu spirt n sum total de peste 5 mil.lei). S-a
stabilit c toat marfa a fost ncrcat la depozitul vamal liber
"Rodnic" ("La izvorul cristalin"). Dei reprezentantul vmii era
prezent, toat producia a fost scoas din depozit n mod ilegal.
Marfa a fost arestat de ctre Ministerul Securitii Naionale. Cu
toate c au fost depistate nclcri ale legislaiei vamale,
Departamentul Control Vamal n-a ntreprins nici un fel de msuri
i depozitul "La izvorul cristalin" a continuat s funcioneze n
lunile martie-mai 1998, importnd i exportnd igri i alte
mrfuri supuse accizelor.
Posibil din motivele expuse, ulterior, decretul preedintelui de
nfiinare a depozitelor vamale libere a fost abrogat49, iar n
conformitate cu Legea nr.990-XV din 18.04.2002, regimul de
depozit vamal liber a fost exclus din Codul vamal, acest fapt
motivndu-se prin necesitatea combaterii contrabandei i
corupiei. De menionat c constituirea unor stocuri de mrfuri n
depozite care beneficiaz de regimul depozitului vamal liber
reprezint o practic tot mai rspndit n comerul internaional
i un factor de stimulare a comercializrii pe piaa extern.
Practica internaional confirm c lipsa DVL poate produce, n
unele situaii, prejudicii agenilor economici exportatori i
importatori. Astfel, prin lichidarea DVL, agenii economici din
Republica Moldova au fost privai de posibilitile de a practica
activitatea profitabil de deintor al depozitului vamal liber, iar
importatorii i exportatorii au fost lipsii de oportunitatea de a
efectua anumite tranzacii, precum i de a beneficia de alte
faciliti ale regimului n cauz. Considerm, c lichidarea DVL
51
demonstreaz nu numai incompetena organelor vamale la

efectuarea unui control vamal asupra activitii deintorilor de
depozite, dar mai cu seam, incapacitatea statului de a combate
contrabanda i corupia prin intermediul unor instrumente legale.
Astfel, n loc de perfecionarea mecanismelor de prevenire i
contracarare a contrabandei i corupiei, s-a recurs la lichidarea
depozitelor vamale libere, metod care nu necesit cheltuieli
suplimentare, i n urma cruia ntreprinztorii au fost limitai de
unele posibiliti oferite de depozitele vamale libere n businessul
lor. Codul vamal n vigoare stipuleaz regimul vamal depozitul
vamal, ns posibilitile acestuia sunt mai limitate comparativ
cu regimul depozitului vamal liber. n primul rnd, deintorii
de depozite vamale pot fi numai organele vamale i alte structuri
subordonate Departamentului Vamal (art.46), pe cnd deintorii
depozitelor vamale libere pot fi persoanele juridice (agenii
economici) care activeaz n baza autorizaiilor respective i sub
supraveghere vamal, fapt ce ofer posibilitatea de a investi n
acest domeniu de activitate i a facilita activitile economice. n
al doilea rnd, spre deosebire de regimul DVL, n regimul
depozitului vamal numrul operaiilor cu mrfurile este limitat
(de exemplu, mrfurile nu pot fi prelucrate). n al treilea rnd, n
regimul depozitului vamal, termenul de depozitare este limitat (3
ani), pe cnd n regimul depozit vamal liber termenul de
depozitare a mrfurilor este nelimitat.
Conform celor expuse, n scopul facilitrii activitilor economice
e necesar a adopta completri n Codul vamal, prin care s-ar stipula
implementarea regimului vamal de tip depozit vamal liber.
Tot n scopuri de contraband sunt utilizate posibilitile oferite
de regimul vamal tranzit n care mrfurile sunt transportate sub
supraveghere vamal de la un organ vamal la altul, aceasta
efectundu-se fr perceperea drepturilor de import i de export i
fr aplicarea msurilor de politic economic. n noul Cod
vamal au fost adoptate restriciile respective ce ar mpiedica
fenomenul n cauz. S-a hotrt c timpul tranzitului prin
52
teritoriul vamal se stabilete de organul vamal, dar care nu poate

depi 72 de ore din momentul trecerii frontierei vamale, iar
tranzitul de mrfuri pe calea ferat, n cazul formrii garniturii de
tren n unele staii ale Cii Ferate din Moldova, nu poate depi
168 de ore din momentul trecerii frontierei vamale, precum i alte
restricii.21 Urma ca aceste restricii s fie respectate de ctre
transportatorii de mrfuri, precum i supravegheate corect de
ctre organele vamale. ns nici aceste rigorii nu au stopat pe
deplin fenomenul de contraband. Lipsete supravegherea corect
din partea organelor vamale a respectrii de ctre transportatorii
de mrfuri a acestor restricii. La edina din 20 iulie 2003 a
Consiliului Suprem de Securitate, n cadrul elaborrii msurilor
de redresare a situaiei pe piaa produselor petroliere, eful
statului s-a pronunat pentru perfectarea ct mai urgent a
legislaiei n scopul contracarrii eficiente a contrabandei cu
produse petroliere, solicitnd efectuarea controalelor permanente
asupra tranzitului de produse petroliere i la perceperea tuturor
taxelor la intrarea n ar, precum i restituirea sumelor respective
la ieirea din ar.50
Adoptarea hotrrii de a permite Departamentului Vamal s
procure i s instaleze dispozitive de sigiliu vamal pe vehiculele
ce transport ncrcturi n tranzit prin teritoriul rii51, precum i
introducerea bonului unic de control n birourile vamale Cahul,
Giurgiuleti i punctul vamal Palanca52, au fost unele din
msurile ntreprinse pentru prevenirea fenomenului contrabandei.
De asemenea, a fost elaborat i implementat aa-numita sistem
de cip-uri (plombelor SMART), destinat evidenei i
controlului tranzitului de ncrcturi. Fiind elaborat de ctre
Departamentul Tehnologii Informaionale, tehnologia a fost
transmis Departamentului Vamal nc n august 2001 pentru
exploatarea n birourile vamale Sculeni, Otaci, Palanca53, iar n
toamna 2002 pentru biroul vamal Giurgiuleti i zona
economic liber Taraclia.54 Conform unor surse, Departamentul
Vamal a nceput exploatarea acestui sistem numai n mai 2003 la
insistena preedintelui rii.
53
Problema combaterii contrabandei este n atenia opiniei publice

de mai mult timp. nc la primele etape de activitate a
Departamentului pentru Combaterea Crimei Organizate i
Corupiei s-a observat tendina unei legturi directe dintre
fenomenele de contraband, corupie i crim organizat.
Problema contrabandei i corupiei a fost motivul adoptrii, n
anul 1999, a decretului preedintelui viznd crearea grupurilor de
lucru pentru studierea activitii organelor vamale55, precum i
crearea Comisiei parlamentare de control la finele anului 2002 n
scopul controlului executrii Legii serviciului n organele
vamale56 etc. De exemplu, rezultatele ultimului control au relevat
un ir de nclcri n domeniul activitii vamale, fapt ce a dus la
adoptarea de ctre Parlament a unor msuri orientate spre
ameliorarea situaiei.57 ns, Parlamentul, adoptnd hotrrea
respectiv, a ignorat principiul divizrii puterilor n stat, dnd
indicaii directe Procuraturii Generale n vederea efecturii
activitilor pe dosare penale, ceea ce nseamn limitarea
independenei procurorului. Reieind din coninutul hotrrii
Parlamentului, s-ar subnelege c se recunoate problema
combaterii contrabandei i problema clasrii dosarelor penale din
motivul lipsei componenei de infraciune.
Problema contrabandei mrfurilor exist i este destul de acut de
mai muli ani. Multe persoane fac uz de contraband n scopul
mbogirii ilegale, rapide i substaniale. Se recurge la
contraband n primul rnd, pentru a nu achita plile vamale
(mai bine zis drepturile de import i drepturile de export: taxa
vamal, taxa pentru procedurile vamale, taxa pe valoare adugat
(TVA), accizele, taxa pentru eliberare de licen, etc.). n
contextul examinrii problemei combaterii contrabandei de
mrfuri, e de observat c actele de contraband sau cele de
eschivare de la achitarea plilor vamale se comit i din motivul
taxelor de import exagerate i orientarea organelor vamale
prioritar la acumularea mijloacelor n buget din activitatea de
import-export. Aceasta rezult din tendinele de acumulare a
mijloacelor (veniturilor) n bugetul de stat pe seama plilor
54
vamale. De exemplu, potrivit Curii de Conturi58, n anul 2002

organele vamale au vrsat n bugetul consolidat 2493,6 mil.lei
(49,0% din veniturile totale) sau cu 629,4 mil.lei (33,8%) mai
mult dect n anul 2001 i cu 138,4 mil.lei (5,9%) mai mult fa
de planul precizat. Majoritatea sumelor se datoreaz tranzaciilor
de import-export ale agenilor economici.59 Sau, de pild,
veniturile ncasate n primul semestru al anului 2003 de ctre
organele vamale n rezultatul operaiunilor de export-import i
transferate la bugetul de stat au constituit 1,430 mlrd lei (102 mln
USD), n cretere cu 451 mln lei (32,2 mln USD) fa de perioada
ianuarie-iunie 2002.31 Suma ncasrilor la buget de ctre organele
vamale n iulie 2003 a constituit 352,3 mln lei i a crescut cu 48%
n comparaie cu media n prima jumtate a anului. n prima
jumtate a anului 2003, media lunar a veniturilor ncasate de
organele vamale a constituit 238,4 mil.lei. Suma total a
veniturilor ncasate n ianuarie-iunie 2003 pe seama TVA este de
995,8 mil.lei fa de 654,6 mil.lei n perioada similar a anului
2002, iar cea a accizelor a crescut de la 207,6 mil.lei pn la
264,2 mil.lei.60 Tendina acumulrilor mijloacelor n buget pe
seama plilor vamale ar indica c pentru Departamentul Vamal
este prioritar realizarea sarcinii de a acumula ct mai multe
mijloace n buget, iar asigurarea securitii economice a statului,
activitii vamale, rmnnd a fi o sarcin mai secundar. De
exemplu, n raportul Comisiei parlamentare se menioneaz c
pentru neacumularea veniturilor la bugetul de stat pentru anul
2002 la 4 efi ai birourilor vamale le-au fost aplicate sanciuni
disciplinare sau c importul de motorin din Turcia n cantitate
de 6 mii tone cu titlu de ajutor umanitar pentru Gguzia n
primul rnd, este vzut prin prizma pierderilor a circa 7 mil.lei
pentru buget etc. Cazurile depistate de majorare nemotivat de
ctre vamei a valorii mrfii n vam, au avut loc, probabil, de
asemenea, n scopul sporirii acumulrilor la buget.
Conform legislaiei, taxele vamale au variat de la 5 la 30%, taxa
pe valoarea adugat la importul de mrfuri i servicii constituie
55
20%, cu excepia importului de gaze naturale i lichefiat la care

cota este de 5%, taxa pentru proceduri vamale n perioada 20002001
0,25%, iar din 2002 0,2% din valoarea n vam a mrfurilor.
Acest aspect contrazice unul dintre principiile proclamate n
Declaraia de la Arusha, conform cruia tarifele de import trebuie
s fie moderate, unde e posibil, numrul ratelor (taxelor,
impozitelor) trebuie s fie limitat.7 Conform Memorandumului,
semnat cu Fondul Monetar Internaional n anul 1999, Republica
Moldova s-a obligat s nu aplice cotele mai mari dect 15%.
Totodat, plafoanele taxelor negociate n procesul aderrii
Republicii Moldova la OMC (taxa vamal consolidat) au fost
stabilite la un nivel mai nalt.
Consecinele negative ale acestui factor (tarife, taxe majorate)
sunt nu numai sporirea numrului actelor de contraband sau
eschivrilor de la achitarea taxelor vamale, dar i a nivelului
corupiei n sistemul vamal, precum i crearea piedicilor
suplimentare la efectuarea activitilor economice.
Din cauza taxelor sporite, o bun parte dintre agenii economici
sau organizaii tind s obin pe diverse ci scutirile respective
pentru a nu achita mrimea deplin a taxelor la importul de
mrfuri. Ca rezultat, plile calculate au constituit n mediu circa
10%. Conform datelor Seciei Informaii i Statistic a Biroului
Vamal Chiinu, n anul 2000, importul definitiv a constituit
4964,3 mil.lei, n 2001 5427,8 mil.lei, n 2002 7192,8 mil.lei.
Taxele vamale calculate au constituit 0,97; 0,95; 1,33%, iar TVA
7,84; 7,08; 11,37%. Astfel, plile vamale (taxa pentru
proceduri vamale, taxa vamal, TVA) calculate la importul de
mrfuri n perioada 2000-2002 au constituit 9,06; 8,28; 12,9% din
valoarea n vam.
Documentele care ilustreaz activitatea organelor vamale
sugereaz c mrirea sumei plilor vamale se datoreaz
mbuntirii activitii organelor vamale. Aceast formul este
respins de deputatul V.Panfilov. El consider c creterea
acumulrilor n buget nu este doar meritul organelor vamale, dar
56
al agenilor economici, care au efectuat volumul respectiv de

import-export.61 n anul 2002, importul a crescut cu 130,9
mil.dolari, iar exportul cu 76,6 mil.dolari, adic cu 210
mil.dolari mai mult dect n anul 2001. ns eficiena activitii
organelor vamale nu este tocmai cea ateptat. Aceasta se
confirm i prin faptul c valul principal al contrabandei de
mrfuri efectuate prin punctele vamale nu a fost depistat i stopat
de ctre organele vamale la frontier, dar dup trecerea acesteia,
de ctre alte organe, n primul rnd de organele afacerilor interne.
Ca rezultat se poate vedea c sarcina principal a organelor
vamale de asigurare a securitii economice a rii este realizat
insuficient, aceasta fiind marginalizat de sarcina (sau scopul)
acumulrii mijloacelor la buget.
Prin urmare, organele vamale trebuie s revizuiasc prioritile
sale i s se orienteze n primul rnd nu la acumulrile n buget, ci
la aprarea intereselor legitime ale cetenilor i ale agenilor
economici, n lupta cu factorii ce amenin securitatea statului,
inclusiv cea economic. Doar n aceste condiii activitile
agenilor economici se vor dezvolta, soldndu-se inevitabil cu
majorarea acumulrilor la buget. De asemenea, n scopul
prevenirii fenomenului contrabandei de mrfuri sau eschivrii de
la achitarea plilor vamale trebuie revizuit mrimea i numrul
plilor vamale i optimizate plile pentru a crea condiiile n
care contrabanda sau eschivarea de la achitarea taxelor vamale
este neconvenabil din punct de vedere economic. Aceast
msur va contribui la diminuarea nivelului contrabandei de
mrfuri, la achitarea corect a plilor vamale i, ca rezultat, la
majorarea acumulrilor n buget, n pofida faptului c aceste tarife vor
fi n unele cazuri mai joase dect cele stabilite n prezent.
Organizarea i efectuarea de ctre serviciile vamale ale statelor
limitrofe a controlului vamal mixt n punctele de trecere a
frontierei ar putea contribui nu numai la urgentarea i
simplificarea trecerii peste frontiera vamal, dar i la diminuarea
nivelului contrabandei. Aceast regul este stipulat de Convenia
57
de la Kyoto i este cu succes utilizat de unele state. Republica

Moldova, ns, nu este parte la Convenia de la Kyoto i
efectuarea controlului vamal mixt n punctele de trecere a
frontierei de ctre serviciile vamale ale statelor limitrofe nu este
stipulat de legislaia Moldovei. Chiar dac e aa, aceast regul
pare a fi acceptat, de exemplu, la cutarea cilor de soluionare a
problemei securizrii frontierei cu Ucraina. Astfel, la ntrunirea
din iunie 2003 cu ambasadorul Ucrainei s-a menionat c n viitor
se prevede deschiderea unor puncte comune de control vamal n
corespundere cu standardele europene i c Ucraina are deja
asemenea puncte de control la hotar cu Ungaria i Polonia i este
gata s mprteasc experiena acumulat colegilor
moldoveni.62 Deci, urmeaz a adopta completri n Codul Vamal
care ar reglementa organizarea i efectuarea de ctre serviciile
vamale a statelor limitrofe a controlului vamal mixt n punctele
de trecere a frontierei. Aceasta evideniaz necesitatea aderrii
Republicii Moldova la Convenia de la Kyoto.
O alt problem care contribuie la comiterea contrabandei este
faptul c pn n prezent nu este ncheiat procesul de demarcare
a frontierei dintre Republica Moldova i Ucraina. Aceast
problem este de mai mult timp n atenia autoritilor Moldovei
i ale Ucrainei, n prezent, aa cum relateaz sursele, acest proces
este pe cale de a se ncheia.62
Este indiscutabil c sectorul privat poate juca un rol
semnificativ n combaterea infraciunilor transfrontaliere. Un
mecanism valoros cu ajutorul cruia vama, n colaborare cu
sectorul privat, poate ntreprinde aciuni de combatere a
infraciunilor este Memorandumul de nelegere (MdI).
Cooperarea dintre autoritile vamale i agenii economici a fost
dezvoltat de ctre Organizaia Mondiala a Vmii (OMV)
ncepnd cu 1985, cnd aceasta a iniiat programul MdI ca un
mijloc de sporire a capacitii de combatere a traficului de
droguri. De atunci OMV a semnat un numr de MdI cu
58
organizaiile internaionale n scopul de a ncuraja dezvoltarea

programelor naionale respective.
MdI este o nelegere voluntar semnat de ctre autoritile
vamale i sectorul privat (ageni economici, transportatori,
deintori de depozite, asociaiile agenilor economici etc.) n
vederea perfecionrii controlului vamal i a luptei mpotriva
contrabandei. MdI poate fi semnat n scopul combaterii
infraciunilor n general sau avnd obiectivul concret de
combatere a traficului de droguri, traficului cu produse pirate i
contrafcute, combaterea evaziunilor fiscale, splarea banilor etc.
MdI reprezint un mecanism prin intermediul cruia sectorul
privat poate anuna administraia vmii despre livrri de mrfuri
sau alte circumstane suspecte, ca urmare, acesta asigur accesul
vmii la informaie. MdI este avantajos i pentru agenii
economici deoarece informaia prezentat permite vmii sa
controleze mai detaliat tranzacii suspicioase i, concomitent, s
faciliteze traficul legitim de mrfuri. Totodat, vama se oblig s
informeze agenii economici privind problemele traficului ilicit i
metodele de contracarare a acestui fenomen. Astfel, MdI
faciliteaz comerul legal, contribuie la mbuntirea relaiilor cu
sectorul privat, creterea nivelului de cooperare, ridicarea nivelului
de cunotine, lupta mpotriva contrabandei i a altor infraciuni.
Referindu-ne la cauzele contrabandei, nu putem ocoli problema
Transnistriei.
n anul 1992 aa-zisa Republic Moldoveneasc Transnistrean sa autoproclamat ilegal. Din acest moment pe teritoriul din stnga
Nistrului nu funcioneaz legislaia Republicii Moldova. n
consecin, acest teritoriu i sectorul de frontier cu Ucraina au
rmas n afara controlului vamal.
n 1999 Curtea de Conturi a menionat c problema privind
perceperea la punctele vamale de frontier a impozitelor pe
produsele petroliere, articolele de tutun, buturile alcoolice,
destinate ntreprinderilor din Transnistria nu este soluionat, fapt
59
care determin eschivarea agenilor economici de la plata

impozitelor pe import, cauznd prejudicii att bugetului de stat,
ct i bugetului local al Transnistriei. n anii 1997-1998 prin
frontiera vamal a Moldovei s-a importat (fr perceperea
impozitelor) mai mult pentru raioanele de pe malul stng al
Nistrului dect pentru celelalte regiuni ale Moldovei respectiv:
spirt - de 1,7 ori i 3,1 ori, buturi spirtoase - de 3,7 ori i 19,4
ori; igri de import - de 252,0 ori (12 miliarde i 0,05 miliarde
buci) i 90,0 ori (9 miliarde i 0,1 miliarde buci). Controlul viznd
deplasarea mrfurilor supuse accizelor de pe malul stng pe malul
drept al Nistrului este foarte dificil i nu are efectul scontat.48
n 2000 Curtea de Conturi a menionat c la punctele vamale de
frontier nu sunt declarate mrfurile destinate Transnistriei,
nefiind pltite impozitele n buget. Nendeplinirea prevederilor
legislaiei referitor la acumularea impozitelor la punctele vamale
de frontier a contribuit la creterea considerabil a fluxului de
mrfuri supuse accizelor pentru agenii economici din
Transnistria. Analiza importului unor mrfuri supuse accizelor
demonstreaz c acestea au intrat n Transnistria n volume cu
mult mai mari, dect pe teritoriul Republicii Moldova. Conform
unor surse,63 n anul 1999, n pofida micorrii impozitelor pentru
importul igrilor, pe teritoriul Republicii Moldova au fost
importate 2,4 miliarde uniti, iar pe teritoriul Transnistriei -5,1
miliarde uniti sau de 2,1 ori mai mult. Pe teritoriul Republicii
Moldova au fost importate 850 tone de alcool etilic, pe cnd n
Transnistria - 9704 tone sau de 11,4 ori mai mult. n afar de
aceasta, pe teritoriul Transnistriei au fost importate 49 mii tone de
benzin i 22 mii tone de motorin. n cazul perceperii accizelor
pe cele patru poziii numite mai sus, veniturile ar fi putut crete
cu 234 milioane lei. n afar de aceasta, n-a fost perceput nici
taxa pe valoare adugat. Conform altei surse,43 n anul 1999 n
republic oficial s-au importat 5133 tone de alcool etilic, iar n
Transnistria - 9704 tone sau de 1,9 ori mai mult. n 10 luni ale
anului 2000, n republic au fost importate 3903 tone de alcool,
pe cnd n Transnistria - 17855 tone, adic de 4,6 ori mai mult.
60
Prin urmare, trebuie de menionat faptul c problema

contrabandei i cea a Transnistriei sunt strns legate i c pentru
efectuarea importului ilicit a mrfurilor sunt utilizai agenii
economici din raioanele de est. Acest lucru, n principiu, este
confirmt recent de ex-vicepremierul t.Odajiu, care, n legtur
cu aprobarea msurilor de asigurare a efecturii operaiunilor de
import-export de ctre agenii economici din stnga Nistrului a
menionat c msurile prevzute n proiect vor contribui la
evitarea cazurilor de import ilicit n ar a mrfurilor prin
intermediul agenilor economici din raioanele de est.64
Soluionarea problemei transnistrene va rezolva n cea mai mare
parte problema contrabandei i securizarea segmentului de
frontier cu Ucraina.
Transnistria s-a transformat ntr-o gaur neagr, prin care
se efectueaz diferite tipuri de traficuri ilegale, iar pentru
liderul transnistrean Smirnov i oamenii si - ntr-un business
ilegal destul de profitabil.65
Problema Transnistriei exist de mai muli ani i existena ei este
convenabil n cazul afacerilor dubioase att pentru cei de pe
malul stng, ct i pentru cei de pe malul drept al Nistrului. Acest
teritoriu este utilizat att pentru traficul de mrfuri de larg
consum, ct i pentru alte traficuri ilegale. De exemplu, la
ntrunirea din mai 2003 privind problema transnistrean
autoritile regiunii Odesa, confirmnd necesitatea stabilirii n
termene restrnse a punctelor vamale mixte pe segmentul
transnistrean al graniei moldo-ucrainene, au subliniat c aceasta
va limita accesul pe teritoriul regiunii Odesa a mrfurilor de
contraband, a substanelor stupefiante, a armelor i va contribui
la stoparea traficului de persoane.66 Din lipsa unui control la
punctele vamale dintre Ucraina i Transnistria, la Rbnia au fost
aduse metale radioactive de la centrala atomic din Cernobl. n
luna august 2002, la Uzina metalurgic din Rbnia a fost
importat o mare cantitate de metal uzat, contaminat cu elementul
radioactiv Ceziu-137. Acesta a fost retopit ntr-unul din
61
cuptoarele uzinei fr a analiza n prealabil consecinele

