Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
n vederea executrii prevederilor art.31 alin.(2) lit.e), art.34 alin.(8) din Legea nr.407-XVI
din 21.12.2006 Cu privire la asigurri (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.4749, art.213), n temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.8 lit.b), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1) i alin.
(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 Privind Comisia Naional a Pieei Financiare
(republicat n Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS), Comisia
Naional a Pieei Financiare
HOTRTE:
1. Se aprob Regulamentul privind rezervele tehnice de asigurare, conform anexei nr.1.
2. Se abrog unele acte normative ale Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea
Asigurrilor i Fondurilor Nestatale de Pensii, conform anexei nr.2.
3. n Hotrrea Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor i Fondurilor
Nestatale de Pensii nr.17 din 28.02.2005 Cu privire la modificarea i abrogarea unor acte
normative ale Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurrilor (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2005, nr.42-45, art.143) punctul 1 se exclude.
4. Prezenta hotrre intr n vigoare la data de 1 aprilie 2011.
VICEPREEDINTELE COMISIEI
NAIONALE A PIEEI FINANCIARE
Aurica DOINA
Anexa nr.1
la Hotrrea Comisiei Naionale
a Pieei Financiare
nr.1/5 din 11 ianuarie 2011
REGULAMENTUL
privind rezervele tehnice de asigurare
Capitolul I
DISPOZIII GENERALE
1. Prezentul Regulament stabilete modul de formare a rezervelor tehnice pentru
asigurrile generale i de via.
2. n dependen de contextul prevederilor, termenii asigurare i asigurtor din
prezentul Regulament se refer la entitile care desfoar activiti de asigurare i/sau
reasigurare.
3. Asigurtorul formeaz i menine suficiente rezerve tehnice, valoarea crora trebuie s-i
permit, n orice moment, s-i onoreze obligaiile ce rezult din contractele de asigurare.
Ci
Di
RPNi = PBSi
n care:
RPNi rezerva de prime nectigate;
PBSi prima brut subscris;
Ci numrul de zile corespunztoare perioadei neexpirate a contractului de asigurare,
pentru care a fost subscris prima (PBSi) de asigurare i care se determin ca diferena dintre
numrul total de zile (Di) corespunztoare perioadei de valabilitate a contractului de asigurare i
numrul de zile expirate de la data nceputului valabilitii acestuia;
Di numrul de zile corespunztoare perioadei de valabilitate a contractului de asigurare,
pentru care a fost subscris prima (PBSi) de asigurare;
i contractul de asigurare pentru care se calculeaz rezerva de prime nectigate.
15. Rezerva de prime nectigate total reprezint suma rezervelor de prime nectigate
calculate pe fiecare contract de asigurare (RPNi) pentru care prima de asigurare a fost subscris
la data evalurii i este exprimat prin formula:
n
RPNt =
RPNi
i=1
n care:
RPNt Rezerva de prime nectigate total la data t ;
n numrul de contracte pentru care se calculeaz Rezerva primei nectigate.
16. Prima brut subscris de asigurare include att prima subscris prin asigurarea direct,
ct i prima subscris aferent riscurilor primite n reasigurare, n cazul n care asigurtorul
dispune de dreptul contractual de a nregistra prima subscris, iar prima a fost ncasat efectiv
sau recunoscut i nregistrat ca prim de ncasat la data evalurii Rezervei primei nectigate.
17. Pentru contractele de asigurare, la care data intrrii n vigoare a contractului de
asigurare ncepe dup data nregistrrii n venituri a primei subscrise, iar calculul Rezervei
primei nectigate se efectueaz la o dat intermediar ntre data ncheierii contractului i data
intrrii n vigoare a contractului, Rezerva primei nectigate este egal cu prima subscris.
Seciunea 3
Calculul Rezervei de daune nesoluionate
18. Rezerva de daune nesoluionate se refer la daunele declarate sau nu pn la data
evalurii i reprezint suma rezervelor tehnice descrise la pct.11 subpct.2).
