Lucrare de diplom

Cuprins
INTRODUCERE. DESFUREREA ACTI IT!II DE CRDITARE
2 2 4 6 1

Cap.1 PROBLEME GENARALE LEGATE DE ORGANIZAREA I A

2

AGEN!ILOR ECONOMICI..
1.1 Creditul n economia de pia..... 1.1.1. Creditul. Trsturi generale 1.1.2. Principiile creditului n economia de pia.. 1.1.3. Formele creditului n economia de pia.. 1.2

anca !i sistemul "ancar 1# 1.2.1. Caracteristici ale sistemului "ancar rom$nesc..... 1#

1.2.2. %&igene ale acti'itii "ancare n creditarea agenilor economici 13 1.2.3. (iscul n acti'itatea de creditare... 14 Cap." RELA!IA FIRM # BANC. 1) 2.1 ncile !i relaiile lor cu clieni. 1) 2.2 Creditul ca modalitate de acoperire a necesarului de *onduri 1+ 2.2.1. Creditul comercial 2# 2.2.2. Creditul "ancar. 2# 2.2.3. ,contarea 21 2.2.4. Factoringul... 22 2.2.-. Creditul o"ligatar 22 2.2.6. Leasingul 23 2.2... For*etarea.. 24 2.3 Caracterul contractual al relaiei *irm/"anc pri'ind creditul.. 24 Cap.$ MECANISMUL CREDITRII %NTREPRINDERILOR 2+ 3.1 ,olicitantul creditului. 3# 3.1.1. 0omeniul de acti'itate al *irmei 31 3.1.2. ,ituaia *inanciar 31 3.1.3. 1anagementul *irmei.. 32 3.1.4. Per*ormanele 'iitoare ale *irmei 32

Lucrare de diplom

3.2 Cererea de creditare !i documentaia de creditare 32 3.3 (am"ursarea.. 3. 3.4 2aranii !i controlul "ancar. 3) 3.4.1. 2aranii. 3) 3.4.2. Controlul "ancar.. 44 3.- 0o"$n3i !i comisioane.. 44 3.-.1. 0o"$nda 44 3.-.2. Comisioane... 4-

Cap.& STUDIU PRI IND ANALIZA S.C. PRODPLAST S.R.L. PENTRU OB!INEREA UNUI %MPRUMUT PE TERMEN MEDIU 4.
4.1 Credite pe termen mediu. 4. 4.2 Fundamentarea deci3iei de creditare.. 4) 4.3 4ndicatori de ni'el !i structur la ,C P(50PL6,T ,(L . 4+

Cap. ' STUDUI DE CAZ PRI IND ACORDAREA UNUI CREDIT PE TERMEN MEDIU -6
-.1 Pre3entarea societii comerciale. -6 -.1.1. 0escrierea societii.. -6 -.1.2. 0escrierea proiectului.. -. -.1.3. Produsele !i ser'iciile.. -+ -.1.4. ,tadiile de des*!urare !i completare a proiectului. -+ -.1.-. 7umrul total de anga8ai.. -+ -.1.6. ,c9im" 'alutar. -+ -.2 Po3iia pe pia a *irmei: concurena !i in*ormaiile *inanciare.. 6# -.2.1. Furni3orii... 6# -.2.2. Clienii 61 -.2.3. Concurena. 62 -.2.4. Po3iia pe pia a *irmei 64 -.3 4n*ormaii *inanciare.. 6-

Lucrare de diplom

CONCLUZII I PROPUNERI.. 6. ANE(E BIBLIOGRAFIE

Lucrare de diplom

INTRODUCERE ;n istorie: "ncile au un trecut *oarte ndeprtat: *r a li se putea sta"ili cu preci3ie apariia: ns este cert c naintea acestora au aprut< moneda: creditul: plile: care *ormea3 de *apt o"iectul principal al acti'itii "ancare. 0intre toate elementele care caracteri3ea3 n mod *undamental o societate: cele mai importante par s *ie moneda !i regatul su: adic sistemul "ancar. Creditul !i economia de pia !i condiionea3 de *apt reciproc e&istena !i de3'oltarea: *ormea3 o unitate insepara"il: o cone&iune *uncional !i permanent. Creditul particip la *uncionarea mecanismelor economice: la des*!urarea relaiilor de producie: in*luen$nd n mod acti' des*!urarea proceselor economice: ser'ind ca *actor de producie mo"ili3ator !i regulator n economie !i ndeplinind roluri !i *uncii nsemnate n 'iaa economic !i anume< permite o utili3are mai "un a economiilor "ne!ti temporar disponi"ile pe calea redistri"uirii lor= contri"uie alturi de ali *actori la asigurarea sta"ilitii preurilor: la stimularea de3'oltrii produciei !i a circulaiei mr*urilor: a concurenei= permite accelerarea concentrrii capitalurilor sporind ast*el puterea de aciune producti' a acestora !i totodat mi8loce!te redistri"uirea lor ntre di*erite ramuri: su"ramuri !i domenii de acti'itate= contri"uie la *inanarea de*icitelor "ugetare: la promo'area sc9im"urilor internaionale. Pe l$ng e*ectele sale po3iti'e: creditul poate duce ns !i la situaii n care *olosirea lui determin disproporii n economie !i imo"ili3ri de resurse. 0e asemenea: n condiiile n care resursele de creditare sunt limitate: iar posi"ilitile reale de a"sor"ie au !i ele mrimea lor: e&pansiunea creditului poate in*luena negati' ec9ili"rul economic: cu at$t mai mult cu c$t acestea se acord spontan !i li"er de ctre un numr mare de "nci.

Cap.1. Probleme generale legate de organizarea desf rarea a!ti"it#ii de !reditare a agen#ilor e!onomi!i
4

Lucrare de diplom

1.1 Credit l $n e!onomia de pia#

1.1.1 Credit l. Trst ri !ara!teristi!e. 5peraiile de credit pot inter'eni ntr/o gam ampl: de la relaiile dintre indi'i3i su" *orma unor acorduri personale simple: p$n la tran3aciile *ormali3ate ce se e*ectuea3 pe piee monetare !i *inanciare *oarte de3'oltate !i *ormulate n cadrul unor contracte comple&e. Pentru o deplin nelegere a noiunii de credit tre"uie s nelegem caracteristicile eseniala ale creditului< 1. Su)i*+,*-* rap.r,u-ui /* +r*/i,0 creditorul !i de"itorul. 6precierea general asupra naturii participanilor la procesul de creditare>creditori !i de"itori?:conturea3 trei categorii principale !i de ampl cuprindere< ntreprinderile: statul !i populaia. ". Pr.1isiun*a /* ra1)ursar*. %lementul esenial al raportului de credit presupune riscuri !i necesit n consecin: anga8area unei garanii. ;n raporturile de credit riscurile pro"a"ile sunt< riscul de neram"ursare >insol'a"ilitatea clientului? !i riscul de imo"ili3are. (iscul de neram"ursare @ const n pro"a"ilitatea nt$r3ierii plii sau a incapacitii de plat datorit con8uncturii: di*icultilor sectoriale sau de*icienelor mprumutatului. (iscul imo"ili3rii @ sur'ine la "anc: care nu este n msur s satis*ac cerinele titularilor de depo3ite din cau3a unor gestiuni nereu!ite a creditelor acordate. %*ectele negati'e ale unei asemenea situaii pot *i pre'enite prin administrarea 8udicioas a depo3itelor !i creditelor de ctre "nci: anga8area de credite pe "a3a 9$rtiilor de 'aloare: mo"ili3area e*ectelor la piaa monetar: prin reescont !i alte operaii.

$. T*r1*nu- /* ra1)ursar* Termenul de ram"ursare are o mare 'arietate: de la termene *oarte scurte >24 ore termen practicat ntre "nci pe piaa monetar? !i nc9eindu/se cu termene de la 3# la -# ani !i c9iar 1##>pentru mprumuturi pri'ind construcia de locuine?. Pentru credite pe termen scurt este caracteristic ram"ursarea integral la scaden.
-

Lucrare de diplom

Creditele pe termen mi8lociu !i lung: implic adesea ram"ursri e!alonare: adic pe parcurs la termenele sta"ilite>lunar: trimestrial: etc.? odat cu plile cu'enite pentru do"$n3i: ram"urs$ndu/se o parte din mprumut. &. D.)2n/a3 +ara+,*ris,i+4 *s*n5ia-4 a +r*/i,u-ui ;n acordurile de credit s/a ncetenit clau3a do"$n3ii *i&e: respecti' do"$nda cu'enit n cadrul acordului de credit este accepta"il pentru am"ele pri: pentru ntregul mprumut !i pe toat durata creditului. ;n condiiile presiunii in*laioniste accentuate din anii 1+.# s/a instituit regimul do"$n3ilor 'aria"ile: situaie n care do"$n3ile se modi*icau periodic n *uncie de ni'elul do"$n3ii pe pia. '. Tran6a+5ia. A+.r/ar*a +r*/i,u-ui 6cordarea creditului este un act de mare importan: n 'ederea cruia: creditorul tre"uie s/!i asigure o "un in*ormare !i documentare pentru e'itarea riscului. ;n acest sens "ncile !i crea3 un cadru propriu de in*ormare !i documentare sau apelea3 la ageni speciali3ai care studia3 capacitatea de plat !i respecti' potenialul economic al *irmelor. 7. C.ns*1nar*a 8i ,rans9*ra)i-i,a,*a 6cordurile de credit sunt consemnate n marea lor ma8oritate prin nscrisuri: instrumente de credit a cror *orm de pre3entare implic aspecte multiple !i di*ereniate. %senial la aceste instrumente este o"ligaia *erm a de"itorului pri'ind ram"ursarea mprumutului: respecti' dreptul creditorului de a i se plti suma anga8at. Prin trans*erul instrumentelor de credit: se reali3ea3 cesiunea creanei: respecti' dreptul de a ncasa suma nscris n instrumentele de credit precum !i 'eniturile accesorii. 1.1.% Prin!ipiile !redit l i $n e!onomia de pia# ACreditul repre3int o categorie economic ce e&prim relaii de repartiie a unei pri din produsul naional "rut sau din 'enitul naional prin care se mo"ili3ea3 !i se redistri"uie disponi"ilitilor e&istente n economie: se crea3 noi mi8loace de plat n economie: n scopul satis*acerii unor ne'oi o"iecti'e de capital !i reali3rii anumitor o"iecti'e de politic economicB1 A(elaiile de credit au aprut pe o anumit treapt a de3'oltrii produciei de mr*uri !i anume: atunci c$nd aceast de3'oltare a permis trecerea mr*urilor de la
1

T. (o!ca @ C1oned de creditB: %d. ,armis: 1++6

6

Lucrare de diplom

'$n3tori la cumprtori: *r ca n acel moment s ai" loc !i un trans*er de 'aloare n sens in'ers: acest trans*er urm$nd s se *ac ulterior: deci cu un decala8 n timpB.2 ;n momentul acordrii de credit unui client sau 'iitor client: "anca !i pune urmtoarea ntre"are< poate acest client mprumutat s restituie mprumutul la timp !i ntr/un mod agreatD Pentru a rspunde la aceast ntre"are: "anca urmre!te o serie de aspecte generale care constituie de *apt principiile creditului. a? Cara!ter l !lient l i @ apreciat de "anc prin prisma< / gradului de cinste al clientului sau al posi"ilului client= / integritii morale a clintului= / prudenei clintului n perspecti'= / modului cum clientul !i/a pstrat promisiunile din trecut= / reputaiei "une a clientului. "? Competan#a !lient l i @ apreciat n *uncie de anumite criterii: din care mai importante sunt< pro*ita"ilitatea a*acerii sau aciunii creditate: ast*el nc$t pro*itul o"inut de client n urma acestei a*aceri: s/i permit at$t plata do"$n3ii pentru mprumut: c$t !i s/i asigure restituirea capitalului mprumutat= calitatea documentaiei ntocmit de client pentru o"inerea mprumutului documentaiei care tre"uie s *ie su*icient de "ogat n in*ormaii: pentru ca: pe "a3a anali3ei "anc9erul s/!i poat *undamenta corespun3tor deci3ia de creditare= *lu&urile "ne!ti proiectate pentru perioadele 'iitoare: care s cuprind !i ser'iciul mprumutului "ancar= ra*inamentul *inanciar al clientului: const$nd ntr/o acti'itate *inanciara a acestuia corespun3toare: care s/i asigure n permanena un grad optim de lic9iditate !i sol'a"ilitate: deci o strategie *inanciar corespun3toare. c? Parti!iparea !lient l i la afa!erea sa a!#i nea !are rmeaz s fie !reditata ! o parte din !apital l s . Proporia de participare cu capital propriu n a*acerea creditat o sta"ile!te "anca: n *uncie de< caracterul a*acerii= re3ultatele e'alurii de ctre client a capitalului propriu= gradul n care acti'itatea clientului poate *i controlat de ctre "anc: at$t la acordarea mprumutului: c$t !i n perspecti'.
2

T. (o!ca @ C1oned !i creditB: %d. ,armis: 1++6

.

Lucrare de diplom

d? Cone&i nile !lient l i @ apreciate de "anc pe "a3a urmtoarelor criterii< e'aluarea de ctre client a ni'elului a*acerii= conturile desc9ise de ctre clieni ca numr !i ca solduri= po3iia mprumutului pri'ind admiterea sau neadmiterea ideii de pierdere n a*acere. n *uncie acestor relaii: cone&iuni ale clientului: "anca sta"ile!te dac creditea3 sau nu: !i *elul mprumutului !i mrimea lui. e? 'aran#ia $mpr m t l i / care ridic trei mari pro"leme< n condiii de insecuritate pentru "anc este mai "ine re*u3e mprumutul< e&istena capacitii de ram"ursare a mprumutului a'$nd la "a3 garaniile o*erite: *r ca "anca s mai recurg la girani garania mprumutului tre"uie s *ie destul de su"stanial pentru a satis*ace soliditatea acestuia.

1.1.(. )ormele !redit l i $n e!onomia de pia# ;n economia de pia prin dimensiunile lor !i prin 'arietate: raporturile de credit sunt considerate multiple. Prin *orma creditului se nelege un anumit mod de organi3are a relaiilor de credit n economie: mod pri'it din anumite puncte de 'edere sau anumite criterii. I. 0in punct de 'edere al calitii creditorului<

1? Credit l !omer!ial / repre3int *orma de "a3 a creditului de la care pleac celelalte relaii de credit n economia de pia. 6ceast *orm a creditului presupune transmiterea de capital de mprumut su" *orm de mr*uri !i a"ia n ultim instan transmiterea m"rac *orm "neasc. ;ns acest credit are un 'olum limitat la cel mult capitalul disponi"il su" *orm de mar*: iar proporiile sale sunt in*luenate de *rec'ena re'enirii sumelor mprumutate n m$na creditorului. 2? Credit l ban!ar / este caracteri3at prin transmiterea de capital de mprumut su" *orm "neasc: ce poate duce la sporirea capitalului real >dac 'i3ea3 o"iecti'e de in'estiii? sau poate ser'i numai la mi!carea capitalului >n ca3ul mprumutului de simple sume "ne!ti?.

Lucrare de diplom

II.

0in punct de 'edere al calitii de"itorului

1: Credit a!ordat persoanelor fizi!e @ care se mpart n< Credit de tre3orerie @ prin care "ncile dau posi"ilitatea e*ecturii unui 'olum mai mare de pli dec$t disponi"ilitile e&istente n contul curent: contul apr$nd cu un sold de"itor la "anc= Creditul pentru consum: pentru cumprarea de "unuri pltite n rate= Credit personal= Credit pentru locuine. 2: Credit a!ordat persoanelor * ridi!e+ agen#i e!onomi!i @ care se mpart n< 6'ansuri n cont curent>credite de cas sau tre3orerie?:pentru satis*acerea necesitilor curente pri'ind acoperirea c9eltuielilor de producie cu caracter impre'i3i"il. 6ceste credite nu au la "a3 nscrisuri: ele *iind ntemeiate pe o deplin cunoa!tere a acti'itii ntreprinderii. Linia de credit @ presupune e*ectuarea creditrii prin cont curent sau prin desc9iderea unui cont separat de mprumut. Creditul acordat n cont curent se *ace n urma unei cereri apro"ate de ctre "anc n limita unui pla*on sta"ilit de ea. 1rimea acestui pla*on depinde de mai muli *actori: cum ar *i< po3iia ntreprinderii de pia: natura acti'itii des*!urate de aceasta: re3umatul anali3elor e*ectuate de ctre inspectorii "ncii la unitile economice respecti'e. III. 0in punct de 'edere al scopului acordrii

1? Credit de prod !#ie care poate *i< Credit de e&ploatare= Credit de in'estiie= Credit de speculaie: care 'i3ea3 'alori*icarea unei con8uncturi *a'ora"ile consolidrii situaiei *inanciare a ntreprinderii. 2? Credit de !ir! la#ie - *olosit pentru acoperirea unor c9eltuieli de stocare !i transport a unor mr*uri: a'$nd caracter de a'ans pentru mr*urile '$ndute !i nencasate. 3? Credit de !ons m @ destinat cumprrii unor "unuri de *olosin personal. I . 0in punct de 'edere al o"iectului creditului

1? Credit $n b n ri sa mrf ri>credit comercial?

Lucrare de diplom

2? Credit $n bani >n numerar sau n e*ecte de comer? 3? Credit $n !redit @ la care o"iectul creditului nu este capitalul transmis ci rspunderea ce !i/o asum o anumit persoan pentru de"itor c acesta !i 'a onora o"ligaiile. . 0in punct de 'edere al modului de garantare

1? Credit real @ la care garania este material su" *orm de < 2aranie imo"iliar repre3entat printr/un contract de ipotec asupra pm$nturilor sau imo"ilelor: garanie ce este mai mare dec$t 'aloarea creditului. ;n ca3ul neram"ursrii creditului: creditorul intr n posesia garaniei: iar prin 'alori*icarea ei !i recuperea3 suma mprumutat= 2aranie mo"iliar repre3entat de o serie de 'alori mo"iliare>titluri de credit: metale preioase: mr*uri? cu posi"ilitatea deposedrii de"itorului de garanie n ca3ul neram"ursrii creditului. 2? Credit personal @ la care garania este moral. %l se mparte n< Credit personal indi'idual >credit n al"? acordat unei persoane *i3ice *r nici o *ormalitate. Credit personal cu ga8 indi'idual @ c$nd ter persoan garantea3 ram"ursarea pe propria/i rspundere moral. Credit personal cu ga8 colecti' @ c$nd mai multe persoane garantea3 ram"ursarea tot cu rspunderea lor moral. (spunderea moral se poate trans*orma uneori n rspundere material ci'il: c$nd ga8ul se d prin semnarea unei cam"ii trase asupra de"itorului.