procesului de retopire, fapt ce a dus la eliminarea n atmosfer a
unei cantiti nedeterminate de elemente radioactive. Mediul
ambiant a fost poluat, iar personalul uzinei i locuitorii din oraul
Rbnia au fost expui radiaiei. Centrul transnistrean de medicin
preventiv a informat despre acest fapt instanele abilitate din
Chiinu. Specialitii moldoveni au ncercat s efectueze o
analiz a situaiei la faa locului, ns administraia de la Tiraspol
le-a interzis accesul.67 nsui preedintele V.Voronin a semnalat
c n Transnistria se fabric n mas armament, se face
contraband cu spirt, droguri, igri etc., c pe noi ne jignete
regimul lui Smirnov deja de zece ani, ne jignete prin faptul c a
sfiat republica i n plan economic, i n plan social, i sub
aspect pur uman.68 Teritoriul Transnistriei prezint pericol i din
motiv c depozitele militare ruseti au devenit un focar de
rspndire a armelor att pentru crima organizat, ct i pentru
regiunile de conflicte militare. Despre traficul armelor din aceast
zon confirm nu numai sursele interne, dar i cele din alte ri.
Astfel, se menioneaz organizarea, la nceputul anului 2003, a
unei garnituri cu rachete aer-sol Strela-2M de producie
ruseasc ce avea drept punct de destinaie Libanul de Sud, autorul
referindu-se la depozitele fostelor republici sovietice, inclusiv
Moldova.69 Iat de ce Consiliul Europei consider Transnistria
drept zon non droit.
Autoritile de la Chiinu, declarnd c segmentul transnistrean
al hotarului Republicii Moldova cu Ucraina este o zon prin care
circul mari fluxuri de contraband, tot mai mult recunosc
gravitatea problemei transnistrene.
n aprilie 1999 Guvernul Republicii Moldova, cu intenia de a
stopa ct de ct fluxul de contraband ce venea n Moldova de pe
malul stng al Nistrului, a decis s instaureze de-a lungul
Nistrului posturi fiscale mobile.70 Conform Regulamentului
privind activitatea acestor posturi interne de control aprobat de
Ministerul Afacerilor Interne i Ministerul Finanelor la
62
17.08.2000, postul fiscal comun intern de control reprezint un

mijloc de intervenie a organelor fiscale, vamale i interne asupra
ntririi disciplinei financiare, sporirii veniturilor n buget,
intensificrii luptei mpotriva nclcrilor legislaiei, inclusiv
contrabanda, economia tenebr, evaziunea fiscal, precum i a
controlului riguros asupra tranzaciilor de import-export efectuate
de ctre persoanele fizice i juridice. Menirea acestor posturi era
de a percepe taxele vamale i TVA la mrfurile importate n
Moldova prin teritoriul Transnistriei. n realitate, aceste posturi
fiscale aduc venituri n buget, dar ele nicidecum nu asigur un
control real asupra frontierei vamale a statului.
n ultima vreme s-a intensificat cutarea cilor de soluionare a crizei
transnistrene i tendina de a internaionaliza aceast problem, crend
n acest scop chiar i un minister (Ministerul Reintegrrii).
n scopul soluionrii problemei Transnistriei i controlului vamal
sunt foarte importante relaiile cu Ucraina viznd acest subiect.
Pentru a putea efectua un control riguros asupra deplasrii
mrfurilor peste frontiera moldo-ucrainean i pentru a realiza
prevederile Acordului ntre Guvernul Republicii Moldova i
Cabinetul de Minitri al Ucrainei,71 Guvernul a dispus
Departamentului Vamal i Departamentului Trupelor de
Grniceri n comun cu autoritile ucrainene s creeze, ncepnd
cu 1 septembrie 2001, posturi mixte de control la frontiera cu
Ucraina n unele puncte de trecere auto i feroviare.72 n scopul
controlului vamal asupra sectorului transnistrean cu Ucraina i n
exerciiul suveranitii sale, la 1 septembrie 2001 Departamentul
Vamal a introdus n circulaie noi specimene de documente,
tampile i aplicaii vamale n corespundere cu cerinele
Organizaiei Mondiale a Comerului fr a le pune la dispoziia
autoritilor transnistrene. Au fost elaborate i au trecut aprobarea
interdepartamental actele normative necesare la aplicarea
Acordului din 11.03.1997 dintre Guvernul Republicii Moldova i
Guvernul Ucrainei despre organizarea controlului n comun la
frontiera de stat moldo-ucrainean.41,73 ns Ucraina a continuat
63
s recunoasc i dup 1 septembrie 2001 tampilele vamale

utilizate de Tiraspol, act apreciat de Chiinu drept o ncurajare a
exporturilor ilegale ale regiunii transnistrene. Au fost semnalate
cazuri n care autoritile ucrainene au admis importul i tranzitul
mrfurilor transnistrene cu vechile tampile. Pentru a depi
divergenele ntre Chiinu i Kiev s-au purtat negocieri
ndelungate. Cu demersul respectiv ctre Guvernul de la Kiev s-a
adresat i troika Uniunii Europene.74 Mass-media a comunicat c
Kievul a luat decizia de a nspri controlul vamal n segmentul
transnistrean al frontierei moldo-ucrainene. La 15 mai 2003,
Departamentul Vamal al Republicii Moldova i Serviciul Vamal
de Stat al Ucrainei au semnat la Kiev protocolul cu privire la
recunoaterea documentelor de trsur, comerciale i vamale,
precum i a asigurrilor vamale, care a intrat n vigoare din 25
mai curent. Conform protocolului, deplasarea mrfurilor pe
teritoriile vamale ale Republicii Moldova i Ucrainei se va
efectua n baza documentelor de trsur, comerciale i vamale,
utilizate n practica internaional, iar trecerea mrfurilor i
ncrcturilor se va permite reciproc doar n cazul prezenei pe
aceste documente a sigiliilor i tampilelor prilor contractante.
Prin urmare, ncepnd cu 25 mai 2003, vameii ucraineni nu mai
accept exporturile din regiunea transnistrean, marcate cu
vechea tampil vamal sovietic; ei examineaz doar mrfurile
transnistrene care sunt nsoite de documente cu tampilele
Republicii Moldova. Pentru a evita staionarea unitilor de
transport cu marf ce se vor deplasa din regiunea transnistrean n
Ucraina, Departamentul Vamal a solicitat agenilor economici
nregistrai n regiunea transnistrean s efectueze perfectarea
vamal a actelor n birourile vamale ce activeaz n partea dreapt a
Nistrului.75
n cadrul consultrilor cu partea ucrainean, au fost examinate
modalitile practice de organizare a controlului n comun n
punctele de trecere ale frontierei de stat moldo-ucrainene.
Departamentul Vamal al Republicii Moldova i Serviciul Vamal
de Stat al Ucrainei au semnat Protocolul cu privire la colaborare
64
pentru combaterea traficului ilicit de arme, muniii, substane

explozibile, stupefiante, substane psihotrope i precursori.76
Necesitatea semnrii acestui document este determinat de
volumul enorm al operaiunilor de import-export ntre Republica
Moldova i Ucraina, precum i creterea traficului internaional
ilicit de arme, muniii, substane explozive i psihotrope,
stupefiante i precursori.
n contextul implementrii acordului cu Ucraina i pentru
facilitarea activitilor de import-export ale ntreprinderilor
transnistrene, Guvernul a adoptat o hotrre,77 prin care a fost
confirmat principiul facilitrii nregistrrii unitilor economice
transnistrene la Camera de nregistrare a Republicii Moldova. n
consecin, timp de 2 sptmni, la Chiinu s-a nregistrat un
numr important de ntreprinderi i ageni economici din
Transnistria, astfel recupernd un segment important al
economiei transnistrene n cadrul legalitii.78 De la 25 mai 2003
ntreprinderile Transnistriei au ntocmit peste 700 de declaraii
vamale la vmile Moldovei.79 n perioada 20 mai 22 iunie 2003
Camera de Comer i Industrie a Moldovei a eliberat celor 573 de
ageni economici din stnga Nistrului 571 certificate de
provenien a mrfurilor n valoare de circa 16,9 mil.dolari pentru
exportul n peste 30 ri.80
nelegerea cu Ucraina, precum i nregistrarea unor ntreprinderi
transnistrene la Chiinu este un pas important n reglementarea
problemei transnistre i poate s contribuie la diminuarea fluxului
de contraband, dar aceasta nu este suficient pentru soluionarea
crizei transnistrene i asigurarea securitii statului. Problema
controlului vamal n sectorul transnistrean de frontier nu poate fi
definitiv soluionat pn cnd nu va fi rezolvat problema
restabilirii n ntregime a legalitii n zona transnistrean.
De mai muli ani n soluionarea acestei probleme sunt implicate
OSCE, Rusia i Ucraina, ns eforturile depuse nu au dus la
atingerea scopului ateptat. n prezent se fac cunoscute tot mai
multe preri privind necesitatea implicrii altor mecanisme
65
internaionale neutre, cum ar fi ONU i Uniunea European. n

cadrul summitului Procesului de cooperare n Europa de Sud-Est
de la Belgrad (9 aprilie 2003), preedintele Republicii Moldova a
solicitat implicarea mai activ a comunitii europene n
problema crerii posturilor vamale mixte moldo-ucrainene pe
segmentul transnistrean al frontierei dintre Moldova i Ucraina.81
Uniunea European dorete s joace un rol important n
soluionarea conflictului, intenioneaz s participe cu
consultan i expertiz la elaborarea noii constituii i ar putea
participa direct la operaiunile de meninere a pcii n
Transnistria.82 naltul Reprezentant al Uniunii Europene pentru
Politic Extern i de Securitate, Javier Solana a expediat
preedintelui Voronin un mesaj n care scrie c UE este dispus
s acorde asisten Chiinului n vederea reintegrrii rii i
procesului de democratizare, promovrii reformelor economice i
a aprofundrii relaiilor cu Uniunea European.83 Disponibilitatea
Uniunii Europene de a susine activ Republica Moldova n
procesul de reglementare a conflictului transnistrean a fost
anunat de ctre Romano Prodi, preedintele Comisiei Europene,
i Christopher Patten, Comisar european pentru relaii externe,
subliniind importana securizrii frontierelor Republicii Moldova,
n particular, a celor cu Ucraina pe segmentul transnistrean.84
n soluionarea problemei transitrene este gata s ne sprijine i
aliana NATO.85
Republicii Moldova i rmne numai s profite de aceste
oportuniti care pot fi oferite de comunitatea internaional
pentru soluionarea cu insisten i ntr-un termen optim a
problemei transnistrene, evacuarea deplin a armamentului i
contingentului militar rusesc, instaurarea legalitii n acest
teritoriu, precum i securizarea segmentului transnistrean de
frontier cu Ucraina.
66
6. Corupia n sistemul vamal al Republicii Moldova

6.1 Formele i cauzele corupiei n vam
Analiza efectuat denot faptul c fenomenul corupiei (inclusiv
traficul de influen) n domeniul activitii vamale s-a dovedit a
fi destul de rspndit.
Conform datelor statistice,34 n anul 1999, au fost deferite justiiei
cauze penale de corupie pentru 14 lucrtori ai organelor vamale;
n anul 2000 au fost depistate i reinute 17 persoane ai
Ministerului Finanelor (inclusiv funcionari vamali), n 6 luni ale
anului 2001 au fost nregistrate 4 infraciuni de mituire comise de
lucrtorii vamali. Dup numrul infraciunilor de mituire
nregistrate, vameii dein locul doi (dup funcionarii organelor
afacerilor interne). ns aceste date nu reflect nivelul adevrat al
corupiei n acest sistem. Practica denot c majoritatea actelor
nregistrate de contraband a mrfurilor trecute prin punctele
vamale sunt comise prin mituirea vameilor. Circa 30 la sut din
vameii Republicii Moldova sunt implicai n afaceri dubioase de
reducere a costului real al mrfurilor la evaluarea lor i alte
aciuni, care permit unor ageni economici s ocoleasc legea,
astfel bugetul fiind privat de plile necesare n urma efecturii
operaiunilor de import-export, punnd n pericol cetenii i
statul. n conformitate cu rezultatele sondajului de opinie efectuat
de ctre Transparency International Moldova la finele anului
2002, circa 74% din gospodriile casnice, 64,1% din
businessmani i 68% din reprezentanii organizaiilor
neguvernamentale afirm c n vam se recurge la luare de mit
i relaii neformale, astfel vama plasndu-se pe locul doi i trei.
Pe parcursul ultimelor 12 luni au pltit mit la vam circa 240
mii reprezentani ai gospodriilor casnice, circa 2/3 (63,7%)
dintre businessmanii, care au avut contacte cu vama. S-a pltit
neoficial pentru a obine favoare la vam sau pentru evitarea
problemelor.44
Fenomenul corupiei n cadrul activitii vamale a fost depistat de
repetate ori att de organele de drept, ct i de Comisia
67
Parlamentar care a efectuat un asemenea control la finele anului

2002.
Analiza denot c fenomenul corupiei n sistemul vamal se
manifest n mai multe forme, principalele fiind:
" estorcarea mitei sau bunurilor pentru a permite trecerea
mrfurilor;
De exemplu, la 29.03.2000 a fost intentat un dosar penal pentru
estorcarea de mit de ctre inspectorii Vmii Larga, Briceni de la
cet. C. pentru permisiunea de a trece marfa n teritoriul Republicii
Moldova.34
" protejarea de ctre unele persoane cu funcii de rspundere
din Departamentul Vamal a activitii ilicite ale agenilor
economici; implicarea funcionarilor n organizarea i
desfurarea canalelor de contraband;
Astfel, prin scrisoarea nr.3494 din 07.12.99, eful-adjunct al
Vamei Chisinau S.Baranovschi a confirmat Vamei Ocnia precum
c I.I. "Iana Durleteanu" nu are datorii fa de Vama Chiinau,
permind agentului economic s efectueze la Vama Ocnia
perfectarea actelor vamale viznd importul alcoolului etilic. Fr
a ine cont c I.I. "Iana Durleteanu" nu dispune de licena pentru
producerea medicamentelor, nu este productor i nici unitate
farmaceutic, conducerea Vmii Chiinau (dl V.Banari) i Ocnia
(A.Popov) fr nici un temei a scutit ntreprinderea menionat de
plile taxei pe valoare adugat n sum de 1564,2 mii lei i
accize - 4349,3 mii lei la importul alcoolului etilic, cauznd
bugetului de stat prejudicii n valoare de 5913,5 mii lei.43
S.R.L."Viviendi-Cosmetic" a importat 124,6 mii litri de alcool
etilic, aceasta fiind scutit de plata la buget a accizelor n sum de
1082,2 mii lei. Conform drilor de seam prezentate organelor
fiscale, firma nominalizat nu activeaz, operaiunile pe conturile
bancare fiind suspendate nc n noiembrie 2001.86 n perioada
1999-2000 firma Succes-M din Chiinu n 23 de cazuri a
importat marf (frigidere) n sum de 405 mii dolari SUA fr a o
68
declara, marfa fiind transportat prin punctele de control mixte

(poliia, vama, serviciul fiscal).87
" crearea condiiilor neloiale pentru agenii economici;48
Curtea de Conturi a relevat acordarea de nlesniri fiscale unor
anumii antreprenori, inclusiv celor mai mari furnizori de produse
petroliere, crendu-le condiii economice i financiare mai
favorabile, discriminnd n acest mod ali ageni economici, fapt
care contravine legislaiei. De exemplu, la 01.05.98 suma
datoriilor agenilor economici la plata accizelor, TVA, taxelor
vamale i altor impozite, ncasate prin intermediul
Departamentului Control Vamal, a constituit 93,8 mil.lei, inclusiv
ale agenilor economici importatori de benzin i motorin - 73,8
mil.lei, din care 65,6 mil.lei constituiau sumele "ngheate" i
amnate n baza hotrrilor Guvernului, emise contrar actelor
normative.48 Amnarea termenelor de plat a taxei vamale,
accizelor i TVA cu 120 zile la importul a 100 mii decalitri alcool
absolut la distilatele de vin,88 a fost cauza nencasrilor la bugetul
de stat pentru anul 2001 ce au constituit 36,6 mil.lei.
" diminuarea sau majorarea valorii n vam a mrfurilor,
falsificarea codurilor mrfii;89
De exemplu, la Vama Chiinu, prin control selectiv, a fost
stabilit o diferen considerabil dintre preul minim i cel
maxim al unuia i aceluiai tip de marf, n cazul importului
acestora din aceleai ri, n condiii egale, dar declarate de
diferii ageni economici. n anul 2000, S.A. "Moldtranselectro" a
importat n Moldova 711107 mwt de energie electric cu preul
mediu al 1 mwt de 372,97 lei, pe cnd S.A. "Corporaia Trans"
127310 mwt cu preul mediu al 1 mwt de 235,90 lei, sau de 1,6
ori mai mic dect primul. Valoarea pcurii importate prin Vama
Chiinu, declarate n a.2000, variaz de la 480 lei (S.A. "GentasGroup") pn la 2080 lei pentru o ton (S.R.L. "Mihail").43
Diminuarea valorii n vam a mrfurilor, schimbarea clasificrii
etc. cu scopul de a minimiza plile i toate acestea pentru un
69
anumit tribut este o practic des ntlnit n unele birouri

vamale.90
" sechestrarea (confiscarea) mrfurilor fr a comercializa
mrfurile sau fr a vrsa sumele respective n bugetul de
stat40
La 04.09.2000 au fost confiscate 600 foi de ardezie n valoare de
15 mii lei care au fost transmise instituiilor bugetare, care, ns,
nu s-au achitat fa de bugetul de stat. Sau, un alt exemplu,
conform deciziei Biroului Vamal Cahul din 27.06.2002, a fost
confiscat i transmis organelor fiscale spre utilizare autocarul
Mercedes0303 n valoare de 172491 lei, care pn la
momentul controlului nu a fost comercializat din motivul c
unitatea de transport a fost preluat de ctre Cancelaria de Stat a
Republicii Moldova.
" sechestrarea mrfurilor n interesul unor concureni
economici
De exemplu, ntreaga cantitate de alcool etilic confiscat la vam
este depozitat numai la SA Aroma.91 Astfel, la 28.06.2002,
Vama Giurgiuleti a sechestrat ilegal 7903 decalitri de spirt n
valoare de 30134 dolari de la SRL Best Wine din Chirsovo,
UTA-Gagauz-Yeri, pe motiv c ar fi fost nclcate regulile
vamale. Cisterna a fost sigilat i transportat, ca de obicei, la un
depozit al SA Aroma, cantitatea de spirt sechestrat fiind pus
n producere fr a atepta pronunarea deciziei ultimei instane
de judecat. La 8.11.2002 Tribunalul Cahul a anulat decizia
Biroului vamal Giurgiuleti i a dispus ridicarea sechestrului de
pe alcoolul etilic, iar la 27.02.2003, Curtea de Apel a meninut n
vigoare aceast hotrre. Cu toate acestea, restituirea nu a fost
posibil deoarece cantitatea respectiv de alcool etilic fusese deja
utilizat de S.A. Aroma fr a vmui marfa i rupnd ilegal
sigiliul.
70
" efectuarea unei activiti duble (ca funcionar vamal i ca

ntreprinztor). Unii vamei, activnd n calitate de
funcionari publici, aveau firmele lor i fceau uz de poziia
public n folosul propriului business, aceasta fiind una din
cauzele importrii mrfurilor la un pre nensemnat.90
" ncadrarea n organele vamale a persoanelor cu antecedente
penale
Conform surselor,92 la 29.07.2002 prin ordinul directorului
general al Departamentului Vamal Nicolae Vlcu, a fost numit n
funcie de ef al Seciei Administrarea Regimurilor Vamale, dl
Valeriu Ignat, cruia i s-a conferit gradul de locotenent-colonel al
serviciului vamal. Valeriu Ignat a activat anterior n cadrul
structurilor vamale ale Republicii Moldova, Rusiei i Ucrainei
sub numele Valeri Raicovici, cetean al Ucrainei, iar n perioada
1990-1996 a sustras sume considerabile din averea statului,
abuznd de funcia sa, fapt pentru care justiia ucrainean i-a
intentat un proces penal, el fiind pus n urmrire internaional.
Valeri Raicovici a devenit cetean al Republicii Moldova prin
obinerea n mod fraudulos a actelor de identitate sub numele
Valeriu Ignat. A fost numit n funcie la Departamentul Vamal,
deoarece este un vechi prieten al lui N.Vlcu, care a creat pentru
el o secie special n cea mai important direcie a
departamentului.
" traficul de influen, relevat prin utilizarea dreptului de
telefon din partea parlamentarilor i altor funcionari de
rang nalt90
Despre aceasta denot rugmintea directorului general al
Departamentului Vamal, Nicolae Vlcu, adresat preedintelui
rii de a ngrdi lucrtorii instituiei de dreptul de telefon din
partea unor parlamentari i funcionari de nalt rang. Despre
utilizarea dreptului telefonic (traficul de influen form
binecunoscut a corupiei) s-a atenionat, de asemenea, la edina
din 14.07.03 convocat de ctre preedintele V.Voronin cu
participarea membrilor Consiliului colegial al Departamentului
71
Vamal.93 Acest trafic de influen n continuare se transform n

exercitarea de presiuni din partea conductorilor organelor
vamale asupra vameilor, ceea ce se reflect i n rezultatele
sondajului de opinie care a relevat c unul din factorii corupiei
este presiunea exercitat de ctre conductori.44
Lucrtorii vamali confirm acest trafic de influen, motivnd c
nu pot proceda altfel, deoarece i pot pierde funcia i deoarece
acest drept este utilizat n primul rnd, de unii funcionari
publici de rang nalt al puterii legislative i executive, precum i
de unii din organe de drept care, prin intermediul altor persoane,
efectueaz activiti economice ascunse. Prejudiciul cauzat n
rezultatul traficului de influen, de obicei, este destul de mare,
posibil mai mare dect n alte acte de corupie obinuite.
Evideniem c fenomenul corupiei n activitatea vamal sub
forma traficului de influen uneori predomin. n cazul traficului
de influen comis de funcionarii de rang nalt, imaginea
negativ a corupiei cade inevitabil pe lucrtorii vamali, care sunt
nevoii s suporte acest trafic. Atunci cnd unii lucrtori vamali
sunt disponibilizai pentru nclcri i abuzuri, ei beneficiaz de
susinerea unor funcionari suspui, inclusiv din instanele de
judecat. De exemplu, din Vama Leueni a fost eliberat din
funcie un inspector, iar din Ministerul Afacerilor Interne au fost
eliberai poliiti care prin nelegere au trecut peste frontier
ncrcturi fr a ntocmi documentele vamale, cu toate acestea
au fost restabilii ulterior n funcii de ctre instana de judecat.
n anul 2002, din Departamentul Vamal pentru diverse nclcri
au fost concediai 24 lucrtori. Toi au contestat eliberarea din
funcii n instana de judecat, iar 6 dintre ei au fost restabilii cu
toate c vinovia lor n Departamentul Vamal a fost considerat
incontestabil.
Preedintele V.Voronin a declarat c conducerea rii cunoate
problemele vmii, c la noi este lista celor care abuzeaz de
dreptul de telefon, confirmnd c acest drept trebuie
72
dezrdcinat definitiv, deoarece are consecine nefaste pentru