19. Asigurtorul este obligat s calculeze cu pruden costurile finale aferente daunelor
nesoluionate, estimate astfel nct s soluioneze toate daunele i/sau beneficiile aprute n
perioada de pn la data calculrii Rezervei de daune nesoluionate i care erau nesoluionate la
acea dat.
20. Costurile finale stabilite pentru soluionarea daunelor i/sau beneficiilor includ valoarea
calculat sau estimat a despgubirii cuvenite pentru compensarea daunelor, ndemnizaiilor sau
beneficiilor persoanei asigurate/pgubite sau beneficiarului, plus valoarea efectiv i/sau
estimat a cheltuielilor de administrare legate cu constatarea, evaluarea i soluionarea daunelor
i beneficiilor aferente contractelor de asigurare pentru care se calculeaz Rezerva de daune
declarate, dar nesoluionate i Rezerva de daune neavizate.
21. Rezerva de daune declarate, dar nesoluionate se creeaz i se actualizeaz separat
pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea cazului asigurat, pornindu-se
de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate n viitor cu soluionarea daunelor i/sau
beneficiilor, determinate n baza rapoartelor de daune i/sau avizelor recepionate de ctre
asigurtor pe parcursul perioadei de gestiune, n orice form (scris, telefonic, fax, pot
electronic/e-mail etc.), indiferent dac este sau nu determinat valoarea final a daunelor i/sau
beneficiilor, dar care nu au fost pltite sau au fost pltite parial la data calculrii Rezervei de
daune declarate dar nesoluionate, astfel nct fondul creat aferent Rezervei de daune declarate
dar nesoluionate s fie suficient pentru acoperirea acestor daune i/sau beneficii.
22. Mrimea total a Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, reprezint valoarea
estimat a costurilor finale pentru soluionarea tuturor daunelor i/sau beneficiilor aprute i
declarate pe parcursul perioadei de gestiune, pn la data calculrii. Valoarea estimat a costurilor
finale se calculeaz prin urmtoarea relaie:
CR = (A + B C + D),
n care:
CR rezerva de daune declarate, dar nesoluionate, calculat pentru fiecare contract de
asigurare;
A valoarea daunelor i/sau beneficiilor nesoluionate din perioadele anterioare celei de
gestiune;
B valoarea daunelor aprute i declarate i/sau a beneficiilor care decurg din
evenimentele care au avut loc n perioada de gestiune i care trebuie s fie nregistrate, pentru
asigurrile generale, n Registrul daunelor i pentru asigurrile de via, n Registrul
daunelor i beneficiilor;
C valoarea daunelor i/sau beneficiilor soluionate din perioada de gestiune;
D cheltuielile de administrare i estimare a daunelor, care includ, dup caz, urmtoarele:
a) valoarea de 3% din suma daunelor nesoluionate constatate la sfritul perioadei de
gestiune;
b) valoarea efectiv i estimat a cheltuielilor de constatare, evaluare i soluionare a
daunei, aferente serviciilor prestate de tere persoane (experi independeni), constatate la sfritul
perioadei de gestiune, dup caz.
23. n cazul n care valoarea nesoluionat a daunei declarate sau beneficiului este
cunoscut la data calculrii, aceast valoare trebuie s fie recunoscut i nregistrat ca Rezerva
de daune declarate, dar nesoluionate. n cazurile n care dauna a aprut i a fost declarat, dar
nesoluionat i beneficiul a fost recunoscut ca obligaie, dar nesoluionat la data calculrii
Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, iar suma despgubirii sau beneficiului nc nu a
fost estimat sau calculat, valoarea care va fi nregistrat ca Rezerv de daune declarate dar
nesoluionate este suma maxim a despgubirii sau beneficiului de asigurare pe riscuri similare,
care ns nu poate depi suma asigurat pentru acest contract, plus 3% (trei procente) din
aceast valoare sau plus valoarea cea mai bun estimat a cheltuielilor de administrare i ajustare
a daunelor, dac nregistrarea i investigarea daunelor snt executate prin intermediul serviciilor
prestate de tere persoane (experi independeni).