I.

0in punct de 'edere al te9nicii acordate

1? Credit a!ordat prin !ont ri separate de $mpr m t prin care de"itorul dispune de suma mprumutat n ntregime !i pe toat perioada n care s/a acordat creditul. 2? Credit a!ordat prin !ont ! rent c$nd de"itorul *olose!te mprumutul n regim de cont curent: adic *olosirea parial a limitei de credit apro"ate pe msur ce apar necesiti: iar plata do"$n3ii se *ace numai pentru creditul *olosit e*ecti'.

1#

Lucrare de diplom

3? Credit de a!!ep#i ne care apare atunci c$nd o persoan 8uridic>de regul o "anc?preia o"ligaia de"itorului iniial de a ram"ursa creiditul la scaden. II. 0in punct de 'edere al modului de ram"ursare 1? Credit amortizabil c$nd ram"ursarea se *ace n rate egale sau neegale care pot cuprinde sau nu !i do"$n3i. 2? Credit neamortizabil c$nd ram"ursarea se *ace integral la scaden. III. 0in punct de 'edere al calitii creditului 1? Credite performante- repre3int acea categorie de credite n curs de e&ecuie a cror durat de acordare nu este e&pirat: iar de"itorii !i/au ac9itat n momentul respecti' toate datoriile *a de "anc. 2? Credite neramb rsate la s!aden# repre3int credite neac9itate la termenele sta"ilite prin contractul de credit. ;n ca3ul n care de"itorul nu/!i ac9it la timp o"ligaiile creditul rmas se trece ntr/un cont separat de credite restante: do"$nda corespun3toare acestora *iind ma8orat. I(. 0in punct de 'edere a perioadei de acordare 1? Credite pe termen s! rt c$nd perioada nu dep!e!te 1 an. 6cest credit este *orma curent a creditului la "anc deoarece con'ine n mai mare msur e&igenelor de lic9iditi cerute "ncilor de ctre autoritile monetare. 2? Credite pe termen mi*lo!i c$nd perioada de acordare este de la 1 an la -/. ani. ,e acord pentru acti'itatea de import @e&port pe "a3 de contracte *erme n acest sens !i pentru acti'iti de in'estiii. 3? Credite pe termen l ng c$nd perioada de creditare dep!e!te -/. ani put$nd a8unge la -# ani. ,e acord pentru in'estiii pe termen lung cu durat de *olosin ndelungat >de e&emplu pentru construciile de locuine?.

I.%

,an!a i sistem l ban!ar

11

Lucrare de diplom

1.%.1. Cara!teristi!i ale sistem l i ban!ar rom-nes! ;n ultimi ani: sistemul "ancar rom$nesc a cunoscut o ampl trans*ormare: moderni3are !i di'ersi*icare: n concordan cu sc9im"rile produse n economia rii. (estructurarea lui a *ost !i continu s *ie o prioritate. Enul din re3ultatele trans*ormrilor produse p$n n pre3ent a *ost crearea unui sistem "ancar modern de inspiraie european: n paralel cu modi*icarea importanei pe care o au di*erite instrumente !i ser'icii *inanciare ,istemul "ancar din (om$nia se caracteri3ea3 printr/un nalt grad de concentrare !i segmentare. 0e!i numrul "ncilor a crescut continuu n ultimii ani: piaa este dominat de c$te'a "nci cu capital de stat. ,istemul "ancar rom$nesc cuprinde n structura sa< anca 7aional a (om$niei !i "ncile comerciale< ,an!a Na#ional ;n 1++#:n 'irtutea reglementrilor legale: anca 7aional a de'enit anca Central a statului rom$n: a'$nd mputerniciri unice !i e&clusi'e n emiterea monedei !i super'i3area ntregului proces de ec9ili"rare a o*ertei !i a cererii de "ani din economie. Funcia principal a oricrei "nci centrale este aceea de a apra sta"ilitatea monetar. Prin cele 41 de sucursale ale sale: 7( nu are n 'edere at$t mi!crile de pe piaa monetar/'alutar: c$t controlul in*laiei. 0e *apt: 7( controlea3 masa monetar n *uncie de ade'rurile din economia noastr: o economie cu nc puine a*aceri prospere: cu nc multe o*erte care nu corespund cereri: cu ntreprinderi care au pierderi n loc de pro*it. anca Central: are autoritatea necesar pentru a/!i e&ercita atri"uiile de control !i supra'eg9ere a "ncilor. ;n momentul n care constat c o "anc a dep!it limita de e&punere pre'3ut n regulile de pruden "ancar: o somea3 s ncete3e creditarea !i s recupere3e creditele acordate p$n atunci. anca 7aional se implic n soluionarea pro"lemelor sistemului "ancar: at$t n ceea ce pri'e!te de3'oltarea !i cre!terea e*icienei acesteia: c$t !i n restructurarea sa !i n soluionarea porto*oliului de credite neper*ormante. 6cesta presupune o a"ordare strategic pe termen mediu care sa concreti3at p$n n pre3ent ntr/o politic prudent de autori3are de noi "nci: instituirea unui regim se'er de supra'eg9ere sau retragerea autori3ailor de *uncionare de la unele "nci a*late n incapacitate de plat. ;n ceea ce pri'e!te de3'oltarea pieelor: o aciune important a constituit/o li"erali3area pieei 'alutare: prin autori3area de dealeri a tuturor "ncilor comerciale: precum !i li"erali3area cursului de sc9im". anca central a de'enit din

12

Lucrare de diplom

creditor: de"itor al sistemului "ancar prin des*!urarea unor aciuni de atragere a depo3itelor de la "nci. ,n!ile !omer!iale ;n toate rile europene: "ncile comerciale dispun de o autonomie real. anca Central sta"ile!te numai regulile generale de des*!urare a acti'iti: *r s se poat amesteca n pro"leme legate de e*iciena sau riscurile "ncilor comerciale. 6cest model a *ost preluat !i de legislaia rom$neasc. ;n 1++# e&istau 6 "nci comerciale cu capital integral de stat sau capital care pro'enea de la structurile cooperaiei me!te!ugre!ti < anca Comercial (om$n ancore&: anca (om$n de 0e3'oltare: anca 6gricol: anFcoop !i 1ind"anF. 7umrul "ncilor comerciale a crescut continuu: c9iar dac n ultimii ani au e&istat ca3uri n care unor uniti "ancare li s/a retras autori3aia de *uncionare > anca Fortuna?: !i au *ost nregistrate situaii de *aliment >Credit anF: ancore&: etc.? Pe l$ng "ncile comerciale/ persoane 8uridice rom$ne: n (om$nia *uncionea3 mai multe sucursale ale unor "nci strine: printre ele a*l$ndu/se "nci cu mare renume pe plan internaional< ,ociGtG 2enerale: 472 arings anF: 0emir anF: 0eutsc9e anF: anca 7aional a 2reciei. Casa de %conomii !i Consemnaiuni are o lege proprie de *uncionare. %a este singura entitate cu capital ma8oritar de stat. 0in punct de 'edere legislati': toate "ncile din (om$nia sunt "nci uni'ersale. ncile comerciale rom$ne!ti au acti'itate orientat spre anumite sectoare sau domenii economice ntrein$nd legturi de a*aceri cu ageni economici din domeniul respecti'. 4ntrarea noilor clieni nu este restricionat c9iar dac pro*ilul lor nu se ncadrea3 n totalitate n tiparele sectorului 'i3ate de unitatea "ancar. ;n ce pri'e!te dispersia n teritoriu a "ncilor: tre"uie speci*icat *aptul c n pre3ent (om$nia are apro&imati' 12## uniti "ancare >"nci/mam: agenii !i *iliale? a'$nd o mare concentrare n capital !i n marile centre ur"ane cu o comple& acti'itate industrial !i comercial n ora!ele mici !i n 3onele rurale: "ncile sunt ca !i ine&istente. ,peciali!ti susin c pentru a putea acoperi necesitile economiei rom$ne!ti !i pentru a optimi3a acti'itatea ar *i necesar e&istena unui numr total de -### uniti "ancare: cu rsp$ndire pe tot teritoriului rii. Cele mai repre3entati'e "nci n teritoriu sunt< C.%.C 216+ uniti: anca 6gricol 2-2 uniti: (0 1)2 uniti: anc Post 11- uniti: C( 24. uniti.

13

Lucrare de diplom

ncile strine dein 11H din acti'ele totale ale sistemului "ancar. Cea mai important cot de pia a unei "nci strine de 3:6H este deinut de 472 arings anF. ncile comerciale sunt autori3ate s des*!oare o gam larg de acti'iti: de la crearea de depo3ite !i acordarea de credite: p$n la utili3area unor instrumente *inanciare de mare comple&itate: at$t pe plan intern c$t !i e&tern. Cu a'i3ul 7(: pe "a3a licenelor o"inute n acest scop: ele se pot anga8a n e*ectuarea de operaiuni 'alutare. Prin 9otr$rea gu'ernului !i cu a'i3ul 7(: "ncile pot des*!ura acti'iti de *inanare pentru stimularea ntreprinderilor mici !i mi8locii: pentru restructurarea: moderni3area !i pri'ati3area societilor comerciale: precum !i pentru susinerea !i stimularea e&porturilor: de3'oltarea in*rastructurii !i a altor utiliti de interes pu"lic ncile su*er din cau3a unei su"capitali3ri accentuate: care le limitea3 considera"il dimensiunea !i pro*ita"ilitatea in'estiilor n economie. Limita minim a capitalul unei societi "ancare: *i&ate de autoritatea monetar la -# mld. lei: este e&trem de mic pentru o economie la"il !i puternic dependent de resursele sistemului "ancar. Pro"lema ma8or care se pune n *aa instituiilor "ancare din (om$nia este de a gsii soluii optime pentru "una des*!urare a acti'itii lor !i pentru asigurarea unei relaii constructi'e cu clienii.

1.%.%. E&igente ale a!ti"it#ii ban!are $n !reditarea agen#ilor e!onomi!i Pro"lema modului adec'at de des*!urare a acti'itii "ancare se pune cu mai mult acuitate pentru o economie n tran3iie: a*lat ntr/o situaie ne*a'ora"il. ;n perioada actual: unul dintre cele mai importante aspecte ale relaiei "anc/ societate comercial: generator de con*licte de interese !i de dispute aprige: este acela la credi"ilitii clienilor. Credi"ilitatea poate *i anali3at din 2 puncte de 'edere< ,ol'a"ilitatea ntreprinderii Fidelitatea clintului n relaia cu "anca a? S.-;a)i-i,a,*a multora din ntreprinderile rom$ne!ti este *oarte sc3ut !i ar atinge limite in*erioare dac acestea ar tre"ui s ram"urse3e credite mari !i do"$n3i a*erente acestora. Lor li se adaug !i "loca8ul *inanciar care limitea3 considera"il capacitatea de plat a ntreprinderilor.
14

Lucrare de diplom

;n condiiile n care ar *i e&istat un sistem "ancar g9idat de principiile pieei: deci ale e*icienei: "loca8ul *inanciar nu ar *i supra'ieuit. 5 pro"lem deose"it de gra' este aceea c "loca8ul *inanciar a*ectea3 deopotri' ntreprinderile per*ormante !i ntreprinderile *alimentare: aduc$ndu/le pe acelea!i po3iii !i in*luen$nd negati' c9iar mersul re*ormei. Prudena "ncilor: 8usti*ic numai ntr/o anumit msur !i datorat lipsei trans*ormrilor de esen n economia real: a oprit circuitul normal al "ncilor. Faptul este datorat !i decala8elor care se mani*est ntre ramurile economiei naionale ca urmare a lipsei unei direcii clare de de3'oltare. ;n ceea ce pri'e!te "loca8ul *inanciar tre"uie menionat c acordarea unor credite pentru stingerea datoriilor sau compensarea plilor cu sumele de ncasat nu contri"uie la soluionarea pro"lemei. "? Fi/*-i,a,*a +-i*n,u-ui 9a54 /* )an+4 @ este de asemenea un domeniu *oarte sensi"il al economiei rom$ne!ti. %&ist o serie ntreag de societi comerciale at$t cu capital de stat c$t !i pri'at care solicit !i o"in credite su"staniale de la o anumit "anc: dup care desc9id conturi la una sau mai multe "nci prin care derulea3 n totalitate tran3aciile: *r s mai canali3e3e operaiile !i s ram"urse3e do"$n3i !i rate scadente din mprumuturi ctre "anca creditoare. 5 alt *aet a *idelitii clientului este aceea a reali3rii unui circuit in*ormaional cu at$t mai mult cu c$t se pune pro"lema *inanrii. 6genii economici din (om$nia in*ormea3 destul de rar "ncile cu care lucrea3 despre proiectele de a*aceri: pentru a cunoa!te la timpul potri'it punctul de 'edere al speciali!tilor "ancari. ;n condiiile economiei de piaa consultana pe care "anca o acord clienilor statornici: merge de la aspecte operaionale: pur te9nice: n care intr condiii de plat !i garanii: pentru a a8unge c$nd este ca3ul la anali3a 'ia"ilitii proiectului. Pe l$ng e&igenele pe care "anca le impune clienilor si: este ne'oie ca ea s satis*ac la r$ndul su o serie de cerine ale acestora. 5 "anc !i atrage clienii prin serio3itate !i pro*esionalismul personalului: c$t !i prin 'arietatea de ser'icii o*erite !i nu n ultimul r$nd prin respectul acordat clientului. En rol determinat n captarea ncrederii oricrui client l are !i pstrarea secretului pro*esional. Competena !i calitatea ser'iciilor "ancare mani*estate n paralel cu serio3itatea !i *idelitatea clienilor tre"uie s conduc la reali3area unui parteneriat care s contri"uie n mod direct la succesul *irmelor. %ste necesar s se reali3e3e o corelare ntre strategia economic general: nglo"$nd strategii sectoriale: !i direciile de orientare a creditelor n paralel cu sporirea capacitii "ncilor rom$ne!ti de a inter'eni !i a in*luena po3iti' restructurarea economiei naionale.

1-

Lucrare de diplom

1.%.(. Ris! l $n a!ti"itatea de !reditare ;nelegerea dintre cele dou pri pri'ind e*ectuarea unui sc9im": *inali3at prin nc9eierea unei tran3acii conine de regul dou componente dintre care prima const n li'rarea unui "un: prestarea unui ser'iciu sau trans*erul proprietii asupra unui acti' *inanciar: iar a doua din trans*erul *ondurilor "ne!ti ec9i'alente. Primele tipuri de riscuri crora tre"uie s le *ac *a n mod u3ual cei doi parteneri care au nc9eiat o tran3acie sunt riscul de credit !i riscul de lic9iditate. 1: Ris+u- /* +r*/i, (iscul de credit const n pericolul ca pe parcursul derulrii unei tran3acii: una dintre pri s su*ere o pierdere n legtur cu reali3area creanelor pe care le are asupra celorlali participani. 6ce!ti participani pot *i partenerul cu care a *ost nc9eiat tran3acia: intermediarul care asigur plata !i intermediarul care asigur li'rarea. (iscul de credit apare n situaia n care unul din participani: pe parcursul des*!urrii tran3aciei nu/!i ac9it o"ligaiile: n cele mai multe ca3uri e!ecul unui participant n onorarea o"ligailor asumate *iind re3ultatul intrrii sale n starea de insol'a"ilitate. ": Ris+u- /* -i+<i/i,a,* (iscul de lic9iditate repre3int riscul re*eritor la starea n care "anii constituie la scaden ceea ce lipse!te pentru *inali3area derulrii tran3aciei. %l e constituit de pericolul ca partenerul care datorea3 *onduri "ne!ti ntr/o tran3acie s *ie n imposi"ilitatea de a se ac9ita la timp de o"ligaia de plat. 6cest *apt: n primul r$nd a*ectea3 negati' po3iia de lic9iditate a primitorului "anilor: pe care acesta mi3ea3 c o 'a a'ea la un anumit moment. Cri3a de lic9iditate poate s apar nea!teptat !i poate *i determinat de nelegerile preala"ile pri'ind trans*erul de *onduri: precum !i modalitile te9nice de e*ectuare a acestuia. ncile tre"uie s studie3e permanent gradul lor de lic9iditate !i s *ie n msur s e'ite cre!terile ne8usti*icate de costuri: n condiiile n care lic9iditatea nu este asigurat. $: Ris+u- /* ins.-;a)i-i,a,* =ris+u- in/i;i/ua- /* +r*/i,ar*: C5rice credit repre3int o anticipare a unor ncasri 'iitoare. 0in aceast perspecti' orice credit comport riscul ca aceste ncasri s nu se reali3e3e de loc sau parial. 6cest risc: numit risc de insol'a"ilitate al de"itorului este esenial n

16

Lucrare de diplom

acti'itatea "ancar: deoarece principala *uncie a unei "nci o repre3int acordarea de crediteB3 ;n acti'itatea de creditare: creditorii sunt e&pu!i urmtoarelor tipuri de riscuri< a? 1odi*icarea do"$n3ii n perioada anga8rii capitalului n raportul de credit. "? 1odi*icarea puterii de cumprare a monedei n aceea!i perioad. a? (iscul modi*icrii do"$n3ii pe pia Creditele pot *i contractate cu do"$n3i *i&e: 'ala"ile pe toat perioada contractului sau cu do"$n3i 'aria"ile sau sensi"ile: care se modi*ic trimestrial sau semestrial n *uncie de *luctuaiile ratei do"$n3ii pe o anumit pia. ;n ca3ul do"$n3ilor 'aria"ile: creditorul este a*ectat n special c$nd do"$n3ile cresc !i deci acesta: n comparaie cu posi"ilitile modi*icate de 'alori*icare a capitalului este de3a'anta8at. ;n condiiile creditrii cu do"$n3i *i&e >pe termen scurt?: creditorul tre"uie s ia n considerare e'entualele posi"ile modi*icri ce/l a*ectea3: proced$nd la o ma8orare a do"$n3ii practicate. "? (iscul modi*icrii puterii de cumprare 6cest risc este determinat de intensitatea procesului in*laionist !i poate *i msurat prin calcularea do"$n3ii reale. 0o"$n3ile nominale: do"$n3ile sta"ilite ntre pri !i consemnate n contractul de credit: sunt accepta"ile pentru creditor. 6precierile pri'ind ni'elul do"$n3ii sunt 'ala"ile at$t timp c$t sta"ilitatea monetar asigur: la e&pirarea termenului mprumutului recuperarea integral a 'alorii a'ansate. 6st*el: creditorul nu renun a/!i 'alori*ica capitalul prin mprumuturi: dar 'a cuta prin condiiile creditului s/!i asigure o compensare corespun3toare pentru pierderile su*erite prin deprecierea monetar: ridic$nd ni'elul do"$n3ii. ;n condiiile procesului in*laionist: rata do"$n3ii implic dou iposta3e< do"$nda nominal: e&primat ca atare prin rata curent de pia do"$nda real: ca di*eren ntre do"$nda nominal !i gradul de ero3iune al capitalului: determinat de e'oluia procesului in*laionist. (ata do"$n3ii reale se e&prim cu a8utorul relaiei<
1 + Rdn 1x1##: unde 1 + Ri (dn / rata do"$n3ii nominale (i / rata in*an*a
3

Luminia (o&in/ 2estiunea riscurilor "ancare: %d. 0idactic !i Pedagogic: 1++.