economia rii i descompun societatea.90
De ce, ns, Departamentul Vamal sau conducerea nu a prezentat
organelor procuraturii materialele respective pentru intentarea
dosarelor penale funcionarilor care au comis trafic de influen?
Corupia n sistemul vamal este un pericol deosebit pentru
securitatea economic a statului. Acest pericol sporete, dac
corupia din sistemul vamal este nchegat cu cea din sferele
superioare ale puterii de stat. n acest caz, legturile i activitile
acestor persoane se transform, n principiu, ntr-o mafie
adevrat, ngenunchind sau substituind organele statale.94
Despre aceste tendine ne vorbesc i evenimentele ultimilor ani,
datele statistice i publicaiile din mass-media, n care s-au pus n
discuie traficurile ilegale de mrfuri efectuate de diferite
persoane sus-puse, inclusiv din organele de drept, care sunt
menite s combat asemenea fapte.
Analiza efectuat demonstreaz c n activitatea vamal se relev,
n principiu, formele rspndite ale corupiei legate de domeniul
afacerilor:95
!
!
!
!
!
estorcarea mitelor la perfectarea documentelor i organizarea

activitilor economice;
estorcarea mitelor sub pretextul relevrii nclcrilor
legislaiei; intentarea ilegal a cauzelor administrative i
penale, sancionarea nentemeiat;
crearea condiiilor neloiale pentru activitatea de
antreprenoriat;
utilizarea funcionarilor ca ni pentru economia tenebr,
nbuirea activitii concurenilor, acapararea pe ci ilegale a
proprietii businessmanilor;
coruperea funcionarilor i utilizarea cilor ilegale de
efectuare a businessului.
n cadrul sistemului vamal au fost depistate chiar structuri

corupte,40 activitatea crora era bazat pe crearea artificial a
73
obstacolelor pentru unii ageni economici i soluionarea

ulterioar a trecerii mrfurilor peste frontiera vamal, dirijarea
activitii vamale n interesul unor firme particulare. Astfel,
eful Biroului Vamal Chiinu, V.Baciu a organizat o grupare
dup principiul devotamentului personal alctuit din
colaboratorii Biroului Vamal Chiinu, precum i a Vmii
Leueni, unde a activat anterior n calitate de ef i prin
intermediul crora continua s in sub control procesul din biroul
vamal de la frontier. Persoanele de ncredere erau repartizate la
direciile principale ale curentelor financiare. Activitatea gruprii
se reducea la depistarea agenilor economici cu activitate
valoroas, crora, la trecerea frontierei vamale, li se creau
obstacole artificiale, care ulterior cu succes se rezolvau prin
intermediul efului Biroului Vamal Chiinu. n aa mod au fost
puse sub tutel mai multe firme de la care se obineau ilegal
mijloace financiare considerabile. Pe parcurs acestora li se oferea
o gam ntreag de faciliti: de la vmuirea mrfurilor la un
pre diminuat de zeci de ori fa de cel real pn la introducerea
lor n ar fr declararea acestora (import negru). Agenilor
economici, care creau concuren firmelor tutelate, li se creau de
ctre vamei condiii nefavorabile cu scopul lichidrii lor n
calitate de concureni. O astfel de situaie a fost creat pentru
agenii economici care importau mrfuri din Turcia, Bulgaria,
Emiratele Arabe Unite. Venitul financiar de la aceast activitate
este direct proporional cu circuitul mrfurilor procurate, volumul
lor importat i numrul clienilor deservii. Cu scopul minimizrii
concurenei pentru firmele tutelate i atragerea clienilor de la alte
firme, vameii corupi recurgeau la reinerea n vam a mrfii i
nevmuirea ei din diverse motive pe un termen de mai multe zile,
ridicarea valorii mrfurilor n vam la un pre exagerat n
comparaie cu alte structuri comerciale sau alte obstacole. De
exemplu, firma Tomigan SRL n anul 2002 a declarat 15
maini cu mrfuri n sum total de 2,7 mil. lei. Suma medie
declarat pentru fiecare main cu marf era de 177,3 mii lei.
Firma Aridon a importat marf n 56 de maini n sum total
74
de 18,8 mil.lei, marfa declarat pentru o main fiind de 335,8

mii lei. n acelai timp, firmele Tudorservice, Intur,
Cameleon i altele au declarat respectiv 17 maini n sum
total de 621 mii lei, 14 maini n sum de 586,3 mii lei, 3 n
sum de 137,8 mii lei. Aceasta denot c pentru fiecare main
valoarea mrfii n vam a constituit respectiv 36,5 mii lei, 41,9
mii lei, 45,9 mii lei i c valoarea mrfurilor declarate i estimate
n vam pentru firma Aridon este de 7-9 ori mai mare dect la
ultimele trei firme menionate. De aici rezult c firmele tutelate
declarau practic numai 10-20% din marfa importat, cealalt
marf fiind introdus n regimul importului negru. Astfel, att
la trecerea frontierei vamale, ct i la determinarea valorii mrfii
n vam se relev corupia n organele vamale.
Actele de corupie comise de ctre unii vamei i alte categorii de
funcionari n domeniul activitii vamale discrediteaz, n primul
rnd, activitatea corect a funcionarilor care au depus eforturi
eseniale la crearea bazei activitii vamale, precum i
discrediteaz instituia public n ntregime. n al doilea rnd
creeaz bariere considerabile la asigurarea securitii statului,
activitii vamale, dezvoltarea relaiilor economice cu alte state.
Prejudiciile cauzate n rezultatul actelor de corupie n sistemul
vamal se evalueaz la sume enorme. Sondajele de opinie denot
c plile neoficiale pentru import constituie circa 45%, iar pentru
export circa 51% din suma care urma s fie pltit oficial.27 Un
alt studiu relev, de asemenea, c n organele vamale mita medie
pltit o singur dat de reprezentanii gospodriilor casnice
variaz de la 25 la 1168 lei, constituind aproximativ 199 lei; de
reprezentanii ONG-urilor de la 30 la 700 lei, constituind circa
272 lei; i de oamenii de afaceri de la 20 la 22667 lei,
constituind o medie de 681 lei. Suma total a mitei pltite la
vam n ultimele 12 luni de ctre reprezentanii businessului este
estimat la circa 173 mil.lei, ceea ce cu mult depete suma
mitelor pltite inspectorilor fiscali (97 mil.lei), organelor de
75
eliberare a autorizaiilor de construcie (62 mil.lei) i a celor de

poliie (37 mil.lei). Volumul mitelor acumulate de la persoanele
din gospodriile casnice se estimeaz la cca 187 mil.lei (cednd
sumei pltite avocailor peste 348 mil.lei, inspectoratelor fiscale
222 mil.lei, instituiilor medicale - 217 mil.lei, instituiilor de
nvmnt 205 mil.lei).44 Deputatul Panfilov estimeaz
pierderile pentru buget n rezultatul mituirii vameilor de ctre
agenii economici la circa 1700 mil.lei, ceea ce reprezint peste
70% din suma acumulat de Departamentul Vamal n buget n
anul 2002.61 De menionat c la baza estimrii prejudiciului s-a
considerat c mrimea mitei alctuiete 9-10% din suma care
urma a fi pltit oficial de agentul economic pentru trecerea
frontierei vamale i vmuirea mrfii. Aici nu s-a inut cont de
mrimea indicat a mitei pltit n vam de ctre reprezentanii
gospodriilor casnice. Punnd la baz acelai principiu de
calculare a prejudiciului, la suma indicat urmeaz a mai aduga
nc 1870 mil.lei. Deci, prejudiciul total cauzat n rezultatul
corupiei n sistemul vamal se estimeaz la circa 3570 mil.lei,
sum ce depete cu mult acumulrile n buget de ctre
Departamentul Vamal i constituie circa 70% din veniturile
bugetului consolidat pentru anul 2002.
La edina colegiului Departamentului Vamal din februarie
200390 preedintele rii a declarat c anual noi pierdem din
cauza corupiei n organele de stat i a crdiei dintre
funcionarii i antreprenorii necontiicioi dou treimi din buget.
La vam, n cea mai mare parte, are loc din lipsa transparenei n
relaiile vameilor cu agenii economici. Rmnnd unul la unul
cu antreprenorii, vameii soluioneaz nu problemele de stat, dar
ale lor personale. Contrabanda de produse petroliere, tutun, spirt
i alte mrfuri prosper, toi cunosc cile de introducere n ar i
executorii i vameii, i structurile de for. ns toi tac pentru
c fiecare n aceasta are interesul su.
Corupia n domeniul activitii vamale este susinut (sau
iniiat) i de ctre unii ageni economici care caut ci de
76
eschivare de la plata taxelor vamale. Acesta este unul dintre

motivele creterii numrului actelor de contraband. n acest
scop, se utilizeaz firmele rezidente ale zonelor off-shore.
Aceast modalitate de eschivare de la plata impozitelor este
utilizat la importul mrfurilor din Europa prin intermediul
zonelor economice libere din Romnia (Brila, Galai), Bulgaria
(Sofia, Plovdiv), Ungaria (Debreen). A fost relevat c marfa
procurat de agenii economici moldoveni n Germania, Olanda,
Austria, Frana, Polonia este importat n zonele economice libere
n numele unor firme off-shore, ale cror proprietari sunt aceiai
ageni economici din Moldova. Ulterior, pentru agenii economici
moldoveni se perfectau documente de trsur noi, diminund
preul de factur pn la 80%. Concomitent, firma
moldoveneasc solicita de la reprezentana Companiei SGS din
Chiinu efectuarea inspeciei nainte de expediie nu la
productorii de marf din rile Europei de Vest, dar la firmele
off-shore din zonele economice libere din rile nominalizate.
Marfa, de asemenea, putea fi expediat la adresa mai multor
firme, estimnd valoarea mrfii n vam mai mic de 3000 dolari
SUA pentru o firm (cot limit prevzut de legislaie la
moment pentru care nu se efectua inspecia nainte de expediie),
astfel eschivndu-se de la inspecia SGS. Desfurarea acestui
mecanism de import a mrfurilor din rile europene implica
direct colaboratorii vmilor de la frontier i de la Chiinu care
favorizau trecerea peste frontier a mrfurilor din interese
meschine. Comisia parlamentar menioneaz faptul c vameii
ar fi putut cere de la agenii economici prezentarea declaraiilor
vamale sau aducerea valorii mrfii n vam la nivelul preurilor
statistici medii, ns pentru a evita aceste cerine agenii
economici plteau mit de la 4 pn la 15 mii Euro pentru fiecare
autovehicul, n funcie de specificul mrfurilor importate.40
Este recunoscut la nivel internaional c paradisurile fiscale cu un
regim netransparent contribuie la scoaterea capitalului din alte
ri, faciliteaz evaziuni fiscale, iar prin intermediul companiilor
off-shore se fac afaceri obscure i dubioase. Ca urmare, lipsa de
77
transparen poate masca ilegaliti i cauza prejudiciu sistemelor

financiare naionale. Din profitul ilegal considerabil obinut
anual, infractorii i permit s cumpere complicitatea vameilor,
protectorilor acestora din instituiile de stat i din cercurile
politice. Astfel, se creeaz un lan al corupiei.
n acest context, la nivel internaional, precum i la cel al UE au
fost elaborate unele mecanisme i recomandri n vederea
contracarrii acestui fenomen.
Dei procedeul i schemele folosite de evazioniti sunt cunoscute
de muli ani, statul s-a dovedit a fi incapabil s lupte mpotriva
acestui fenomen.
Care sunt motivele corupiei n sistemul vamal? Corupia n
sistemul vamal este determinat de:
78
nclcarea frecvent a stipulrilor care reglementeaz

ncadrarea persoanelor n funciile publice prin concurs i pe
baz de merit;
nivelul insuficient al pregtirii profesionale;
lipsa unui cod de etic care ar prevede explicit principiile
conflictului de interese;
stimularea corupiei (traficului de influen) de ctre
conductorii de diferit rang;
lipsa unui control intern sau controlul ineficient al respectrii
legislaiei;
problema salarizrii decente a funcionarilor vamali i a
dotrii tehnico-materiale;
lipsa responsabilitii reale a funcionarilor de diferit rang
(inclusiv din sistemul vamal) pentru trafic de influen;
lipsa responsabilitii reale a conductorilor pentru
nerespectarea Legii cu privire la combaterea corupiei i
protecionismului;
neasigurarea securitii fizice a vameilor ce exercit
activitatea direct de control vamal i vmuire a mrfurilor,
fapt care duce la antajarea funcionarilor vamali din partea

structurilor criminale organizate;
lipsa msurilor eficiente orientate spre prevenirea corupiei n
cadrul organelor vamale;
ineficiena mecanismului adoptat de declarare i control al
averii;
lacunele sau golurile n legislaia vamal ce in de tarifele
vamale, regimurile vamale etc.;
neimplementarea deplin a activitii de broker vamal;
lipsa unui sistem informaional automatizat modern;
lipsa transparenei cuvenite n activitatea vamal;
activitate insuficient n propagarea stipulrilor legale privind
controlul vamal, trecerea frontierei vamale, vmuirea
mrfurilor, tarifele vamale i alte probleme din cadrul
activitii vamale;
ignorarea vdit a cerinelor legislaiei, de exemplu, a
stipulrilor privind determinarea valorii n vam a mrfii i
clasificarea mrfurilor;
utilizarea posibilitilor oferite de legislaie, de exemplu,
privind regimurile vamale;
proceduri prea complicate i de lung durat etc.
La argumentele prezentate mai sus pe marginea motivelor

corupiei, suplimentar expunem urmtoarele.
Practica demonstreaz c administraiile sunt ameninate de
corupie din motivul nivelului moral sczut. Deseori lucrtorilor
le lipsete sentimentul de mndrie pentru faptul c activeaz n
serviciul vamal. Practicile interne care exist ncurajeaz
efectuarea i camuflarea nclcrilor. Lipsa unor coduri de
conduit creeaz un dezacord ntre conduita profesat i conduita
general acceptat. n mare msur personalul la toate nivelele nu
este implicat activ n eforturi de integritate.
Personalul vamal numit n funcie, n majoritate, deinea poziii
vulnerabile, deoarece era mic la numr (numrul persoanelor n
79
schimb varia de la 2 la 4)3 i era numit pe o perioad ndelungat

de timp. Aceast situaie inevitabil ducea la dezvoltarea relaiilor
apropiate i inadecvate cu clienii, estorcarea de taxe ilicite pentru
ndeplinirea funciilor legale. Rotaia personalului ca metod, n
principiu, nu se dorea, iar atunci cnd se utiliza, nu avea
rezultatele scontate.
Practica denot c pentru prevenirea i controlul corupiei din
cadrul administraiilor vamale sunt slab asistate de programe de
control sau audit intern. O mai bun eficacitate s-a dovedit a fi
auditul extern (superior). Controalele efectuate de Curtea de
Conturi au relevat un ir de neajunsuri care au o direct tangen
cu problema transparenei i corupiei.
Stimularea corupiei are loc n cazurile cnd unele funcii din
sistemul vamal nu pot fi ocupate fr a apela la traficul de
influen sau alte elemente corupte (fenomen caracteristic nu
numai pentru sistemul vamal, dar i altor organe de drept), cnd
selectarea, numirea i promovarea lucrtorilor vamali nu
ntotdeauna se bazeaz pe principiul de merit, cnd trecerea
mrfurilor peste frontiera vamal cu nclcarea cerinelor
legislaiei este influenat de diferii conductori ai organelor
puterilor de stat etc.
Este important de menionat c, la mituirea vameilor, se creeaz
condiiile cnd lucrtori vamali devin dependeni de crima
organizat i sunt obligai s ncalce legea. Pe de o parte, aceti
vamei nu pot anuna despre presiunile din partea structurilor
criminale care efectueaz traficuri ilegale din team de a nu fi
trai la rspundere pentru actele de corupie comise, iar pe de alt
parte, pentru c sunt ameninai cu rfuiala din partea membrilor
acestor grupri. Aceast ameninare vine chiar i n cazurile cnd
lucrtorii vamali nu accept mita de la structurile criminale.
Lucrtorii vamali au declarat c muli dintre ei se expun
pericolului din partea crimei organizate, fiind vnai, ameninai,
antajai, inclusiv membrii familiilor lor.90 Anume din aceste
motive este necesar asigurarea securitii fizice a vameilor
80
care efectueaz controlul vamal i vmuirea mrfurilor, precum

i a membrilor familiilor lor.
O alt problem ce ine de activitatea vamal i care stimuleaz
fenomenul corupiei este problema condiiilor insuficiente de
activitate, spre exemplu, problema spaiilor (depozitelor
provizorii, numite, de obicei, terminale) amenajate pentru
vmuirea mrfurilor. Codul vamal (art.132) stipuleaz c
operaiunile de vmuire a mrfurilor se efectueaz n locurile
stabilite din zonele de activitate ale organului vamal n care se
gsete expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau subdiviziunile
lor, conform procedurii stabilite de Departamentul Vamal. La
solicitarea persoanei, vmuirea poate fi efectuat, cu acordul
organului vamal, n alte locuri i n ore extraprogram, din contul
persoanei. Conform anexei 2 a Legii cu privire la tariful vamal,
vmuirea mrfurilor i a altor obiecte n afara zonelor de control
vamal (pe teritoriile i n ncperile ntreprinderilor care pstreaz
astfel de mrfuri i obiecte) sau n afara programului de lucru
poate fi efectuat la solicitarea agentului economic contra unei
pli suplimentare n sum de 20 euro. De obicei, din lipsa
spaiilor amenajate i din alte motive, agenii economici solicit
vmuirea la depozitul acestora. Aceeai surs40 denot c
administraia Biroului Vamal Chiinu se opune, motivnd prin
faptul c fiecare main cu marf trebuie s fie vmuit la
depozitele vamale provizorii, care, n realitate, aparin unor firme
particulare i care sunt arendate de la structurile statale. De
exemplu, firma Glorinal a arendat de la SA Aviatehnologie
ncperi cu suprafaa de 1770 m2, iar ulterior a arendat nc 9403
m2, cel din urm dovedindu-se a fi un teritoriu neamenajat.
Totodat, conform contractelor ncheiate, ncperile i teritoriul
primit n arend de ctre firma Glorinal erau atribuite Vmii
Chiinu pentru organizarea Terminalului (depozit provizoriu)
cu regim de supraveghere vamal pentru a arta c, ntr-un fel, se
respect cerinele Codului Vamal. n realitate ns, ele nu se
respectau, deoarece, conform art.151 i art. 152 Cod Vamal,
depozitarea provizorie se efectueaz n depozite bine amenajate i
81
depozitul provizoriu se nfiineaz de ctre organul vamal, iar

conform art.46, deintorii de depozite vamale pot fi numai
organele vamale i alte structuri subordonate Departamentului
Vamal. Ca rezultat, se creeaz situaia cnd Departamentul
Vamal nu are terminale proprii pentru vmuirea mrfurilor.
Departamentul Vamal arendeaz n acest scop ncperi de la
firme private, care la rndul lor, arendeaz ncperile respective
de la instituiile de stat.
Pentru a intra pe teritoriul terminalelor vamale agentul
economic achit de la 70 pn la 100 lei pentru fiecare mijloc de
transport i suplimentar pentru fiecare zi de aflare pe teritoriul
terminalului vamal a mijlocului de transport cu marf nc cte
50 lei. Practic, agentul economic este reinut pe teritoriul
terminalului vamal pn la 5-6 zile. Toate cheltuielile suportate
de ctre agenii economici se vars n contul firmelor care
arendeaz aceste depozite. Astfel, anual mii de maini sunt
obligate s treac prin depozitele respective, veniturile de
milioane de lei ducndu-se nu n bugetul statului, dar n bugetul
unor firme particulare protejate de conductorii diferitelor
structuri vamale. De exemplu, venitul firmei Glorinal de la
intrarea i parcarea automobilelor se estima n anul 2000 la
880670 lei; n 2001 la 1092889 lei; 10 luni ale anului 2002 la
779614 lei. n perioada februarie-noiembrie 2002 firma ConfortAM, care a creat Terminalul auto, din activitate similar a
ncasat mijloace bneti n sum de 1028895 lei.
Firma importatoare de mrfuri Aridon s-a adresat Biroului
Vamal Chiinu cu demersul de vmuire a mrfii la depozitul
firmei, ns eful Biroului Vamal, V.Baciu a refuzat, fapt ce
contravine legislaiei.
Autorizarea pentru amplasarea mrfurilor i mijloacelor de
transport pe teritoriile agenilor economici este acceptat numai
n unele cazuri, mai frecvente fiind cazurile n care este vorba de
produse alimentare, medicamente, mrfuri speciale, ajutoare
umanitare, mrfuri de import pentru unii productori (Zorile,
82
Ionel, Artima, Carmez etc). Evidena vmuirii mrfurilor

n afara posturilor vamale nu se efectueaz, iar la efectuarea
controlului la finele anului 2002, Comisia Parlamentar nu a
obinut informaia respectiv, inclusiv lista agenilor economici.
Condiiile care favorizeaz comiterea actelor de corupie n
sistemul vamal sunt i accesul limitat la stipulrile legale n
domeniul vamal i activitatea insuficient n propagarea
acestora. Este destul de dificil de a accepta c reglementrile
legislative sunt aplicate ntr-un mod consecvent i uniform pentru
a avea siguran c nu se face abuz din partea puterilor
discreionare.
De asemenea, este destul de dificil de a accepta existena n
activitatea organelor vamale a transparenei necesare pentru
garantarea unui grad nalt de siguran n afacerile sale cu
autoritile vamale, fapt ce creeaz sol fertil pentru rspndirea
practicilor corupte. Lipsa transparenei cuvenite se relev i din
rspunsul primit de la Departamentul Vamal.96 Transparency
International Moldova a solicitat Departamentului respectiv
informaii privind activitatea organelor vamale n legtur cu
efectuarea unui studiu n acest domeniu, ns Departamentul
Vamal a refuzat s prezinte asemenea informaii, nclcnd astfel
legislaia n vigoare. n rspunsul primit refuzul se motiveaz prin
faptul c informaiile solicitate conin aspecte i elemente ale
activitii operative a sistemului vamal i acestea nu pot fi
acordate din interes de serviciu. Aici este bine de a reaminti c,
potrivit art.323 al Codului Vamal, organul vamal poate furniza
solicitanilor informaie statistic, informaie generalizatoare sau
referitoare la persoana interesat, iar n conformitate cu Legea
privind accesul la informaie din 11.05.2000 orice persoan are
dreptul la cutarea, primirea i cunoaterea informaiei oficiale,
cu excepia datelor care sunt secret de stat, comercial i altele
stabilite de legislaie. Posibil, n scopul asigurrii unei
transparene n activitatea vamal de ctre Departamentul Vamal
a fost nfiinat o pagin n Internet (www.customs.md).
83
Una dintre msurile de prevenire a corupiei n sistemul vamal

