Diagnostic Analysis - Report AC Cahul - ROM 1

Efficiency through knowledge
Analiza diagnostic a ntreprinderii

M Ap Canal Cahul
ProEra Grup SRL

Chiinu 2011
Cuprins:
1
ANALIZA FINANCIAR ................................................................................................................. 2

1.1
Situaia (starea) financiar curent .......................................................................................... 2
1.2
Managementul financiar ........................................................................................................ 13
1.3
Previzionarea i bugetarea .................................................................................................... 18
1.4
Politica n domeniul tarifelor .................................................................................................. 19
1.5
Facturarea i colectarea plilor ............................................................................................ 21
ANALIZA TEHNIC ..................................................................................................................... 22

2.1
Managementul i mentenana sistemelor de alimentare cu ap i canalizare ...................... 22
2.2
Mentenana sistemelor de alimentare cu ap i canalizare ................................................... 59
2.3
Conformitatea cu normele tehnice a sistemului de alimentare cu ap i canalizare ............. 65
2.4
Conformitatea cu normele tehnice de gestionare a deeurilor .............................................. 66
2.5
mbuntirile tehnice necesare ............................................................................................. 67
ANALIZA DE MANAGEMENT ..................................................................................................... 69

3.1
Regulamentele interne .......................................................................................................... 69
3.2
Planificarea ............................................................................................................................ 70
3.3
Relaii cu publicul (publice) .................................................................................................... 71
3.4
Resursele umane .................................................................................................................. 73
3.5
Capacitile (aptitudinile) manageriale .................................................................................. 79
EVALUAREA NECESITILOR DE INSTRUIRE ....................................................................... 81

4.1
Personalul managerial (inclusiv departamentul contabil) ...................................................... 81
4.2
Personalul tehnic (operaional) .............................................................................................. 81
RECOMANDRI PRIVIND MBUNTIREA ACTIVITII NTREPRINDERII ........................ 83
KEY FINDINGS/POINTS .............................................................................................................. 86
RECOMMENDATIONS ................................................................................................................ 89
1 ANALIZA FINANCIAR
1.1 Situaia (starea) financiar curent
Analiza strii financiare a ntreprinderii Ap-Canal Cahul ncepe cu analiza bilanului contabil i a a
articolelor sintetizate a acestuia. Analiza bilanului contabil prevede att analiza pe orizontal ct i
analiza pe vertical, iar perioada analizat cuprinde anii 2007-2010.
Bilanul contabil. Analiza pe orizontal.
Analiza pe orizontal este efectuat comparativ cu anul de baz, care n cazul M Ap-Canal Cahul
este anul 2007.
Tabel: Bilanul contabil, analiza pe orizontal (mii lei)
ACTIVE PE TERM. LUNG
Active nemateriale
Active materiale
Active financiare TL
Alte active TL
Total Active Terme Lung
ACTIVE CURENTE
Stocuri materiale
Creane pe termen scurt
Investiii pe termen scurt
Mijloace bneti
Alte active curente
Total Active Curente
TOTAL ACTIVE
CAPITAL PROPRIU
Capital statutar
Rezerve prevz. de statut
Profit nerepartizat
Capital secundar
Total Capital Propriu
DATORII pe TL
Datorii financiare TL
Datorii TL calculate
Total DATORII pe TL
DATORII pe TS
Datorii financ. pe TS
Datorii comerc.pe TS
Datorii pe TS calculate
Total Datorii pe TS
Total PASIVE
2007
2008
2009
28
45.395
729
0
46.152
24
43.897
365
0
44.285
27
40.887
563
0
41.477
20
40.247
563
0
40.830
100%
100%
100%
0%
100%
86%
97%
50%
0%
96%
97%
90%
77%
0%
90%
71%
89%
77%
0%
88%
821
2.020
0
4.604
14
7.459
53.610
1.105
2.564
0
5.454
43
9.166
53.451
1.452
2.998
0
6.612
52
11.114
52.591
1.179
2.194
0
7.262
47
10.682
51.512
100%
100%
0%
100%
100%
100%
100%
135%
127%
0%
118%
308%
123%
99,7%
177%
148%
0%
144%
379%
149%
98%
144%
109%
0%
158%
340%
143%
96%
2007
2008
14.436
72
2.832
0
17.340
14.436
2.454
2.665
3.999
23.554
14.436
4.644
-4.707
3.758
18.132
14.436
6
-1.221
3.517
16.738
30.675
2.414
33.089
28.861
0
28.861
33.426
0
33.426
98
2.730
353
3.181
53.610
92
262
682
1.036
53.451
103
261
668
1.033
52.591
2009
2010
2007
2010
2007
2008
2009
2010
2008
2009
2010
100%
100%
100%
0%
100%
100%
3403%
94%
136%
100%
6440%
-266%
105%
100%
8%
-143%
97%
33.591
0
33.591
100%
100%
100%
94%
0%
87%
109%
0%
101%
110%
0%
102%
103
479
600
1.183
51.512
100%
100%
100%
100%
100%
94%
10%
194%
33%
99,7%
105%
10%
190%
32%
98%
105%
18%
170%
37%
96%
aspecte negative, aspecte pozitive