24. n cazul daunelor care snt obiectele unor aciuni n instan de judecat, Rezerva de
daune declarate, dar nesoluionate reprezint valoarea daunelor nesoluionate conform
preteniilor reclamantului, naintate n baza actelor de evaluare a prejudiciilor ntocmite sub
rspunderea persoanelor ndreptite s emit astfel de acte, i care nu poate fi mai mare dect
suma asigurat. n cazul n care reclamantul nu prezint un act de evaluare, asigurtorul
calculeaz Rezerva de daun declarat, dar nesoluionat n baza estimrilor dispuse de el.
Valoarea Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate astfel constituit se menine pn la
pronunarea hotrrii definitive i irevocabile a instanei. O valoare adiional rezervei se creeaz
imediat i atunci cnd asigurtorul posed informaii precum c snt necesare cheltuieli
suplimentare pentru soluionarea daunelor finale.
[Pct.24 n redacia Hot. CNPF nr.17/7 din 05.04.2012, n vigoare 20.04.2012]
n care:
RRNi rezerva riscurilor neexpirate;
DEi valoarea daunelor estimate care vor aprea n perioadele viitoare;
RPNi rezerva de prime nectigate la data calculrii RRNi ;
i clasa de asigurri
32. Valoarea total a Rezervei riscurilor neexpirate reprezint suma rezervei riscurilor
neexpirate (RRNi) calculate pentru fiecare clas de asigurri.
Seciunea 5
Metode de calcul a Rezervei matematice, Rezervei matematice
adiionale i Rezervei pentru beneficii suplimentare
33. Rezerva matematic se calculeaz separat pentru fiecare contract de asigurare de via,
folosind metoda primei brute bazat pe o evaluare actuarial prospectiv rezerva Zillmer (n
continuare Metoda prospectiv brut).
34. Asigurtorul poate aplica alte metode dect Metoda prospectiv brut dac actuarul
confirm i certific c rezervele matematice calculate conform metodelor alternative (metoda
primei brute bazat pe o evaluare actuarial retrospectiv, metoda primei nete bazat pe o
evaluare actuarial retrospectiv sau prospectiv etc.) nu snt mai mici dect mrimea rezervelor
calculate folosind Metoda prospectiv brut.
35. Metoda prospectiv brut va fi aplicat innd cont de:
a) toate evenimentele viitoare pentru care snt pltibile prime sau beneficii conform
termenelor i condiiilor care stau la baza contractelor sau polielor de asigurare;
b) ateptrile rezonabile ale deintorilor de polie privind valorile de rscumprare sau
rezerva acumulat, bonusurile, participaia la profit sau altele asemenea stabilite conform
practicilor asigurtorului i aferente indemnizaiilor;
c) costul opiunilor, inclusiv comisioanele, dup caz, oferite deintorilor de polie n
conformitate cu termenele i condiiile contractelor de asigurare de via.
36. Determinarea valorii obligaiilor pentru fiecare contract de asigurare de via se va
efectua n baza unor premise corecte i prudente, bazate pe datele ce rezult din experiena
asigurtorului sau alte statistici privind parametrii relevani i va include o valoare adecvat a
marjei pentru variaii adverse ale parametrilor cu influen relevant, care poate necesita
majorarea valorii rezervelor matematice.
37. Metoda de calcul a rezervelor matematice i parametrilor de evaluare a lor nu se vor
modifica de la un an la altul pe durata contractului de asigurare, din cauza modificrilor arbitrare
aduse metodei de calcul sau parametrilor de evaluare i trebuie s fie de aa natur, nct s
permit recunoaterea distribuiei beneficiilor n mod adecvat.