1.

Lucrare de diplom

6dic do"$nda real este direct proporional cu do"$nda nominal !i in'ers proporional cu gradul de depreciere monetar. ;n scopul diminurii riscurilor n acti'itatea de creditare: "anca 'a urmri respectarea mai multor condiii: dintre care amintim< a? mprumuturile acordate de o societate "ancar unui singur de"itor nu pot dep!i cumulate 2#H din capitalul !i re3er'ele "ncii "? potri'it reglementrilor prudeniale ale 7(= suma total a mprumuturilor mari acordate de"itorilor nu poate dep!i de ) ori *ondurile proprii ale "ncii. En mprumut este considerat mare atunci c$nd suma tuturor mprumuturilor acordate unui singur de"itor dep!e!te 1#H din *ondurile proprii ale societii "ancare. c? n ca3ul clienilor inclu!i n programe gu'ernamentale speciale de redresare *inanciar: restructurare: etc. "anca 'a acorda credite numai n limita sumelor cuprinse n aceste programe. d? n 'ederea asigurrii !i meninerii unui raport minim de sol'a"ilitate de )H: mprumuturile !i garaniile n lei !i 'alut acordate de "anc nu 'or putea dep!i de 12:- ori *ondurile proprii ale societii "ancare.

1)

Lucrare de diplom

Cap.%. Rela#ia firm . ban!

%.1 ,n!ile i rela#iile lor ! !lien#ii
;n condiiile n care concurena n domeniul "ancar se de3'olt: aceasta determin ca "ncile s/!i anali3e3e cu *oarte mare atenie comportamentul deoarece de acesta depinde meninerea n condiii "une a relaiei cu clientela.Ca atare: tre"uie adoptat un comportament "ancar ndreptat spre prote8area clientului !i spri8inirea acestuia: ast*el nc$t s se de3'olte o cola"orare sincer !i e*icient. 6st*el: n raporturile lor cu clienii: "ncile au statuate unele drepturi !i o"ligaii< s sta"ileasc !i s nscrie n conturile clienilor ni'elul do"$n3ilor !i comisioanelor datorate de ace!tia= s *ie indemni3ate de ctre client pentru toate c9eltuielile !i resursele anga8ate pentru a/l ser'i= s dispun de "anii clienilor a!a cum consider c este e*icient: dar cu onoarea cererilor de retragere a disponi"ilitilor. 0e asemenea: "ncilor: le re'ine !i o"ligaia de a e&ecuta orice operaie solicitat n mod e&pres de ctre clienilor: de a onora cererile emise de clieni !i de a ncasa cecurile !i alte instrumente "ancare primite n *a'oarea lor: de a eli"era e&trase de cont: de a nu de3'lui in*ormaii cu pri'ire la a*acerile clienilor dec$t la cererea lor: n interesul lor sau prin pre'ederea e&pres a legii. (elaia "anc/client depinde n *oarte mare msur !i de comportamentul consumatorului *a de produsele !i ser'iciile "ancare. ;n anali3a comportamentului clienilor n relaia cu "anca: atenia este ndreptat spre 3 ni'eluri de a"ordare distinct< atitudinea clientului *a de "ani= atitudinea clientului *a de "anc= atitudinea *a de produsele !i ser'iciile "ancare. ;n ceea ce pri'e!te accesul *irmelor rom$ne!ti la *inanare: tre"uie luat n considerare su"capitali3area: structura patrimonial !i lic9iditatea *irmei. C,u"capitali3area repre3int insu*iciena capitalurilor proprii >a acti'ului net? n raport cu necesarul de *inanare al *irmei impus de meninerea a*acerilor acestuia. Ior"im de o su"capitali3area cronic: deoarece ea este *oarte 'ec9e n ca3ul *irmelor mo!tenitoare ale *ostelor ntreprinderi de stat !i agra'at n perioada re*ormei prin politica *iscal: cea a creditului !i cea de reparti3area a pro*ituluiB 4. ,u"capitali3area este un 9andicap ma8or al accesului *irmelor la *inanare. %a denot o sla"
7. Joan/ 6ccesul *irmelor rom$ne!ti la *inanareB: re'ista CFinane: "nci :asigurriB nr. 2/3 1++)
4

1+

Lucrare de diplom

perspecti' a cre!terii economice !i a pro*ita"ilitii. 0e cele mai multe ori ea este o condiie sigur a e!ecului n a*aceri. ;n plus: ast*el de situaii *ace greoaie apelarea la *inanarea e&tern datorit nencrederii pe care o inspir *irmele su"capitali3ate creditorilor. 5 *irm care nu are !anse de a genera su*icient pro*it net din cau3a su"capitali3ri are puine oportuniti de *inanare< in'estitorii ocolesc cumprarea aciunilor emise de *irme incapa"ile s asigure un anumit indice al pro*itului pe aciune creditorii poteniali >"ncile: intermediarii *inanciari? nu tratea3 acordarea de mprumuturi: dec$t atunci c$nd sunt ntrunite o serie de condiii asiguratorii n pri'ina ram"ursrii datoriei !i a costului ei. Lic9iditatea este o condiie !i mai puternic dec$t structura patrimonial pus de creditor pentru accesul *irmei la *inanarea e&tern. Cile principale de cre!tere a lic9iditii *irmelor constau n renunarea la *a"ricarea de produse n neconcordan cu cererea pieei: crearea de piee pentru produsele *irmei: cre!terea competiti'itii produselor: etc.: ci care s permit recurgerea la o politic a '$n3rilor cu plata la 'edere ntr/o msur c$t mai mare.

%.%. Credit l !a modalitate de a!operire a ne!esar l i de fond ri a $ntreprinderilor

ncile comerciale !i/au di'ersi*icat te9nicile de creditare pentru a rspunde solicitrilor ntreprinderilor !i pentru a *ace *a cerinelor de3'oltrii acestora n *uncie de pro*ilul !i de posi"ilitile lor de creditare. Finanarea ntreprinderilor prin intermediul creditului poate *i mprit n< K. Finanare pe termen scurt< 1. Creditul comercial 2. creditul "ancar 3. ,contarea 4. Factoringul KK. Finanare pe termen mediu !i lung 1.Creditul o"ligatoriu 2.Lastingul 3.For*etarea 4.Creditul "ancar pe termen mediu !i lung %.%.1.Credit l !omer!ial

2#

Lucrare de diplom

Creditul comercial repre3int Acreditul acordat su" *orm de mar*: a'$nd originea n procesul di'i3iunii primare a muncii: atunci c$nd din masa productorilor s/au desprins comerciani: ageni economici speciali3ai n des*acerea mr*urilor.B 1r*urile primite pe credit comercial repre3int pentru "ene*iciari datorii e&igi"ile !i implic o am$nare a termenului de plat. Creditul comercial acionea3 n economia "ene*iciarului ca surs suplimentar de capital circulant: scutindu/l pe acesta de a recurge la alte resurse >e&< creditul "ancar?. ;n des*!urarea raporturilor de credit comercial tre"uie su"liniat c ntreprinderile sunt poli'alente< - pe de o parte ele primesc credite n calitate de cumprtori: de *apt le asigur un a*lu& de resurse= - pe de alt parte: la r$ndul lor: ele acord credite propriilor cumprtori. %.%.%.Credit l ban!ar (aporturile de credit ale ntreprinderilor cu "ncile sunt de regul reciproce. Pe de o parte ntreprinderile a'$nd conturi desc9ise la "nci *ormea3 depo3ite care pot *i *olosite de ctre acestea: ca resurse. Pe de alt parte: "ncile acord credite ntreprinderilor pentru ne'oile lor de producie curente sau cu recuperare ulterioar: pentru in'estiii. Principalele credite acordate de "nci sunt< 6'ansuri n cont curent sau credite ce cas >tre3orerie? repre3ent$nd raporturile de credite ntemeiate pe o deplin cunoa!tere a acti'itii ntreprinderii. %le sunt menite s satis*ac necesitile curente pri'ind acoperirea c9eltuielilor de producie cu caracter impre'i3i"il !i greu de locali3at: n o"iecte care s repre3inte o garanie 'eridic. Linia de credit repre3int sistemul de acordare general: n condiiile creia se sta"ile!te limita ma&im a creditului acordat. %a con*er ntreprinderilor un credit pro'i3oriu: ntruc$t "anca poate cere oric$nd acoperirea de"itului. Linia de credit con*irmat repre3int o *orm mai *a'ora"il ntreprinderii: n care posi"ilitatea de acordare a creditului se menine pentru o perioad sta"il n contract. %.%.(. /!ontarea 7e'oile ntreprinderilor pri'ind acoperirea c9eltuielilor de e&ploatare se satis*ace de ctre "anc pe dou ci<
21

Lucrare de diplom

- prin creditarea creanelor comerciale= - prin acordarea de credite de tre3orerie. Creditarea creanelor comerciale nseamn pentru a prelua: contra moned creanele comerciale pe care ntreprinderea *urni3oare le are asupra clienilor. Cea mai 'ec9e te9nic cunoscut !i *olosit spre scontare. ,contarea repre3int cesiunea cam"iei ctre un alt "ene*iciar n sc9im"ul 'alorii actuale a cam"iei. 7ecesitatea scontrii cam"iei se crea3 n condiiile n care "ene*iciarul cam"iei: a'$nd ne'oie urgent de "ani: cedea3 acest drept "ncii. %l este ndreptit s primeasc 'aloarea actual >Ia? a cam"iei. Ia L In @ ,: unde In @ 'aloarea nominal , @ scontul: respecti' do"$n3ile pentru perioada de la scontare p$n la scaden.

%.%.0. )a!toring l 5peraia de *actoring implic apariia n raporturile de credit: respecti' ntre '$n3torul/creditor !i cumprtorul/de"itor al unui persona8 nou< *actorul. 4mplementarea *actorului @ ca instituie de credit speciali3at @ a *ost determinat de interesul '$n3torului de a o"ine c$t mai rapid sumele datorate de clienii si. Factorul preia asupra sa: de la creditor: titlul de crean asupra de"itorilor si: de'enind *a de ace!tia "ene*iciarul creanelor respecti'e. Pentru creanele preluate: *actorul plte!te '$n3torului creditor 'aloarea actual a creanelor: diminuat cu comisionul su. 6st*el: *actorului i re'ine< do"$nda a*erent pentru perioada p$n la scadena *iecrei luni= comisionul a*erent e*ecturii operaiunii propriu/3ise de ncasare a titlurilor de crean: inclusi' o cot care s acopere riscurile !i c9eltuielile suplimentare legate de urmrirea de"itorilor ru/platnici. 6cest sistem este *a'ora"il *urni3orilor care e*ectuea3 numeroase li'rri n loturi mari: care au o acti'itate se3onier sau o clientel dispersat. %.%.1. Credit l obligatar

22

Lucrare de diplom

,e re*er la Arelaia de credit n care partenerii sunt instituii statale sau ntreprinderi economice n calitate de de"itori: care emit o"ligaiuni n aceast calitate: pe de o parte: iar creditori: su"scriptori !i deintori ai acestor o"ligaiuni: care/!i aran8ea3 ast*el capitalurile n 'ederea o"inerii unui 'enit sigur su" *orm de do"$n3iB -. 0eci o"ligaiunea este nscrisul care consemnea3 raportul de credit: de aici !i e&presia de credit o"ligatar. 5"ligaiunea este un titlu de recunoa!tere a datoriei care repre3int o crean *inanciar: pe care deintorul >creditorul? o are asupra emitentului >de"itorul?: sau alt*el spus este o promisiune scris de a plti o sum de "ani la o dat sta"ilit. %misiunea de o"ligaiuni este o resurs pre*erat de capital pentru ntreprinderi. Erm$nd *enomenul o"ligatar ca *enomen economic !i ca raport de credit: se o"ser' importana n cre!terea accelerat a acestei componente n *ormarea resurselor de de3'oltare a resurselor economice. Procurarea de resurse prin emiterea de o"ligaiuni s/a de3'oltat !i n domeniul capitalului circulant: o"ligaii cunoscute su" denumirea de "onuri de depo3it: certi*icate de depo3it. 5"ligaiunile repre3int temeiul des*!urrii unor altor operaiuni pe credit. Cele pe termen scurt !i lung: emise de stat sau ntreprinderi particulare: repre3ent$nd prin calitatea lor acti'e su"staniale n patrimoniul *iecrei ntreprinderi sau "nci. %le repre3int modalitatea pre*erat de deinerile de lic9iditi pe termen scurt: ntruc$t o"ligaiile se caracteri3ea3 prin siguran !i *acilitate: prin 'alori*icarea imediat. %.%.2. 3easing4 l ;n principiu: se practic dou tipuri de operaiuni de leasing de ctre companiile specialiste. Cele dou tipuri de leasing sunt< leasing/ul operaional leasing/ul *inanciar L*asin>?u- .p*ra5i.na;n ca3ul leasing/ului operaional: compania de leasing nc9iria3 clientului "unurile ce *ac o"iectul contractului de leasing. Pentru aceasta clientul plte!te o c9irie: con*orm termenelor sta"ilii prin contractul de nc9iriere: iar la s*$r!itul
Cesar asno: 7icolae 0ardac @ C1oned: credit: "nciB: %d. 0idactic !i Pedagogic: ucure!ti 1++.
-

23

Lucrare de diplom

perioadei de nc9iriere "unurile se rentorc la compania de leasing: clientul nemaia'$nd nici un drept asupra lor. L*asin>?u- 9inan+iar ;n ca3ul leasing/ului *inanciar: titlul de proprietate asupra "unurilor nc9iriate se trans*er clientului la s*$r!itul perioadei de leasing. ;n acest ca3: c9iria pltit este egal cu ratele ec9i'alente 'aloric ale "unului nc9iriat. 0up preluarea "unului: clientul mai poate plti nc o ta& de ntreinere permanent a "unului. Leasing/ul *inanciar mai este cunoscut !i su" denumirea de contract de nc9iriere !i cumprare n rate n special n ca3ul n care este o*erit persoanelor *i3ice. ;n ca3ul leasingului *inanciar: titlul de proprietate asupra "unurilor rm$ne iniial la compania de leasing: pe c$nd n ca3ul unui mprumut clientul cumpr "unurile cu "anii care i/a luat de la "anc !i de la nceput deine titlul de proprietar asupra lor. %.%.5. )orfetarea (epre3int o *orm special de *inanare care a aprut !i sa de3'oltat ca urmare a cre!terii ponderii utila8elor !i ec9ipamentelor industriale n cadrul comerului internaional: care datorit 'alorii lor mari se '$nd cu deose"ire pe credit. For*etarea este de*init drept Acumprarea creanelor cu scaden ulterioar !i pro'in din li'rri de mr*uri !i ser'icii: cumprtorului >*or*etistul? renun$nd e&pres la dreptul su de recurs contra precedentului deintor al creaneiB6. For*etarea se re*er la *inanarea "unurilor de in'estiii= durata *inanrii nu dep!e!te cinci ani: iar ram"ursarea se reali3ea3 prin e!alonarea n tran!e semestriale sau anuale. For*etarea ndepline!te dou *uncii importante< 1. Funcia de *inanare @ reali3at prin *aptul c *or*etistul >cumprtorul? creanei pune *onduri disponi"ile la dispo3iia "ene*iciarului creanei= 2. Funcia de asigurare @ deoarece prin clau3a A*r recursB *or*etistul preia toate riscurile !i nu poate s se ntoarc mpotri'a '$n3torului creanei n ca3ul neplii sumei la scaden.