Constatri, recomandri referitoare la analiza pe orizontal a bilanului
Se atest urmtoarele tendine pentru perioada 2007-2010:
o
o
o
o
o
o
o
Diminuarea TATL (de la 100% la 88%, sau n termeni absolui de la 46,1 mln la 41 mln lei);
Creterea ponderii stocurilor materiale (de la 100% la 144%, sau de la 821 mii la 1.180 mii)
Diminuarea la TA i TP (de la 100% la 96% sau de la 53,6 mln la 51,5 mln lei)
Creterea mijloacelor bneti (de la 100% la 158%, sau de la 4,6 mln. la 7,3 mln. lei),
Scderea ritmului de acumulare a MB (n 2010 -14%, media pe 3 ani-19%).
Diminuarea CP (de la 100% la 97%) i creterea DTL (de la 100% la 102%).
Creterea TDL (de la 100% la 110% sau de la 30,6 mln. la 33,6 mln. lei)
2
o Diminuarea substanial a DTS (de la 100% la 37% sau de la 3,2 la 1,2 mln. lei)
o Generarea de pierderi (de la 2,8 mln. lei profit la 1,2 mln. lei pierderi)
Se recomand:
o
o
ntreprinderea, pentru nivelul actual de vnzri, trebuie s opereze cu un nivel de stocuri

materiale de 2 ori mai mic.
ntreprinderea trebuie s diminueze suma creanelor cu 40-50% prin intensificarea
procedurilor de colectare, contorizare, depistare a furturilor i debranare forat n caz de
neplat, emiterea mai frecvent a facturilor n cazul consumatorilor mari.
Bilanul contabil. Analiza pe vertical.

Analiza pe vertical este efectuat ca raport fa de total active i respectiv total pasive.
Tabel: Bilanul contabil, analiza pe vertical (mii lei)
2007
2008
2009
2010
2007
2008
2009
2010
ACTIVE PE TERM. LUNG

Active nemateriale
Active materiale
Active financiare TL
Alte active TL
Total Active Termen Lung
28
45.395
729
0
46.152
24
43.897
365
0
44.285
27
40.887
563
0
41.477
20
40.247
563
0
40.830
0%
85%
1%
0%
86%
0%
82%
1%
0%
83%
0%
78%
1%
0%
79%
0%
78%
1%
0%
79%
ACTIVE CURENTE
Stocuri materiale
Creane pe termen scurt
Investiii pe termen scurt
Mijloace bneti
Alte active curente
Total Active Curente
TOTAL ACTIVE
821
2.020
0
4.604
14
7.459
53.610
1.105
2.564
0
5.454
43
9.166
53.451
1.452
2.998
0
6.612
52
11.114
52.591
1.179
2.194
0
7.262
47
10.682
51.512
2%
4%
0%
9%
0%
14%
100%
2%
5%
0%
10%
0%
17%
100%
3%
6%
0%
13%
0%
21%
100%
2%
4%
0%
14%
0%
21%
100%
2007
CAPITAL PROPRIU
Capital statutar
Rezerve prevz. de statut
Profit nerepartizat
Capital secundar
Total Capital
DATORII pe TL
Datorii financiare TL
Datorii TL calculate
Total DATORII pe TL
DATORII pe TS
Datorii financ. pe TS
Datorii comerc.pe TS
Datorii pe TS calculate
Total Datorii pe TS
Total PASIVE
2008
2009
2010
2007
2008
2009
2010
14.436
72
2.832
0
17.340
14.436
2454
2.665
3.999
23.554
14.436
4.644
-4.707
3.758
18.132
14.436
6
-1.221
3.517
16.738
27%
0%
5%
0%
32%
27%
5%
5%
7%
44%
27%
9%
-9%
7%
34%
28%
0%
-2%
7%
32%
30.675
2.414
33.089
28.861
0
28.861
33.426
0
33.426
33.591
0
33.591
57%
5%
62%
54%
0%
54%
64%
0%
64%
65%
0%
65%
98
2.730
353
3.181
53.610
92
262
682
1.036
53.451
103
261
668
1.033
52.591
103
479
600
1.183
51.512
0%
5%
1%
6%
100%
0%
0%
1%
2%
100%
0%
0%
1%
2%
100%
0%
1%
1%
2%
100%
aspecte negative, aspecte pozitive