38. Rezervele matematice calculate la o dat intermediar, care nu corespunde cu data de
aniversare a contractului, se calculeaz printr-o metod de interpolare a rezervei.
39. Orice rezerv matematic negativ va fi raportat i evideniat ca fiind egal cu zero.
40. n cazul n care valoarea de rscumprare a unui contract de asigurare este garantat,
valoarea rezervelor matematice pentru acel contract de asigurare n orice moment trebuie s fie
cel puin egal cu valoarea de rscumprare garantat.
41. La determinarea rezervelor matematice se va ine cont de natura, tipul i starea
activelor care reprezint rspunderea aferent rezervelor, n scopul crerii unor rezerve prudente
care s previn eventualele modificri ale valorii acelor active ce ar influena capacitatea
asigurtorului de a-i onora obligaiile contractuale.
42. Rezervele matematice adiionale se calculeaz n cazul n care randamentul prezent sau
previzibil al activelor asigurtorului care practic asigurri de via devine insuficient pentru a-i
ndeplini angajamentele fa de asigurai n ceea ce privete rata dobnzii utilizat n calcule.
c) garaniile i/sau opiunile disponibile pentru contracte sau polie individuale sau
colective;
d) creterea sau scderea Rezervelor matematice ca rezultat al variaiilor cursului oficial al
leului moldovenesc, situaie specific pentru poliele sau contractele de asigurare denominate n
valut strin;
e) alte condiii, dup caz.
Seciunea 9
Cota reasigurtorului n rezervele tehnice brute (contul reasigurtorului)
53. Cota reasigurtorului n rezervele tehnice brute se determin conform modului stabilit
la pct.57-61, n dependen de tipul reasigurrii (proporional sau neproporional, facultativ
sau obligatorie etc.), de condiiile i termenele contractului de reasigurare.
54. Asigurtorul calculeaz cota reasigurtorului n rezervele tehnice concomitent cu
determinarea valorii brute a rezervelor tehnice. Cota reasigurtorului trebuie calculat i
raportat separat pentru fiecare tip de rezerv tehnic.
55. La determinarea cotei reasigurtorului n rezervele tehnice aferente contractelor sau
polielor transmise n reasigurare, se va ine cont de capacitatea asigurtorului de a plti
indemnizaiile de asigurare pentru daunele reasigurate i oportunitatea primirii plilor respective
de la reasigurator. Aceast form de risc de pia se ia n consideraie la evaluarea rezervelor
tehnice. n acest caz, actuarul trebuie s dezvluie i s informeze despre existena unui astfel de
risc, potenialul impact al acestuia asupra rezervelor tehnice ale asigurtorului i modul n care
actuarul a gestionat riscul respectiv la determinarea acestor rezerve.
56. ntre asigurtorul care cedeaz i reasigurtor sau ntre reasigurtorul care retrocedeaz
i reasigurtor sau retrocesionar transferul de valori trebuie s fie real i complet.
57. Cota reasigurtorului n rezerva de prime nectigate brut aferent contractelor cedate
n reasigurare se calculeaz conform metodelor pentru calculul rezervelor de prime nectigate,
prevzute n prezentul Regulament, iar n cazul n care aceste metode nu pot fi aplicate n
conformitate cu clauzele contractului de reasigurare, la data intrrii n vigoare a contractului de
reasigurare.
58. Cota reasigurtorului n rezerva de daune declarate, dar nesoluionate brut, aferent
contractelor cedate n reasigurare, se calculeaz separat pe fiecare contract de asigurare la care sa notificat producerea evenimentului asigurat i care a fost transmis n reasigurare, i este egal
cu valoarea recuperabil de la reasigurtori, n conformitate cu condiiile contractelor de
reasigurare.