este utilizarea mecanismului de declarare i control al averii
demnitarilor. n acest sens au fost adoptate legile respective97, dar
nc nu se observ efectul scontat nu numai n sistemul vamal,
dar nici n alte organe publice. n prezent, mecanismul stabilit de
declarare i control al averii declarate nu a relevat vreo persoan
care a dobndit bunuri i mijloace pe ci ilegale, inclusiv prin
acte de corupie, inclusiv din activitate ilegal n sectorul vamal.
Mecanismul adoptat de declarare i control al averii
demnitarilor de stat i a funcionarilor publici nu este efectiv i
nu poate s-i ating scopul scontat de prevenire a corupiei n
sectorul public din mai multe motive anunate anterior98: numrul
mic al membrilor comisiei; lucrul membrilor n comisie pe baze
obteti; termenul scurt de control al declaraiilor; controlul
preventiv al corespunderii datelor declaraiilor (cu transmiterea
declaraiilor specialitilor Centrului de Combatere a Crimelor
Economice i Corupiei numai n cazul dac comisia a depistat
necorespunderi); incompetena membrilor comisiei n problema
efecturii controlului; independena ndoielnic a membrilor
comisiilor; goluri n legislaie (lipsa stipulrilor privind
posibilitatea efecturii controlului declaraiei dup definitivarea
lucrului comisiei, privind locul i perioada pstrrii declaraiilor,
verificarea informaiilor din diferite surse, cooperarea membrilor
comisiei cu societatea civil). Anume din aceste motive
considerm c mecanismul stabilit de control al declaraiilor nu
poate s-i ating scopul relevrii persoanelor care au dobndit
mijloace pe ci ilegale, inclusiv prin acte de corupie. Prin
urmare, pentru asigurarea eficienei mecanismului de declarare a
averii ca mijloc de prevenire a corupiei, acesta urmeaz a fi
modificat, lund drept baz controlul direct al declaraiilor de
ctre organele specializate.
Faptul c unele stipulri legale nu au fost implementate are de
cele mai multe ori efecte negative. De exemplu, nu este
implementat un sistem unic informaional modern. Declarantul,
de obicei, contacteaz direct cu lucrtorul vamal. Acest proces,
84
nefiind automatizat, nu este att de efectiv i faciliteaz

rspndirea actelor de corupie. De asemenea, de mult timp aa i
nu a fost implementat definitiv inspecia nainte de expediie.
Lipsa acestora nu numai c diminueaz mult productivitatea
activitii vamale, posibilitatea de a preveni nclcrile legislaiei
vamale i de a lupta mpotriva contrabandei, dar, de asemenea, nu
permite prevenirea fenomenului corupiei n activitatea vamal.
Tot aici se mai poate meniona ineficiena activitii organelor
de drept n combaterea corupiei. Aici putem nominaliza
ineficiena activitii de combatere a traficului de influen; lipsa
real a responsabilitii funcionarilor de diferit rang (inclusiv din
sistemul vamal) pentru trafic de influen; lipsa real a
responsabilitii conductorilor pentru nerespectarea Legii cu
privire la combaterea corupiei i protecionismului. Pe parcursul
a mai multor ani, organele de drept practic nu au nregistrat
asemenea infraciuni i n realitate nu se duce o lupt mpotriva
fenomenului traficului de influen. Motivele ar fi
necontientizarea gravitii i pericolului acestui fenomen,
nedorina de a combate traficul de influen, lipsa de experien i
profesionism, lipsa i neimplementarea recomandrilor metodice
etc. n acest sens, este necesar de a implementa msuri orientate
spre organizarea eficient a activitii de combatere a
corupiei, dar mai cu seam a traficului de influen, cu
tragerea la rspundere a persoanelor implicate n comiterea
acestor infraciuni.
Corupia n activitatea vamal provoac o mare indignare, mai
ales n rndul agenilor economici. Pentru a-i soluiona
problemele stringente ce in de businessul lor i pentru a trece
frontiera vamal, agenii economici sunt impui s se adreseze tot
mai frecvent n diferite instane, ncepnd cu aparatul central al
Departamentului Vamal i terminnd cu instanele de judecat.
Tot mai des ei contest aciunile sau deciziile organelor vamale.
Codul Vamal stipuleaz posibilitatea contestrii deciziilor,
aciunilor sau inaciunilor organelor vamale i ale
85
colaboratorilor vamali, inclusiv a deciziilor asupra cazurilor de

contravenie administrativ. Conform Codului vamal, plngerile
sunt examinate i soluionate de ctre Departamentul Vamal sau
de instana de judecat. Pe parcursul anului 2001, la adresa
Departamentului au parvenit 15809 documente (n 2000
12407), inclusiv 678 demersuri de la agenii economici.
Despre legalitatea activitii organelor vamale vorbesc
urmtoarele cifre: n anul 2002 la Departamentul Vamal i n
instanele de judecat au fost contestate 215 decizii de
sancionare. Din acestea, 74 de decizii (34%) au fost anulate cu
clasarea cauzei.40 Sau, de exemplu, la 27.01.2003 firma Aridon
a ctigat procesul de judecat n legtur cu ridicarea ilegal de
ctre funcionarii vamali a valorii mrfii n vam.
Pentru a ameliora situaia, Departamentul Vamal a reglementat
ordinea de adresare n organele vamale99, dar aceast msur nu a
fost n stare s stopeze fluxul corupiei i s redreseze situaia.
Formal, s-au ntreprins msuri de combatere a corupiei n
sistemul vamal. Practica, ns, denot c aceste msuri poart un
caracter episodic, chiar formal i, de obicei, se reduc la efectuarea
unui control extern. Astfel, din motivul semnalelor tot mai
frecvente privitor la abuzurile sau actele de corupie n organele
vamale, prin decretul Preedintelui Republicii Moldova au fost
constituite grupuri de lucru pentru studierea activitii organelor
vamale privind nregistrarea i inerea evidenei mrfurilor i
obiectelor introduse i scoase din Republica Moldova55.
n cadrul unei edine n Parlament, directorul general al
Departamentului Vamal a declarat c n scopul combaterii
corupiei n instituiile vamale, conducerea departamentului
aplic diferite msuri, cum ar fi rotaia cadrelor, intentarea
dosarelor penale. n 2002 din rndurile serviciilor vamale au fost
concediai 57 angajai, iar n cazul a 86 de persoane au fost
aplicate sanciuni disciplinare.59 Se mai menioneaz c n
realitate o mare parte dintre cei concediai a revenit la munc n
Departamentul Vamal.
86
Conform altor surse, n scopul diminurii numrului nclcrilor

vamale, n perioada iulie-decembrie 2002, a fost efectuat o
rotaie a cadrelor n sistemul vamal. n total au fost supui rotaiei
168 lucrtori. Rotaia cadrelor efectuat n urma controlului
activitii Departamentului Vamal de ctre Comisia Parlamentar
a semnalat i momente pozitive. De exemplu, la Vama Ocnia
pn la schimbarea conducerii suma plilor vamale zilnice
constituiau circa 1,3 mil.lei, iar dup circa 1,9 mil.lei. Dup
schimbarea conducerii i circa a 80% din efectivul Vmii Cahul
ntr-o sptmn, n buget au fost vrsate mai multe mijloace
dect n timpul lunii anterioare.90
n scopul diminurii corupiei n domeniul activitii vamale este
necesar:
implementarea msurilor anticorupie adoptate n Programul

de stat de combatere a criminalitii i corupiei pentru anii
2003-2005100, la elaborarea crora a participat Transparency
International Moldova;
recunoaterea principiilor activitii vamale stipulate n
Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale de la Arusha,
Tanzania (7.07.1993) i adoptarea unui program naional
privind integritatea n vam;
implementarea msurilor elaborate privind consolidarea
sistemului judiciar44, dar mai cu seam a celor ce in de
asigurarea independenei i imparialitii judectorilor i
procurorilor.
6.2 Problemele personalului

O dat cu crearea punctelor de trecere i control vamal al
Republicii Moldova Inspectoratul Vamal instituit a avut un
personal de 210 lucrtori.3
n prezent, efectivul-limit al Departamentului Vamal numr
1845 uniti, inclusiv 1567 personal de baz i 278 personal
auxiliar. S-a stabilit c n aparatul central efectivul-limit
87
constituie 161 uniti, inclusiv personalul de baz - 137 uniti i

personalul auxiliar - 24 uniti, iar n organele vamale teritoriale n numr de 1684 uniti (inclusiv personal de baz - 1430 uniti
i personal auxiliar - 254 uniti).39
Conform unor surse,40 la finele anului 2002 n Departamentul
Vamal, 17 birouri vamale i 74 puncte vamale erau 1718
persoane, inclusiv 1470 persoane cu funcii de rspundere. Din
cei 1470 de colaboratori atestai, care activau la moment, 1177
aveau studii superioare i 68 studii superioare incomplete, ceea ce
constituie 85%. Specialitii de baz (juriti, economiti, contabili,
manageri, ingineri) constituiau 59%, colaboratorii cu vrsta de
pn la 40 de ani 59% (inclusiv 23% sunt femei).
Se presupune c angajarea n serviciul vamal se efectueaz numai
dup susinerea unui test la cunoaterea legislaiei vamale,
computerului, precum i cunoaterea limbilor strine, c
selectarea se efectueaz n conformitate cu prevederile stipulate
n Regulamentul privind satisfacerea serviciului de ctre corpul
de comand al organelor controlului vamal, precum i prevederile
Legii serviciului n organele vamale, c suplinirea posturilor
vamale se efectueaz din rezerva de cadre, care la finele anului
2002 a constituit circa 330 persoane.
n scopul soluionrii problemei pregtirii cadrelor,
Departamentul Vamal a semnat un contract cu Universitatea de
Stat din Moldova, potrivit cruia deja au fost angajai 14
absolveni ai facultii de drept (specialitatea activitate vamal).
Dar tot mai mult se cere crearea n cadrul Departamentului Vamal
a unui Centru de instruire a personalului, n care colaboratorii
vamali i vor perfeciona cunotinele dup un program de
instruire elaborat conform standardelor internaionale.
Aceeai surs mai informeaz c problema ridicrii nivelului
profesional se soluioneaz i pe calea perfecionrii continue a
cadrelor. Pe aceast cale au fost instruii 185 colaboratori. Cu
ajutorul nemijlocit al serviciilor vamale din SUA, Federaia Rus
88
i Romnia, al Eurovmii, 65 colaboratori i-au perfecionat

calificarea n diferite domenii.
ns, pe lng aceste aspecte pozitive, au fost relevate i puncte
negative. De exemplu, au fost identificai 12 lucrtori care au
demonstrat cunotine insuficiente la examenele de perfecionare.
n cadrul unor birouri vamale, activitatea de perfecionare
profesional nu corespunde cerinelor. n rezultatul atestrii
funcionarilor din birourile vamale Cahul, Basarabeasca, Rbnia,
15 lucrtori au fost retrogradai din funcie pentru cunotine
nesatisfctoare, 32 de lucrtori au primit un termen de 2 luni
pentru reatestare, iar 18 angajai au primit propunerea de a-i
continua serviciul n cadrul altor birouri vamale.
Pentru nclcarea grav a disciplinei de serviciu n perioada
ianuarie-octombrie 2002, conducerea Departamentului Vamal a
eliberat din organele vamale 23 funcionari, inclusiv unii
conductori ai birourilor vamale. Pentru nerespectarea disciplinei
de serviciu, n aceeai perioad, la 86 de colaboratori li s-au
aplicat sanciuni disciplinare, iar 8 colaboratori se afl sub
ancheta penal.
Conform altei surse,101 n perioada iunie 2002 - iunie 2003, au
fost disponibilizai din sistemul vamal 42 de lucrtori pentru
nclcri grave ale disciplinei de serviciu, iar 115 sancionai
disciplinar. Aceste msuri se aplic nu numai efectivului inferior
sau mediu. Pentru nclcri grave au fost concediai i unii efi de
vam sau adjunci ai acestora.
n unele cazuri, lucrtorii vamali au un comportament ce
depete limitele prevzute, cetenii, inclusiv cei din strintate,
fiind tratai ntr-un mod njositor.102
Aceste date denot ignorana principiului de selectare i angajare
n organele vamale prin concurs i pe baz de merit, nelund n
seam c organele vamale (ca i alte organe publice) permanent
sunt ameninate de pericolul ptrunderii persoanelor corupte. Nu
n zadar unii doritori de a se angaja n organele vamale au scopuri
89
meschine; acetia nici nu ntreab sau nici nu pun condiii

referitor la salariu, locuin, locul aflrii organului etc. Pentru ei
principalul este acordul de a fi numii n funcie n organele
vamale, probabil considernd c funcia le va permite s obin
pe lng salariu destule mijloace suplimentare ce le va permite
soluionarea problemelor personale.
Tot aceste date demonstreaz, n genere, c nivelul etic i
profesional al organelor vamale este relativ jos i reprezint unul
din motivele nivelului sporit al corupiei, al nclcrilor
disciplinare, al abuzurilor.
n scopul meninerii nivelului necesar al disciplinei au fost
ntreprinse un ir de msuri. Pe lng Legea serviciului n
organele vamale i Codul vamal, a mai fost aprobat Regulamentul
privind satisfacerea serviciului de ctre corpul de comand al
organelor controlului vamal de stat i Statutul disciplinar al
corpului de comand al organelor controlului vamal de stat103,
apoi Statutul disciplinar al factorilor de decizie din organele
controlului vamal104, Regulamentul Departamentului Vamal39,
Regulamentul cu privire la atestarea colaboratorilor vamali105.
Aceste documente prevd stipulri care sunt orientate spre
ncadrarea funcionarilor i exercitarea conform legislaiei a
atribuiilor stabilite pentru organele vamale. Mai mult ca att, a
fost stipulat c fiecare ef poart rspundere personal pentru
respectarea disciplinei de ctre subalterni.
Aceste stipulri, nefiind pe deplin implementate, nu au putut opri
multiplele nclcri ale legislaiei i dorina unora de a utiliza
funcia n scopuri personale ignornd cerinele de respectare a
disciplinei i legalitii. Practica denot c chiar unii conductori
au tendina de a nclca disciplina i legalitatea, utiliznd
atribuiile funcionale n scopuri personale.
Departamentul Vamal menioneaz: este caracteristic faptul c
dup luarea msurilor disciplinare brusc se ridic nu numai
disciplina de serviciu, ci i nivelul drepturilor vamale vrsate n
buget.101 Tot aici, constatnd majorarea cantitii mijloacelor
90
vrsate zilnic la buget ca rezultat al schimbrii conducerii Vmii

Ocnia i a circa 80% din efectivul Vmii Cahul, deputatul
Panfilov se ntreab dar unde se duceau anterior aceste sume,
doar aceste sume nu sunt att de mici?61, confirmnd astfel
concluzia precedent.
Acest fapt se ntmpl din motivul lipsei Codurilor etice care ar
avea stipulri stricte privind conflictul de interese, ignorarea n
cazurile respective a cerinelor legislaiei vamale, lipsa
controlului cuvenit viznd respectarea legislaiei, precum i din
motivul c n realitate conductorii nu poart rspunderea
cuvenit pentru cele ce se ntmpl n acest sector, inclusiv nu
poart responsabilitatea pentru nerespectarea Legii cu privire la
combaterea corupiei i protecionismului. Unii conductori nu
numai c nu au purtat nici o rspundere, dar chiar au i fost
avansai ntr-un fel, fiind n acelai timp menionai de Comisia
Parlamentar ca factori de decizie n cadrul organelor vamale care
nu au respectat legislaia n vigoare.40
6.3 Salarizarea funcionarilor vamali, nzestrarea tehnicomaterial a organelor vamale
Salarizarea vameilor i crearea bazei materiale a fost permanent
n atenia autoritilor. Despre aceasta indic mai multe acte
normative adoptate din momentul crerii organelor vamale ale
Moldovei. Astfel, prin hotrrea Guvernului, ncepnd din
01.04.1992, fostul Departament de Stat pentru Controlul Vamal a
primit dreptul de a beneficia integral de totalul ncasrilor pentru
efectuarea procedurilor vamale n anul 1992, precum i de 50%
din volumul ncasrilor taxei vamale i altor venituri vamale (cu
excepia veniturilor obinute din vnzarea mrfurilor confiscate i
impozitului pe import-export stabilit pentru persoanele fizice i
juridice). Mijloacele acumulate pe contul Departamentului urmau
a fi distribuite pentru proiectarea, construcia i reconstrucia
obiectelor vamale i pn la 10% din ele urmau a fi repartizate
pentru crearea fondurilor de stimulare a muncii i a celor socialculturale ale instituiilor vamale. S-a stabilit c 10% dintre
91
mijloacele valutare, provenite din activitatea vamal, cu excepia

valutei, obiectelor din aur i a altor metale preioase confiscate,
urmau a fi virate la contul valutar al Departamentului pentru
dezvoltarea bazei tehnico-materiale a instituiilor vamale.106
Mai trziu au fost stabilite107 categoriile de salarizare i
coeficientul tarifrii, suplimentele la salariu pentru gradele
speciale, cuantumul suplimentelor lunare pentru vechime n
munc. Conductorii organelor vamale au fost abilitai s
premieze trimestrial personalul, s acorde colaboratorilor ajutor
material, s stabileasc pentru colaboratorii vamali adaosuri
pentru ndeplinirea unor sarcini de importan major i nalt
competen profesional n mrime de pn la 80%, suplimente
pentru depirea volumului i intensitatea muncii, cumularea
profesiilor (funciilor), exercitarea concomitent a funciilor de
baz i a obligaiilor de serviciu ale angajailor care lipsesc
temporar n mrime de pn la 30% din salariul de funcie,
precum i supliment lunar pentru activiti n condiii speciale pentru
personalul operativ al Departamentului Controlului Vamal.
S-a creat un fond special constituit n limita a 20% din sumele
ncasate la bugetul de stat n rezultatul aplicrii tuturor tipurilor
de sanciuni financiare (amenzi), precum i din cele ncasate la
bugetul de stat conform hotrrilor instanelor judectoreti,
adoptate n baza cererilor de chemare n judecat ale organelor de
control. S-a dispus ca mijloacele fondului special s fie utilizate la
premierea, stimularea lucrtorilor i acordarea de ajutor material.108
Apoi s-a permis folosirea a pn la 5% din veniturile ncasate de
la efectuarea procedurilor vamale n vederea stimulrii materiale
suplimentare a colaboratorilor aparatului central al Departamentului
Controlului Vamal i a unor subdiviziuni ale organelor vamale din
subordine (pn la 6 cuantumuri lunare de salarizare).109
Pe lng mijloacele alocate pentru anul 2000 s-a permis utilizarea
de ctre organele vamale a mijloacelor suplimentare din contul
excedentului obinut de la perceperea taxelor pentru procedurile
92
vamale n scopul retribuirii muncii, procurarea mijloacelor,

investiii capitale etc.110
n prezent, potrivit Legii serviciului n organele vamale,20
remunerarea colaboratorului vamal const din: salariul tarifar
conform funciei i categoriei de salarizare; spor pentru vechime
n munc, pentru grad tiinific i pentru grad special; premii,
ajutoare materiale i alte suplimente prevzute de legislaie. Tot
aici sunt stipulate alte condiii ale serviciului n organele vamale,
cum ar fi timpul de munc, concediile, protecia social,
asigurarea obligatorie, asigurarea cu pensie, indemnizaii n caz
de eliberare din serviciu etc. Regulamentul cu privire la modul de
calculare a sporului pentru vechime n munc, acordat
colaboratorilor vamali105 stabilete sporuri pn la 40% din
salariul de funcie pentru vechime n munc.
Scopul msurilor a fost stimularea lucrtorilor i finanarea unui
domeniu important de activitate a statului. n pofida acestor
msuri, nu a fost posibil asigurarea funcionarilor cu un salariu
decent i nzestrarea tehnic la nivelul cuvenit a subdiviziunilor
organelor vamale. Conform datelor obinute, n prezent salariul
unui funcionar mediu vamal constituie circa 800-1200 lei lunar,
ceea ce este sub nivelul coului minim de consum pentru o
persoan. Datele statistice denot111 c n luna mai 2003 costul
estimativ al coului minim de consum a constituit 1342 lei, iar n
luna iunie 1226 lei (87,5 USD). Ca i n cazul altor categorii de
funcionari publici, acest salariu nu-i permite funcionarului
vamal un trai decent i soluionarea unui ir de probleme personale i
familiare de strict necesitate, n primul rnd, procurarea unui
apartament pentru familie sau construirea unei case.
Comisia Parlamentar informeaz c efectivul departamentului
nu este asigurat cu spaiu locativ i nici nu se construiete nimic,
nu se pltesc pensiile colaboratorilor vamali etc., c taxele pentru
procedurile vamale sunt unicul izvor de surse financiare ale
sistemului vamal.
93
n condiiile unui nivel ridicat al corupiei n societate,

neasigurarea funcionarilor cu un salariu decent este un imbold
considerabil pentru unii angajai de a utiliza funcia n scopuri
personale i ilegale.
Preedintele rii s-a artat dispus s contribuie la soluionarea
mai multor probleme cu care se confrunt vameii, n special
privind majorarea salariilor. Aceast problem este nu numai a
vameilor, dar i altor categorii de funcionari publici.
Referitor la dotarea organelor vamale cu mijloace tehnice se
observ aceeai tendin. Mijloacele alocate nu au fost suficiente
pentru a asigura subdiviziunile organelor vamale cu ncperile i
mijloacele tehnice respective. Din acest motiv se apeleaz tot mai
mult la ajutoare internaionale. Bunoar, Vama aeroportului din
Chiinu a fost dotat cu aceleai capaciti informaionale ca i
majoritatea aeroporturilor internaionale, fapt ce faciliteaz
deservirea traficului de pasageri i de mrfuri n condiiile
practicii mondiale. Aceasta a fost posibil n rezultatul
implementrii n Moldova a programului finanat de TACIS
Customs Control Airport, iniiat ase luni n urm prin
trainingul organizaiei Eurovama. n cadrul programului au fost
montate ntr-o reea unic componentele dotrii tehnice, fiind
racordate la programul de calculator SITA.112 Sau, de exemplu,
recent Guvernul Statelor Unite ale Americii a donat Guvernului
Republicii Moldova 34 automobile VAZ i 5 microbuze
speciale destinate Departamentului Vamal. Conform ageniei de
tiri Infotag, tehnica face parte din Programul de control al
exporturilor i de securitate a hotarelor, n cadrul cruia, n ultimii
2 ani, Republica Moldova a beneficiat de ajutor n valoare de
peste 2 milioane dolari. La manifestarea de transmitere a
mijloacelor s-a menionat despre semnarea unui acord n baza
cruia Moldova va primi un grant n valoare de 189 mii dolari
pentru un studiu n vederea modernizrii sistemului de
telecomunicaii al vmii Republicii Moldova. La ceremonia de
donare a mijloacelor tehnice prim-ministrul a precizat c din cele
94
74 puncte vamale n anul trecut au fost modernizate cinci, iar