%.(. Cara!ter l !ontra!t al al rela#iei ban!4 $ntreprindere pri"ind !redit l

6

C.M. 2mur @ ALe For*aitageB

24

Lucrare de diplom

(elaiile de creditare ntre "anc !i ntreprindere sunt re*lectate n contractele de mprumut nc9eiate ntre cele dou pri. AContractul de credit "ancar poate *i de*init ca o con'enie unilateral !i NN intuiturn personae OO prin care o "anc sau o alt instituie de credit sau similar se o"lig : n sc9im"ul unei remuneraii: s pun la dispo3iia unor persoane *onduri "ne!ti: pe un termen !i un cuantum determinat sau s !i asume: n interesul unei persoane: un aran8ament "nesc prin a'al: sau prin scrisoare de garanieB.. Contractul de credit are caracterul unui contract de ade3iune: n practic *iind utili3ate *ormulare tipi3ate: redactate de "nci: cu cau3e presta"ilite de ctre acestea. Clientul nu ader numai la cau3ele e&prese ale contractului de credit ci !i la condiiile generale de "anc: la u3urile con'enionale !i regulile pro*esionale "ancare. ;n ca3 de litigii: clau3ele pre'3ute n clau3ele de credit sunt opo3a"ile clientului !i produc e*ecte 8uridice numai dac e&ist certitudinea c aceste clau3e au *ost cunoscute !i acceptate de ctre client n momentul semnrii contractului. Contractul de mprumut conine unele clau3e care i permit "ncii s modi*ice unilateral pre'ederile contractului nc9eiat cu clientul. 5 ast*el de clau3 este cea re*eritoare la posi"ilitatea modi*icrii unilaterale de ctre "anc a ratei do"$n3ii la creditele acordate. 0e e&emplu: n contractul de credit nc9eiat ntre "anc !i client se speci*ic< APe parcursul utili3rii !i ram"ursrii creditului: "anca poate inde&a procentul de do"$nd: n con*ormitate cu restul resurselor de creditare !i do"$nda de re*inanare practicat de 7(. 7oul procent de do"$nd se 'a comunica mprumutatului n scris: n termen de 1# 3ile de la apro"are !i se 'a aplica la soldul creditului e&istent la data modi*icrii do"$n3iiB. ;n ceea ce pri'e!te re3ilierea unilateral a contractului de mprumut ctre "anc: aceasta este cuprins n cau3ale contractului de mprumut nc9eiat ntre "anc !i client. 6st*el: "anca nu poate re3ilia un contract de credit nc9eiat cu clientul "ncii: cu dou e&cepii< a? "anca poate anula sau reduce cuantumul creditului acordat n urmtoarele ca3uri< n ca3ul n care necesarul de credit este su" ni'elul pre'3ut n contractul de credit a*erent trimestrului pentru care s/a e*ectuat anali3a trimestrial< n ca3ul n care indicatorii de per*orman *inanciar >grad de ndatorare: lic9iditate imediat: sol'a"ilitate patrimonial: renta"ilitate n *uncie de c9eltuieli totale: grad de acoperire a c9eltuielilor din ncasri? nregistrea3 ni'elele su" cele
.

4on Turcu @ A5peraiuni !i contracte "ancareB: %d. Lumina Le&: ucure!ti 1++4
2-

Lucrare de diplom

a'ute n 'edere n momentul acordrii creditului !i care pot conduce la neram"ursarea creditelor con*orm pre'ederilor din contract. anca poate decide continuarea creditrii n alte condiii de do"$nd !i de garantare a creditului: ncep$nd cu data de unu a lunii urmtoare celei pre'3ute pentru depunerea "ilanului conta"il: a situaiei patrimoniale sau dup ca3 a ntocmirii "alanei de 'eri*icare. 0reptul de deci3ie aparine "ncii iar mprumutatul se o"lig s accepte necondiionat noile condiii de creditare= n ca3ul nregistrrii de pierderi= n ca3ul *urni3rii de ctre mprumutat a unor date nereale= n ca3ul derulrii aciunii n conturi desc9ise la alte "nci. (e3ilierea are loc dup e&pirarea unui termen de prea'i3 de minimum - 3ile: comunicat n scris clientului. "? "anca poate ntrerupe utili3area creditului apro"at *r prea'i3: n ca3ul n care mprumutatul nu a respectat pre'ederile contractuale n cau3 sau n ca3ul n care situaia economic !i *inanciar a mprumutatului nu mai asigur condiiile de ram"ursare a creditului. Formularea contractelor de mprumut utili3ate de societile "ancare conin !i clau3a con*orm creia contractul Aare 'aloare de nscris autentic !i constituie titlul e&ecutoruluiB: prelu$nd o pre'edere identic a statutului "ncii. 0e!i e&ist aceast pre'edere n statutul "ncilor: nici o dispo3iie legal nu a con*erit aceast calitate contractului de credit "ancar. Caracter de titlu e&ecutoriului au actele autentice nc9eiate la notariat: 9otr$rile 8udectore!ti: precum !i actele recunoscute ca atare ntr/o dispo3iie e&pres a legii. Legea nr. 34P1++1 prin care s/a apro"at statul 7( pre'ede caracterul de titlu e&ecutoriu a contractului de credit "ancar: dar numai atunci c$nd calitatea de creditor o are 7(. Ca urmare: p$n n anul 1++): pentru a trece la e&ecutarea silit a creditelor restante "ncile tre"uiau s o"in titlu e&ecutoriu: e&cepie *c$nd situaia urmririi silite a "unurilor mo"ile constituite de ga8. 6st*el: n ca3ul de ram"ursare a creditului pentru care s/a constituit ga8ul: "anca 'a a'ea dreptul s procede3e la '$n3area o"iectelor date n ga8: *iind necesar apro"area cererii de autori3are a '$n3rii "unului ga8at de ctre 8udectorie sau tri"unal. Con*orm art. -6 din Legea "ancar nr. -)P1++): Acontractele de credit "ancar: precum !i garaniile reale !i personale constituite n scopul garantrii creditului "ancar: constituie titlurile e&ecutoruluiB. Contractul de credit nc9eiat ntre "anc !i clienii solicitatori de credite se ntocme!te n patru e&emplare: a cror destinaie este urmtoarea<

26

Lucrare de diplom

e&emplarul unu >originalul? se pstrea3 la conducerea unitii "ancare ntr/un *i!et special cu aceast destinaie= e&emplarul doi se pred mprumutatului= e&emplarul trei se pstrea3 n dosarul economic al clientului mpreun cu documentaia care a stat la "a3a anali3ei !i apro"rii creditului= e&emplarul patru se pred odat cu *i!a contului sau caietul de actuali3ri dup ca3: la compartimentul decontri/ conta"ilitate pentru punerea la dispo3iie a creditului !i pentru urmrirea ram"ursrii. Contractul de credit se semnea3 de repre3entanii autori3ai ai "ncii: de consilierul 8uridic. Fiecare *il din contractul de credit inclusi' ane&ele: 'or *i !tampilate !i semnate de directorul "ncii !i de repre3entanii legali ai mprumutatului. ;n contractele de credite nu se admit modi*icri: !tersturi: clau3e contractuale care nu *ac o"iectul creditului respecti': care pot conduce la interpretri eronate sau la pierdere drepturilor "ncii ce decurg din contract. Contractul de mprumut cuprinde n cea mai mare parte clau3e re*eritoare la o"ligaiile asumate de client: o"ligaii pe care acesta le respect prin semnarea contractului n cuno!tin de cau3. Cu toate acestea !i "anca are anumite o"ligaiuni n cadrul relaiilor cu clienii si pri'ind acti'itatea de creditare ast*el: "anca are o"ligaiunea de a in*orma : de a pre'eni !i de a s*tui clientul cu pri'ire la ser'iciul o*erit >creditul? n sensul de a completa acest ser'iciu: pentru a/l *ace c$t mai util clientului. 4n*ormaiile o*erite clientului se re*er strict la ser'iciul o*erit< n ce condiii este prestat !i dac acest ser'iciu este adec'at ne'oilor clientului. 0e asemenea "anca este o"ligat s pstre3e secretul in*ormaiilor pe care le dein cu pri'ire la clientela sa. %&ist ns ca3uri n care aceast o"ligaiune nu operea3: !i anume< 1. c$nd prin lege "anca se o"lig s de3'luie secretul= 2. c$nd de3'luirea este o datorie pu"lic= 3. c$nd interesele "ncii o impun= 4. c$nd clientul !i d consimm$ntul e&pres pri'ind o asemenea de3'luire. 0e asemenea nu sunt con*ideniale< in*ormaii care au un caracter de generalitate: de e&emplu in*ormaii pe care o "anc le comunic altei "nci cu pri'ire la po3iia general a unui client sau cele de genul Anu sunt incidente de platB= in*ormaii care sunt cunoscute de un numr mare de persoane: cum ar *i de e&emplu in*ormaii re*eritoare la de3"ateri 8udiciare n curs sau n lipsa
2.

Lucrare de diplom

agenilor economici a*lai n incapacitate de plat: pu"licat de ctre 1inisterul Finanelor !i 7(. (eglementrile legale cu pri'ire la secretul pro*esional "ancar ar tre"ui ast*el sta"ilite nc$t s nu *ie *olosite ca acoperire a criminalitii economice.

Cap.( 6e!anism l !reditrii $ntreprinderilor

Creditarea i e"al area ris! l i
Creditarea este acti'itatea de "a3 care poate genera pro*ituri importante pentru "anc: dac este practicat corect: dar care poate duce !i la pierderi. Prin urmare: tre"uie a"ordat ntr/o manier structurat !i logic. ncile primesc "ani su" *orm de depo3ite de la clieni: crora le pltesc do"$nd pentru sumele depuse. anca tre"uie s genere3e 'enit: pentru a plti do"$nda deponenilor: pentru a reali3a pro*it n "ene*iciul acionarilor si: precum !i pentru propria de3'oltare. 5 modalitate prin care "ncile reali3ea3 'enituri este de a da cu mprumut "anii depo3itai. A ncii i se plte!te do"$nd pentru sumele date cu
2)

Lucrare de diplom

mprumut= rata do"$n3ii percepute pentru mprumuturi 'a *i mai mare dec$t rata do"$n3ii pltite la depo3ite. 0i*erena dintre aceste dou rate al do"$n3ii se nume!te mar8 !i constituie o surs important pentru 'enitul "nciiB). 5 parte din *ondurile a'ansate n procesul de creditare pro'in din capitalul propriu al "ncii: iar o alto parte din *onduri poate *i mprumutat de la alte "nci. Prin urmare: "ncile tre"uie s reali3e3e un 'enit su*icient de mare pentru a restitui mprumuturile atrase !i do"$nda a*erent: pentru a/!i acoperii costurile !i pentru a o"ine pro*it. 6desea "ncile comerciale au n 'edere ta&a o*icial a scontului sta"ilit de anca Central: ca do"$nd de re*erin n sta"ilirea ni'elului ratei do"$n3ii utili3ate de ele n relaiile cu clienii. ;n mod normal: n orice ar: rata minim a do"$n3ii de creditare: in*luenea3 cererea de moned !i cursul de sc9im". Prin urmare: rata do"$n3ii de creditare: mai ales su" *orma ta&ei o*iciale a scontului: este un important instrument de politic monetar n cadrul unei economii. Procesul de creditare 8oac un rol esenial n economie. ;ncas$nd sume mici de "ani de la deponeni !i agreg$nd aceste *onduri pentru a le mprumuta solicitanilor: "ncile pun la dispo3iie "anii necesari de3'oltrii economiei. ;n acest proces: "ncile prote8ea3 deponenii prin anali3a riguroas a cererilor de creditare. Creditarea: n condiiile n care se asigur ram"ursarea: permite "ncii s o"in un c$!tig pentru deponenii ei: reduc$nd semni*icati' ni'elul de risc. Creditarea poate *i pri'it !i ca un ser'iciu "ancar pe care "anca l o*er clienilor care l solicit. ;n economiile competiti'e: acti'itatea speci*ic sectorului teriar >al ser'iciilor? tre"uie s se concentre3e asupra ne'oilor clienilor !i s de3'olte produse !i ser'icii pentru satis*acerea unor cerine ale acestora. Prin!ipiile !reditrii Creditarea nu este o !tiin e&act= nu este posi"il ca prin utili3area unei *ormule sau prin aplicarea unor teorii s se garante3e c suma acordat unui client 'a *i ram"ursat cu do"$nda a*erent. %&ist totu!i principii generale de creditare: care dac sunt aplicate consec'ent: permit reducerea gradului de incertitudine !i prin urmare a riscului implicat n creditare. 6ceste principii s e re*er la< 1. ,olicitantul creditului >de"itorul?= 2. Cererea de creditare >o"iecti'ele urmrite? !i documentaia de creditare= 3. (am"ursarea >rate !i termene?= 4. 0o"$n3i !i comisioane "ancare= -. 2arantarea >modaliti de asigurare !i garantare? @ principiul *undamental al creditului.
)

Lucian C. 4onescu @ A ncile !i operaiunile "ancareB: %d. %conomic: ucure!ti 1+66

2+

Lucrare de diplom

(.1 /oli!itant l !redit l i

6cceptul unei "nci de a acorda un credit re*lect punctul ei de 'edere pri'ind capacitatea de ram"ursare pre3ent !i 'iitoare a clientului. Prin urmare: este esenial ca "anca s o"in c$t mai multe in*ormaii cu pri'ire la situaia *inanciar a potenialului client !i s *ie sigur c se poate "a3a pe toate in*ormaiile o*erite de acesta. ;n aceast anali3: "anca tre"uie s ia n considerare msura n care l cunoa!te pe client= anali3a se *ace di*ereniat pentru un client nou !i unul tradiional< 0ac solicitantul este de8a un client al "ncii: "anca 'a lua n considerare e'idenele sale cu re*erire la acesta< dac a *ost recuperat gra*icul de ram"ursare al ratelor !i do"$n3ilor= ,olicitrile noilor clieni tre"uie tratate di*erit= ca un prin pas tre"uie s se o"in re*erine satis*ctoare despre integritatea !i situaia *inanciar a persoanelor care conduc a*acerea. Pentru cunoa!terea !i e'aluarea situaiei economico/ *inanciare a clienilor precum !i pentru aprecierea riscului "ancar n acti'itatea de creditare: "anca tre"uie s/!i asigure o "a3 de in*ormaii asupra *iecrui client: pe care tre"uie s o actuali3e3e periodic. Principalele surse de in*ormaii sunt< a? 4n*ormaii o"inute de la client "? 4n*ormaii din e'idena "ncii c? 4n*ormaii din surse e&terioare Pro"lemele c9eie asupra crora se concentrea3 "anca c$nd anali3ea3 situaia unui client ce solicit un credit pot *i mprite pe patru grupe< 1. 0omeniul de acti'itate al *irmei. 2. ,ituaia *inanciar. 3. 1anagementul *irmei. 4. Per*ormanele 'iitoare ale *irmei. (.1.1 Domeni l de a!ti"itate al firmei - %ste n declin sau n cre!tereD - Care sunt concurenii principali ai *irmeiD - 6cti'itatea *irmei are caracter se3onierD (.1.%. /it a#ia finan!iar

3#

Lucrare de diplom

Pentru a sta"ili situaia *inanciar a clientului: "anca reali3ea3 urmtoarele anali3e< a? 6nali3a "ilanului conta"il< - se 'or anali3a "ilanurile conta"ile pe ultimii trei ani !i situaiile *inanciare cumulate de la nceputul anului n curs comparati' cu aceea!i perioad a anului trecut. ilanurile conta"ile tre"uie s *ie certi*icate de comisia de cen3ori - se 'or anali3a stocurile: c9eltuielile: 'eniturile: precum !i decontrile: prele'rile: 'rsmintele: datoriile !i o"ligaiile *a de teri= - se 'or anali3a costurile. "? 6nali3a contului de pro*it !i pierderi< - se 'or anali3a pe ultimii trei ani !i pe anul n curs re3ultatele acti'itii !i pro*iturile o"inute= - se 'or anali3a pierderile nregistrate !i perspecti'a eliminrii lor= - se 'or anali3a reparti3area pro*itului net. c? 6nali3a *lu&ului de ncasri !i pli Flu&ul de ncasri !i pli tre"uie s *urni3e3e in*ormaii din perioada respecti' at$t pentru acti'itatea de producie c$t !i pentru cea de in'estiie. 6lturi de celelalte anali3e *inanciare: anali3a *lu&ului de ncasri !i pli permite e'aluarea< - posi"ilitii de an genera n 'iitor disponi"iliti= - capacitii clientului de a/!i respecta o"ligaiile de plat. (.1.(. 6anagement l firmei Conducerea *irmei pre3int ncredereD Care este e&periena conducerii n derularea acestui tip de a*acereD C$t de "ine este controlat a*acereaD 1anagerii sunt con!tieni de capacitile reale de producie ale *irmeiD

(.1.0. Performan#ele "iitoare ale firmei - Ia *i pro*ita"il a*acerea n 'iitorD - Funcionarea n 'iitor a a*acerii 'a genera su*icient pro*it disponi"il pentru a ram"ursa mprumuturile solicitateD - Conducerea are n 'edere pentru 'iitor 'reo sc9im"are ma8or care ar putea a*ecta disponi"ilitile *irmei sau pro*itulD ;n practica rom$neasc anali3a mprumutului din punct de 'edere a acestor pro"leme pre3entate este cunoscut !i su" denumirea de caracterul !i capacitatea de ram"ursare a clientului.

31

Lucrare de diplom

Pe "a3a datelor !i in*ormaiilor o"inute personalul compartimentelor de creditare 'a ntocmi A*i!a clientuluiB: care tre"uie actuali3at pe msura sc9im"rilor ce inter'in n situaia clientului.