Constatri, recomandri referitoare la analiza pe vertical a bilanului
Se atest urmtoarele tendine pentru perioada 2007-2010:
o
Raportul dintre TATL i TAC s-a modificat procentual (de la 86%:14% la 79%:21%) fapt
datorat ponderii eseniale a mijloacelor bneti (de la 9% la 14% din TA), - totodat raportul
dintre capital propriu (CP) i capital mprumutat a rmas la acelai nivel (32:68). Se
recomand ca finanarea la TATL s fie echivalent cu valoarea CP. ntreprinderea ar trebui
s menin o rat relaional de 2:1 dintre CP i C, adic 2 uniti de CP la o unitate de C.
3
o
o
o
o
Activele financiare pe termen lung (AFTL- 563 mii lei), reprezint, de fapt, creane istorice i
care probabil vor fi trecute la pierderi.
n sume absolute CTS se menin la acelai nivel (cca. 2 mln. lei), dar n termeni relativi
ntreprinderea a reuit s inverseze tendina (4%-6%-4%).
Mijloacelor bneti (MB) sunt plasate la depozit n bncile comerciale.
ntreprinderea este lichid i solvabil respectiv nu este penalizat de ctre furnizori/creditori
din cauza nepltirilor la timp.
Analiza structurii Activelor (mijloace fixe i circulante)

Structura Activelor
Structura Activelor Curente
Structura Activelor pe Termen Lung

Ponderea mic a ATL Nemateriale
reflect un nivel sczut de investiii n
know-how, tehnologii noi, proprii i
atrase.
Diminuarea ponderii MF denot un
ritm lent de modernizare, nlocuire a
lor i contribuie la un nivel sporit al
pierderilor.
Creterea ponderii AC (mijloace
bneti)
permite
meninerea
capacitii de plat i a investiiilor pe
TS
Analiza detaliat a activelor totale
Structura i valoarea activelor totale (mln. lei)
Valoarea activelor totale (TA) se diminueaz continuu datorit lipsei de renovare/ modernizare/
nlocuire a mijloacelor fixe ieite din funciune/ uzate.
Analiza detaliat a structurii Activelor Materiale pe Termen Lung
Structura AMTL
Gradul de uzur a AMTL
Analiza structurii Activelor Materiale pe Termen Lung demonstreaz:

Un grad mare de uzur a AMTL.
Cota valoric a construciilor speciale este n descretere continu de la 27% la 7% ce confirm
erodarea acestora adic a stailor de tratare.
Ponderea mijloacelor de transport este n descretere (de la 4,8 % la 2%) fapt care diminueaz
posibilitatea de intervenii rapide n caz de avarii sau lucrri de deservire i mentenan.
Crete ponderea tehnicii de calcul (de la 0,5% la 1%) care ar putea permite automatizarea unor
procese, inclusiv decizionale.
Analiza structurii Activelor Materiale pe Termen Lung pe tipuri (an. 2010)
Structura activelor materiale, an. 2010, 37,3 mln lei
Gradul de uzur AMTL (37,7 mln. lei, an. 2010)
Analiza gradului de uzur pe fiecare tip de MF ne confirm faptul erodrii masive a construciilor
speciale, valoarea de bilan doar 15% din valoarea iniial, precum i necesitatea sporit de a
efectua reconstrucia/renovarea acestora
Mijloacele de transport utilizate n operaiuni prezint aceleai tendine.
Regula de baz: Pentru a menine infrastructura i echipamentele n bune condiii de funcionare,
ntreprinderea trebuie s reinvesteasc suma deprecierilor anuale fapt neatestat. (excepie 2010
amortizarea 2,6 mln. lei - reinvestiii cca. 2 mln. lei).
Tabel: Analiza mijloacelor fixe dup categorii de uzur