pentru anul curent se mai preconizeaz a fi modernizate nc 7
puncte vamale.
Dei au fost ntreprinse un ir de msuri orientate la mbuntirea
salarizrii i dotrii tehnice a organelor vamale, la acest
compartiment au fost atestate i nclcri. De exemplu, s-a
constatat c la efectuarea lucrrilor de reconstrucie i reparaie a
vmilor au fost admise cazuri de majorare a cheltuielilor, ca
urmare a achiziionrii materialelor de construcie la preuri mai
ridicate dect preurile de pe piaa republicii sau, de exemplu,
Vama Chiinu nu transfer la bugetul de stat sumele ncasate n
prealabil de la agenii economici ca plat a impozitelor.48
Din aceste motive se cere nu numai implementarea msurilor de
asigurare financiar i tehnico-material la nivelul cuvenit a
organelor vamale, dar i implementarea auditului intern i extern
permanent ntru prevenirea cazurilor de utilizare ilegal a
mijloacelor aflate sub controlul organelor vamale.
6.4 Proceduri de trecere a frontierei vamale
Regimuri vamale
Conform Codului Vamal, introducerea i scoaterea mrfurilor i
mijloacelor de transport din ar se efectueaz n funcie de
regimul vamal sub care sunt plasate conform procedurii de
vmuire stabilite de acte normative (art. 22). La rndul su,
regimurile vamale se stabilesc n funcie de scopul operaiei i de
destinaia mrfurilor. n funcie de regimul vamal se aplic
restricii la introducerea/scoaterea mrfurilor, se percep drepturi
de import/export, se acord scutiri de drepturi, se stabilesc
drepturile i obligaiile declaranilor, precum i responsabilitatea
pentru nclcarea legislaiei. Din cele menionate mai sus rezult
c reglementrile netransparente i contradictorii n domeniul
regimurilor vamale constituie un factor de baz ce faciliteaz
fenomenul corupiei n sectorul vamal.
95
Codul Vamal al Republicii Moldova stabilete 14 tipuri de

regimuri vamale care, n principiu, corespund celor utilizate n
practica internaional (pentru comparaie Codul Vamal din 1993
prevedea numai 4 regimuri vamale). Dat fiind faptul, c
prevederile Codului sunt de caracter general, iar actele care
reglementeaz aplicarea acestuia nu au fost elaborate la timp, n
activitatea curent organele vamale s-au condus de regulamente i
ordine ale Departamentului Vamal care, de fapt, nu au fost supuse
expertizei juridice i nu au fost publicate n Monitorul Oficial, iar
n lipsa acestora, deciziile autoritilor vamale se bazau pe
indicaiile administraiei i interpretrile personale. n consecin,
nu au fost excluse cazurile de autorizare nentemeiat a unor
regimuri vamale, precum i acordarea de faciliti vamale n baza
deciziilor persoanelor cu funcii de rspundere. Numai n martie
2003 (cu ntrziere de peste 3 ani) a intrat n vigoare Hotrrea
Guvernului nr.207 din 26 februarie 2003 viznd aprobarea
Regulamentelor cu privire la aplicarea regimurilor vamale.
Examinarea minuioas a regulamentelor n cauz relev ca
autorii acestora, probabil, aveau alte intenii dect cele de
simplificare i armonizare a procedurilor vamale, deoarece este
bine cunoscut faptul c reglementrile i operaiunile complicate
sunt principalele cauze ale corupiei. Din acest context, rezult
necesitatea perfecionrii reglementrilor privind regimurile
vamale prin transpunerea n legislaia naional a principiilor
stipulate n Convenia de la Kyoto.
Din toate 14 regimuri vamale existente cel mai des sunt utilizate
importul i exportul, care prevd achitarea drepturilor de import
(taxa vamal, TVA, accize, taxa pentru operaiunile vamale) sau
ale drepturilor de export i punerea mrfurilor n circulaie liber
pe/sau n afar teritoriului vamal.
Regimul vamal de import
n sectorul vamal cele mai importante, n contextul luptei
mpotriva corupiei, sunt regulile privind tratamentul tarifar
favorabil la import.
96
Conform legislaiei cazuri de scutiri de drepturi sunt stabilite

numai n Legea tarifului vamal. Totodat, pn n prezent, unele
scutiri de drepturi sunt prevzute i n alte acte normative, cum ar
fi, de exemplu, Legea privind investiiile strine (art.35,36) din
01.04.1992 i Legea cu privire la leasing (art. 17) din 15.02.1996.
Asemenea contradicii urmeaz a fi eliminate prin completarea
articolului 28 din Legea privind tariful vamal i stabilirea ntr-un
singur act normativ a unei liste exhaustive de faciliti tarifare la
importul de mrfuri.
Dac e s ne referim la tariful vamal, datele statistice indic, c
ponderea taxelor vamale n bugetul de stat nu depete 5%.
Aceasta se explic prin faptul c majoritatea importurilor provin
din statele-membre CSI i Romnia cu care Moldova a semnat
acorduri privind crearea zonei libere de comer. n realitate, unii
ageni economici reuesc s beneficieze ilegal de aceste faciliti,
prezentnd autoritii vamale certificate care conin date
neautentice privind originea mrfurilor care sunt acceptate de
ctre vameii corupi. n acelai timp, conform Legii privind
tariful vamal i acordurilor privind crearea zonei libere de comer,
autoritile vamale sunt n drept, n cazul n care se suspecteaz
autenticitatea certificatelor de origine, s se adreseze organelor
competente din ara exportatoare pentru a obine date
suplimentare. Implementarea acestui sistem de cooperare
administrativ este un factor decisiv n asigurarea aplicrii corecte a
scutirilor de taxe vamale n cadrul zonelor libere de comer.
Contracararea evaziunilor fiscale legate de originea mrfurilor
este posibil i prin efectuarea unei expertize a mrfurilor. n
Republica Moldova expertiza originii mrfurilor se efectueaz de
ctre Camera de Comer i Industrie, care este abilitat s
elibereze certificate de origine. Trebuie s menionm c n
majoritatea statelor astfel de certificate se elibereaz de ctre
organele guvernamentale, precum este vama. Probabil, lipsa de
cunotine corespunztoare i de condiii necesare nu permite
autoritilor vamale din Republica Moldova s-i exercite aceast
97
funcie, n plus, nici Departamentul Vamal nu-i exprim dorin

de a-i asuma aceast responsabilitate.
Corupia apare i datorit nomenclatorului de mrfuri foarte
complex. Lipsa cunotinelor corespunztoare n domeniu,
precum i reglementrile complicate pot duce la includerea
mrfurilor de import la poziii tarifare greite. Muli ageni
economici profit de aceast situaie i declar mrfuri sub o alt
denumire, la poziii tarifare care se impoziteaz cu cote de taxe
vamale mici sau cota 0%. Asemenea nclcri se comit cu
complicitatea vameilor care accept mit pentru o poziionare
mai avantajoas. Aceast schema a devenit foarte convenabil
agenilor economici care prin achitarea mitei (cu ct mai mare
este cota taxei cu att mai mare va fi suma acceptat de vame) se
eschiveaz de la plata unor sume considerabile n bugetul statului.
Un alt exemplu de corupie se atest la efectuarea controlului
corectitudinii valorii n vam a mrfurilor.
Una dintre soluiile n vederea micorrii prejudiciului material
cauzat n rezultatul nclcrilor ce fac obiectul clasificrii
mrfurilor, determinarea rii de origine i a valorii n vam ar fi
crearea de laboratoare vamale pentru expertiza i examinarea
mrfurilor. Existena laboratoarelor vamale optimizeaz
controlul vamal i asigur activitatea eficient a sistemului vamal
n genere. inem s remarcm, c, chiar dac Departamentul
Vamal a beneficiat de asisten tehnic din partea instituiilor
internaionale, pn n prezent laboratoarele vamale nu i-au
nceput activitatea.
n majoritatea cazurilor expuse mai sus corupia este iniiat de
agenii economici care, nclcnd legislaia, inclusiv prin
realizarea unor convenii ilicite, beneficiaz nentemeiat de
tratament tarifar favorabil. Factorii principali care genereaz
aceast form de corupie sunt: cotele de taxe vamale ridicate,
existena unui numr considerabil de restricii la import i
totodat a diferitelor scutiri de drepturi.
98
n contextul regimului de import este necesar s se in cont de

faptul c actele de corupie implic nu numai personalul vamal,
dar i factori de decizie din alte instituii de stat i bnci
comerciale. Astfel, nu pot fi excluse acte de corupie la eliberarea
de garanii bancare n vederea acordrii de ctre Departamentul
Vamal a unor vacane fiscale sau confirmarea unui transfer de
bani care n realitate nu a avut loc.
Regimul vamal de export
Regimul vamal de export nu prevede ncasarea impozitelor, dar,
cu toate acestea, acord dreptul la restituirea sumelor de taxe pe
valoarea adugat (TVA) i a accizelor. Pentru a beneficia de
acest drept, unii ageni economici practic operaiuni de export
fictiv, adic mrfurile sunt trecute ca fiind exportate, n realitate,
ns, acestea rmnnd n ar pentru consum intern. Rolul
vameilor corupi n aceast schem const n confirmarea fictiv
a documentelor de export ceea ce este o ignorare direct a
stipulrilor legale.
Fenomenul corupiei n sistemul vamal frecvent este legat de aa
numitele regimuri vamale suspensive - operaiuni cu titlu
temporar, care au drept efect suspendarea taxelor vamale i n
acest context sunt cele mai vulnerabile n faa corupiei.
Reglementarea juridic a acestor regimuri trebuie se fie ct mai
transparent i totodat detaliat, n caz contrar, exist riscul
acordrii de faciliti fiscale nentemeiate. Printre regimurile
suspensive se numr regimul de admitere temporar,
perfecionarea activ i tranzitul mrfurilor.
Regimul de admitere temporar a mrfurilor
Regimul de admitere temporar este solicitat de agenii
economici pentru mrfurile destinate utilizrii n alte scopuri
dect cele comerciale, cum ar fi demonstrarea la expoziii, pentru
spectacole, utilizarea mijloacelor de transport i a utilajului de
producie, n scopul cercetrilor tiinifice i didactice etc.
Conform legislaiei n vigoare, mrfurile plasate sub acest regim
99
sunt scutite de drepturi de import cu excepia taxei pentru

proceduri vamale.
Cauzele principale ale corupiei legate de regimul admiterea
temporar au caracter juridic i anume:
- procedura de eliberare a autorizaiilor de ctre organul vamal
este complicat i de lung durat;
- indiferent de faptul c n prevederile Codului vamal sunt scutiri
totale sau pariale pentru mrfurile plasate sub acest regim,
pn n prezent nu a fost elaborat un mecanism corespunztor
de scutire parial. Ca urmare, toate mrfurile indiferent de
destinaia acestora, se bucur de o scutire total de taxe i
impozite, fapt care sporete riscul comiterii actelor de corupie;
- neasigurarea identificrii corespunztoare a mrfurilor
introduse/scoase provizoriu poate permite substituirea unor
mrfuri originale cu cele contrafcute sau invers, modificarea
strii lor etc.
- problema asigurrii reexportrii mrfurilor la expirarea
termenului de import provizoriu.
La nivel internaional a fost elaborat i se aplic n 63 de ri un
mecanism care permite prevenirea i eliminarea unor asemenea
nclcri carnetul ATA. Carnetul ATA nlocuiete cererea de
autorizare, iar fila de carnet completat ine loc de autorizaie i
de declaraie vamal pentru acordarea regimului de admitere
temporar, totodat carnetul ATA este o garanie a respectrii
condiiilor acestui regim.
Cazurile cele mai frecvente de corupie sunt legate de aplicarea
regimului de admitere temporar pentru mrfuri care, de fapt, se
introduc n scopuri comerciale. Pe lng aceasta, cu complicitatea
vameilor, pot fi comise contravenii vamale aa cum ar fi, de
exemplu, efectuarea de operaiuni ilegale cu mrfuri i mijloace
de transport, modificarea strii lor, punerea n circulaie liber a
mrfurilor pentru care nu au fost achitate drepturile de import,
nclcarea termenelor de admitere temporar. Situaia se
agraveaz n cazul n care, la depistarea indiciilor unei
100
contravenii administrative, vameii accept mita n vederea

scutirii agenilor economici de sanciuni materiale i/sau
administrative. Astfel, vameii nu ntocmesc procesul-verbal sau
claseaz nentemeiat dosarul.
Din cele relatate mai sus rezult necesitatea perfecionrii
reglementrilor privind regimul de admitere temporar. n acest
context, se recomand ratificarea acordurilor internaionale care
conin elemente de baz necesare pentru evitarea actelor de
corupie, printre care Convenia vamal privind carnetul ATA
pentru admiterea temporar a mrfurilor din 1961 i Convenia
privind importul temporar de la Istambul din 1990.
Regimul de perfecionare activ a mrfurilor
Reieind din situaia dificil n domeniul industriei naionale,
muli productori autohtoni activeaz n baza unor contracte de
prelucrare n lohn - prestarea serviciilor de prelucrare a materiei
prime a clientului cu returnarea produciei finite. n acest caz,
materia prim de import este declarat n regimul vamal de
perfecionare activ.
Sub aspect de combatere a corupiei n vam, un interes aparte l
prezint reglementarea procedurii de eliberare a autorizaiei de
perfecionare activ, controlul asupra procesului de prelucrare,
respectarea termenelor de scoatere a produselor finite i
asigurarea identificrii mrfurilor destinate prelucrrii n produse
finite.
Controlul vamal asupra respectrii condiiilor regimului de
perfecionare activ necesit o pregtire special n domeniu. Din
cauza complexitii procesului de prelucrare, precum i cu
complicitatea vameilor corupi pot fi comise asemenea
contravenii ca substituirea materiei prime de import cu cea
autohton, nerespectarea termenelor de napoiere a produsului
finit sau plasarea n circulaie liber a materiei prime fr
achitarea drepturilor de import. Parial, problemele menionate se
rezolv prin solicitarea unui act de expertiz, eliberat de Camera
101
de Comer i Industrie, ns, controlul vamal rmne n sarcina

vameilor.
Regimul vamal de tranzit al mrfurilor
Regimul vamal de tranzit se afl permanent n centrul ateniei
organelor de drept, cauza principala fiind un numr impresionant
de infraciuni comise cu mrfuri supuse accizelor. Cele mai
frecvente sunt situaiile cnd mrfurile se declar ca fiind
destinate tranzitului, pe cnd n realitate acestea sunt introduse n
scopuri comerciale. Problema principal pentru organele vamale
const n asigurarea unui control eficient al mijloacelor de
transport care tranziteaz teritoriul vamal i neadmiterea cazurilor
de punere n circulaie liber a mrfurilor fr achitarea
drepturilor de import. n afar de Carnetul TIR, metodele mai
des utilizate n combaterea contrabandei i corupiei n domeniul
tranzitului sunt garantarea taxelor vamale i escortarea vamal.
Guvernul Republicii Moldova a ncercat s implementeze mai
multe metode - ncepnd cu escortarea anumitor categorii de
mrfuri, pn la implementarea unor tehnologii informaionale.
Astfel, n vederea asigurrii evidenei i controlului automatizat
al mrfurilor n tranzit, Departamentul Tehnologii Informaionale
a elaborat Sistemul informaional de eviden i control
CONTROL-GT(TRANZIT) care presupune utilizarea unor
sigilii electronice. Sistemul a fost testat ncepnd cu 1 decembrie
2001 n unele puncte de trecere a frontierei precum Sculeni, Otaci
i Palanca. Eficiena acestui sistem n combaterea tranzitului
ilegal este discutabil, prin urmare, Guvernul a considerat
necesar restabilirea sistemului de escortare, sistem pus n sarcina
Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei
ncepnd cu ianuarie 2003.
Corupia exist i n cazul aa-numitului tranzit intern, cnd n
vederea vmuirii i perfectrii declaraiei, mrfurile sunt
transportate de la frontier pn la autoritatea vamal intern.
Astfel, dac la vama de frontier se prezint documentele n
original, autoritii vamale interne se prezint deja acte cu date
102
neautentice privind valoarea n vam, acte care sunt acceptate de

ctre vameii corupi.
Determinarea valorii n vam a mrfurilor
Determinarea valorii mrfurilor n vam este reglementat de
Legea cu privire la tariful vamal.22 Este important determinarea
acesteia din motivul c taxa vamal se calculeaz i se percepe n
baza valorii mrfurilor determinate n vam.
Conform legii, valoarea n vam a mrfii introduse pe teritoriul
vamal se determin prin urmtoarele metode:
a) n baza valorii tranzaciei cu marfa respectiv ori n baza
preului efectiv pltit sau de pltit;
b) n baza valorii tranzaciei cu marf identic;
c) n baza valorii tranzaciei cu marf similar;
d) n baza costului unitar al mrfii;
e) n baza valorii calculate a mrfii;
f) prin metoda de rezerv.
Conform legii, principala metod dintre cele specificate este
determinarea valorii n vam a mrfii n baza valorii tranzaciei
cu marfa respectiv. n cazul n care metoda principal nu poate
fi aplicat, se folosesc alte metode. Fiecare dintre metodele
succesive se aplic doar atunci cnd valoarea n vam a mrfii nu
poate fi determinat prin metoda precedent. Metodele prevzute
la lit.d) i e) pot fi aplicate n orice consecutivitate, la dorina
declarantului.
Valoarea n vam a mrfurilor de export se determin n baza
valorii lor contractuale, lund n considerare condiiile D.A.F.
("Delivered at frontier" - livrarea pn la frontier).
Conform Legii cu privire la tariful vamal i Regulamentului cu
privire la modul de declarare a valorii n vam a mrfurilor
introduse pe teritoriul Republicii Moldova,113 declarantul
determin valoarea n vam a mrfurilor introduse conform
metodelor stabilite. Valoarea n vam a mrfii anunat de
103
declarant i datele suplimentare referitoare la ea trebuie s fie

veridice i confirmate prin acte. Declaraia privind valoarea n
vam se depune n organul vamal respectiv concomitent cu
declaraia vamal i alte documente necesare n scopuri vamale.
Pentru evaluarea vamal a mrfurilor i verificarea valorii lor n
vam, anunate de declarant, pot fi folosite att informaiile
prezentate de declarant, ct i cele deinute de organul vamal.
Organul vamal, care efectueaz vmuirea mrfurilor introduse,
verific corectitudinea determinrii de ctre declarant a valorii n
vam, inclusiv corectitudinea metodei alese de declarant pentru
determinarea valorii n vam i oportunitatea aplicrii ei,
totalitatea documentelor (obligatorii i suplimentare), prezentate
de declarant, i corespunderea lor cu cerinele stabilite.
Dei stipulrile legale par a fi clare, n multe cazuri att
antreprenorii sau alte persoane, ct i funcionarii vamali
ignoreaz prevederile privind determinarea corect a valorii
mrfurilor n vam.
Mai sus a fost reflectat practica vamal de diminuare a valorii
mrfii n vam pentru unele firme tutelare, de exemplu, n cazul
firmelor Tudorservice, Intur, Cameleon i altele, bazat pe
legturile corupte cu funcionarii vamali. Principala activitate a
acestor firme este transportarea n Moldova a mrfurilor de ctre
persoane fizice, care ulterior sunt realizate la pieele comerciale
din ar. Recent, colaboratorii Centrului pentru Combaterea
Crimelor Economice i Corupiei au depistat un lot de vopsea n
valoare de 1 milion lei. Cele 64 tone de vopsea, produse n
Dnepropetrovsk, Ucraina, erau transportate n camioane de mare
tonaj. Marfa a fost importat prin intermediul firmei fantome
Principe Negu Vin, crei organele vamale i-au eliberat o
confirmare pentru import n valoare de 1500 dolari, nelundu-se
n seam c firma dat nu achita impozitele din 2001.114
Alte surse relev un ir de firme care au importat n Republica
Moldova diverse mrfuri cu valoare diminuat n vam, de
exemplu, un centru muzical a fost declarat n vam la preul 392104
560 lei; un aspirator 182-280 lei; un televizor (42 cm) 420584 lei; un televizor (52 cm) 465-619 lei; un televizor (72 cm)
736-1008 lei; o camer video 681 lei; o main de splat 732
lei115 sau, de exemplu, aspiratoare de import a cte 61 lei bucata,
mixere 7 lei, ceainice 8 lei89 etc. ceea ce este cu mult mai jos
dect preul real al acestora. La conferina antreprenorilor din
iunie 2003, reprezentantul Departamentului Vamal a confirmat
despre cazuri de declarare a mrfurilor cu valoare diminuat:
blugi de calitate la preul 50 ceni bucata; televizoare cu
diagonala mai mare de 70 cm la un pre de la 20 pn la 50 dolari
bucata etc.101
Deseori diminuarea valorii mrfurilor n vam se efectueaz la
iniiativa unor ageni economici care tind s se eschiveze de la
achitarea deplin a plilor vamale, utiliznd documente false sau
alte ci ilegale, n alte cazuri la iniiativa unor funcionari care
efectueaz o activitate dubl. Practica denot c frecvent aceast
diminuare a valorii n vam, precum i falsificarea codurilor
mrfii este acceptat de funcionarii vamali sau conductorii
organelor vamale, cei din urm fiind stimulai la nivelul
respectiv pentru ignorarea stipulrilor legale.
n pofida faptului c Legea cu privire la tariful vamal acord
vameilor toate drepturile i instrumentele necesare controlului
asupra corectitudinii valorii n vam (solicitarea unor documente
i informaii suplimentare, eliberarea condiionat a mrfurilor,
determinarea independent a valorii n vam), aceasta continu s
fie domeniul cel mai vulnerabil al corupiei. Cazurile cele mai
frecvente de corupie apar atunci cnd, la iniiativa agenilor
economici
vameii accept documentele comerciale i
declaraiile vamale cu date neautentice n ceea ce privete
valoarea n vam. ns, sunt situaii cnd nsi vameii profit de
dreptul sau exclusiv de decizie privind corectitudinea sau
incorectitudinea valorii n vam i amenin agenii economici.
Aplicnd Legea cu privire la tariful vamal, n anul 2001, au fost
supuse controlului 50234 declaraii vamale, referitor la
105
corectitudinea evalurii mrfurilor n vam. n rezultatul

controlului a fost majorat valoarea mrfurilor cu 234766 mii lei
cu ncasarea suplimentar a 40209,7 mii lei.41
Prin urmare, unii ageni economici nu doar c declar incorect
cantitatea mrfurilor, dar i diminueaz valoarea lor, nclcri ce,
ntr-o msur oarecare, determin controlul inadecvat efectuat de
funcionarii vamali.
Tot la acest compartiment se poate meniona c unii ageni
economici la determinarea valorii n vam a mrfii deseori nu
confirm documentar datele despre cheltuielile de transport,
transportatorii nu indic sumele cheltuielilor de transport n foile
de transport internaional. Iar atunci cnd sunt depistate, aceste
cazuri se soluioneaz destul de amiabil cu vameii, nclcrile
nefiind nregistrate. Se creeaz impresia c sunt depistai numai
importatorii care nu au putut gsi un consens cu vameul.
Din cele expuse mai sus rezult c, pe de o parte, sistemul vamal
este un factor hotrtor n formarea bugetului de stat, iar pe de
alt parte, condiioneaz nencasri n buget. Concomitent,
beneficiile ilegale obinute n urma evaziunilor fiscale comise cu
complicitatea vameilor sunt utilizate de agenii economici
respectivi n lupta mpotriva concurenilor. Astfel, corupia n
vam contribuie la o concuren neloial pe pia intern.
Practica mai denot c n unele cazuri, din contra, are loc
majorarea nentemeiat (fr baza documentar respectiv) a
valorii n vam a mrfurilor, majorarea fiind iniiat de
funcionarii vamali. De exemplu,40 conform declaraiei din
27.05.2002, firma Bicar-Bimpex a declarat valoarea tomatelor
de import n sum de 19381 lei (cu includerea cheltuielilor de
transport), ns valoarea declarat n-a fost acceptat de autoritatea
vamal, fiind nscrise manual n mod informativ calculele taxelor
vamale i TVA reieind din valoarea de 30301 lei a mrfii, adic
cu 10920 lei mai mult. n rezultatul majorrii valorii n vam a
mrfii, firma a achitat taxe i servicii n sum de 13588,35 lei
ceea ce constituie 78% din costul declarat iniial. Analogic a fost
106
majorat valoarea n vam a tomatelor de la suma de 25524 pn

