Elemente

de ACTIV

Sume
01.01.2013 31.12.201
3
Imobilizri 10.588.316 11.028.32
necorporale
7
Imobilizri 65.589.578 64.733.86
corporale
5
Imobilizri 11.637.039 20.347.84
financiare
4
Active
87.814.933 96.110.03
imobilizate
6
Stocuri
36.911.325 45.369.89
7
Creane
227.826.69 149.811.8
8
66
Investiii pe
termen
scurt
Casa si
6.166.364 50.847.60
conturi la
6
bnci
Active
271.295.86 246.464.1
circulante
8
48
Cheltuieli n
391.482
434.779
avans
TOTAL
359.110.80 342.574.1
ACTIVE
1
84

Elemente
de PASIV
Capitaluri
proprii
Datorii > 1
an
Datorii < 1
an
Provizioane

Sume
01.01.20
31.12.20
13
13
107.774.
114.164.
583
554
10.145.7
3.062.91
20
6
240.266.
225.290.
831
440
898.501
55.096

Venituri n
avans

25.166

1.178

TOTAL
PASIVE

359.110.
801

342.574.
184

Analiza bonitii financiare

Ratele de solvabilitate
Indicatori

Relaia de calcul

Capacitatea brut de
rambursare a datoriilor
(Cbrd)
Rata
cheltuielilor financiare
(Rchf)
cifra de afaceri
Rata solvabilitii
generale (Rsg)

Rata solvabilitii
financiare (Rsf)

Exerciiul financiar
2012

2013

EBE/Datorii totale

0,08

0,07

Abater
ea
absolut

-0,01

Cheltuieli
financiare/EBE

0,31

0,29

-0,02

Cheltuieli
financiare/Ca
Total
active/Datorii
totale
Activ net
contabil/Total
activ
Total activ/ Datorii
financiare totale

0,01

0,01

0,00

1,43

1,5

0,07

0,3

0,33

0,03

10,44

10,18

-0.26

Ratele de lichiditate
Indicatori

Relaia de calcul

Lichiditatea
general (LG)
Lichiditatea
intermediar

Active curente/
Pasive curente
(Active curentestocuri-creane
incerte)/ Pasive
curente
Sau
(Disponibiliti +
Creane incerte)/

Exerciiul
financiar
2012
2013
1,13
1,09

Abaterea
absolut
-0,04

0,97

0,89

-0,08

0,03

0,23

0,20

Pasive Curente
(Disponibiliti
+Plasamente) /
Pasive curente
Disponibiliti
baneti/ Credite
bancare pe
termen scurt

Lichiditatea
imediat (de
trezorerie)(Li)
Lichiditatea la
vedere(Lv)

0,03

0,23

0,20

0,21

1,64

1,43

Analiza indicatorilor de gestiune

Indicatori

U.M.

Relaia de calcul
Ca/ At

Exerciiu financiar
2012
2013
1,52
1,21

Abaterea
absolut
79,6

Viteza de
rotaie a
activelor
totale
Durata de
rotaie a
activelor
totale
Viteza de
rotaie a
stocurilor
Durata de
rotaie a
stocurilor
Viteza de
rotaie a
creanelor
clienti
Termenul
mediu de
recuperare
a creanelor
clieni
Viteza de
rotaie a
creditului
furnizor

Rotaii

Zile

(At/Ca) x 365

318,46

302,51

94,99

Rotaii

Ca/S

11,15

9,11

81,7

Zile

(S/Ca)x365

32,72

40,06

122,43

Rotaii

Ca/Cc

1,87

2,89

154,54

Zile

(CC/Ca)x365

195,44

126,32

64,63

Rotaii

Ca/Fz

2,13

2,41

113,14

Termenul
mediu de
plat a
datoriilor
ctre
furnizori
Viteza de
rotaie a
capitalurilor
permanente
Durata de
rotaie a
capitalurilor
permanente
Viteza de
rotaie a
capitalurilor
proprii
Durata de
rotaie a
capitalurilor
proprii
Viteza de
rotaie a
datoriilor
totale
Durata de
rotaie a
datoriilor
totale

Zile

(Fz/Ca)x 365

171,44

151,3

88,25

Rotaii

Ca/Kp

3,63

3,52

96,96

Zile

(Kp/Ca)x365

105,39

103,57

98,27

Rotaii

Ca/Kpr

3,82

3,62

94,76

Zile

(Kpr/Ca)x365

95,57

100,81

105,48

Rotaii

Ca/Dt

1,64

1,81

110,36

Zile

(Dt/Ca)x365

222,07

201,65

90,8