Gradul de uzur
100%
75%X>100%
50%X>75%
25%X>50%
0%>X>25%
Media ~49,7%
Nr. de articole de
mijloace fixe
186
46
197
33
54
516
Cota categoriei de
36%
9%
38%
6%
10%
100%
Valoarea iniial (mii

lei)
15.224
12.753
11.872
4.638
30.946
75.433
Cota dup valoarea

iniial
20%
17%
16%
6%
41%
100%
2.614
4.581
2.599
27.916
37.711
0%
7%
12%
7%
74%
100%
Valoarea de bilan
(mii lei)
Cota dup valoarea
de bilan
ntreprinderea dispune de 516 articole de mijloace fixe (MF) din care cca. 45% au un grad de
uzur de peste 75%, aspectul i funcionalitatea acestora ne arat c ele sunt exploatate la limit
i n condiii de nesiguran (pentru detalii vezi foto).
Articolele cu grad de uzur de pn la 25% constituie ca numr doar 10%, iar dup valoarea
iniial 41% (dup valoarea de bilan 74%) i aici sunt incluse practic MF care au fost
renovate/modernizate n ultimii 3 ani inclusiv din contul creditului. Aici apare ntrebarea de ce sume
va fi nevoie pentru a moderniza cele 45% din MF care sunt uzate i dac MB vor fi suficiente n
condiiile n care pentru modernizarea a cca. 16% au fost utilizate peste 34 mln. lei ?
Analiza structurii Activelor Nemateriale (an. 2010)
Structura activelor nemateriale (an. 2010, 19,7 mii lei)
Gradul de uzur a activelor nemateriale
Activele nemateriale sunt reprezentate doar prin programe informatice/aplicaii pentru computer
Gradul de uzur a activelor nemateriale este relativ nalt 60%
Analiza structurii Pasivelor

Structura pasivelor totale
Structura DTS
Capitalul propriu constituie sub 1/3 din TP,

fapt ce va impune o presiune a deservirii
creditelor i erodare a marjei profitului.
Gradul mare de mprumutare cu greu

permite ntreprinderii s mai atrag surse
financiare adiionale.
DTS mici compania i onoreaz

obligaiunile de plat curente i nu este
penalizat de ctre furnizori prin preuri
mari care s acopere riscul de neplat sau
plat ntrziat, de asemenea n limite
rezonabile compania ar putea utiliza creditul
comercial.
Active curente. Analiza stocurilor

Stocuri de mrfuri i materiale, mii lei
Analiza arat o cretere accelerat a stocurilor cu o reducere drastic n 2010, i o cretere

continu a ponderii pieselor de schimb (de 8 ori comparativ cu 2007).
Dup creterea esenial din 2009, ntreprinderea a reuit s diminueze stocurile totale datorit
diminurii stocurilor de materii prime i materiale, dar la stocurile de piese de schimb practic au
nregistrat o cretere de peste 2 ori. Toate acestea concluzioneaz faptul c ntreprinderea trebuie
s gestioneze mai calitativ procesele referitoare la achiziii i furnizori.
Active curente. Analiza evoluiei i a ponderii CTS.

Creane pe termen scurt, mii lei
Creane pe termen scurt (2,2 mln.lei a.2010)
Cea mai mare cot (1.2mln. lei - 53%) a CTS o reprezint cele la care termenul nu a sosit, adic
cele care nu au ajuns la scaden. Totui o cot important o au cele cu termenul de peste un an
(21%), acestea prezint un risc mare de a nu fi ncasate i anual genereaz o pierdere financiar
de cca. 50 mii lei.
Analiza celor mai mari debitorilor (decembrie 2010)
Nr.
Denumirea
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
Primria Cahul
Bere-Unitanc S.A.
Sanatoriul Nufarul Alb SRL
Pomul SRL
Spitalul Raional Cahul IMSP
CahulPan S.A.
Tricon S.A.
CCL-9
Rubin-216 S.A.
Laboratorio Tessile Mol SRL
Centrul Medicilor de Familie
PMC-10 Camin N1
Fabrica de brnzeturi S.A. Cahul
coala Profesionala Nr.1
Micutul S.A.
Zidarul-Cahul S.A.
TOTAL
Datorie,
mii lei
Perioada de
plat, zile
90
52
30
23
75
30
320
189
30
72
349
30
28
40
248
101
84
47
35
33
31
24
21
17
16
15
14
13
12
8
718
Din totalul datoriilor debitoare de