la 32485 lei, marf importat de firma Lenimpex-com, a
piersicilor de la 25031 pn la 62584 lei, importator - firma
Silirs, a cipselor de la 39950 pn la 57114 lei, importate de
firma Nicaver-prim, a portocalelor de la 69042 pn la 80617
lei, importate de firma MS-Impex, a vopselei de la 8199 pn
la 16350 lei, importate de firma Custolac-Com etc. Ca urmare,
s-a creat situaia cnd agenii economici nu dispun de baza
juridic de luare la eviden a valorii mrfii la costul ei
determinat n vam, pentru c evidena contabil se efectueaz
conform facturilor invoice la costul mrfurilor livrate de ctre
furnizor, iar utilizarea, comercializarea mrfurilor i calcularea
TVA rezult din costul mrfurilor cumprate. Diferena de TVA
calculat n vam i achitat la diferena valorii mrfurilor
majorate, atribuit la decontri cu bugetul, din motivul
nenregistrrii n eviden a costului majorat, este calificat drept
datorie fa de buget. Pentru a iei din aceast situaie, TVA
calculat de ctre agenii economici se micoreaz cu suma
datoriei bugetului fa de agentul economic, creat n urma
plilor efectuate n vam la valoarea mrfurilor majorate
neargumentat, ca urmare TVA pltit la costul majorat este
restituit agentului economic.
Acest exemplu denot nu numai faptul c funcionarii vamali
nclc legislaia, dar i dorina de a acumula ct mai multe
mijloace la buget fr a respecta ntocmai cerinele legale.
n scopul intensificrii controlului asupra estimrii corecte a
valorii n vam a mrfurilor importate, n anul 1998, Guvernul a
adoptat Hotrrea privind controlul obligatoriu al valorii n vam
pentru unele mrfuri din import,116 conform creia pentru unele
mrfuri incluse n anex (majoritatea produselor alimentare,
buturi alcoolice, mbrcminte, nclminte) a fost stabilit
valoarea de comparaie (valoarea minim). Practic se interzicea
importul mrfurilor cu valoare mai mic dect cea de comparaie.
Atta timp ct hotrrea era n vigoare (pn n ianuarie 2000),
107
deciziile organelor vamale privind majorarea valorii n vam la

cea orientativ, practic nu au putut fi contestate de importatori.
De menionat, ca introducerea preurilor minime sau maxime
reprezint, de fapt, o barier n calea comerului.
Proceduri vamale
Procedurile vamale reprezint un ansamblu de formaliti de
ordin tehnic pe care importatorii/exportatorii sunt obligai s le
ndeplineasc n vederea asigurrii respectrii reglementrilor
vamale. Dar n cazul n care aceste formaliti sunt prea
complicate, de lung durat i presupun prezentarea de ctre
importator a numeroaselor documente suplimentare, ele
genereaz fenomenul corupiei i devin obstacole suplimentare
pentru comerul exterior. Astfel, complicnd sau simplificnd
formalitile vamale, statul influeneaz n mod indirect importul
i exportul de mrfuri.
Principiile generale privind procedurile vamale sunt reglementate
de Codul Vamal, Normele viznd completarea, circulaia i
folosirea formularelor declaraiei vamale n detaliu, aprobate de
Departamentul Vamal la 12 ianuarie 1999, precum i de alte acte
normative.
Conform legislaiei n vigoare, procedurile vamale includ
urmtoarele etape:
1) Operaiuni prealabile, scopul crora const n crearea unor
condiii pentru accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera
vamal. Aceste operaiuni prevd: nregistrarea agentului
economic ca participant al activitii economice externe;
obinerea certificatelor i licenelor necesare; ntiinarea
organului vamal despre trecerea frontierei; prezentarea
autoritii vamale a mrfurilor, mijloacelor de transport i a
actelor de nsoire a mrfii; depunerea declaraiei concise.
Lista documentelor necesare de a fi prezintate de ctre agenii
economici la vmuire a fost stabilit prin Ordinul
Departamentului Vamal nr. 276-0 din 24.10.2002, conform cruia
108
majoritatea actelor trebuie prezentate n original sau n copii

autentificate de notar. Aceast cerin a fost calificat drept o
bariera suplimentar n calea comerului i a provocat critici dure
din partea agenilor economici. Ca urmare, Departamentul Vamal
a fost obligat s-i modifice ordinul, ajustndu-l n conformitate
cu legislaia n vigoare.
2) Depozitare provizorie sub supravegherea vamal n depozite
nfiinate de organele vamale.
3) Declararea mrfurilor i mijloacelor de transport n scris prin
ntocmirea i depunerea n termen de 72 de ore a declaraiei
vamale detaliate.
4) Controlul vamal documentar, controlul fizic al mrfurilor i al
mijloacelor de transport, precum i alte forme de control
vamal prevzute de legislaie. Controlul vamal se efectueaz
n cel mult 10 zile din ziua primirii declaraiei vamale i a
documentelor necesare.
n scopul combaterii corupiei n sectorul vamal este important s
identificm problemele caracteristice procedurilor vamale care
genereaz acest fenomen. Cele mai principale fiind urmtoarele:
- reglementrile vamale complicate, nu sunt transparente i
previzibile;
- lipsa continuitii ntre legislaie i implementarea acesteia,
legea se aplic difereniat la diferite puncte de trecere a
frontierei;
- informarea cu privire la reglementri vamale este insuficient
sau lipsete n genere;
- competena organelor vamale privind autorizarea unor proceduri
vamale nu este bine determinat, iar procedura de eliberare a
autorizaiilor este de lung durat i netransparent;
- procedurile vamale sunt complicate i imprevizibile;
- n procesul de vmuire nu sunt utilizate proceduri i tehnologii
informaionale simplificate.
Tendina principal la nivel internaional este de a exclude
efectele negative ale barierelor care sunt consecina formalitilor
109
vamale i administrative, fapt posibil numai prin simplificarea

procedurilor de vmuire. Lansarea procedurilor de vmuire
simplificate este un proces complicat i de durat care presupune
modificarea fundamental a tuturor sectoarelor activitii vamale.
n acelai timp, acesta este un factor decisiv n contracararea
corupiei n sectorul vamal.
Trebuie s recunoatem c la nivel naional au fost ntreprinse
unele msuri n vederea perfecionrii procedurilor vamale,
printre care putem meniona introducerea procedurii de declarare
periodic a publicaiilor periodice de ctre editurile naionale i
ageniile de pres, conform Dispoziiei Departamentului Vamal
din 28.10.2002; limitarea, ncepnd cu octombrie 2002,
numrului de autoriti care activeaz la punctele vamale de la 8
pn la 4 (Departamentul Vamal, Trupele de Grniceri, Serviciul
fitosanitar i veterinar); introducerea controlului selectiv pentru
anumite categorii de ageni economici, conform Ordinului
Departamentul Vamal nr. 108-O din 4 iunie 2003. ns, aceasta
este numai un nceput al reformei n sistemul vamal.
De menionat c implementarea cu succes a reformelor necesit
elaborarea i adoptarea unei strategii i a unui plan de aciuni bine
determinat. n acest context, considerm binevenit examinarea
practicilor internaionale n domeniul simplificrii procedurilor
vamale. Pe plan internaional, o tendin de armonizare a
procedurilor vamale s-a materializat prin adoptarea Conveniei de
la Kyoto, scopul de baz al creia const n simplificarea
formalitilor de vmuire, accelerarea traficului de mrfuri i
reducerea timpului de trecere a frontierei. n acest, context se
recomand implementarea urmtoarelor proceduri i tehnici
moderne de vmuire:
-
110
introducerea procedurilor simplificate de vmuire, prin care

se preconizeaz c un anumit procent din agenii economici
s nu mai treac prin controlul direct al personalului vamal.
Printre aceste proceduri putem meniona procedura de
vmuire la domiciliu.
Procedura de vmuire la domiciliu face parte din categoria de

proceduri simplificate de vmuire la care se recurge pentru a
spori operativitatea n procesul de vmuire, n special a agenilor
economici care execut n mod frecvent asemenea operaiuni. n
baza acestei proceduri, vmuirea se poate realiza n program
continuu, direct la sediul agentului economic care depune o
declaraie prealabil fr a fi necesar prezena autoritii vamale.
n vederea efecturii controlului fizic sau documentar, dup
ncheierea procesului de vmuire, autoritatea vamal poate
efectua verificri pe baza evidenelor operative i contabile ale
destinatarului. Astfel, se reduce timpul de ateptare a celor care
trec printr-un punct vamal. Cu att mai mult, aceast procedur se
poate derula n condiii operative prin utilizarea tehnicilor
automatizate ceea ce exclude contactul direct ntre personalul
vamal i agentul economic, i, prin urmare, diminueaz premisele
unor acte de corupie;
- armonizarea documentelor utilizate n cadrul procedurii de
vmuire;
- implementarea i dezvoltarea controlului vamal posterior;
- dezvoltarea controlului vamal selectiv pe baza criteriilor de
selecie a declaraiilor vamale stabilite prin analiza factorilor
de risc privind originea, felul mrfurilor, solvabilitatea
agentului economic, tipul de regim vamal etc.;
- nfiinarea Ghieului unic de ncasare a taxelor n punctele
de trecere a frontierei vamale. Scopul nfiinrii Ghieului
Unic este simplificarea procedurilor de colectare a taxelor
percepute la trecerea frontierei, creterea rapiditii acestora,
corelarea aciunilor autoritilor care acioneaz n punctul
vamal i eliminarea paralelismelor. Acest mecanism prevede
eliberarea participanilor la trafic a unor chitane fiscale n
format unic electronic.
111
Pe lng aceasta se recomand:

- perfecionarea cadrului legislativ n domeniul operaiunilor de
vmuire, inclusiv prin transpunerea principiilor stabilite n
Acorduri internaionale relevante;
- armonizarea actelor normative interne cu legislaia n vigoare i
excluderea interpretrilor personale ale legislaiei;
- asigurarea accesului persoanelor interesate la informaie privind
reglementrile vamale, inclusiv pe suport electronic. De
menionat, c informarea privind reglementrile vamale este
obligatorie, att la nivel european ct i la nivel internaional;
- simplificarea cerinelor de obinere a autorizaiilor eliberate de
autoritatea vamal, precum i a procedurii de eliberare;
- automatizarea procedurilor vamale prin introducerea
tehnologiilor informaionale;
- dezvoltarea institutului de broker vamal - persoane juridice
autorizate, care acord serviciile de ntocmire a declaraiilor
vamale, de reprezentare n vam, de consultare etc. Datorit
operaiunilor de mediere n domeniul vamal, efectuate de ctre
persoane competente, se simplific procedurile vamale i se
reduce timpul de vmuire;
- dezvoltarea unor relaii corespunztoare cu sectorul privat prin
nfiinarea comitetului consultativ pe lng Departamentul
Vamal;
- cooperarea cu organizaiile i instituiile internaionale n
vederea beneficierii de asistena tehnic.
Toate aceste msuri implementate integral vor contribui la
accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal i
reducerea fenomenului corupiei n sectorul vamal. Totodat,
este important ca simplificarea procedurilor vamale s nu duc la
diminuarea calitii controlului vamal.
112
Tehnologii informaionale
Tehnologiile informaionale constituie un instrument necesar n
reforma administrativ i legislativ al sistemului vamal. Practica
internaional demonstreaz c introducerea sistemului informatizat
este una dintre cele mai eficiente metode n combaterea corupiei i
modernizarea sistemului vamal la scar larg.
n principiu, introducerea sistemului vamal informatizat
urmrete facilitarea circulaiei mrfurilor, perfecionarea
procedurilor de evaluare i colectare a taxelor vamale, asigurarea
procedurilor vamale standardizate, automatizate i clare,
furnizarea de informaii statistice precise i prompte privind
comerul exterior, mbuntirea metodelor de ncasare a
datoriilor vamale, mbuntirea controlului financiar. Toate
acestea contribuie la diminuarea i stoparea fenomenului de
corupie n vam.
Majoritatea statelor aplic cu succes diferite sisteme
informaionale, care au la baz caracteristici similare, i anume:
-
sistemul automatizat vamal permite implementarea ntregului

pachet de reglementri vamale n vigoare pentru procesarea
declaraiilor i asigur aplicarea n mod unic a taxelor vamale.
Sistemul garanteaz pentru toi agenii economici acces egal
la legislaia vamal, reglementri privind drepturile de
import-export i scutiri de drepturi;
sistemul ofer posibilitatea comunicrii agenilor economici
cu vama prin intermediul schimbului electronic de date. Ca
urmare, declaraia n scris se substituie cu cea pe suport
electronic. Declarantul, fiind conectat direct la sistemul
informaional vamal poate ntocmi, verifica i trimite
electronic declaraiile organului vamal;
sistemul se bazeaz pe un mecanism de selectivitate i
evaluarea riscului automat n timpul operaiunii electronice de
vmuire;
sistemul asigur schimbul de informaii prin reea ntre toate
unitile vamale.
113
Dac e s ne referim la situaia n sistemul vamal naional,

aceast pare a fi paradoxal.
S-ar crede c nimeni nu se opune modernizrii birourilor vamale,
ns pe parcursul a mai multor ani introducerea tehnologilor
informaionale a fost suspendat.
n scopul selectrii, sistematizrii i analizei informaiei privind
tranzaciile barter, volumul de import-export, achitarea plii
pentru exporturi i alte livrri, a fost instituit serviciul statistic al
Departamentului Vamal,106 ulterior transformat n Centrul
Informaional
Specializat
VAMA,117
fiind
dispus
introducerea, de la 1 ianuarie 1994, a paapoartelor magnetice ale
agenilor economici pentru asigurarea evidenei complete,
operative i corecte la efectuarea operaiunilor de export-import,
Centrul este una dintre subdiviziunile de baz ale aparatului
central al Departamentului Vamal39.
Codul Vamal stipuleaz administrarea statisticii vamale.
Organele vamale adun i prelucreaz datele despre trecerea
mrfurilor peste frontiera vamal, prezint informaii autoritilor
publice centrale (n limitele prevzute de legislaie). Sursele de
date pentru statistica vamal sunt documentaia i informaia
prezentate pentru vmuire i efectuarea controlului vamal.21
Specialitii Departamentului Vamal confirm c n cadrul
activitii vamale este implementat un sistem informaional
computerizat, n baza cruia se efectueaz acumularea i
sistematizarea informaiilor din birourile vamale, precum i
utilizarea informaiei de ctre Departamentul Vamal. ns att
sistemul, ct i baza tehnic nu corespund cerinelor actuale. Mai
mult ca att, sistemul informaional nu permite excluderea
falsificrilor i ridicarea documentelor vamale, dar nici nu
dispune de caracteristicile cerute mai sus. De aceea, tot mai
stringent este implementarea unui nou sistem informaional
automatizat.
114
Guvernul a adoptat Regulamentul cu privire la utilizarea

sistemului informaional "FRONTIERA"52 pentru automatizarea
evidenei mrfurilor, unitilor de transport i persoanelor la
trecerea frontierei de stat. Scopurile acestui sistem au fost:
conectarea tuturor organelor de control i prestare a serviciilor n
punctele de control i trecere a frontierei de stat la un sistem
informaional unic care ar asigura evidena automatizat de
trecere peste frontier a mrfurilor, unitilor de transport i
persoanelor fizice i optimizarea activitii acestora; asigurarea
ncasrii unice a plilor calculate de toate serviciile; asigurarea
unei evidene stricte a trecerii peste frontier a mrfurilor,
unitilor de transport i persoanelor fizice, a plilor calculate i
ncasate etc.
Ulterior a fost adoptat o nou Concepie a sistemului
informaional automatizat de eviden i control al persoanelor,
mijloacelor de transport i mrfurilor, care trec frontiera de stat
i/sau vamal "FRONTIERA", precum i Regulamentul acestui
sistem.118 Conform concepiei, S.I.A. FRONTIERA este
destinat pentru colectarea, prelucrarea, stocarea, actualizarea i
analiza datelor despre persoanele fizice, mijloacele de transport i
mrfurile, care trec frontiera, cu punnd aceste informaii la
dispoziia autoritilor publice ale tarii, altor persoane fizice i
juridice, aa cum prevede legislaia. Acest sistem se creeaz
preponderent n scopul asigurrii securitii Republicii Moldova,
n special, prin combaterea exportului i importului ilicit de
mrfuri, prevenirea falsificrii mrfurilor i documentelor,
exercitarea controlului asupra migraiunii ilicite, depistarea
persoanelor i mijloacelor de transport crora le-a fost interzis
intrarea sau ieirea din ar, intensificarea luptei mpotriva
criminalitii prin combaterea eficient a crimei organizate,
migraiunii ilegale, traficului de droguri, traficului ilicit de arme
i a altor aciuni ilegale, asigurarea interaciunii conlucrrii
efective ntre ministerele i departamentele interesate de
problemele nregistrrii i controlului, asigurarea suveranitii
economice a Republicii Moldova, sporirea gradului de stabilitate
115
intern a statului. Respectivul sistem urma s fie implementat n

comun cu Departamentul Tehnologii Informaionale, deoarece
concepia i regulamentul lui au fost elaborate de acesta.
Mai mult ca att, conform Programului de stat de combatere a
criminalitii i corupiei, pentru anii 2003-2005,100 este
prevzut crearea i implementarea la punctele de control i
trecere a frontierei de stat a subsistemului informaional
automatizat CONTROL pentru evidena n scopul combaterii
criminalitii, iar n consulate i ambasade - a S.I.A. CONSUL
pentru evidena persoanelor strine. Ambele subsisteme sunt
prevzute ca pri componente ale S.I.A. FRONTIERA.
Specialitii Departamentului Tehnologii Informaionale afirm c
acest sistem informaional prevede n sine multe aspecte care ar
simplifica activitatea lucrtorilor vamali, colaborarea lor cu alte
organe, inclusiv din strintate, urgentarea trecerii frontierei
vamale, prevenirea contrabandei, corupiei i a altor fenomene
negative. Totodat, este prevzut c n acest sistem informaional
vor fi incluse, de asemenea, informaiile respective despre
persoane i mijloace de transport nregistrate de ctre serviciul de
grniceri. Aceast eviden unic nu ar permite efectuarea unor
manipulri, care se nregistreaz n prezent, i, prin urmare, s-ar
putea preveni mai multe nclcri ale legislaiei vamale. ns, dei
acest sistem informaional pare a fi destul de eficient, deocamdat
nu a fost implementat.
Sistemul internaional ASYCUDA, utilizat n 87 state, poate fi
implementat n Republica Moldova, dar nu este adaptat la
necesitile rii.119 Se discut de mult timp, dar sistemul modern
i compatibil pe plan internaional nc lipsete. Implementarea
sistemului informaional modern este dificil, deoarece, cum s-a
exprimat preedintele V.Voronin, organul vamal nu accept vdit
msurile orientate spre ntrirea controlului asupra deplasrii
ncrcturilor, nepropunnd nimic n schimb, c organelor vamale
nu le place nici sistemul informaional ASYCUDA, nici inspecia
nainte de expediie, nici sistemul cip de control asupra tranzitului
116
etc.90 Aceasta ar nsemna c nsui organul vamal (posibil i sub

presiunea unor persoane mai influente) opune rezisten pentru a
efectua controlul obiectiv la trecerea frontierei n scopul
asigurrii securitii economice a statului.
Specialitii Departamentului Tehnologii Informaionale, ns,
sunt de prerea c sistemul informaional ASYCUDA este de
nivelul anilor 70-80 i c ar fi mai eficient alocarea mijloacelor
preconizate nu pentru implementarea sistemului ASYCUDA, dar
pentru un sistem informaional mai modern, mai eficient i cu
perspective mai mari, cum ar fi, spre exemplu, sistemul
FRONTIERA.
Specialitii Departamentului Vamal susin c va fi implementat
sistemul ASYCUDA deoarece se intenioneaz implementarea
unei versiuni moderne care anterior nu a mai fost implementat n
alte state, c acest sistem este compatibil pe plan internaional i
satisface cerinele naintate.
Sistemul informaional integrat ASYCUDA exist n mai multe
versiuni elaborate de UNCTAD (Conferina Naiunilor Unite
pentru Comer i Dezvoltare) i este utilizat de ctre serviciile
vamale a mai multor ri din toate regiunile lumii. ASYCUDA
este un sistem standardizat, automatizat, flexibil n aplicare i n
permanent evoluie. Astfel, ultima versiune - ASYCUDAWorld
care se bazeaz pe efectuarea operaiunilor de vmuire prin
Internet, a fost prezentat de UNCTAD n martie 2002. Anume
ASYCUDAWorld - sistemul modern i performant a fost ales ca
cel mai potrivit pentru autoritile vamale naionale. Cu att mai
mult, Republica Moldova va fi prima ar n care va fi introdus
aceast versiune ASYCUDA.
Evident c introducerea sistemelor vamale automatizate nu este
posibil fr o finanare corespunztoare. Implementarea
sistemului ASYCUDA n Moldova constituie unul dintre
obiectivele de baz ale Proiectului Facilitarea Comerului i
Transportului n Sud Estul Europei(TTFSE) creditat de Banca
Mondial, Guvernul SUA i Guvernul Republicii Moldova, n
117
valoare de circa 9 milioane de dolari. Acest proiect face parte

dintr-un Program Regional din Cadrul Pactului de Stabilitate n
Sud Estul Europei i este destinat armonizrii i simplificrii
graduale a procedurilor vamale n regiune. Banca Mondial ofer
creditul numai n scopul implementrii acestui sistem
informaional automatizat.
Dat fiind faptul c Departamentul Vamal a fost mpotriva
introducerii ASYCUDA, s-a creat o situaie dificil n negocierile
cu Banca Mondial la capitolul finanrii proiectului TTFSE. n
scopul soluionrii problemei, Guvernul, prin Dispoziia nr. 124-d
din 19.12.2002, a instituit o Comisie special care urma s
efectueze o analiz a sistemului recomandat de Banca Mondial
i a celui propus de Departamentul Vamal ca alternativ.
Este cert faptul c fr un sistem informaional unic automatizat,
compatibil cu sistemele internaionale nu poate fi vorba de o
ordine n activitatea vamal i c tergiversarea soluionrii acestei
probleme prejudiciaz n continuare economia i securitatea
statului. De asemenea, este clar c la luarea unei decizii concrete
trebuie s se in cont de prerile specialitilor i, probabil, cu
anunarea unui tender internaional pentru relevarea unui sistem
informaional optim i determinarea organizaiei care va
implementa acest sistem.
Deci, n scopul introducerii operaiunilor vamale automatizate
urmeaz a urgenta elaborarea i adoptarea unui cadru normativ
corespunztor, a implementa acest sistem informaional
automatizat i a organiza administrarea lui eficient, care ar
permite facilitarea activitilor vamale, evidena strict a trecerii
mrfurilor, prevenirea nclcrilor legislaiei vamale i a corupiei
n sistemul vamal.
Inspecia nainte de expediie
Deseori datele furnizate de alte state privind comerul cu
Republica Moldova difer de cele din Republica Moldova. De
aceea, pentru a ti cu adevrat ce mrfuri i n ce volum se aduc
118
n Republica Moldova, este necesar o monitorizare a