59. Cota reasigurtorului n rezerva de daune neavizate brut aferent contractelor cedate
n reasigurare se calculeaz pe fiecare clas de asigurare n baza datelor statistice acumulate
privind despgubirile pltite pe contracte de asigurare, transmise n reasigurare, pe clasa de
asigurare dat, aplicnd urmtoarea formul:
RDNARE = RDNABRUT
DRE
n care:
RDNARE cota reasigurtorului n Rezerva de daune neavizate brut pentru o anumit clas
de asigurri;
RDNABRUT Rezerva de daune neavizate brut pentru o anumit clas de asigurri, care
dispune de contracte cedate n reasigurare;
DRE valoarea daunelor i/sau ndemnizaiilor i beneficiilor recuperate efectiv din
reasigurare n perioada de gestiune, aferente aceleiai clase de asigurri;
D valoarea total a daunelor i/sau ndemnizaiilor i beneficiilor pltite pe parcursul
perioadei de gestiune aferente aceleiai clase de asigurri.
66. n scopul asigurrii unei activiti continu n cazul transferului sau cesionrii
portofoliului de asigurare, ncetrii activitii asigurtorului sau la solicitarea Autoritii de
supraveghere, asigurtorul trebuie s dispun de capacitatea de a calcula i prezenta rezervele
tehnice la orice dat calendaristic.
67. Asigurtorul formeaz rezervele tehnice n baza informaiei din urmtoarele registre:
1) pentru asigurrile generale:
a) Registrul contractelor pentru asigurrile generale (asigurarea direct);
b) Registrul daunelor pentru asigurrile generale (asigurarea direct);
c) Registrul contractelor pentru asigurrile generale (riscuri acceptate n reasigurare);
d) Registrul daunelor pentru asigurrile generale (riscuri acceptate n reasigurare);
2) pentru asigurrile de via:
a) Registrul contractelor pentru asigurrile de via (asigurarea direct);
b) Registrul daunelor i beneficiilor pentru asigurrile de via (asigurarea direct);
c) Registrul contractelor pentru asigurrile de via (riscuri acceptate n reasigurare);
d) Registrul daunelor i beneficiilor pentru asigurrile de via (riscuri acceptate n
reasigurare).
68. Registrele menionate la pct.67 vor conine n mod obligatoriu, cel puin, date privind:
- numrul contractului (poliei, certificatului de asigurare);
- numele, prenumele, IDNP sau denumirea i IDNO ale asiguratului i dup caz ale
contractantului i beneficiarului asigurrii;
- date privind vrsta, sexul i alte caracteristici ale asiguratului, contractantului sau
beneficiarului asigurrii, ce influeneaz cuantumul primei de asigurare;
- data nceputului asigurrii i sfritului asigurrii, perioada de asigurare, data modificrii
condiiilor contractului de asigurare sau rezilierii acestuia;
- riscurile asigurate prin contract i clasa de asigurare;
- suma asigurat;
- prima brut subscris conform contractului (poliei) de asigurare;
- data subscrierii primei de asigurare;
- cuantumul, data ncasrii efective, termenul i periodicitatea de plat a primei de
asigurare conform contractului;
- cuantumul i data plii efective a primei de asigurare (sumei de rscumprare) restituite
asiguratului la modificarea (rezilierea) contractului de asigurare;
- cuantumul, termenul i periodicitatea plii ndemnizaiei de asigurare, n asigurrile de
via;
- data cererii de despgubire i cuantumul daunei declarate;
- data survenirii evenimentului asigurat, denumirea riscului asigurat;
- data modificrii i cuantumul modificat al daunei declarate;
- data plii despgubirii (ndemnizaiei) de asigurare;
- cuantumul despgubirii (ndemnizaiei) de asigurare pltite;
- data i cuantumul beneficiilor suplimentare (bonusurilor) calculate i pltite, n
asigurrile de via;
- data refuzului n plata despgubirii (ndemnizaiei) de asigurare.
Anexa nr.2
la Hotrrea Comisiei Naionale
a Pieei Financiare
nr.1/5 din 11 ianuarie 2011
LISTA
actelor normative care se abrog