718 mii lei datorate de organizaii i
ageni economici 67 mii lei sunt
dubioase (sunt mai vechi de 1 an),
iar pe parcursul anului 2010 nu a
fost colectat nici un leu pentru
stingerea acestora
Analiza Pareto a celor mai mari debitori (cont.) (datorii expirate - 864,4 mii lei, decembrie 2010)
Cel mai mare datornic cu cca. 1/3 din totalul datoriilor este Primria or. Cahul care este i
fondatorul ntreprinderii
8
Raportul de profit si pierdere (analiza verticala i orizontal)

Tabel: Raportul de profit i pierderi
Vnzri nete
Costul vnzrilor
Profitul brut
Alte venituri operaionale
Cheltuieli comerciale
Cheltuieli generale i adminis.
Alte cheltuieli operaionale
Profit (pierdere) din activitatea
operaional
Rezultatul din activitatea de investiii
Rezultatul din activitatea financiar
Rezultatul excepional: profit
Rezultatul din activitatea economicofinanciar
Impozit pe venit
Profit net
2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010

mln. lei
Analiza vertical
9,9 12,6 15,3 13,7 100% 100% 100% 100%
10,8 11,4 12,5 12,9 109% 90% 82% 94%
-0,9
1,3
2,8
0,8 -9% 10% 18%
6%
5%
1%
2%
3,9
0,6
0,1
0,2 40%
4%
5%
4%
5%
0,4
0,6
0,7
0,7
1,3
1,8
2,1
2,1 13% 14% 14% 15%
3%
4%
4%
4%
0,3
0,5
0,5
0,5
2007 2008 2009 2010

Analiza orizontal
100% 127% 154% 138%
100% 105% 115% 119%
100% 236% 407% 185%
100% 16%
3%
6%
100% 135% 157% 162%
100% 133% 159% 156%
100% 174% 196% 180%
1,0
-1,0
-0,4
-2,3
10%
-8%
-3% -16% 100% -100% -41% -232%
0
3,3
0
0
3,3
0
0
-4,3
0
-0,1
1,2
0
0%
33%
0%
0%
0%
26% -28%
0%
0%
-1%
9% 100% 100% -230%
0%
-
4,3
2,3
-4,7
-1,1
43%
19% -31%
-8% 100%
55% -210% -126%
0
4,3
0
2,3
0
-4,7
0
-1,1
0%
43%
0%
0%
19% -31%
0%
-8% 100%
55% -210% -126%
37%
-
Se atest:
Creterea consecutiv a vnzrilor (de al 100% la 138% sau de la 9,9 la 13,7 mln. lei, excepie
anul 2009 cretere 154%)
Creterea costului vnzrilor (de la 100% la 119% sau de la 10,8 la 12,9 mln. lei)
Creterea Profitului Brut (de la pierdere -9%(2007) la profit de 18% n 2009, i 6% 2010)
Diminuarea veniturilor operaionale (de la 40% la 2% sau de la 3,9 la 0,2 mln. lei)
Creterea cheltuielilor comerciale (de la 100% la 162% sau de la 0,4 la 0,7 mln. lei, iar ponderea
din vnzri este de 5%)
Creterea CGA att ca pondere (de la 13% la 15%) ct i ca volum (de la 1,3 (100%) la 2,1(156%)
mln. lei la) datorit n mare parte cheltuielilor de deservire a creditelor
Descreterea continu a profitului operaional de la 1 mln. profit la 2,3 mln. pierdere (de la o cot
de 10% la 3,3 ori, fapt ce reflect schimbrile n volum, eficien i tipul de clieni deservii).
Variaii de la -4,3 mln. lei la +3,3 mln lei n rezultatele financiare datorate cursului de schimb, fapt
ce face vulnerabil ntreprinderea la deservirea i rambursarea mprumutului valutar
Diminuarea profitului net cu trecerea pe pierderi ncepnd cu anul 2009
Se recomand:
Creterea veniturilor din alte activiti dect comercializarea apei (benchmark 30% ~ 50%)
posibilitate demonstrat n 2007.
Raportul de profit i pierdere. Structura costurilor (mii lei)
Costul vnzrilor are o tendin continu de cretere datorit utilizrii unor active nvechite fizic i
tehnologic, precum i a creterii preurilor la resursele energetice i materiale
CGA, de asemenea atest o tendin de cretere
9
Analiza structurii Cheltuielilor Generale i Administrative (CGA)