(.%. Cererea de !reditare i do! menta#ia de !reditare

Creditul are un rol important n toate economiile moderne. ;n cadrul studiului cererii de credit n conte&tul economiei de pia: inclusi' la noi n ar: sunt necesare o serie de etape preliminare: care sunt redate n continuare. S,u/i*r*a si,ua5i*i +.n@un+,ura-* 8i +*rin5*-* a+*s,*ia ;nainte de a trece la anali3a concret a cererii de credit: este necesar s se cunoasc con8unctura: situaia economic !i *inanciar: at$t n acel moment: c$t !i n 'iitorul apropiat ori mai ndeprtat >n *uncie !i de durata creditului?. 6spectele de insta"ilitate economic: *rec'ente n perioada de tran3acie: constituie o realitate< e'entualitatea declan!rii unei cri3e sau e&istena de8a a acesteia= restricii cu pri'ire la o"inerea licenelor de import sau de e&port= Aie!ireaB de su" control a cre!terii preurilor !i implicit a ratei de in*laie= recesiunea economic< restricii n pri'ina trans*erurilor 'alutare n alte ri= restr$ngerea sau ncetarea acti'itii n ramura de acti'itate a solicitantului de credit= e&istena unui em"argo instituit de organi3aii internaionale !i care a*ectea3 pro*und relaiile de comer e&terior al rii solicitantului. Toate acestea creea3 un climat *a'ora"il !i plin de riscuri n acordarea unui credit. Tot ast*el: insta"ilitatea politico social caracteri3at prin lupta partidelor pentru deinerea sau cucerirea puterii n stat: e&istena unor mi!cri mai mult sau mai puin tensionate cu caracter re'endicati': gre'e: riscul unui con*lict armat sau tot at$tea elemente precumpnitoare n deci3iile de acordarePrespingere a creditelor solicitate de clientela "ancar. S,u/i*r*a si,ua5i*i *+.n.1i+.?9inan+iar* a 9ir1*i +ar* s.-i+i,4 +r*/i, ,ituaia clientului constituie un element e&trem de important n ceea ce pri'e!te deci3ia de a i se acorda creditul. ;n acest scop "anca 'a cuta s studie3e toate aspectele din punct de 'edere o"iecti' c$t !i su"iecti'. 6st*el: 'or *i anali3ate<
32

Lucrare de diplom

- dac conducerea *irmei !i administrea3 n mod e*icient mi8loacele proprii !i mprumutate !i dac apelea3 la creditul "ancar supus anali3ei pe moti'e "ine ntemeiate= - situaia produciei !i asigurarea des*acerii prin contracte *erme nc9eiate din timp= - dac are imo"ili3ri const$nd n< stocuri de mar*: cu mi!care lent: *r mi!care !i greu 'anda"ile= stocuri supranormati'e de materii prime: materiale au&iliare: piese de sc9im": semi*a"ricate= clienii !i de"itori nencasai n durata de circuit "ancar a documentelor: neurmrii !i c9iar prescri!i= 'olumul *urni3orilor !i creditelor neac9itai: soldul sumelor datorate statului pe impo3ite !i ta&e !i de'enite e&igi"ile: TI6= - starea real a mi8loacelor *i&e !i stadiul amorti3rii lor: 'ec9imea n *unciune: clasriPdeclasri n conser'are: gradul de moderni3are a acestora: 'olumul amorti3rilor: starea in'estiilor n curs de reali3are= - gradul de sol'a"ilitate< disponi"ilitile n numerar !i n conturile curente "ancare: e'entuale credite restante: 'olumul creanelor de ncasat s *ie superior creanelor de plat= - anali3a "ilanului !i a contului de pro*it !i pierdere: raportului e&istent ntre 'olumul c9eltuielilor: produciei: al des*acerii !i 'olumul pro*itului reali3at. ;n concepia "ncii comerciale: creditul nu tre"uie s constituie pentru solicitator un scop n sine: ci un mi8loc suplimentar a surselor de8a e&istente n patrimoniul ntreprinderii !i nu ca element de "a3. Cun.a8,*r*a +-i*n,u-ui const n acti'itatea des*!urat !i re3ultatele o"inute pe o anumit perioad de timp= pro*esionalismul managerilor= reputaia pe care *irma o are pe piaa respecti'. ;n ca3ul creditelor pe termen scurt: studiul este necesar a *i e*ectuat rapid: prin discuii !i deplasri la sediul "ncii !i e'entual !i al ntreprinderii. ;n situaia creditelor pe termen mi8lociu !i lung: datorit 'alorii mari a creditului solicitat: pro"lema este mai comple&. Competena n a*aceri a managerilor !i a cola"oratorilor lor se re*lect n re3ultatele o"inute pe timp mai ndelungat: n modul cum !tiu s ias din situaii di*icile datorit cri3ei: cum studia3 piaa: lansarea de noi produse !i alegerea momentului oportun: cum ela"orea3 modele strategice de sporire a 'olumului a*acerilor. Si,ua5ia a;*ri-.r p*rs.na-* !i a surselor acestor a'eri: n special ale managerilor: este un aspect demn de luat n seam.

33

Lucrare de diplom

5 "un situaie material pledea3 n *a'oarea solicitantului de credit. 0impotri' un trai aparent lu&os: imo"iliar ipotecat: datorii personale neac9itate duc la conclu3ii ne*a'ora"ile. D.+u1*n,a5ia 0ocumentaia de credit: pe care agenii economici o pre3int "ncii n 'ederea o"inerii de credite: tre"uie s cuprind urmtoarele< a? cererea de credite: semnat !i !tampilat de persoanele autori3ate s repre3inte societatea: complet n mod o"ligatoriu cu toate in*ormaiile solicitate= "? documentaia de construire a societii compus din< - contractul de societate= - statul= - 9otr$rea 8udectoreasc= - certi*icat de nmatriculare la 5*iciul (egistrului Comerului: acte adiionale= - certi*icat de nregistrare la 0.2.F.P.C.F.,.= - cod *iscal. Pentru persoanele *i3ice ce des*!oar acti'iti economice se 'a pre3ente autori3aia de *uncionare: n original: !i o copie pentru con*ormitate: acte de identi*icare: ade'erine din partea primriilor c pot des*!ura aceste acti'iti. Pentru societile comerciale cu capital de stat se 'a pre3ente< - apro"area 626 pentru anga8area creditului !i pentru garantarea acestuia cu "unuri imo"iliare !i mo"iliare: proprietatea societii p$n la concurena sumei de ma&imum 3#H din 'aloarea conta"il a tuturor acti'elor societii. 0ac 'aloarea "unurilor propuse a *i ga8ate nu dep!e!te 4-H din 'aloarea conta"il a acti'elor societii: apro"area este de competena consiliului de administraie ,4F. 0ac 'aloarea "unurilor propuse pentru garanie dep!e!te 4-H din 'aloarea conta"il a acti'elor societii: apro"area de garantare se *ace de ctre Consiliul de 6dministraie al Fondurilor Proprietii de ,tat >FP,?. Pentru societile comerciale care nregistrea3 pierderi: apro"rile de garantare: indi*erent de ni'elul creditului !i al limitei 'alorice de garantare se dau de Consiliul de 6dministraie al FP,. - 9otr$rea 626 a societii pentru mandatarea persoanei care 'a semna contractul de credit !i ga8= c? "ilanul conta"il !i contul de pro*it !i pierdere: 'i3ate de organele *inanciare a"ilitate : raportrile conta"ile periodice !i ultima "alan de 'eri*icare.

34

Lucrare de diplom

d? situaia 'eniturilor !i c9eltuielilor > IC? ce urmea3 a *i reali3ate pe anul n curs !i preliminat n perioada pentru care se solicit creditul. ,ituaia 'a *i ntocmit n corelare cu "ugetul de 'enituri !i c9eltuieli sau cu declaraia de 'enituri. e? studiul de *e3a"ilitate n ca3ul unor solicitri de credite pentru reali3area o"iecti'elor de in'estiii. Creditele pe termen mediu !i lung 'or a'ea la "a3: n mod o"ligatoriu studiul de *e3a"ilitate pentru acti'itatea des*!urat pe perioada creditrii: sau un plan de a*aceri n ca3ul productorilor indi'iduali. *? lista "unurilor materiale !i a 'alorilor ce constituie garanii asiguratorii pentru "anc n 'edere acordrii creditului solicitat. 6ceast list 'a a'ea la "a3 documentele prin care se do'ede!te dreptul de proprietate asupra "unurilor ce urmea3 a *i ipotecate sau ga8ate. Pentru "unurile imo"iliare se 'a pre3enta de la Mudectorie e&trasul de carte *unciar sau certi*icatul de sarcini n care se 'a speci*ica !i *aptul c "unul respecti' nu este gre'at de alte creane. ,ocietile comerciale n*iinate n "a3a unor 9otr$ri de 2u'ern care pre'd c patrimoniul *ostelor ntreprinderi sau cooperati'e se 'a prelua de actualele societi 'or pre3enta procesul 'er"al de preluare/primire a ntregului patrimoniu nscris la Mudectorie n (egistrul de Transcripiuni. ;n acela!i mod 'or proceda !i societile comerciale care au construit imo"ile pe "a3 de autori3aie de construire. 0reptul de proprietate asupra "unurilor imo"ile 'a *i constatat n "a3a 9otr$rii 8udectore!ti nregistrat la Mudectorie n (egistrul de Transcripiuni. g? productorii agricoli indi'iduali !i cei asociai 'or pre3enta o ade'erin de stare material eli"erat de primrie titlurile de proprietate con*orm Legii nr. 1)1P1++1 sau ade'erinele de proprietate. 9? Contractele de '$n3are/cumprare: import de utila8e: pentru "unurile ce se produc din credit: 'alid n perioada de creditate. i? Contractele de des*acere al produselor la interni sau e&terni: n 'edere 8usti*icrii creditului. 8? e'alurile te9nice ale "unurilor mo"iliare !i imo"iliare: e*ectuate de e'aluatori te9nici sau e&peri neutri. F? Propuneri pri'ind gra*icul de ram"ursare a creditului. l? 5rice alte documente necesare solicitate de "anc.

(.(. Ramb rsarea

0ac apro"area creditelor con*orm competenelor sta"ilite: unitile teritoriale "ncii: care acord e*ecti' creditul: 'or proceda mpreun cu solicitantul la nc9eierea contractului de credite.
3-

Lucrare de diplom

Pentru toate categoriile de credite ce se acord de "anc se sta"ilesc scadene certe: care se nscriu n contractele de credite nc9eiate cu "ene*iciarii. (am"ursarea creditelor se *ace din ncasrile reali3ate de agenii economici e&istente n contul de disponi"iliti: pe "a3 de not conta"il ntocmit de compartimentul de creditare sau automat prin calculator. ;n ca3ul n care disponi"ilul din contul curent este insu*icient pentru ram"ursarea ratei scadente: di*erena neram"ursat se trece ce credite restante. Penalitile pentru creditele neram"ursate n termen !i pentru do"$n3ile restante se sta"ilesc !i se comunic prin circulare. ;n ca3ul agenilor economici care nregistrea3 datorii restante din credite !i do"$n3i: "anca 'a proceda la declararea acestora n incapacitate de a plat !i 'a trece la e&ecutarea potri'it legii.

(.0. 'aran#ii i !ontrol l ban!ar

(.0.1. 'aran#ii Pentru asigurarea recuperrii creditelor n situaia n care mprumutatul nu/!i respect o"ligaiile contractuale de ram"ursare a ratelor scadente: plata do"$n3ilor !i a celorlalte o"ligaii re3ultate din contract: din cau3e care nu au putut *i pre'3ute la acordarea creditului: "anca 'a solicita mprumutailor garanii asiguratorii care pot *i o*erite at$t de de"itori c$t !i de teri: persoane *i3ice sau 8uridice: numite girani. 2araniile asiguratorii sunt de dou *eluri< garanii reale garanii personale Garan5ii-* r*a-* repre3int "unuri mo"ile sau imo"ile din patrimoniul de"itorului sau al unui ter: o*erite pentru ndestularea n mod pre*erenial al unui creditor. 0in grupa garaniilor reale distingem< a? Ip.,*+a @ garanie imo"iliar care nu comport deposedarea celui ce o constituie.
36

Lucrare de diplom

4poteca practicat de "anc n relaiile cu clienii si este o ipoteco con'enional: ntruc$t are la "a3 nelegerea inter'enit ntre "anc !i constitutorul ipotecii care poate *i de"itorul sau un garant al lui. 5"iecti'ul ipotecii l constituie "unurile imo"ile >cldirile? de orice *el !i terenurile. 4poteca 'a *i constatat printr/un nscris >contract de ipotec sau alt act de garanie imo"iliar? n care se 'or consemna< 'aloarea creditului >creana garantat plus do"$n3i? determinarea e&act a "unului ipotecar !i 'aloarea luat n garanie. 0ac "unurile: o"iect al ipotecii: se a*l n proprietate indi'i3 a mai multor persoane: acestea se pot ipoteca doar cu acordul tuturor coproprietarilor. unul ipotecat se ia n calcului garaniei creditului n *uncie de 'aloarea de conta"ilitate pentru "unurile aparin$nd persoanelor 8uridice corectat cu u3ura acestora !i procentul admis de "anc pentru "unurile imo"iliare. 1ecanismul ipotecii permite "ncii ca: n ca3 de neplat a mprumutatului Q: s urmreasc acest "un: indi*erent n posesia cui s/ar a*la solicit$nd scoaterea lui la '$n3are !i ncasarea cu prioritate a preului o"inut. Pentru a *i acceptat garania "unurilor imo"iliare acestea tre"uie s ndeplineasc urmtoarele condiii< - s *ie proprietatea constitutorului !i s se a*le n circuit ci'il= - s e&iste o pia sigur pentru "unurile ipotecate= - "unurile s *ie situate n 3one de interes= - cldirile s permit amena8ri !i adaptri= - s *ie asigurate la o societate de asigurri. 6cceptarea de ctre "anc a ipotecii impune reali3area urmtoarelor condiii< - ipoteca s *ie de gradul 4: ntruc$t n ca3 de e&ecutare silit sau *aliment cel ce deine o ast*el de ipotec se ndestulea3 la masa credal n raport cu ceilali creditori= - ipoteca de gradul 44 se poate accepta dac imo"ilul a *ost de8a ipotecat la "anca creditoare pentru un credit primit !i acoper 'aloric am"ele credite: deci se nc9eie dou ipoteci= - durata e&istenei n timp a imo"ilului ipotecar s *ie cert p$n n momentul stingerii integrale a o"ligaie ce a generat ipoteca= - imo"ilul ipotecat s *ie asigurat mpotri'a tuturor riscurilor: iar pe polia de asigurare s *ie menionat cesiunea n *a'oarea "ncii. 7u pot *i luate garanii ipotecare< - locuinele cumprate de la stat !i neac9itate= - imo"ilele cumprate !i ac9itate cu clau3a de ntreinere sau cu u3u*ructul 'iager: dec$t cu condiia ipotecrii at$t a imo"ilului: c$t !i a dreptului de u3u*ruct 'iager=
3.

Lucrare de diplom

- terenurile aparin$nd domeniului pu"lic. ;n 'ederea constituirii legale a ipotecii este necesar s se ela"ore3e un contract de ipotec >n situaia n care imo"ilul este proprietatea mprumutatului? sau un act de garanie imo"iliar >n situaia n care imo"ilul este proprietatea giranilor?: autenti*icate la un notar pu"lic autori3at. ;n ceea ce pri'e!te suma pentru care este nscris ipoteca: se 'a trece suma cea mai mare dintre 'aloarea creditului !i 'aloarea "unului ipotecat. (edactarea lui se *ace n patru e&emplare: dintre care< un e&emplar pentru notar !i un e&emplar pentru transcriere. Persoana care constituie ipoteca 'a tre"ui s *ie ma8or !i s ai" capacitatea deplin de e&erciiu. 4poteca tre"uie nscris n registrul special de transcripiuni !i inscripiuni imo"iliare sau n cartea *unciar: dup ca3: e&istente la 8udectoria unde se a*l situat imo"ilul. ,tingerea ipotecii se reali3ea3 odat cu plata ultimei rate a creditului garantat !i a do"$n3ii a*erente. 0up ncasarea tuturor sumelor: "anca 'a putea solicita n scris 8udectoriei radierea ipotecii la cererea de"itorului. "? Ga@u- @ se constituie asupra "unurilor mo"ile corporale: c$t !i a "unurilor necorporale !i poate *i tratat su" dou *orme< cu deposedare= *r deposedare. 2a8ul este un contract accesoriu contractului de credit: prin care de"itorul >mprumutatul? sau garantul: dup ca3: remite "ncii un "un mo"il pentru garantarea creditului. 6ceste "unuri pot *i corporale >produse: "unuri: mr*uri= numai n situaia unitilor ce dein stocuri nsemnate? sau necorporale >creane: titluri: aciuni?. Toate tre"uie s ndeplineasc condiia de a *i n circuitul ci'il: respecti' de a *ace o"iectul '$n3rii/cumprrii. 2a8ul cu deposedare @ numit !i AamanetB presupunerea lui la "anc. ;n acest ca3: se ntocme!te un contract n dou e&emplare: unul pentru "anc !i cellalt pentru constitutor. 0e regul: aceast *orm de ga8are se adresea3 "unurilor mo"iliare de 'olum mic i 'aloare mare >metale preioase: pietre preioase: ta"louri: sculpturi: aciuni: alte 'alori nominati'e?. 2a8ul *r deposedare se practic pentru "unurile 'oluminoase >autoturisme: congelatoare: *rigidere: utila8e !i ma!ini? sau care sunt legate de pm$nt >recolte: utila8e?. 2a8ul *r deposedare se materiali3ea3 printr/un contract pentru "unurile proprietatea mprumutatului aduse n garanie sau pentru "unurile proprietatea garanilor.
3)

Lucrare de diplom

c? Bunuri-* +u1p4ra,* /in +r*/i,* se iau n cadrul garaniei c9iar dac celelalte elemente >ipoteca: ga8ul? acoper 'aloarea creditului !i a do"$n3ilor datorate. ;n aceast categorie de garanii pot *i identi*icate< - materiile !i materialele cumprate: necesare des*!urrii acti'itii. 6cestea sunt luate drept garanii la preul de li'rare. 0reptul "ncii asupra acestor "unuri cuprinde ntregul proces de producie sau comerciali3are al agentului economic: persoan 8uridic sau *i3ic= / o"iectele de in'entar !i mi8loacele *i&e: do"$ndite sau reali3ate cu a8utorul creditului "ancar constituie de asemenea garanie. ;n termen de 1- 3ile "unurile do"$ndite tre"uie asigurate la o societate de asigurri agreat de "anca creditoare !i s *ie o"iectul unui contract de ga8 *r deposedare. 6ctele de proprietate n original pentru mi8loacele de transport se 'or pstra la "anc pe ntreaga perioad de derulare a creditului pentru a e'ite nstrinarea acestora. Poliele de asigurare tre"uie s ai" 'ala"ilitate pe toat perioada de creditare: pentru toate tipurile de credite. ;n ca3ul ree!alonrilor sau suplimentrilor este o"ligatorie actuali3area polielor de asigurare. Contractul de ga8 este unilateral: deoarece el d na!tere unei singure o"ligaii n sarcina de"itorului: !i anume aceea de a pstra "unul: de a/l conser'a !i de a/l deine la dispo3iia creditorului: drept garanie. Contractul de ga8 este un contract de accesoriu contractului de mprumut: ca urmare stingerea contractului de mprumut determin stingerea automat a contractului de ga8. 2a8ul se mai poate stinge !i independent de o"ligaia principal prin modul ordinar de stingere a o"ligaiilor: cum ar *i< renunarea creditorului la ga8: dispariia *ortuit a "unului ga8at: remitere 'oluntar de ctre de"itor a "unului ga8at. 0ac "unul ga8at a disprut *ortuit: dreptul de ga8 se 'a e&ecuta asupra despgu"itorilor din asigurare. ;n cadrul 'eri*icrii de ctre inspector !i acceptrii "unurilor ga8ate drept garania creditului: se 'or urmrii urmtoarele aspecte< - cel care constituie ga8ul tre"uie s *ie proprietarul "unului ga8at !i s ai" capacitatea deplin de e&erciiu: inclusi' de a/l nstrina= - "unul care *ace o"iectul ga8ului tre"uie s ai" o 'aloare de pia !i s *ie u!or lic9ida"il. 6ceasta presupune e&istena unei piee i a unei cereri sol'a"ile pentru "unurile ce se constituie n ga8: care s dea posi"ilitatea 'alori*icrii o"iectului ga8at n ca3 de nendeplinire de ctre de"itor a o"ligaiilor ce/i re'in n contractul de mprumut=
3+