operaiunilor vamale de ctre o structur independent. Acest
rol i revene inspeciei nainte de expediie a mrfurilor
importate.
nc de la mijlocul anilor 60 guvernele unor ri n curs de
dezvoltare au nceput s foloseasc serviciile companiilor de
Inspecie nainte de expediie. Scopul introducerii inspeciei este
de a minimiza posibilitile de comitere a unor fraude i evaziuni
fiscale, legate de operaiunile de import; de a ridica nivelul de
protecie mpotriva importului mrfurilor ce nu corespund
specificaiilor de calitate contractuale; de a mbunti i
moderniza continuu activitile operaionale ale controlului
vamal; de a spori semnificativ veniturile la bugetul de stat printro colectare mai efectiv a taxelor vamale, TVA i accizelor
pentru mrfurile importate; de a facilita comerul legitim prin
perfecionarea procedurilor administrative privind tranzaciile de
import; de a colecta date precise pentru statistica comercial i a
spori nivelul proteciei consumatorilor.
Inspecia poate avea rezultate pozitive numai dac exist o
colaborare eficient ntre compania i organele vamale.
La 08.05.2001 Republica Moldova a aderat la Acordul privind
constituirea Organizaiei Mondiale a Comerului, ncheiat la
Marrakech la 15.04.1994, i la Protocolul de aderare la Acordul
de la Marrakech,16 act prin care i-a asumat obligaia de
respectare a Acordului privind inspecia nainte de expediie.
ntru realizarea prevederilor Legii cu privire la tariful vamal
(art.11 p.8 privind cheltuielile suportate de cumprtor pentru
serviciile de inspecie nainte de expediie a mrfurilor de import)
i perfecionarea mecanismului de evaluare a mrfurilor n vam,
evidena statistic i controlul asupra calitii i conformitii
mrfurilor importate, n anul 1999, Guvernul a adoptat hotrrea
de a introduce inspecia nainte de expediie a mrfurilor
importate120, precum i a aprobat acordul privind prestarea
serviciilor de inspecie nainte de expediie i a serviciilor de
119
modernizare vamal ncheiat ntre Guvernul Republicii Moldova

i Societe Generale de Surveillance S.A. (SGS) la Chiinu, pe 31
martie 2000.121 Totodat, prin Legea bugetului pe anul 2000
nr.918-XIV din 11 aprilie 2000 (art.14 alin.7), a fost instituit
inspecia nainte de expediie a mrfurilor importate, iar potrivit
art.61 lit.b, Guvernul a fost obligat s elaboreze n termen de 2
luni actele normative respective i s stabileasc data instituirii
inspeciei, informnd despre aceast aciune partenerii comerciali
externi. ns hotrrea Guvernului a fost declarat
neconstituional.122
innd cont de acestea, inspecia nainte de expediie a fost
stipulat n Legea reglementrii de stat a activitii comerciale
externe.123 Conform art.12, inspecia nainte de expediie include
verificarea cantitii i calitii mrfurilor, a preului acestora,
precum i verificarea clasificrii lor vamale. Inspecia se
efectueaz pe teritoriul rii care livreaz mrfurile destinate
exportului i/sau importului, de ctre o organizaie cu o
infrastructur mondial. Aceast lege prevede c modul de
implementare a inspeciei nainte de expediie a mrfurilor se
stabilete prin lege (stipulare declarat neconstituional124).
n baza acestor stipulri i n scopul verificrii corectitudinii
declarrii cantitii i calitii mrfurilor importate, a preului
declarat, precum i a determinrii corecte a clasificrii vamale,
Guvernul a instituit inspecia nainte de expediie a mrfurilor
introduse n teritoriul Republicii Moldova n regimurile vamale
import i depozit vamal liber. Compania Societe Generale de
Surveillance S.A. a fost desemnat n calitate de prestator al
serviciilor de inspecie nainte de expediie a mrfurilor importate
pe teritoriul Republicii Moldova.125 Tot prin hotrrea respectiv
a fost aprobat Regulamentul cu privire la inspecia nainte de
expediie a mrfurilor importate, conform cruia inspectarea
nainte de expediie a importurilor este efectuat n ara care
export mrfurile de ctre compania abilitat cu acest drept. A
fost aprobat Acordul privind prestarea serviciilor de inspecie
120
nainte de expediie126, Regulamentul Comisiei de examinare a

contestaiilor ce in de inspecia nainte de expediie a mrfurilor
importate.127 A fost stabilit c inspecia nainte de expediie a
mrfurilor importate se efectueaz de ctre Compania SGS i se
pune n aplicare de la 1 decembrie 2001.
O dat cu declararea neconstitualitii hotrrilor Guvernului
nr.1009 i nr.1139 din 2001, au fost abrogate un ir de hotrri i
reglementri la compartimentul dat.124 Astfel, att procesul de
implementare a inspeciei nainte de expediie, ct i activitatea
companiei elveiene SGS au fost stopate, nefiind date publicitii
rezultatele comparative ale operaiunilor de import, nregistrate
de vam i de SGS n perioada de activitate decembrie 2001 septembrie 2002. Sptmnalul Accente menioneaz c
cercurile de businessmeni de la Chiinu, susinui fiind de
majoritatea deputailor i funcionarilor publici, n-au renunat nici
pentru o clip la idea de a scoate SGS din afacerile lor i au
izbutit. Argumentele mpotriva IE au fost urmtoarele: taxa
obligatorie pentru controlul efectuat va genera majorarea plii
pentru import, lucru ce nu este prevzut de legislaia fiscal; la
realizarea inspeciei, dou companii private (exportatorul i
importatorul) sunt nevoite s-i dezvluie secretele comerciale
unei a treia firme particulare SGS; se complic considerabil
procedurile de import etc. Cel mai important este c importatorii,
de la bun nceput, au considerat introducerea IE inutil i ilegal.
Potrivit lor, aceasta nu va aduce nici un profit rii.128
Prin urmare, avem situaia cnd pe parcursul mai multor ani
nicidecum nu poate fi implementat definitiv inspecia nainte de
expediie, mecanism utilizat pentru combaterea contrabandei i
nu numai. Aceasta demonstreaz nu incapacitatea de a crea baza
normativ, ci rezistena puternic mpotriva procesului
implementrii inspeciei nainte de expediie, adic dorina unora
de a continua afacerile dubioase. Astfel poate fi explicat
necorespunderea datelor furnizate de alte state privind comerul
cu Republica Moldova. Comparnd indicii importului din 1999,
121
conform statisticii R.Moldova, cu datele oferite de exportatori,

FMI a conchis c cel puin, 50 la sut din importul Moldovei
trece pe lng vam i nu se nregistreaz. n acel an, suma
prejudiciului constituia 700 mil.dolari. O parte din acest import
reprezint aa-numita contraband tehnic. FMI a estimat c,
dac importatorii ar fi privai de posibilitatea efecturii dublei
contabiliti, bugetul Republicii Moldova s-ar completa,
suplimentar, cu cel puin 100 mil.dolari. Tocmai de aceea a i
insistat asupra introducerii IE.128
Fondul Monetar Internaional a condiionat deblocarea creditrii
n condiiile revenirii la problema inspeciei nainte de expediie,
insistnd asupra implementrii acestei legi pn la 1 iulie 2003.129
La 26.06.2003 Parlamentul a adoptat Legea cu privire la
inspecia nainte de expediie130, executnd, n principiu, una din
cele mai principale condiii, naintate de FMI pentru deblocarea
finanrii externe a Moldovei. Deputatul V.Doronin a calificat
acest document, adoptat chiar n prima lectur, ca fiind un act
legislativ impus.131 Scopurile legii sunt:
!
!
!
!
!
perfecionarea sistemului de control n domeniul activitii

comerciale externe;
sporirea colectrii impozitelor i taxelor vamale ce in de
import;
excluderea condiiilor discriminatorii din activitatea
economic extern a agenilor economici;
excluderea cazurilor de facturare suprapre sau subpre,
precum i a altor practici neloiale la importul mrfurilor n
Republica Moldova;
sporirea gradului de protecie a consumatorului i a
productorului autohton prin excluderea din circuit a
mrfurilor de calitate proast i a celor interzise pentru
import.
Legea prevede prezena pe piaa Moldovei a unei singure

companii, abilitate cu dreptul de a presta serviciile de inspecie
nainte de expediie i selectat de Guvern fr anunarea unui
122
tender special. Inspecia nainte de expediie include inspecia

mrfii, verificarea preului, verificarea clasificrii mrfii,
verificarea rii de origine a mrfii i a respectrii restriciilor la
import. Pentru aplanarea litigiilor ntre importatori i companie se
prevede instituirea unui organ special de apel: Comisia de Apel
pentru evaluarea solicitrii. Comisia de Apel aprobat la 9 iulie
2003 este compus din 8 persoane ce reprezint instituiile de stat
i sectorul privat.132 n baza legii adoptate, Guvernul a desemnat
Compania Societe Generale de Surveillance S.A. (SGS) pentru
prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie a mrfurilor
importate i a aprobat Acordul ncheiat cu aceast companie la
27.10.2001, precum i Addendumul la Acord.133
Concluzii i recomandri
Acum 12 ani Republica Moldova i-a proclamat independena,
alegndu-i calea de dezvoltare democratic n baza economiei de
pia. Aflndu-se n perioada de tranziie, economia rii s-a
confruntat i continu s se confrunte cu un ir de bariere ce nu-i
permit nicidecum ieirea din criza n care se afl i nlturarea
srciei.
Este bine cunoscut c n perioada de tranziie dezvoltarea
multilateral al oricrui stat este permanent ameninat de
fenomenul corupiei. n lipsa unor mecanisme eficiente de
prevenire al acestui fenomen, corupia este n stare s ptrund n
orice domeniu de activitate i s duc la o degradare economic,
social i chiar politic.
Am ncercat s efectum o analiz a sistemului vamal ca unul
dintre mecanismele care are menirea s asigure securitatea
statului, dar mai cu seam cea economic.
Analiza a relevat c n aceast perioad n Republica Moldova sau depus eforturi considerabile pentru implementarea principiilor
activitii vamale. Pornind de la rmiele vmii ex-sovietice,
eforturile depuse au dus la crearea bazei normative i organizarea
activitii vamale, la implementarea propriului sistem vamal.
123
Spre regret, pe parcursul acestei perioade, organele vamale ale

Republicii Moldova i activitatea vamal n ntregime nu a fost n
stare s evite unele dificulti caracteristice perioadei de tranziie.
Studiul a sesizat c n sectorul vamal exist probleme serioase ce
in de implementarea complex a principiilor activitii vamale,
armonizarea i simplificarea procedurilor vamale, organizarea
eficient a activitilor, asigurarea financiar i tehnico-material,
nivelul profesional i etic al funcionarilor vamali, asigurarea
activitii de combatere a contrabandei i altor nclcri ale
legislaiei,
propagarea
stipulrilor
legale,
colaborarea
internaional. O problem deosebit este rspndirea larg a
corupiei printre funcionarii vamali, traficul de influen exercitat
de funcionarii de rang nalt n cadrul activitii vamale, precum
i problema securizrii segmentului de frontier cu Ucraina,
asigurarea legalitii n raioanele din stnga Nistrului. Aceste
probleme au aspecte legislative, organizatorice i economice, n
totalitatea lor pun n pericol real eficiena activitii vamale,
asigurarea securitii statului, mai cu seam a celei economice,
activitii vamale, dezvoltarea relaiilor economice cu alte state.
Reieind din problemele enunate, considerm necesar naintarea
unui set de recomandri care sunt orientate spre perfecionarea i
ajustarea legislaiei naionale la cerinele internaionale,
simplificarea procedurilor vamale, sporirea eficienei activitii
vamale, aprarea drepturilor i intereselor legitime ale persoanei
n cadrul activitii vamale, prevenirea contrabandei i a altor
nclcri ale legislaiei vamale, prevenirea corupiei i traficului
de influen n domeniul activitii vamale, facilitarea comerului
extern i dezvoltarea relaiilor economice cu alte state, asigurarea
securitii statului. n acest scop se impun urmtoarele aciuni:
n domeniul cooperrii internaionale:
-
124
aderarea la Convenia internaional privind simplificarea i

armonizarea procedurilor vamale, semnat la Kyoto la
18.05.1973 i Protocolul de amendamente la Convenie,

adoptat la Bruxelles la 26.06.1999;
-
aderarea la Convenia vamal privind carnetul ATA pentru

admiterea temporar a mrfurilor din 1961 i Convenia
privind importul temporar de la Istambul din 1990;
recunoaterea principiilor activitii vamale stipulate n

Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale privind integritatea
n vam, semnat la Arusha, Tanzania, la 07.07.1993.
n domeniul perfecionrii i ajustrii legislaiei naionale

cerinelor internaionale:
-
elaborarea i adoptarea unor regimuri speciale privind

activitatea de colaborare economic cu agenii economici
nregistrai n zonele off-shore;
adoptarea completrilor n Codul Vamal prin care s-ar

reglementa sistemul de dirijare a riscurilor i de analiz a
acestora la efectuarea controalelor vamale, implementarea
formelor moderne de control vamal, fapt ce ar permite
asigurarea efectiv a controlului vamal;
adoptarea completrilor n Codul vamal, prin care s-ar stipula

implementarea regimului vamal depozit vamal liber;
revizuirea termenilor de verificare a declaraiilor vamale i a

altor documente, precum i termenii de efectuare a controlului
mrfurilor i mijloacelor de transport stipulai de art.199 Cod
vamal n scopul facilitrii activitilor economice i
neadmiterii cazurilor de staionare a mrfurilor i mijloacelor;
adoptarea completrilor n Codul Vamal prin care s-ar

reglementa organizarea i efectuarea de ctre serviciile
vamale ale statelor limitrofe a controlului vamal mixt n
punctele de trecere a frontierei;
adoptarea modificrilor n legislaie n scopul excluderii

contradiciilor dintre legislaia vamal i cea fiscal. n
125
special, excluderea stipulrilor privind scutirile de drepturi la

import stabilite n Legea privind investiiile strine (art.35,
36) i Legea cu privire la leasing (art. 17) care contravin
stipulrilor din Legea tarifului vamal. Stabilirea ntr-un singur
act normativ a unei liste exhaustive de faciliti tarifare la
importul de mrfuri. n scopul eliminrii acestor contradicii,
se cere de a completa articolul 28 din Legea privind tariful
vamal cu lista exhaustiv de faciliti tarifare la importul de
mrfuri;
-
n scopul perfecionrii prevederilor legale privind controlul

judiciar al procedurii prejudiciare i prevenirea clasrii ilegale
a cauzelor penale, n sintagma sau de ctre alte persoane
drepturile i interesele legitime ale crora au fost nclcate
din art.313 Cod de procedur penal e necesar de a concretiza
toate categoriile de persoane care sunt n drept s conteste
hotrrile organului de urmrire penal i ale procurorului. A
determina c organul care a pornit i a efectuat urmrirea
penal este n drept s conteste deciziile pe aceste dosare
adoptate de procuror sau alte organe de urmrire penal;
adoptarea completrilor n Legea serviciului n organele

vamale prin care se va stipula asigurarea securitii fizice a
funcionarilor vamali la efectuarea atribuiilor de control i
vmuire a mrfurilor, precum i membrilor familiilor lor;
elaborarea i adoptarea cadrului normativ privind sistemul

informaional automatizat conform cerinelor moderne;
revizuirea mrimii plilor vamale actuale (drepturilor de

import-export) n scopul optimizrii acestora i readucerii lor
la nivelul optim recunoscut al statelor Uniunii Europene;
adoptarea mecanismului de efectuare a controalelor

mrfurilor transportate pe teritoriul Republicii Moldova,
precum i responsabilitatea funcionarilor pentru efectuarea
neautorizat a controalelor mrfurilor i mijloacelor de
transport.
126
n domeniul sporirii eficienei activitii organelor vamale:

-
nfiinarea i amenajarea n cadrul organelor vamale a

depozitelor vamale provizorii (aa-numitele terminale
vamale) pentru sporirea eficienei activitii de vmuire a
mrfurilor;
implementarea n domeniul activitii vamale a regimului

vamal depozit vamal liber;
adoptarea n cadrul Departamentului Vamal a actelor

normative prin care s-ar reglementa modul de primire,
eviden i soluionare a comunicrilor despre infraciunile cu
caracter vamal, precum i modul de colaborare i coordonare
a activitilor cu alte organe de drept i de control specializate
n furnizarea informaiei statistice i combaterea contrabandei
i altor nclcri ale legislaiei vamale i fiscale;
implementarea msurilor concrete pentru asigurarea

securitii fizice a funcionarilor vamali la efectuarea
atribuiilor de control vamal i vmuire a mrfurilor, precum
i membrilor familiilor lor.
urgentarea adoptrii msurilor organizatorice pentru

implementarea sistemului informaional automatizat i
organizarea administrrii eficiente a acestuia;
n scopul prevenirii nclcrilor de legislaie, studierii

reglementrilor vamale i asigurarea accesului la stipulrile
legale n domeniul vamal a implementa msuri de propagare
i de asigurare a accesului liber la stipulrile legale n
domeniul activitii vamale: a elabora i a distribui brouri,
buclete i alte materiale cu informaiile prioritar necesare
pentru ceteni i antreprenori; a completa SIT-rile electronice
specializate la timp i complet cu informaiile necesare i
documentele adoptate n domeniu.
n scopul prevenirii cazurilor de acordare ilicit a vacanelor

fiscale i a altor nclcri de legislaie, Banca Naional a
127
Moldovei trebuie s ntreprind msuri suplimentare n scopul

excluderii cazurilor de eliberare nentemeiat de ctre bncile
comerciale a garaniilor bancare i confirmrilor fictive
viznd transferurile bneti;
-
adoptarea msurilor privind organizarea i efectuarea de ctre

serviciile vamale ale statelor limitrofe a controlului vamal
mixt n punctele de trecere a frontierei;
adoptarea i implementarea msurilor orientate spre

urgentarea definitivrii procesului de demarcare a frontierei
dintre Republica Moldova i Ucraina;
n scopul clasificrii corecte a mrfurilor, determinarea rii

de origine i a valorii n vam a acestora, trebuie
implementate msurile de creare a laboratoarelor vamale
pentru expertiza i examinarea mrfurilor;
semnarea unui Memorandum de nelegere ntre vam i

agenii economici n vederea schimbului de informaii privind
tranzacii i livrri ilegale;
n scopul dezvoltrii relaiilor cu sectorul privat, analizei

problemelor aprute n domeniul activitii vamale, elaborrii
recomandrilor de soluionare a lor, precum i de
perfecionare a legislaiei n domeniul comerului extern, se
cere nfiinarea consiliului consultativ pe lng Departamentul
Vamal cu participarea reprezentanilor sectorului public i cel
privat;
n scopul introducerii procedurilor simplificate de vmuire e

necesar:
! implementarea mecanismului de control selectiv al
agenilor economici i procedura de vmuire la domiciliu;
! implementarea i dezvoltarea controlului vamal posterior;
! dezvoltarea controlului vamal selectiv pe baza criteriilor
de selecie a declaraiilor vamale stabilite prin analiza
factorilor de risc privind originea, felul mrfurilor,
128
solvabilitatea agentului economic, tipul de regim vamal

etc.;
! nfiinarea Ghieului unic de ncasare a taxelor n
punctele de trecere a frontierei vamale;
! simplificarea cerinelor de obinere a autorizaiilor
eliberate de autoritatea vamal, precum i a procedurii de
eliberare;
! automatizarea procedurilor vamale n baza noilor
tehnologii informaionale;
! dezvoltarea institutului de broker vamal.
implementarea experienei internaionale la aplicarea
mecanismului de evaluare a valorii n vam a mrfurilor;
adoptarea i implementarea msurilor suplimentare orientate

spre asigurarea tehnico-material a organelor vamale ce ar
permite exercitarea atribuiilor organelor vamale.
crearea n cadrul Departamentului Vamal a unui Centru de

instruire a personalului.
n domeniul combaterii corupiei i traficului de influen n

cadrul activitii vamale:
-
ratificarea Conveniei civile (Strasbourg, 04.11.1999) i

Conveniei penale (Strasbourg, 27.01.1999) privind corupia;
aderarea la Convenia OECD privind lupta mpotriva

corupiei agenilor publici strini n tranzaciile comerciale
internaionale (Paris, 17.12.1997);
n baza principiilor activitii vamale stipulate n Declaraia