2007
Cheltuieli Generale i Administrative -Total
uzura mijloacelor fixe
din care privind uzura automobil
reparaia mijloacelor fixe
ntreinerea mijloacelor fixe
amortizarea activelor nemateriale
2008 2009
mii lei
2010
2007
2008 2009 2010

Analiza vertical
2007 2008 2009 2010

Analiza orizontal
1.336 1.778 2.125 2.082 100% 100% 100% 100% 100% 133% 159% 156%
25,1
41,5
46,7
50,4
1,9%
2,3%
2,2%
2% 100% 165% 186% 201%
6,5
73,6
4,0
0
37,9
4,0
26,8
73,8 181,2
6,4
7,2
0,5%
5,5%
0,3%
0%
2,1%
0,2%
0%
3,5%
0,3%
1% 100%
0%
0% 412%
9% 100% 52% 100% 246%
0% 100% 100% 160% 181%
ntreinerea personalului administrativ i de

conducere
557,4 769,6 923,8 910,8
42%
43%
43%
44% 100% 138% 166% 163%
impozite, taxe i pli cu ex. imp. pe venit
562,3 781,0 914,8 817,7
pentru donaii i sponsorizare

privind protecia muncii
de reprezentare
de deplasare
5,8
7,8
14,0
11,6
0,9
12,8
14,7
alte cheltuieli generale i administrative
78,7 104,2 119,1
42%
44%
43%
39% 100% 139% 163% 145%
0,4%
0,6%
0%
1,1%
0,8%
0,7%
0%
0,7%
0,1%
0,6%
0%
1,2%
1% 100% 241% 34% 353%

1% 100% 148% 173% 175%
0%
0% 100% 87% 172% 70%
43,6 5,9%
5,9%
5,6%
2% 100% 132% 151%
2,0
13,6
20,5
13,7
25,3
10,3
55%
Se atest:
o cretere de 63% privind ntreinerea

personalului administrativ i de
conducere (n valoare absolut o
cretere substanial de cca. 350 mii
lei)
o cretere de 45% privind impozitele,

taxele i plile (n valoare absolut
creterea constituie cca. 260 mii lei)
o cretere a cheltuielilor privind

reparaia MF i ntreinerea MF (de 4,1
ori i respectiv de 2,5 ori, dar n termeni
absolui valorile sunt nc mici)
Analiza structurii Cheltuieli comerciale

2007
Alte cheltuieli comerciale TOTAL
430
2008 2009
mii lei
579
676
2010
2007
2008 2009 2010

Analiza verticala
2007
2008 2009 2010

Analiza orizontal
696 100% 100% 100% 100% 100% 135% 157% 162%
privind operaiile de marketing

privind ambalajele i ambalarea produselor i
mrfurilor
transport privind desfacerea
privind reclama
reparaiile garantate i deservirea cu garanie
datoriile dubioase
returnarea i reducerea preurilor la mrfurile
vndute
alte cheltuieli comerciale
430,2 579,1 675,9 696,4 100% 100% 100% 100% 100% 135% 157% 162%
inclusiv retribuirea muncii
287,2 453,1 458,0 477,7
CAS
CAOAM
71,8
8,7
92,5 105,3 110,6

11,6 15,1 16,8
67%
78%
68%
69% 100% 158% 159% 166%
17%
2%
16%
2%
16%
2%
16% 100% 129% 147% 154%

2% 100% 134% 174% 194%
Se atest o cretere constant a cheltuielilor comerciale, dar fr impact pozitiv asupra

ncasrilor/vnzrilor, fapt ce denot neutilizarea indicatorilor cheie de performan n angajarea
personalului (preponderent la serviciile ce nu in de furnizarea apei i canalizare).
10
Analiza structurii Alte cheltuieli operaionale