Lucrare de diplom

- ga8ul 'a *i constatat printr/un nscris >contract de ga8?: n care se 'a consemna 'aloarea creditului: *elul !i natura "unurilor ga8ate !i care 'a *i nregistrat la 8udectorie. ;n ca3ul n care de"itorul nu !i ndepline!te o"ligaiile la contractul de mprumut > principal? se trece la e&ecutarea ga8ului >contract accesoriu? care se *ace n dou *eluri< - creditorul poate cere instanei s rein "unul ga8at n contractul creanei neac9itate: pe "a3a unei e&perti3e e&tra8udiciare: de estimare a 'alorii "unului= - creditorul are dreptul de a cere '$n3area la licitaie pu"lic a "unului ga8at cu dreptul de a *i plti cu pre*erin. d? C*siun*a /* +r*an54 este o con'enie scris prin care un creditor transmite o crean a sa unei alte persoane. Prile cesiunii sunt< - cedentul/ creditul care transmite creana sa= - cesionarul/ persoana ctre care se transmite creana= - de"itorul cedat/ de"itorul creanei transmise. %*ectul cesiunii const n aceea c: din momentul reali3rii acordului de 'oin: creana trece n patrimoniul cesionarului cu toate drepturile pe care le con*er cedentului. Fa de teri: cesiunea produce e*ecte numai din momentul noti*icrii ei a de"itorului cedat: prin e&ecutorul 8udectoresc de pe ra3a sediului acestuia sau din momentul acceptrii de ctre acesta prin act autentic la notariat: potri'it articolului 13+3 Cod Ci'il. Pot *i concesionate creanele din li'rri de mr*uri: e&ecutri de lucrri !i prestri de ser'icii at$t la e&port: c$t !i la interni. ;n cadrul 'eri*icrii !i acceptrii cesiuni de crean drept garanie a creditului: inspectorul "ncii 'a urmrii urmtoarele aspecte< - cesiunea s *ie constatat printr/un contract de cesiune nc9eiat de "anc !i clientul care cesionea3 ncasrile din li'rri la e&tern sau intern: cu titlu de garanie= - dac cedentul are calitatea de creditor: n care scop acesta 'a tre"ui s remit cesionarului >"ncii? titlu constatator al creanei= - contractul de cesiune ndepline!te condiiile de *ond !i *orm cerute de lege= - de"itorul lui cedat i se 'a solicita o declaraie de acceptare n *orm autentic sau i se *ace cunoscut prin noti*icare: prin e&ecutorul 8udectoresc c noul su creditor e "anca creditoare=

4#

Lucrare de diplom

- cedentul tre"uie s garante3e c: la momentul cesiunii: creana cedat e&ist n mod 'ala"il: c titularul este cedentul !i c: ntre timp: nu a inter'eni nici o cau3 de stingere sau anulare a creanei= - ntruc$t cedentul nu rspunde: de drept: de sol'a"ilitatea de"itorului cedat: inspectorul 'a anali3a !i situaia *inanciar a acestuia: n scopul sta"ilirii riscului de neplat: n ca3ul n care este 'or"a cesiunea unor creane la intern: iar n ca3ul cesiunii unor creane din li'rri la e&port: se 'a urmrii ca plate s *ie prin acrediti' ire'oca"il !i con*irmat de o "anc agreat de "anca creditoare sau prin incasso documentar: garanta cu garanie "ancar ire'oca"il: emis de o "anc agreat de "anca sa. Cesionarea ncasrilor din li'rri la e&port cu plata prin incasso sau ordin de plat: acrediti': c$t !i a ncasrilor din e&porturi nee*ectuate ncum" riscuri mari n garanie numai n complectarea garaniilor mo"iliare !i imo"iliare. Prin e*ectul cesiunii de"itorul cedat 'a *ace pli ctre "anc >cesionar? ntr/un cont al acestuia: sta"ilit !i comunicat de"itorului. ;n continuare se 'or ntocmi contractul de cesiune !i declaraia de acceptare. ;n ca3ul n care de"itorul cedat nu este de acord cu declaraia de acceptare: cesiunea inter'enit ntre creditorul su !i "anc se 'a noti*ica prin e&ecutorul 8udectoresc de"itorului cedat. Garan5ia p*rs.na-4 este mi8locul 8uridic de garantare a o"ligaiilor prin care una sau mai multe persoane *i3ice sau 8uridice se anga8ea3: printr/un contract accesoriu nc9eiat cu creditorul: s plteasc acestuia datoria de"itorului: n ca3ul n care nu 'a putea plti al nsu!i. 6ceste garanii personale sunt< a? fide* si nea sau !a #i nea @ care repre3int un contract accesoriu unilateral: consensual !i cu titlul gratuit: prin intermediul cruia persoana numit *ide8usor se o"lig *a de "anc s e&ecute o"ligaia asumat de de"itorul "ncii n ca3ul n care acesta n/ar e&ecuta/o el nsu!i. 6cest tip de garanie este important: ntruc$t alturi de mprumutat: este antrenat !i rspunderea unei alte persoane cu ntregul ei patrimoniu. "? garan#ia ban!ar >scrisoarea de garanie? care repre3int un nscris prin care o alt "anc >garant? se anga8ea3 necondiionat !i ire'oca"il ca: n ca3ul n care un de"itor nu 'a e&ecuta o"ligaia de a plti la o dat "ine sta"ilit o sum de "ai determinat: s plteasc suma neac9itat: n *a'oarea "ncii "ene*iciare. c? depozit l ban!ar @ repre3int o garanie material su" *orma unei sume de "ani depus de de"itor sau de ctre un garant la "ancar.
41

Lucrare de diplom

0epo3itul "ancar poate *i constituit la societatea "ancar care acord creditul sau la o alt societate "ancar nc9eindu/se un contract de depo3it. (.0.%. Control l ban!ar Potri'it legii !i statutului propriu de organi3are !i *uncionare: "anca are dreptul s 'eri*ice la agenii economici "ene*iciari de credite modul cum ace!tia utili3ea3 creditele acordate n con*ormitate cu destinaiile pentru care s/au apro"at: constituie !i pstrea3 garaniile creditelor: respect normele de lucru ale "ncii !i clau3ele din contractele de credite n 'ederea asigurri ram"ursrii la scaden a mprumuturilor !i plata do"$n3ilor datorate.

(.1. Dob-nzi i !omisioane ban!are

(.1.1. Dob-nda La creditele "ancare n lei pe termen scurt: mediu !i lung: acordate clienilor: ageni economici: persoane *i3ice !i 8uridice: alte categorii de clieni "anca ncasea3 de regul o do"$nd a crui ni'el se sta"ile!te de Consiliul de 6dministraie al "ncii. 7i'elul do"$n3ii poate *i modi*icat pe parcursul derulrii creditului: n *uncie de e'oluia do"$n3ii pe piaa "ancar. La creditele n lei acordate pe seama *ondurilor puse la dispo3iie de stat: "anca ncasea3 do"$nda pre'3ut n acte normati'e n "a3a crora s/a *cut creditare. 0o"$n3ile la creditele n lei acordate clienilor se calculea3 !i se ncasea3 lunar: cu prioritate din disponi"ilitile e&istente n conturile "ancare de credit. 0o"$n3ile a*erente creditelor acordate cu perioad de graie 'or *i e!alonate la plat de ctre "anc tot lunar. 0o"$n3ile datorate !i neac9itate din lips de *onduri n contul de disponi"iliti: se trec la restan. 0o"$n3ile restante se 'or ncasa cu prioritate din orice disponi"iliti !i ncasri ale de"itorului. (.1.%. Comisioanele

42

Lucrare de diplom

Pentru creditul primit: mprumutatul 'a plti "ncii un comision de gestiune *i&: calculat asupra 'alorii creditului: perceput la data semnrii contractului de credit. ;n unele ri se o"i!nuie!te ca "ncile s perceap clienilor un comision de negociere: pentru acoperirea costurilor de instrumentare a creditului. ;n practica rom$neasc: aceste costuri urmea3 s se acopere din rata do"$n3ii: de!i comisioanele se pltesc adesea din credit. Pentru neutrali3area creditului la datele !i n sumele sta"ilite prin contract: mprumutatul 'a plti un comision asupra sumei neutrali3ate din credit: pe perioada !i la data sta"ilit pentru utili3are !i p$n la utili3area e*ecti' a creditului. Prin urmare: "ncile tre"uie s se asigure c percep o rat a do"$n3ii !i impun un comision care s asigure pro*ita"ilitatea *iecrei aciuni de creditare. Totu!i: "ncile tre"uie s se asigure c do"$nda !i comisioanele percepute sunt competiti'e: comparati' cu cele practicate de alte "nci !i instituii *inanciare de pia. ;n ca3 contrar: clieni 'or solicita credite din alt parte. (iscul asumat prin acordarea unui mprumut tre"uie re*lectat n ArecompensaB pe care o prime!te "anca. %ste normal ca o "anc s perceap o rat mai mare a do"$n3ii: dac ea consider c un anumit credit pre3int un risc mai mare. ;n mod similar: este posi"il ca o "anc s perceap o rat mai mic a do"$n3ii: pentru mprumuturile garantate prin *orme asiguratorii certe: neriscante sau cu risc minim. Cu toate acestea: "anca tre"uie s/i permit clientului s dispun de su*icient numerar pentru a/!i putea des*!ura acti'itatea nesting9erit. ;n ca3 contrar: sta"ilirea unei rate prea mare poate determina un risc de credit sporit.

43

Lucrare de diplom

Cap. 0 /t di pri"ind analiza /.C. PRODP37/T /.R.3. pentr ob#inerea n i $mpr m t pe termen medi
0.1. Creditele pe termen medi
Creditele a cror durat de ram"ursare este ntre 1 !i - ani sunt considerate credite pe termen mediu. Creditele se acord pentru reali3area in'estiiilor: n completarea surselor proprii: a surselor din "ugetul de stat sau *ondurilor speciale: necesare acoperii c9eltuielilor pre'3ute n proiectele di in'estiii: apro"ate pentru< - reali3area de noi o"iecti'e !i capaciti de producie= - de3'oltarea: moderni3area !i te9nologi3area o"iecti'elor de in'estiii: a capacitilor de producie: a utila8elor: a ma!inilor !i instalaiilor: a cldirilor !i construciilor e&istent= - procurarea de ma!ini: utila8 !i mi8loace de transport= - cumprarea de acti'e *i&e= - alte aciuni de in'estiii. B*n*9i+iarii +r*/i,u-ui a? (egii autonome !i societi comerciale cu capital de stat sau ma8oritar de stat: pentru un credit de p$n la 6#Hdin 'aloarea proiectului de in'estiii con*orm studiului de *e3a"ilitate apro"at. "? ,ocietile comerciale cu capital ma8oritar pri'at: asociaii *amiliare: persoane *i3ice autori3ate: persoanele *i3ica li"er pro*esioniste autori3ate prin lege:
44

Lucrare de diplom

pentru un credit de p$n la .-H din 'aloarea proiectului de in'estiii con*orm studiului de *e3a"ilitate anali3at !i acceptat de ctre "anc. D.+u1*n,*-* n*+*sar* .)5in*rii +r*/i,u-ui a? Cererea de credit nsoit de< - "ilanul conta"il: contul de pro*it !i pierdere nc9eiat pe ultimul an= - "ugetul de 'enituri !i c9eltuieli sau proiectul acestuia pentru anul n care se solicit creditul= - ultimele situaii pri'ind A(e3ultatele *inanciareB !i situaia patrimoniului= - ultima "alan de 'eri*icare= - studiul de *e3a"ilitate ntocmit !i apro"at con*orm instruciunilor metodologice pentru e'aluarea *inanciar !i economic societilor comerciale= - proiecia surselor pe perioada de acordare !i ram"ursare a creditului= - acte pri'ind situaia 8uridic a terenului= - acordurile !i a'i3ele pre'3ute de lege pri'ind utilitile !i protecia mediului. "? Pentru ac9i3iionarea de ma!ini: utila8e: mi8loace de transport: animale !i alte datorii !i c9eltuieli de natura in'estiiilor: sunt necesare memorii de *undamentare a creditului din care s re3ulte necesitatea: oportunitatea !i indicatorii caracteristici precum !i re3ultatele economice/*inanciare scontate.

0.%. ) ndamentarea de!iziei de !reditare

;n *undamentarea deci3iei de acordare a unui credit "anca e*ectuea3 anali3a ne*inanciar care 'i3ea3 credi"ilitatea clientului ca element psi9ologic esenial: cu pri'ire la *ormarea de ctre "anc a con'ingarelor re*eritoare la calitile morale !i pro*esionale ale conductorilor agenilor economici solicitani de credite: a principalilor asociai !i cola"oratori precum !i a reputaiei pri'it prin calitatea produselor: ser'iciilor !i modul de ndeplinire a o"ligaiunilor asumate n relaiile cu partenerii de a*aceri. ;n acest scop se urmre!te n principal< a? capacitatea managerial< - pregtire pro*esional= - e&periena n domeniul de acti'itate= - moralitatea conducerii= - structura conducerii: speciali3area n *uncie de aptitudine n domeniul te9nic: *inanciar/conta"il: marFeting. "? acti'itatea clientului<

4-

Lucrare de diplom

e'oluia acti'itii !i pro*itul acesteia= s*era de acti'itate !i caracterul acti'itii= concurenii !i segmentul de pia deinut= porto*oliu de clieni !i relaiile cu *urni3orii. c? strategia< - e&istena unei strategii pe urmtorii 3/- ani= - modaliti de reali3are a ei. 4ndispensa"il pentru deci3ia de creditare este anali3a aspectului economico/ *inanciar: care conine< a? 6nali3a "ilanului conta"il - e&aminarea "ilanului pe ultimul an nc9eiat !i a situaie *inanciare cumulate de la nceputul anului curent: comparati' cu aceea!i perioad a anului trecut= - anali3a imo"ili3rilor corporale !i necorporale !i a surselor lor de acoperire= - anali3a decontrilor: prele'rilor: datoriilor !i o"ligaiilor *a de teri= - anali3a costurilor. "? 6nali3a 'eniturilor: c9eltuielilor !i a contului de pro*it !i pierdere - anali3a re3ultatelor !i a pro*itului o"inut pe ultimul an !i pe anul curent= - anali3a reparti3rii pro*itului net= - anali3a pierderilor nregistrate !i recuperarea lor. c? 6nali3a *lu&urilor de *onduri - permit e'aluarea posi"ilitile clientului de a genera n 'iitor lic9iditi= - permit e'aluarea capacitii clientului de a/!i onora o"ligaiile de plata 'iitoare= 6nali3a "oniti clientului - anali3a este important at$t pentru "anc c$t !i pentru *irm: pentru a/!i cunoa!te mai "ine situaia *inanciar: n care se a*l !i posi"ilitatea de a/!i napoia mprumutul solicitat= onitatea clientului se sta"ile!te cu a8utorul indicatorilor ce de*inesc !i e&prim capacitatea acestuia de a/!i ac9ita o"ligaiile care urmea3 s/!i le asume prin semnarea contractului de creditare. 4ndicatorii de "onitate pot *i grupai n< 6. 4ndicatori de ni'el !i structur . 4ndicatori de per*orman -

0.(. Indi!atorii de ni"el i str !t r la /.C. PRODP37/T /.R.3.

1. Ci9ra /* a9a+*ri @ repre3int 'eniturile reali3ate de client la *inele perioadei.
46

Lucrare de diplom

- e'oluia ci*rei de a*aceri tre"uie s *ie ascendent= ;n ca3ul anali3at ci*ra de a*aceri net este -.242.+32 de 31 decem"rie 2##2: menion$ndu/se *aptul c societatea comercial AProdplast ,.(.L.B !i/a nceput acti'itatea din *e"ruarie 2##2. 2. Capi,a-uri pr.prii -.-+6.4-+ mii lei 3. R*6u-,a,u- *A*r+i5iu-ui 3.4.1.63.: repre3int indicatorul sintetic care caracteri3ea3 e*iciena acti'itii des*!urate. &. F.n/u- /* ru-1*n, Fondul de rulment cu semnul >R? repre3int *ondurile permanente mai mari dec$t utili3ri permanente= ceea ce a dus la utili3area resurselor permanente pentru *inanarea acti'elor circulante. Fondul de rulment cu semnul >/? a"sor"irea unei pri din resursele temporale pentru *inanarea unor p#ermanente< F(L Cpe @ 6i Cpe @ Capitaluri permanente L Capitaluri proprii R ;mprumuturi pe termen mediu !i lung 6i @ 6cti'e imo"ili3ante F( L -.-6+.4-+ @ 6+4.#.2 L 4.+#2.3). mii lei (e3ult c societatea are resurse permanente mai mare dec$t utili3ri: ceea ce a dus la o *inanare a acti'elor circulante. '. NFR # N*+*saru- /* 9.n/ /* ru-1*n, - repre3int di*erena dintre necesitile de *inanare ale ciclului de e&ploatare !i datoriile de e&ploatare. 7e'oia de *ond de rulment po3iti' semni*ic un surplus de ne'oi temporale n raport cu resursele temporale. 0ac acest indicator este negati': atunci unitatea n cau3 are un surplus temporar de resurse n raport cu ne'oile. 7F( L 6ce& @ 0e& 6ce& L 6cti'e circulante din e&ploatare 0e& L 0atorii din e&ploatare mai mici de un an 7F( L 4.11#..2+ @ 1.46+.-#+ L 2.641.22# - 'aloarea po3iti' a 'ariaiei ne'oii de *ond de rulment se e&plic prin cre!terea stocurilor !i creanelor 7. Tr*6.r*ria n*,4 T7 L Fond rulment @ 7ecesar *ond rulment
4.