Consiliului Cooperrii Vamale de la Arusha, se cere de a
adopta un program naional privind integritatea vmii, n care
s-ar prevedea msuri privind reglementarea administrativ
minim; transparena; automatizarea; segregarea strategic a
funciilor, rotaia nsrcinrilor i realocarea personalului;
responsabilitatea i rspunderea managementului; auditul
intern i auditul extern; moralul i cultura organizaional;
recrutarea i selectarea; Codul de Conduit; dezvoltarea
129
profesional; remuneraia adecvat; relaiile cu agenii vamali

i comunitatea de afaceri;
-
elaborarea i implementarea Codului de etic al

funcionarului vamal care ar prevedea explicit principiile
conflictului de interese; n baza normelor Codului de etic e
necesar de a adopta un program coerent de educaie etic a
personalului vamal, de promovare a eticii i bunei conduite;
adoptarea unui set de msuri care ar avea drept scop

promovarea transparenei i integritii n cadrul afacerilor;
reglementarea i implementarea mecanismului de control

intern asupra respectrii legislaiei de ctre funcionarii
vamali;
modificarea mecanismului existent de declarare i control al

averii demnitarilor de stat i a funcionarilor publici, prevzut
de legislaia n vigoare, n scopul asigurrii eficienei utilizrii
lui ca mecanism de prevenire a corupiei. La adoptarea noului
mecanism de control a declaraiilor privind veniturile i
proprietatea se cere a se lua la baz efectuarea controlului
direct al declaraiilor de ctre organele specializate;
atenionarea organelor de drept specializate asupra

ineficienei activitii de combatere a corupiei, mai cu seam
a traficului de influen; lipsa real a responsabilitii
funcionarilor de diferit rang pentru trafic de influen; lipsa
real a responsabilitii conductorilor pentru nerespectarea
Legii cu privire la combaterea corupiei i protecionismului.
Adoptarea i implementarea msurilor organizatorice
suplimentare pentru sporirea eficienei activitii organelor
specializate de combatere a corupiei;
monitorizarea implementrii msurilor anticorupie adoptate

n Programul de stat de combatere a criminalitii i corupiei
pentru anii 2003-2005;
130
implementarea msurilor elaborate privind consolidarea

sistemului judiciar, asigurarea independenei i imparialitii
judectorilor i procurorilor;
adoptarea i implementarea msurilor orientate spre

salarizarea funcionarilor vamali ce ar asigura un trai decent;
luarea unor msuri de implementare real a mecanismului

obiectiv de selectare, numire i promovare a lucrtorilor
vamali prin concurs i n baza principiului de merit;
implementarea mecanismului de evaluare periodic a

calitilor profesionale ale funcionarilor vamali i de
respectare a legislaiei;
n scopul asigurrii transparenei cuvenite n domeniul

activitii vamale este necesar publicarea periodic a datelor
statistice vamale, precum i a datelor privind activitatea
organelor vamale.
De asemenea, pentru a nu transforma organele vamale numai ntrun organ de acumulare a mijloacelor n buget, n limitele
competenei sale, se cere de a determina ca prioriti ale
organelor vamale: lupta mpotriva fenomenelor ce amenin
securitatea statului (inclusiv cea economic), aprarea intereselor
legitime ale cetenilor i antreprenorilor n cadrul activitii
vamale.
n scopul instaurrii legalitii n raioanele din stnga
Nistrului, asigurarea securizrii segmentului de frontier cu
Ucraina, prevenirea contrabandei i altor nclcri ale legislaiei
vamale, combaterea diverselor traficuri ilicite, a implementa
msuri suplimentare i a utiliza posibilitile care pot fi oferite de
Uniunea European, Organizaia Naiunilor Unite pentru
soluionarea cu insisten i n termen optim a problemei
transnistrene.
131
Bibliografie:
1
Decretul Preedintelui Republicii Moldova cu privire la

subordonarea instituiilor vamale situate pe teritoriul Republicii
Moldova nr.189 din 03.09.91.
2
Hotrrea Guvernului nr.70 din 11.02.1991 cu privire la
formarea Departamentului de Stat pentru Controlul Vamal al RSS
Moldova.
3
Hotrrea Guvernului cu privire la nfiinarea punctelor de
trecere i control vamal nr.496 din 06.09.91.
4
Convenia privind crearea Consiliului de cooperare vamal,
semnat la Bruxelles la 15.12.1950.
5
Convenia internaional privind simplificarea i armonizarea
regimurilor vamale, semnat la Kyoto la 18.05.1973 (n vigoare
din 1974); Protocolul de amendamente la Convenie, adoptat la
Bruxelles la 26.06.1999.
6
Convenia internaional privind asistena administrativ
reciproc pentru prevenirea, investigarea i reprimarea
infraciunilor vamale, ncheiat la Nairobi la 09.06.1977.
7
Declaraia Consiliului Cooperrii Vamale privind integritatea n
vam, semnat la Arusha, Tanzania la 07.07.1993.
8
Hotrrea Guvernului despre aprobarea Acordului ntre
Guvernul Republicii Moldova i Guvernul Romniei privind
cooperarea vamal i asisten administrativ reciproc pentru
prevenirea, investigarea i combaterea infraciunilor n domeniul
vamal nr.732 din 24.07.2000.
9
Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Acordului ntre
Guvernul Republicii Moldova i Guvernul Republicii Polone cu
privire la cooperare i asistena reciproc n domeniul vamal
nr.1444 din 11.11.2002.
10
Hotrrea Guvernului nr.874 din 14.07.2003 despre aprobarea
Acordului ntre Guvernul Republicii Moldova i Guvernul
132
Republicii Turcia cu privire la cooperare i asisten reciproc n

domeniul vamal.
11
Hotrrea Parlamentului pentru ratificarea Acordului privind
colaborarea i ajutorul reciproc n probleme vamale nr.396-XIII
din 16.03.95.
12
Hotrrea Parlamentului pentru ratificarea Acordului cu privire
la scutirea de taxe vamale, impozite i la eliberarea permiselor
speciale de transportare a documentelor normative, etaloanelor,
mijloacelor de msurare, mostrelor-etalon n scopul verificrii i
atestrii metrologice nr.601-XIII din 03.10.95.
13
Rusia demoleaz Comunitatea Statelor Independente, Flux,
02.07.2003.
14
Hotrrea Parlamentului despre aderarea Republicii Moldova
la Convenia cu privire la crearea Consiliului Colaborrii Vamale
nr.164-XIII din 30.06.94.
15
Legea pentru aderarea Republicii Moldova la Convenia
internaional privind asistena administrativ reciproc pentru
prevenirea, investigarea i reprimarea infraciunilor vamale
nr.275-XV din 21.06.2001.
16
Legea pentru aderarea Republicii Moldova la Organizaia
Mondial a Comerului nr.218-XV din 01.06.2001.
17
Ghidul de auto-evaluare Aplicarea n practic a Declaraiei
OMV de la Arusha, elaborat de Organizaia Mondial a
Vmilor.
18
http://www.icac.org.hk/
19
Vezi, Cod Model de Conduit al Organizaiei Vamale
Mondiale.
20
Legea serviciului n organele vamale nr.1150-XIV din
20.07.2000.
21
Codul Vamal, adoptat prin Legea nr.1149-XIV din 20.07.2000.
22
Legea cu privire la tariful vamal nr.1380-XIII din 20.11.97.
23
Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor
de pe teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice
nr.1569-XV din 20.12.2002.
133

24
Legea cu privire la ieirea i intrarea n Republica Moldova

nr.269-XIII din 09.11.94.
25
Legea privind frontiera de stat a Republicii Moldova nr.108XIII din 17.05.94.
26
Hotrrea Guvernului nr.207 din 26.02.2003 despre aprobarea
regulamentelor cu privire la aplicarea regimurilor vamale.
27
Maria Ciubotaru, Politici de reglementare i transparena n
sectorul ntreprinderilor mici i mijlocii, Materialele Conferinei
MM: Parteneriat, Abiliti i Transparen, Chiinu, 2627.06.2003.
28
Vezi: www.docs.md.
29
Anul trecut, comerul exterior al Republicii Moldova a
constituit 26,6 miliarde lei, AP Flux, 31.01.2003.
30
Customs organs supply 1,6 billion lei to buget, Infotag,
01.07.2003.
31
A crescut numrul tranzaciilor de comer exterior, Moldova
Suveran, 31.07.2003.
32
n apte luni traficul aerian de pasageri a sporit cu 10 la sut,
Moldova Suveran, 13.08.2003.
33

, , 06.06.2003.
34
Datele statistice ale Ministerului Afacerilor Interne, 1999 4
luni 2003.
35
Legea pentru modificarea i completarea Codului de procedur
penal nr.472-XIV din 25.06.99.
36
Legea nr.727-XIV din 16.12.1999 pentru modificarea i
completarea Legii privind activitatea operativ de investigaii
nr.45-XIII din 12.04.1994.
37
Codul de procedur penal adoptat prin legea nr.122-XV din
14.03.2003.
38
Codul penal adoptat prin legea nr.985-XV din 18.04.2002.
39
Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea structurii,
personalului scriptic i Regulamentului Departamentului Vamal
nr.410 din 06.06.2001.
134

40
Not informativ a comisiei parlamentare (martie 2003) asupra

rezultatelor controlului executrii Legii serviciului n organele
vamale nr.1150-XIV din 20 iulie 2000.
41
Raportul ministrului finanelor referitor la ndeplinirea
bugetului pentru anul 2001.
42
Ministerul Afacerilor Interne: Informaia privind starea
infracionalitii i rezultatele combaterii cu ea pe teritoriul
Republicii Moldova pe 12 luni 2001.
43
Hotrrea Curii de Conturi privind rezultatele controlului
asupra unor aspecte ale activitii Departamentului Controlului
Vamal al Republicii Moldova n perioada anilor 1999-2000 nr.75
din 3.08.2001.
44
Lilia Caraciuc, Efim Obreja, Tudor Popovici, Valeriu Mndru
Corupia i accesul la justiie n viziunea societii i a
experilor, Transparency International Moldova, Chiinu,
2002.
45
Codul de procedur penal din 24.03.1961 cu modificrile
ulterioare.
46
Decretul Preedintelui nr.28 din 28.01.1994 cu privire la
crearea depozitelor libere vamale.
47
Hotrrea Guvernului despre crearea pe teritoriul Republicii
Moldova a depozitelor vamale libere nr.608 din 10.08.94.
48
asupra activitii economico-financiare a Departamentului
Controlului Vamal al Republicii Moldova n perioada 01.01.96 01.10.98 nr.7 din 03.02.99.
49
Decretul Preedintelui nr.462-III din 24.01.2002 privind
abrogarea Decretului Preedintelui nr.28 din 28.01.1994.
50
Vladimir Voronin se pronun pentru perfectarea ct mai
urgent a legislaiei, Moldova Suveran, 01.08.2003.
51
Hotrrea Guvernului cu privire la aplicarea sigiliului vamal
nr.379 din 23.04.97.
52
Hotrrea Guvernului cu privire la interaciunea serviciilor,
reglementarea perceperii plilor i automatizarea sistemului de
135
eviden la efectuarea controlului n punctele de trecere a

frontierei de stat a Republicii Moldova nr.808 din 09.08.2000.
53
Hotrrea Guvernului privind elaborarea i implementarea
sistemului informaional de eviden i control al tranzitului de
ncrcturi nr.903 din 30.08.2001.
54
Hotrrea Guvernului cu privire la transportarea pe teritoriul
Republicii Moldova a mrfurilor supuse accizelor cu aplicarea
plombelor "SMART" nr.804 din 19.06.2002.
55
Decretul Preedintelui privind constituirea grupurilor de lucru
pentru studierea activitii organelor vamale nr.885-II din
28.01.99.
56
Hotrrea Biroului Permanent al Parlamentului nr.20-XV din
25.10.2002.
57
Hotrrea Parlamentului nr.151-XV din 27.03.2003 privind
rezultatele controlului executrii Legii serviciului n organele
vamale nr.1150-XIV din 20.07.2000.
58
Hotrrea Curii de Conturi asupra administrrii i
ntrebuinrii resurselor financiare publice n anul 2002 nr.51 din
07.07.2003.
59
Recorduri vamale, Jurnal de Chiinu, 28.03.2003.
60

2003 . c 352,3 .,
, 19.08.2003.
61
,
, 14.03.2003.
62
Chiinul i Kievul preconizeaz deschiderea unor puncte
comune de control vamal, AP Flux, 19.06.2003.
63
asupra executrii devizului de cheltuieli i sarcinii bugetare a
veniturilor de ctre Departamentul Controlului Vamal pe lng
Ministerul Finanelor al Republicii Moldova pe anul 1999 nr.35
din 15.06.2000.
136

64
Executivul a aprobat msurile de asigurare a efecturii

operaiunilor de import-export de ctre agenii economici din
stnga Nistrului, AP Flux, 11.06.2003.
65
Regimul Smirnov o existen ntre agonie i dezinformare,
Moldova Suveran, 15.10.2002.
66
Premierul Tarlev a discutat cu responsabili din regiunea
Odesa despre problemele comune, inclusiv traficul de persoane,
AP Flux, 07.05.2003.
67
Uzina metalurgic din Rbnia prelucreaz metale
radioactive, AP Flux, 05.06.2003.
68
Preedintele Vladimir Voronin consider c ar fi bine dac
preedintele Putin i-ar da indicaii lui Smirnov s plece din
Transnistria, Infotag, 14.01.2002.
69
Presa european readuce n discuie cazul Hammoud, Flux,
01.07.2003.
70
Hotrrea Guvernului cu privire la posturile fiscale comune
interne de control nr.362 din 28.04.99.
71
Acord ntre Guvernul Republicii Moldova i Cabinetul de
Minitri al Ucrainei cu privire la ajutorul reciproc i colaborarea
n domeniul vamal din 18.08.1999.
72
Hotrrea Guvernului cu privire la organizarea controlului n
comun n punctele de trecere a frontierei de stat moldo-ucrainene
nr.904 din 30.08.2001.
73
Declaraia cu privire la principiile de baz ale crerii Uniunii
Vamale ntre Republica Moldova i Ucraina din 11.03.1997.
74
Uniunea European sugereaz Kievului s coopereze cu
Chiinul pentru instituirea controlului vamal la frontiera moldoucrainean, Basa-press, 14.01.2002.
75
Ucraina nu mai accept tampile sovietice, Flux, nr.53,
27.05.2003.
76
Republica Moldova i Ucraina au semnat protocolul cu privire
la recunoaterea reciproc a specimenelor vamale, Basa-press,
16.05.2003.
137

77
Hotrrea Guvernului despre msurile de efectuare a

operaiunilor import-export de ctre agenii economici dislocai n
raioanele de Est ale Republicii Moldova nr.712 din 12.06.2003.
78
Situaia din Transnistria devine tot mai tensionat, Moldova
Suveran, 01.07.2003.
79
,
, 13.06.2003.
80
Declaraia Guvernului Republicii Moldova, Moldova
Suveran, 02.07.2003.
81
Voronin a solicitat implicarea mai activ a comunitii
europene n crearea posturilor vamale mixte moldo-ucrainene pe
segmentul transnistrean de frontier, AP Flux, 09.04.2003.
82
Uniunea European ar putea semna cu Republica Moldova un
acord similar cu cele pe care le va semna cu Croaia sau
Albania, Basa-press, 13.06.2003.
83
Republica Moldova sub tutela UE?, Flux, 25.06.2003.
84
n cadrul vizitei la Bruxelles, eful statului a avut ntrevederi
cu mai muli nali demnitari europeni, Basa-press, 25.06.2003.
85
Preedintele Voronin s-a ntreinut cu adjunctul secretarului
general NATO pe probleme politice, Basa-press, 09.04.2003.
86
asupra activitii Departamentului Vamal i subdiviziunilor
teritoriale n anul 2001 nr.47 din 24.05.2002
87
Not Informativ a Procuraturii Generale despre rezultatele
activitii organelor procuraturii privind combaterea corupiei i
protecionismului n anul 2000 nr.22-1d/2001 din 31.01.2001.
88
Legea pentru completarea Legii bugetului pe anul 2001
nr.1392-XIV din 30.11.2000 i modificarea titlului IV din Codul
fiscal nr.507-XV din 5.10.2001; Hotrrea Guvernului cu privire
la importul distilatelor de vin nr.1319 din 29.11.2001.
89
Vama din casa lui Vlcu, Accente, 27.08.2003.
90
,
, 14.02.2003.
138

91
Fraud de proporii n depozitele de spirt ale SA Aroma,

Flux, 20.06.2003.
92
Persoane cercetate penal au funcii de rspundere la
Departamentul Vamal, Jurnal de Chiinu, 17.01.2003.
93
Lupta cu contrabanda este o sarcin prioritar n activitatea
Departamentului Vamal, Moldova Suveran, 15.07.2003.
94
Capii SIS-ului traficani de petrol i alcool, Accente, nr.70,
16.01.2003.
95
Efim Obreja, Msuri de prevenire a corupiei i aprare a
antreprenoriatului, Materialele Conferinei MM: Parteneriat,
Abiliti i Transparen, Chiinu, 26-27.06.2003.
96
Mesajul nr.4723 din 02.07.2003 al Departamentului Vamal.
97
Legea privind declararea i controlul veniturilor i al
proprietii demnitarilor de stat, judectorilor, procurorilor,
funcionarilor publici i a unor persoane cu funcie de conducere
nr.1264-XV din 19.07.2002;
Legea pentru aprobarea Regulamentului privind modul de
organizare i funcionare a Comisiei centrale de control al
declaraiilor cu privire la venituri i proprietate i a
Regulamentului privind modul de organizare i funcionare a
comisiilor departamentale de control al declaraiilor cu privire la
venituri i proprietate nr.1576-XV din 20.12.2002.
98
, ?, ,
4, 06.02.2003.
99
Departamentul Vamal, Ordinea de adresare a agenilor
economici i persoanelor fizice n organele vamale nr.288-0 din
5.11.2002.
100
Hotrrea Guvernului cu privire la Programul de stat de
combatere a criminalitii i corupiei pentru anii 2003-2005
nr.1693 din 27.12.2002.
101
Vadim Rotaru, Problemele aplicrii legislaiei vamale,
Materialele Conferinei MM: Parteneriat, Abiliti i
Transparen, Chiinu, 26-27.06.2003.
139

102
Welcome to Moldova sau Cum sunt ntmpinai vizitatorii

strini la Chiinu, Jurnal de Chiinu, 04.04.2003.
103
Hotrrea Guvernului Despre aprobarea Regulamentului
privind satisfacerea serviciului de ctre corpul de comand al
organelor controlului vamal de stat al Republicii Moldova i a
Statutului disciplinar al corpului de comand al organelor
controlului vamal de stat al Republicii Moldova nr.203 din
30.03.92.
104
Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Statutului
disciplinar al factorilor de decizie din organele controlului vamal
al Republicii Moldova nr.746 din 07.08.97.
105
Hotrrea Guvernului despre aprobarea unor acte normative
privind realizarea Legii serviciului n organele vamale nr.383 din
29.05.2001.
106
Hotrrea Guvernului cu privire la perfecionarea administrrii
sistemului vamal republican i consolidarea bazei lui tehnicomateriale nr.183 din 24.03.92.
107
Hotrrea Guvernului privind suplimentarea personalului
scriptic i aprobarea noilor condiii de salarizare pentru structurile
Departamentului Controlului Vamal nr.322 din 11.06.96.
108
Hotrrea Parlamentului pentru aprobarea Regulamentului
privind modul de constituire i repartiie a mijloacelor fondului
special pentru stimularea lucrtorilor din organele Ministerului
Securitii
Naionale,
Ministerului
Afacerilor
Interne,
Departamentului Controlului Vamal, Serviciului Fiscal de Stat i
Departamentului Control Financiar i Revizie de pe lng
Ministerul Finanelor nr.1046-XIII din 18.12.96.
109
Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea devizului de
cheltuieli ale mijloacelor extrabugetare ale Departamentului
Controlului Vamal pe anul 1998 nr.425 din 09.04.98.
110
Hotrrea Guvernului privind suplimentarea mijloacelor
bugetare pentru asigurarea activitii sistemului vamal nr.1239
din 12.12.2000.
140

111
Coul minim de consum pentru luna iunie s-a micorat cu

116 lei, Basa-press, 21.07.2003.
112
Aeroportul internaional din Chiinu corespunde condiiilor
vamale mondiale, Moldova Suveran, 22.07.2003.
113
Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Regulamentului
privind modul de declarare a valorii n vam a mrfurilor
introduse pe teritoriul Republicii Moldova nr.600 din 14.05.2002.
114
Contrabanditii se vopsesc, Moldova Suveran, 12.08.2003.
115
Corupia leagn al patriotismului rentabil, Moldova
Suveran, 20.08.2003.
116
Hotrrea Guvernului cu privire la controlul obligatoriu al
valorii n vam pentru unele mrfuri din import nr.1092 din
29.10.98.
117
Hotrrea Guvernului cu privire la nfiinarea Centrului
Informational Specializat "VAMA" nr.508 din 10.08.93.
118
Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Concepiei i
Regulamentului cu privire la sistemul informaional automatizat
de eviden i control al persoanelor, mijloacelor de transport i
mrfurilor (ncrcturilor), are trec frontiera de stat i/sau
vamal "FRONTIERA" nr.1126 din 28.08.2002.
119
rile din Pactul de stabilitate intensific colaborarea n
combaterea corupiei vamale i a contrabandei, Moldova
Suveran, 11.02.2003.
120
Hotrrea Guvernului privind introducerea inspeciei nainte
de expediie a mrfurilor importate nr.747 din 03.08.99.
121
Hotrrea Guvernului despre aprobarea Acordului privind
prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie i a
serviciilor de modernizare vamal nr.452 din 15.05.2000.
122
Hotrrea Curii Constituionale pentru controlul
constituionalitii Hotrrii Guvernului nr.747 din 3 august 1999
"Privind introducerea inspeciei nainte de expediie a mrfurilor
importate" nr.22 din 18.05.2000.
123
Legea reglementrii de stat a activitii comerciale externe
nr.1031-XIV din 08.06.2000.
141

124
Hotrrea Curii Constituionale nr.35 din 24.09.2002 pentru

controlul constituionalitii hotrrilor Guvernului nr.1009 din
27 septembrie 2001 "Cu privire la inspecia nainte de expediie a
mrfurilor importate" i nr.1139 din 25 octombrie 2001 "Despre
aprobarea Acordului privind prestarea serviciilor de inspecie
nainte de expediie".
125
Hotrrea Guvernului cu privire la inspecia nainte de
expediie a mrfurilor importate nr.1009 din 27.09.2001.
126
Hotrrea Guvernului despre aprobarea Acordului privind
prestarea serviciilor de inspecie nainte de expediie nr.1139 din
25.10.2001.
127
Hotrrea Guvernului cu privire la aprobarea Regulamentului
Comisiei de examinare a contestaiilor ce in de inspecia nainte
de expediie a mrfurilor importate nr.1498 din 28.12.2001.
128
Inspecia nainte de expediie se ntoarce n septembrie,
Accente, 19.06.2003.
129
Legea cu privire la inspecia nainte de expediie a fost votat
n prima lectur, Moldova Suveran, 20.06.2003.
130
Legea cu privire la inspecia nainte de expediie nr.265-XV
din 26.06.2003.
131
...,
, 20.06.2003.
132

, , 10.07.2003.
133
Hotrrea Guvernului nr.994 din 13.08.2003 despre
desemnarea companiei pentru prestarea serviciilor de inspecie
nainte de expediie.
142

Vama Cor Ro

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Vama Cor Ro

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Efim Obreja, Viorelia Gsc , Natalia Calenic

Activitatea vamal n Republica Moldova

Transparency International - Moldova

Descrierea CIP a Camerei Naionale a Crii

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul

Transparency International - Moldova, 2003

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

1. Experiena internaional i cooperarea n domeniul

2. Principii privind integritatea n organele vamale

3. Cadrul normativ al Republicii Moldova n

4. Aspecte cantitative privind obiectul activitii

5. Combaterea contrabandei i a altor nclcri ale

6. Corupia n sistemul vamal al Republicii Moldova

6.1 Formele i cauzele corupiei n vam

6.2 Problemele personalului

6.3 Salarizarea funcionarilor vamali, nzestrarea

6.4 Proceduri de trecere a frontierei vamale

Determinarea valorii n vam a mrfurilor

Inspecia nainte de expediie

Transparency International - Moldova

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

Transparency International - Moldova

persoanei n cadrul activitii vamale este atins. Pe parcursul

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

n acest sens pot fi menionate:

Transparency International - Moldova

ara noastr a semnat, la 28.11.1994, Acordul de Parteneriat i

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

mostrelor-etalon n scopul verificrii i atestrii metrologice12 etc.

Transparency International - Moldova

a aderat la Organizaia Mondial a Comerului i a trebuit s se

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

cooperarea internaional, precum i ncasarea taxelor,

Principiul separrii i centralizrii structurale a administraiei

Un lucru enorm a fost fcut n direcia elaborrii unor principii

Transparency International - Moldova

Declaraia de la Arusha recunoate c dac vama este corupt, ea

Reglementarea administrativ minim

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

necesare, care se impun, trebuie introduse n mod corespunztor

Transparency International - Moldova

puterii discreionare trebuie clar documentate i ulterior

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

Instituirea unor structuri speciale de investigaie i adunarea

Automatizarea. Automatizarea (inclusiv EDI electronic data

Transparency International - Moldova

de corupie la un segment al procesului care nu este supus

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

scheme de mobilitate care foreaz lucrtorii s-i schimbe poziia

Transparency International - Moldova

program de integritate. Lucrtorii vamali, supraveghetorii,

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

specifice activitii vamale de control sporesc considerabil

Transparency International - Moldova

n scopul investigrii alegaiilor privind corupia, organizaia

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

Este necesar ca msurile ntreprinse de un lucrtor vamal s fie

Transparency International - Moldova

Procesele administrative privind recrutarea i avansarea

Activitatea vamal n Republica Moldova i fenomenul corupiei

Un element-cheie al oricrui program de integritate trebuie s fie

Responsabilitatea i implicarea personal a tuturor

Transparency International - Moldova