MONOGRAFIE CONTABILA

SC”CIMENT”SRL
Nr.Înreg.Registrul Comerţului
J02/532/1997
CUI RO 5982319
Arad B-dul N.Titulescu nr.303
COD IBAN RO42BTRL251110994900011
BANCA TRANSILVANIA SUCURSALA ARAD

SC”CIMENT”SRL prezintă la începutul lunii ianuarie următoarea situaţie a patrimoniului.

ACTIV PASIV
2133- Mijloace de transport 15000 401- Furnizori 7898
214- Mobilier, aparatură birotică, 6000 4411- Impozitul pe profit 680
echipamente de protecţie a valorilor
umane şi materiale si alte active corporale
303- Materiale de natura obiectelor de 500 121- Profit si pierdere 7830
inventar
371- Mărfuri 50000 421- Personal salarii datorate 1890
4111- Clienţi 1500 444- Impozitul pe venituri de natura 400
salariilor
4424- TVA de recuperat 150 4311- Contribuţia unităţii la 562
asigurările sociale
5121- Conturi la bănci în lei 3500 4312- Contribuţia personalului la 269
asigurările sociale
5311- Casa în lei 1500 4313- Contribuţia angajatorului 140
pentru asigurările sociale de sănătate
4314- Contribuţia angajaţilor pentru 141
asigurările sociale de sănătate
2813- Amortizarea instalaţilor, 10000
mijloacelor de transport , animalelor
si plantaţiilor
2814- Amortizarea altor imobilizări 4000
corporale
378- Diferenţe de preţ la mărfuri 8340
1012- Capital subscris vărsat 30000
1061- Rezerve legale 6000
TOTAL ACTIV 78150 TOTAL PASIV 78150
 În cursul lunii ianuarie societatea desfăşoară următoarele evenimente şi
tranzacţii:
1. În 03.01 conform hotărârii AGA se procedează la majorarea capitalului
social prin emisiune de noi acţiuni astfel: nr.acţiuni noi 1000, valoarea de
emisiune 3lei/acţiune, valoarea nominală 2,5lei/acţiune.
2. În 05.01 conform raportului de expertiză şi evaluare se realizează aportul
natură constând într-un mijloc de transport.
3. În 06.01 conform Bonului de consum nr. 10 se dau în consum mărfuri şi
materiale:
- 10 saci de ciment ( preţ achiziţie 40 lei/sac )
- 30m2 de gresie ( preţ achiziţie 25 lei/m2 )
- 5 punguliţe de rost ( preţ achiziţie 10 lei/punguliţă)
4. Pe baza raportului fiscal nr.717 din 07.01 societatea înregistrează vânzarea
unor mărfuri la preţ de vanzare în valoare de 1.700 lei. În aceeaşi dată conform
foii de vărsămînt nr.504940 se depune numerar la bancă în sumă de 5.500 lei.