Lucrare de diplom

(epre3int surplusul *ondului de rulment *a de ne'oia de *ond de rulment. T7 L 4.+#2.3). @ 2.641.22# L 2.261.16. T7 O # @ e&primS surplusul "ancar= T7 N # @ semni*ic un de*icit monetar= .. Li+<i/i,a,*a @ repre3int capacitatea unui client de a *ace *a datoriilor sale pe termen scurt: prin trans*ormarea rapid a acti'elor sale circulante n disponi"iliti. ..1. Lic9iditatea glo"al ce re*lect posi"ilitatea compartimentelor patrimoniale curente de a se trans*orma ntr/un termen scurt n lic9iditi pentru a satis*ace ne'oile de plat e&igi"ile. Lg L Lg L
Active circulante Batorii curente 4.11#..2+ 1.46+.-#6

L 2:.+ re3ult lic9iditate *a'ora"il

..2. Lic9iditate redus ce re*lect posi"ilitatea acti'elor concreti3ate n creane !i tre3orerie: de a *ace *a ac9itrii datoriilor curente. Lr L Lr L
6cti'e circulante / ,tocuri 0atorii curente 4.11#..2+ 2.62+.6)# 1.46+.-#6

L 1:##+

Lr @ tre"uie s tind spre o mrire unitar >ntre #:- !i 1? ..3. Lic9iditate imediat @ ce re*lect posi"ilitatea ac9itrii datoriilor pe termen scurt pe seama numeralului a*lat n casierie: a disponi"ilitilor "ancare !i a plasamentelor de scurt durat.
Li = Tre3orerie acti' 0atorii pe termen scurt

Li =

-31.-1= #:36 1.46+.-#6

/ re3ult c doar o treime poate s acopere disponi"ilul a*lat n cas !i n cont la "ncii. ). S.-;a)i-i,a,*a @ re*lect capacitatea general a societii de a trans*orma toate acti'ele sale n Acas9B pentru plata tuturor datoriilor.

4)

Lucrare de diplom

,ol'a"ilitatea patrimonial L
Sp = -.-6+.4-+ x1## = .+H ..#3).+-+

Capitaluri proprii x1## Total pasi'

,ol'a"ilitatea patrimonial este considerat "un c$nd re3ultatul o"inut dep!e!te 3#H: indic$nd ponderea resurselor proprii n totalul pasi'ului. +. Gra/u- /* Bn/a,.rar* @ arat limita p$n la care agentul economic este *inanat din alte surse dec$t *ondurile proprii. 2radul de ndatorare L
G = Plle&igi"ile x1## Total acti' 1.46+.-#6 x1## = 26H -.-6+.4-+

/ cu c$t gradul de ndatorare este mai mic cu at$t unitatea este mai *ia"il su" aspect *inanciar. 2 6preciere un ,atis*ctor 7esatis*ctor
Pro*it "rut

2 general su" 6#H ntre 6# !i 1##H peste 1##H

1#. Ra,a pr.9i,u-ui @ indic mrimea pro*ita"ilitii agentului economic= (ata pro*itului L Ci*ra de a*aceri x1##
Rp = 3.-6#.-34 x1## = 6.:+H -.242.+32

- o rat a pro*itului ridicat indic o pro*ita"ilitate mare a agentului economic= 11. R*n,a)i-i,a,*a 9inan+iar4 @ e&prim capacitatea capitalului in'estit de a produce pro*it. (enta"ilitatea *inanciar L
Rf = 3.-6#.-34 x1## = 63:+H -.-6+.4-+
(%3ultatul "rut al e&erci&er ui x1## Capitaluri proprii

12. P*ri.a/a /* ra1)ursar* a /a,.rii-.r @ e&prim ritmul ac9itrii datoriilor *a de teri: ale agentului economic. Perioada de ram"ursare a datoriilor L
4+

5"liga"l x36Ci*ra de a*aceri

Lucrare de diplom

Perioada de ram"ursare a datoriilor L

1.46+.-#6 x36- = 1#2:3 3ile -.242.+32

- un inter'al mic de ac9itare a o"ligaiilor: arat c agentul economic este un "un platnic= 13. Pr./u+5ia *A*r+i5iu-ui =PE: L Producia '$ndut R Producia stocat R Producia imo"ili3at. P% L -.241..++ 14. a-.ar*a a/4u>a,4 = A: @ re*lect cererea sau cre!terea 'alorii adugate prin e&ercitarea acti'itilor pro*esionale curente: 'alorii "unurilor !i ser'iciilor care pro'in de la teri. Ialoarea adugat L Producia glo"al a e&erciiului >1CRP%? / Consumul de "unuri !i ser'icii *urni3ate de ctre teri pentru acest produs 1C @ mar* comercial L# I6 L # R -.241..++ @1.16).1## L 4.#.3.6++ 1-. EA+*/*n,u- )ru, /* *Ap-.a,ar* @ msoar pro*itul economic "rut care pro'ine din ciclul de e&ploatare. %l arat ce/i rm$ne societii dup ce din 'aloarea adugat a sc3ut costul *orei de munc. %. .%.L >I.6. R ,u"'enii de e&ploatare primite? @SC9eltuieli cu personalul @ impo3ite !i ta&e >cu e&cepia impo3itului pe pro*it?T %. .%. L 4.#.3.6++ @ 222.4)3 @ -.)+- L 3.)4-.321 16. R*6u-,a,u- *Ap-.a,4rii @ msoar pro*itul economic al societii independent de politica *inanciar: *iscal !i de distri"uie a di'idendelor. (% L %. .%. R >Ienituri din amorti3ri !i pro'i3ioane R 6lte 'enituri din e&ploatri? @ >C9eltuieli cu amorti3rile !i pro'i3ioanele R 6lte c9eltuieli de e&ploatare? (% L 3.)4-.321 R S#R# @ >44.#22 R 1.1.3.+--? (% L 3.)4-.321 R >/ 1.21..+..? L 2.62..344 1#. R*6u-,a,u- +ur*n, Bnain,* /* i1p.6i, =RC: @ re*lect re3ultatul normal dega8at de acti'itile curente ale societii. (C L (% R Ienituri *inanciare @ C9eltuieli *inanciare (C L 2.62..344 R 1..34- @ 6+..3+ L 2.-.4.+-#

-#

Lucrare de diplom

Indi!atorii performan#ei e!onomi!e a? Pro*ita"ilitatea economic >P%? care poare *i<

P% "rut = % % C6 P% "rut = 3.)4-.321 = #:.3 -.242.+32

"? (enta"ilitatea economic >(%?

(% "rut = % % Ci

Ci @ capitaluri in'estite n e&ploatare Ci L 4mo"ili3ri de e&ploatare corporale !i necorporale >ie? R 7e'oia de *ond de rulment
(% "rut = 3.)4-.321 = 1:42.641.22#

c? Pro*ita"ilitatea *inanciar @ msoar aptitudinea societii de a dega3a un re3ultat recurent pornind de la 'olumul su de a*aceri !i in$nd cont de modul ales de *inanare a ne'oilor.
PF = RC CA

(C @ re3ultatul curent nainte de impo3it C6 @ ci*ra de a*aceri

PF = 2.-.4.+-# = #:4+ -.242.+32

d? (enta"ilitatea *inanciar @ o*er o apreciere a e*icienei societii n utili3area resurselor aduse de ctre acionari.
RF = RC CP

(C @ re3ultatul curent nainte de impo3itare CP @ capitaluri proprii / repre3int e*iciena societii n utili3area resurselor aduse de ctre acionari. Pre3entarea indicatorilor pri'ind "onitatea ,.C. P(50PL6,T ,.(.L.

2.-.4.+-# RF = = #:46 -.-6+.4-+

Nr. +r,. 1 2

D*nu1ir*a in/i+a,.ri-.r /* ).ni,a,* Ci*ra de a*aceri Capitaluri proprii

-1

mii lei mii lei

Da,a /*,*r1in4rii in/i+a,.ri-.r $1.1"."CC" -.242.+32 -.-6+.4-+

Lucrare de diplom

3 4 6 . ) + 1# 11 12 13

(e3ultatul e&erciiului Fond de rulment 7e'oia de *ond de rulment Tre3orerie net Lic9iditate imediat Lic9iditate glo"al ,ol'a"ilitate 2rad de ndatorare general (enta"ilitate *inanciar Pro*ita"ilitate *inanciar (ata pro*itului

mii lei mii lei mii lei mii lei H 2:H H H H H

3.4.1.63. 4.+#2.3). 2.641.22# 2.261.16. 36 2:.+ .+ 26 63:+ 4+ 6.:+

Cap.1 /t di de !az pri"ind a!ordarea n i !redit pe termen medi

1.1. Prezentarea so!iet#ii !omer!iale /.C. PRODP37/T /.R.3
1.1.1. Des!rierea so!iet#ii ,.C. P(50PL6,T ,.(.L. Tg. 1ure!: a luat *iin n *e"ruarie 2##2 ca unic productor de mase plastice din (om$nia prin te9nologia roto*ormrii. Timpul de li'rare scurt !i calitatea deose"it a produselor: con*orme cu normele europene %7 )4#n domeniu: sunt determinate de o linie te9nologic compus din utila8e computeri3ate per*ormante. En alt atu al ,C P(50PL6,T ,(L este alegerea celor mai "uni *urni3ori de utila8e: componente !i materii prime: criteriul 9otr$tor *iind un sistem de asigurare a calitii 4,5 +##1<2### !i 4,5 14##1<1++6 a*late n *a3 a'ansat de implementare n procesul de producie. 0isponi"ilitatea noastr n a adapta producia con*orm cerinelor clienilor no!tri ne recomand. 2ama de produse din P% se clasi*ic n urmtoarele grupe< %uropu"ele >12#LP24#L? !i Co!uri de gunoi stradale >--L?=
-2

Lucrare de diplom

6ccesorii metalice pentru europu"ele >12#LP24#L? !i Co!uri de gunoi stradale >--L?= (e3er'oare >1###L? !i (ecipieni >Cmine de 'i3itare sau colectare?. %'oluia *irmei este n continu cre!tere din mai multe considerente< Piaa de des*acere: cu precdere piaa rom$neasc: este o pia n *ormare !i n cre!tere pentru produsele %uropu"ele 12#LP24#L. La momentul demarrii acti'itii noastre piaa era acoperit doar cu produse din import: n pre3ent *iind unic productor al acestor produse n (om$nia= ;ncep$nd cu luna martie capacitatea de producie pentru produsele %uropu"ele 12#L !i 24#L se 'a du"la prin ac9i3iionarea unui al doilea set de matrie >a*late de8a n *a3 de producie la *urni3orul nostru *irma C(%/16( 4talia? pe l$ng e&istente !i totodat la costuri mai mici per unitate de produs: ceea ce se 'a traduce n preuri de producie reduse !i sperm o cre!tere a ci*rei de a*aceri= Totodat *iind unic productor de mase plastice prin te9nologia roto*ormrii din (om$nia n ceea ce pri'e!te produsul (e3er'or 1###L: Cmin de 'i3itare !i colectare: acestea se pot reali3a doar prin aceast te9nologie iar ac9i3iionarea lor din import implic costuri suplimentare de transport per unitate de produs: ceea ce *ace din produsele noastre o opiune *r concuren= Pe l$ng piaa intern: a'em sta"ilite relaii de a*aceri cu parteneri strini: derul$nd de8a e&porturi pentru accesorii metalice Co! de gunoi stradal >--L?: urm$nd a nc9eia n scurt timp un contract pe o perioad ndelungat: ceea ce aduce un plus de siguran !i constant n e'oluia po3iti' a *irmei. 1.1.%. Des!rierea proie!t l i ,copul proiectului l repre3int utilarea !i amena8area unei uniti de producie destinat industriei am"ala8elor din 9$rtie !i carton: capa"il de a reali3a produse competiti'e pe plan european. Proiectul n sine: repre3int crearea unei uniti de producie speciali3at pe trei grupe de produse< 4. Prima grup de produse: !i cea mai important o repre3int am"ala8ele @ microam"ala8e @pentru industria *armaceutic a*lat n plin de3'oltare: at$t pe plan internaional c$t mai ales pe piaa intern. 44. 6 doua grup de produse o repre3int am"ala8ele necesare industriei alimentare: care de asemenea cunoa!te o de3'oltare rapid !i o cre!tere continu a cantitilor precum !i a di'ersitilor posi"ilitilor de am"alare. Pentru cele dou industrii pre3entate mai sus: produsele 'or *i repre3entate n prima *a3 de cutii de carton: imprimate la standarde ridicate: acestora urm$ndu/le
-3

Lucrare de diplom

cutiile de carton auto*orma"ile cu lipire n trei puncte: imprimate de asemenea la standarde ridicate de calitate. 444. 6 treia grup de produse o repre3int reali3area de tiprituri de nalt calitate: la standarde ridicate !i tira8e mari de e&ecuie. 6'$nd n 'edere o"iecti'ul acti'itii curente al ,C P(50PL6,T ,(L: impactul noilor produse asupra acti'itilor curente: se poate traduce prin di'ersi*icarea o*ertei pe piaa am"ala8elor: prin delimitarea strict a segmentului int: pentru *iecare unitate de producie< cea e&istent !i cea a*lat acum n *a3 de proiect. 0e asemenea cre!terea ci*rei de a*aceri este un element important n des*!urarea acti'itilor n domeniul am"ala8elor. 1oti'aia pentru demararea unei noi uniti de producie : a aprut n urma studiilor reali3ate de ctre ,C P(50PL6,T ,(L asupra pieei am"ala8elor: studii e*ectuate at$t empiric: prin contacte directe cu unii productori !i poteniali clieni: c$t !i prin studii pe "a3 de calcule statistice: datele *iind *urni3ate de ctre 4nstitutul 7aional de ,tatistic !i %conomie: cuprin3$nd serii de timp de cinci ani: e'oluii ale industriei am"ala8elor pe segmente multiple: precum !i reali3area unor progno3e sau pre'i3iuni pe sectorul int al acestui proiect. 0e asemenea: at$t n "a3a e'oluiei macroeconomice din (om$nia: c$t !i n "a3a strategiei economice pe termen mediu !i lung a rii precum !i a tendinei de aderare la Eniunea %uropean: sc9im"ri ce 'or sur'enii n domeniul am"ala8elor de 9$rtie i carton: sc9im"ri necesare !i o"ligatorii: 'or impune pe pia acele *irme care au *cut in'estiii n te9nologie >productorii de am"ala8e !i consumatori de am"ala8e?: apte de a putea *urni3a produse competiti'e su" aspectul calitii !i pre3entrii acestora. 5dat ce etapele de in'estire !i progno3a au *ost reali3ate: s/a luat contactul cu *irma productoare a utila8elor: J%40%L %(2 @ 2ermania: !i s/au iniiat discuii n pri'ina ac9i3iionrii ec9ipamentelor necesare: etapa *inali3at prin nc9eiere negocierilor: ela"orarea !i semnarea contractului !i plata a'ansului n "a3a *acturii pro*orm emise de *urni3or. Etila8ele urmea3 a *i li'rate n a doua decad a lunii *e"ruarie: perioad p$n la care se 'a reali3a amena8area spaiilor de producie !i administrati'e ale noilor uniti de producie: amena8ri const$nd n re*acerea sistemului energetic: reno'area ncperilor prin re*acerea tencuielilor: a 3ugr'elilor prin *olosirea unor 'opsele la'a"ile: nlocuirea *erestrelor cu *erestre cu geam termopan: montarea unui ta'an din gipscarton: acoperirea pardoselilor cu o r!in sintetic pentru o mai "un circulaie !i o ntreinere mai u!oar: proiectarea !i montarea unei instalaii de aclimati3are precum !i amena8area modulelor administrati'e.

-4

Lucrare de diplom

5dat ce utila8ele 'or *i montate: n prima decad a lunii martie: se 'or *ace testele de "un *uncionare: timp n care se 'or nc9eia !i primele contracte pe "a3a discuiilor !i a negocierilor a*late acum n di*erite *a3e. 0es*!urarea n "une condiii a procesului te9nologic 'a *i asigurat de designer/ul nostru domnul 6drian 1oldo'an care are o 'ast e&perien n domeniul tipogra*ic. 1.1.(. Prod sele i ser"i!iile %numerai produsele !i ser'iciile ca procent din ci*ra de a*aceri curent !i dup terminarea proiectului. H ;nainte Producie mase plastice !i accesorii metalice Producia am"ala8elor !i mocroam"ala8elor din carton !i tipritur de nalt calitate 1.1.0. /tadiile de desf rare i !ompletare a proie!t l i 6cti'itate< 0ata nceperii Producia am"ala8elor !i mocroam"ala8elor din carton !i tipritur de nalt calitate 0ata a8ungerii la capacitatea ma&im de producie 1.1.1. N mr l total de anga*a#i 6cum< 1$ dec. 2##2 iunie 2##3 0ata terminrii *e"r. 2##6 1##H #H H 0up .#H 3#H H %&port 1#H #H

La capacitate ma&im< 1D

1.1.2. Ta&ele "amale

--

Lucrare de diplom

(e*eritor la materiile prime !i ec9ipamentele de import: acestea sunt n totalitate de origine %E >4talia? iar po3iiile tari*are din codul 'amal n care se ncadrea3: dau scutire de ta&e 'amale: de unde re3ult c nu a'em nici un *el de in*luen asupra costurilor de producie. 1.1.5. /!8imb l "al tar ;ntruc$t materia prim utili3at n producia de mase plastice >LL0P%? este din import: iar ponderea acestuia n preul de cost este de p$n la 4#H: o di*eren de curs na*a'ora"il re3ultat ntre momentul importului !i momentul plii se re*lect prin diminuarea pro*itului net. ;n sc9im" 'eniturile reali3ate din e&port raportate la aceea!i perioad contracarea3 e*ectul negati' al acestor di*erene de sc9im" ne*a'ora"ile a*erente importurilor. Totodat ncep$nd cu luna *e"ruarie 2##3 'om "ene*icia de materie prim de la *urni3ori interni ceea ce 'a elimina riscul nregistrrii de di*erene de curs ne*a'ora"il pro'enit din importuri.

1.%. Pozi#ia pe pia# a firmei

1.%.1. ) rnizorii ,e 'a completa pentru *iecare *urni3or care deine cel puin 1-H din costurile materiei prime. a? ) rnizor a!t al 9 din Ce f rnizeaz: Condi#ii de De !-nd: total plat ;e f rnizor< (igerplast/ 4talia 4#H LL0P% +# 3ile iunie 2##2 6lprom ,latina 4, C$mpia Tur3ii "? ) rnizor "iitor 9 din total Ce f rnizeaz: Condi#ii de plat De !-nd: ;e f rnizor< 1-H 1-H ta"l 6l "ar oel la li'rare la li'rare iunie 2##2 iunie 2##2

-6

Lucrare de diplom

,C (%,47%U ,(L J%40%L %(2 (5 0i'er!i >(P0: (TC:6gressione? 1.%.%. Clien#i

4#H 1-H 1-H

LL0P% consuma"ila tipogra*ice 9$rtie

6# 3ile 3# 3ile la li'rare

*e"ruarie 2##3 martie 2##3 martie 2##3

,e 'or trece doar cei ce repre3int mai mult de 1-H din '$n3rile lunare. a? 7!t ali 9 din Prod se Condi#ii De !-nd: "-nzri "-nd te de plat ;e !lient< Compuestos 0ominicana 6ccesorii 1##H >rep.0ominican? / e&port 1-H metalice a'ans oct.2##2 ,el 2ros I 1-H %uropu"ele 12#LP24#L Co!uri de gunoi --L Co!uri de gunoi --L %uropu"ele 24#L Prod se "-nd te %uropu"ele 24#L (e3er'oare 1###L 4- 3ile oct. 2##2

Primria I >prin TJP? Primria TL "? =iitori ;da! difer< 0F, Center 2rup/ Pite!ti

1-H 1-H 9 din "-nzri 1-H

3# 3ile 3# 3ile Condi#ii de plat 3# 3ile

mai 2##2 dec. 2##2 De !-nd: ian. 2##3

1.%.(. Con! ren#a a: C-te firme ofer prod se>ser"i!ii identi!e sa similare de segment l D"s. de pia#: En mera#i prin!ipalele firme !on! rente+ interne sa e&terne. ;n domeniul produciei de mase plastice< 7u e&ist productori indigeni de %uropu"ele 12#L !i 24#L !i co!uri de gunoi stradale din P%. Produse similare se comerciali3ea3 pe piaa rom$neasc de
-.

Lucrare de diplom

di'erse societi comerciale ca produse de import din Engaria: 2recia: 2ermania !i 4talia. ;n domeniul produciei de am"ala8e din carton !i tipritur de nalt calitate< %&ist pe piaa din (om$nia o multitudine de tipogra*ii dar un numr *oarte restr$ns dintre acestea o*er tipritur de nalt calitate !i dintre acestea doar c$te'a o*er !i o producti'itatea ridicat. ,e remarc n regiune 6 C 4mpe& 5dor9eiul ,ecuiesc: 4deea Print Clu8 7apoca: *irme care am putea s la considerm concurente. 0ac pro'in mai departe !i anali3m piaa de am"ala8e !i microam"ala8e din carton: considerm *irm concurent 6 C 4mpe& 5dor9eiul. ): Prin !e " deosebii de !on! ren#: En mera#i p n!tele forte i p n!tele slabe ale propriei afa!eri+ !omparati" ! !ele ale !on! ren#ei. ;n domeniul produciei de mase plastice< Produsele P(50PL6,T sunt reali3ate n con*ormitate cu norme europene n domeniul %7 )4#: pe o linie te9nologic de ultim generaie: *olosind materii prime de calitate !i respect$nd un sistem de management al calitii 4,5 +##2 pe cale de implementare n procesul de producie. 0in aceste considerente considerm c produsele P(50PL6,T sunt cel puin la ni'elul produselor concurente din import. Con*orm 52 nr 6#P2##1: P(50PL6,T n calitate de productor indigen: "ene*icia3 de o mar8 de productor de .:-H la licitaiile de ac9i3iii pu"lice organi3ate de 4nstituiile Pu"lice ale ,tatului: unul din principalii no!tri clieni. Totodat destinaia produselor *iind piaa rom$neasc costurile de transport sunt mai mici ca n ca3ul produselor de import. 7ea'$nd nici in*luena ta&elor !i comisioanelor 'amale: putem s practicm preuri *oarte competiti'e n comparaie cu produsele de import. ;n domeniul produciei de am"ala8e din carton !i tiprituri de nalt calitate< Considerm ca !i *irme concurente doar c$te'a din multitudinea de tipogra*ii care *uncionea3 pe piaa rom$neasc !i cu at$t mai puine n regiunea geogra*ic n care se 'a amplasa proiectul: susinem reali3area proiectului din punct de 'edre al unei lipse de concuren n domeniul tiparului de nalt calitate. ;n argumentarea acestei idei 'enim cu studiile e*ectuate n regiune !i cu conclu3ia e&istenei a numeroase tipogra*ii dar care *uncionea3 cu utila8e dep!ite moral !i n primul r$nd *i3ic. 6c9i3iionarea ec9ipamentelor de la *irma J%40%L %(2: *irm de prim rang n domeniul tipogra*ic: 'a garanta reali3area unui tipar de nalt calitate la randamente !i producti'itate *oarte ridicate ceea ce 'a *ace di*erena cu ma8oritatea tipogra*iilor e&istente !i ne 'a situa cel puin pe aceea!i treapt cu cele c$te'a *irme concurente.

-)

Lucrare de diplom

+: Ce ar treb i s fa!e#i pentr a " $mb nt#ii pozi#ia pa pia#: ;n domeniul produciei de mase plastice< Lrgirea reelei de distri"uie= Campanii promoionale P (eclame n re'iste de specialitate= Participarea la mani*estri speci*ice pe categorii de produse< ,alu"ritate< %uropu"ele 12#LP24#L: Co!uri de gunoi stradale --L< Construcii< (e3er'or 1###LPCmin de 'i3itareP Cmin de colectare. /: C m se !ompar pre# rile D"s. de !ele ale !on! ren#ei: ;n domeniul de mase plastice< Preurile practicate n comparaie cu cele ale concurenei sunt competiti'e= Totodat n calitate de productori rom$ni: con*orm 52 nr 6#P2##1: n ca3ul ac9i3iiilor pu"lice "ene*iciem de o mar8 de .:-H.

1.%.0. Pozi#ia pe pia# a firmei A. Care este piaa intD C$t de mare estimai a *i aceast piaD Care este procentul deinut de 0's. din piaD ;n domeniul produciei de mase plastice< Pentru %uropu"ele 12#LP24#L !i co!uri de gunoi stradale< Firme de salu"ritate: Primrii: ,ocieti Comerciale: 4nstituii pu"lice: persoane *i3ice etc. Piaa rom$neasc n domeniu este n cre!tere accelerat *iind departe de potenialul ma&im din urmtoarele considerente< %ste o pia n *ormare: %uropu"elele *iind doar o parte a sistemului de colectare a resturilor mena8ere. Etili3area ntr/ un sistem e*icient al acestora presupune utila8e pentru colectare: gropi de gunoi ecologice: etc. iar toate acestea sunt su"iect al unor proiecte ample de in'estiii a*late n di'erse stadii de e&ecuie n di'erse localiti din ar=
-+

Lucrare de diplom

P% este un material supus m"tr$nirii ceea ce se traduce printr/o durat limitat a produsului !i asta duce la o nlocuire periodic a acestora pentru a se ncadra n parametrii te9nici de e&ploatare. Pentru re3er'oare 1##LPcmine de 'i3itarePcmine de colectare< ;ntruc$t sunt produse cu o larg ntre"uinare este practic imposi"il de cuanti*icat piaa acestor produse. ;n domeniul produciei de am"ala8e din carton !i tiprituri de nalt calitate< 4ndustria *armaceutic: 4ndustria alimentar: ,ocieti Comerciale: 4nstituii Pu"lice: persoane *i3ice: etc. B. Comentai sc9im"rile ce 'or a'ea loc pe pia !i cum anume se 'a adapta *irma 0's. la aceste sc9im"riD Cre!terea concurenei pe piaa internD ;n domeniul produciei de mase plastice< ;n domeniul produciei de am"ala8e din carton !i tiprituri de nalt calitate< Produsele o*arite at$t n ca3ul produciei actuale c$t !i n ca3u produciei ce se 'a reali3a dup demararea proiectului sunt de nalt calitate. 6cestea sunt reali3ate cu te9nologie per*ormant iar structura organi3atorie a societii este una *le&i"il: capa"il s se adapte3e oricror situaii pe care piaa le 'a impune. 0e aceea nu ne considerm periclitat po3iia pe pia n conte&tul cre!terii concurenei. Cre!terea cereriiD ;n domeniul produciei de mase plastice< ;n domeniul produciei de am"ala8e din carton !i tiprituri de nalt calitate< %&ist posi"iliti reale !i disponi"ilitatea de a e&tinde capacitatea de producie pe am"ele domenii de acti'itate n ca3 c piaa o 'a impune.

1.(. Informa#ii finan!iare

,e ane&ea3 Bi-an5u- !i C.n,u- /* pr.9i, 8i pi*r/*ri pe ultimii doi ani: precum !i ultima "alan de 'eri*icare: completat cu standardele n 'igoare. a: Conturi clieni >creane? mil. lei >'ec9ime solduri?
6#

Lucrare de diplom

7ume client ,el 2ros / ra!o' ,port/ 1edal 1c. Ciuc / /

,u" 3# 3ile +6 1#2 / /

3#/6# 3ile 3/ / /

6#/+# 3ile / / / /

Peste +# 3ile / / / /

): ,tocuri >materii prime: produse *inite: produse n curs de e&ecuie? mil. lei >'ec9ime solduri? Tip stoc ,u" 3# 3ile 3#/6# 3ile 6#/+# 3ile Peste +# 3ile 1aterii prime 3## 2## / / Produse *inite 1.-## 1.### -## / / / / / / +: %c9ipamente: utila8e: auto'e9icule e&istente >pentru 'alori peste 1### mil. lei? Tip 0ata ac9i3iiei Pre ac9i3iie Ialoare rmas / / / / / / / / / / / / / / / / /: 6lte datorii mil. lei >'ec9ime solduri nepltite? 7ume *urni3orPtip ,u" 3# 3ile impo3it Venmore Ltd 4-# T9ree P9arm .,el 2ros / 2ama*er 63

3#/6# 3ile 342 / 112 3-

6#/+# 3ile 34) / / /

Peste +# 3ile / / / /

*: ;mprumuturi *cute *irmei de ctre proprietari 1..+..)22 >mii lei? la 31 decem"rie 2##2 Termenul de ram"ursare nespeci*icat. (am"ursrile se 'or *ace n momentul n care disponi"ilul o 'a ermite.

61

Lucrare de diplom

Con!l zii i prop neri

;n condiiile unei economii de pia: creditarea operaiilor economice repre3int o pro"lem de mare importan. ;n actuala societate rom$neasc ntreprinderea este considerat ca *iind principala 'erig n asigurarea unei circulaii monetare sntoase: contri"uind prin *unciile pe care le ndepline!te la de3'oltarea societii !i la m"untirea ni'elului de trai. Pe de alt parte: a'$nd n 'edere rolul !i importana pe care le au cu "ncile la "una *uncionare a agenilor economici !i a economiei n ansam"lu n perioada de tran3iie: la economia de pia sistemul "ancar a *ost a!e3at pe principii noi concureniale capa"ile s o*ere o gam larg de produse !i ser'icii de un ni'el calitati' superior care s satis*ac e&igenele tuturor categoriilor de ageni economici. 0e asemenea "ncile !i/au per*ecionat acti'itatea de creditare nregistr$ndu/ se un pas e'oluti' de consolidare a relaiei "anc/ ntreprindere: pe linie de credit= aceast relaie depin3$nd de conte&tul economiei: monetar !i *inanciar. Creditul @ ca p$rg9ie "ancar @ tre"uie s *ie *olosit ast*el nc$t s poat contri"ui la cre!terea pro*itului "ancar !i implicit la de3'oltarea acti'itii clienilor din sectoarele deser'ite. Felul n care sunt gestionate creditele de ctre agenii economici este *oarte important deoarece poate in*luena ntr/un mod 9otr$tor de3'oltarea economiei la ni'el naional sau local: orice agent economic !i asum un risc atunci c$nd demarea3 o in'estiie care are ne'oie de *inanare e&tern. Consider ns c aceste riscuri pot *i anulate: numai n ca3ul n care ntocme!te n amnunime indicatori de ec9ili"ru !i per*orman economico/*inanciar pentru a !ti cu e&actitate ne'oile *irmei precum !i ne'oile acesteia pentru o "un des*!urare a acti'itii. ;ncrederea care tre"uie s e&iste ntre "anc @ n calitate de creditor/ !i agentul economic @ n calitate de de"itor @ repre3int un *actor important al relaiei "anc @ client n ceea ce pri'e!te creditul. ;ncrederea presupune<

62

Lucrare de diplom

AcinsteB: cu'$nt *erm al mprumutatului de a ram"ursa la date cu'enit creditul pe care l/a o"inut= AnecesitateaB competiiei mprumutatului n acti'itatea pro*esional. anca ar tre"ui s/!i m"unteasc acti'itatea de alocare a creditelor: s practice do"$n3i mai *le&i"ile !i competiti'e: deoarece datorit ratei do"$n3ii destul de ridicat la credite: restriciilor monetare !i de3ec9ili"relor care a*ectea3 ntreaga economie rom$neasc: se mani*est o tendin de restr$ngere a numrului celor care apelea3 la creditul "ancar. ,e cunoa!te *aptul c n a*ara *inanrii interne: creditul "ancar este aproape singura *orm de *inanare e&tern la care pot apela *irmele rom$ne!ti. 5ri ntr/un e&ces de pruden: "ncile rom$ne!ti aproape c nu acord nici un *el de credit n lipsa unei garanii materiale solide: *apt ce repre3int o piedic n calea de3'oltrii !i e&tinderii acti'itii unora dintre agenii economici. Consider ca *iind a"solut necesar intensi*icarea msurilor de atragere la "nci a solicitanilor de capital pri'at !i a ntreprinderilor mici !i mi8locii n principal n acordarea de *aciliti n ce pri'e!te condiiile de creditare: ni'elul do"$n3ilor: termenele creditrii: ni'elul comisioanelor. ;n ceea ce pri'e!te anali3a per*ormanelor economico @ *inanciare a agenilor economici se impune *olosirea unui sistem de indicatori care s re*lecte c$t mai "ine acti'itatea agentului economic. Pentru apro*undarea anali3ei "onitii clientului: "anca tre"uie s pun accentul pe studiul caracterului: competenei !i cone&iunilor clientului pentru *ormarea unei imagini c$t mai reala asupra lui. Procesul de creditare tre"uie s se caracteri3e3e prin operati'itate !i elasticitate: care se re*er la promptitudinea satis*acerii cererilor de credite precum !i la adapta"ilitatea te9nicii de creditare.

,I,3IO'R7)IE
1. 2. 3. 4. Ce3ar asno: 7icolae 0ardac: Constantin Floricel @ A1oned: credit: "nciB: %ditura 0idactic !i Pedagogic: ucure!ti 1++.. Ce3ar asno @ AParteneriatul "anc/ntreprindereB: Tri"una %conomic nr.14P1++1. Ce3ar asno @ A;ntreprinderea !i creditul monetarB: Tri"una %conomic nr. +: 1#:11P1++6. Iictor 1anole: 4. 6l. 1rgineanu: ,toica 4osi*: ,t. 1itrac9e @ AFirma !i "ancaW: Tri"una %conomic 1+++.

63

Lucrare de diplom

-. 6. .. ). +. 1#. 11. 12. 13. 14. 1-. 16. 1.. 1). 1+. 2#. 21. 22. 23.

0elia Co8ocaru @ ACaracteristici ale sistemului "ancar rom$nescB: (e'ista AFirma @ ncile @ 6sigurriB nr. 6Piunie 1+++. 0elia Co8ocaru @ A%&igene ale acti'itii "ancareB: (e'ista AFinane @ nci @ 6sigurriB nr../)P1+++. 7icolae 0a'idescu @ A6cordarea !i ram"ursarea creditelorB: Tri"una %conomic nr 41: 43P1++.. Iasile 0edu @ A1anagement "ancarB: %ditura 1ondon: ucure!ti: 1++.. %lena 0rg!escu @ A(elaii 'alutar/*inanciare internaionaleB: %ditura 1esagerul: Clu8 7apoca: 1++-. 4. 2alicanu: 1. Cristea @ A(elaia "anc/clientB: (e'ista AFinane @ nci @ 6sigurriB nr.2/3P1++). 7. Joa @ A6ccesul *irmelor rom$ne!ti la *inanareB: (e'ista AFinane @ nci @ 6sigurriB nr. 2/3P1++). Lucian C. 4onescu @ 4nstitutul ancar (om$n @ A ncile !i operaiunile "ancareB: %ditura %conomic: 1++6. Luminia 4onescu @ ACreditul pe teren scurtB: (e'ista AFinane @ nci @ 6sigurriB nr. 3P1+++. Costin Viriescu: %milian 0o"rescu / A ncile @ 1ic %nciclopedieB: %ditura %&pert: 1++). 6le&andru L3rescu @ A(olul "ncilor n simularea proceselor economiceB: Tri"una %conomic nr. 31/32P1++.. 6le&andru L3rescu @ A4ntegrarea creditului n circuitul economicB: Tri"una %conomic nr. 33: 3-: 4#P1++6. 6le&andru Pintea: 29eorg9e (uscanu @ A ncile n economia rom$neascB: %ditura %conomic: 1++-. Carmen (du @ A1anagementul organi3rii acti'itii "ancareB: (e'ista AFinane @ nci @ 6sigurriB nr. ./)P1+++. Teodor (o!ca @ A1onede !i creditB: %ditura ,armis: Clu8 7apoca: 1++6. Teodor (o!ca @ A6gentul economic !i creditulB: Tri"una %conomic nr. 3-P1++2. Luminia (o&in @ A2estiunea riscurilor "ancareB: %ditur 0idactic !i Pedagogic: ucure!ti: 1++.. Legea nr. 31P1++# pri'ind n*iinare societilor "ancare. Legea nr. 31P1++1 pri'ind acti'itatea "ancar.

64

Lucrare de diplom

6-