Tabel: Alte ch. operaionale, mii lei
Structura i valoarea altor ch. operaionale
2007 2008 2009 2010

mii lei
Alte cheltuieli operaionale - total
din vnzarea activelor curente, cu excepia
produselor finite (lucrrilor, serviciilor) i
mrfurilor
privind arenda curent
amenzi, penaliti, despgubiri achitate i alte
tipuri de sanciuni
din care, aferente plilor la buget
din modificarea metodelor de evaluare a
activelor curente
275
480
539
2,9
0,2
21,5
2,9
0,2
19,9
dobnzi pentru credite i mprumuturi

cheltuieli indirecte nerepartizate de producie
lipsuri i pierderi din deteriorarea valorilor
aferente produselor rebutate
alte cheltuieli operaionale
495
417,5 486,2 483,8
272,1
61,9
31,1
11,2
Se atest o cretere substanial (ncepnd cu anul 2008) a altor cheltuieli operaionale, datorat
apariiei plilor aferente dobnzilor pentru credite i mprumuturi.
Analiza structurii Consumurilor i cheltuielilor (structura dup raportul 5-C)
2008
2009
2010
2008
mii lei
Venituri din prestarea serviciilor

ntreprinderilor
populaiei
Consumuri i cheltuieli TOTAL
Consumuri i cheltuieli, materiale TOTAL
materiale, semifabricate, piese de schimb
materiale de construcie p/u reparaie
combustibil (p. petroliere i gaze)
energia electric
alte consumuri i ch. materiale
Consumuri i ch. a serviciilor prestate de teri TOTAL
pregtirea i perfecionarea cadrelor
Uzura ATL
Remunerarea muncii
Contribuii CAS+CMO - Total
Alte consumuri i ch. operaionale
2009
2010
structura
12.675
6.141
6.495
13.066
3.690
815
15.329
6.213
8.835
14.295
4.024
1.001
13.744
6.374
7.053
14.642
4.649
1.247
100%
48%
51%
100%
28%
6%
100%
41%
58%
100%
28%
7%
100%
46%
51%
100%
32%
9%
337
369
2.155
15
234
280
2.409
100
268
377
2.694
62
3%
3%
16%
0%
2%
2%
17%
1%
2%
3%
18%
0%
153
75
72
1%
1%
0%
0
2.819
4.897
1.153
1.506
3
2.793
5.607
1.302
1.796
2
2.652
5.530
1.327
1.738
0%
22%
37%
9%
12%
0%
20%
39%
9%
13%
0%
18%
38%
9%
12%
Se atest:
Creterea consumurilor materiale cu 432 mii lei (cca. 53%) i energetice cu 539 mii lei (cca. 25%)
de comparat cu dobnda bancar (573mii)
Creterea remunerrii muncii cu peste 0,6 mln. lei (cca. 13%)
Consumuri i ch. materiale (4.649 mii lei;2010)
Alte consumuri i ch. operaionale (1.738 mii lei; 2010)
11
Raportul privind fluxul mijloacelor bneti (mii. lei)

2008
Activitatea operaional
ncasri bneti din vnzri
Plai bneti furnizorilor i antreprenorilor
Pli bneti salariailor, CAS i primele de asigurare obligatorie de
asistent medical
Plata dobnzilor
Plata impozitului pe venit
Alte ncasri ale mijloacelor bneti
Alte pli ale mijloacelor bneti
Fluxul net MB din Activitatea Operaional
Activitatea de investiii
ncasri bneti din ieirea ATL
Pli bneti pentru procurarea ATL
Dobnzi ncasate
Dividende ncasate
Alte ncasri (pli) ale mijloacelor bneti
Fluxul net MB din Activitatea de Investiii
Activitatea financiar
ncasri bneti sub form de credite i mprumuturi
Pli bneti privind credite i mprumuturi
Fluxul net MB din Activitatea Financiar
Flux net din activitatea economico-financiar pn la articole
excepionale
ncasri (pli) excepionale ale MB
Flux net total
Diferene de curs favorabile (nefavorabile)
Soldul mijloacelor bneti la nceputul anului
Soldul mijloacelor bneti la sfritul perioadei de gestiune
2009
2010
2008
2009
2010
15.187
6.367
16.699
5.623
15.830
5.441
100%
100%
110%
88%
104%
85%
5.929.
7.123
6.728
100%
120%
113%
424
475
483
100%
112%
114%
1.617
1.660
1.463
100%
103%
91%
849
1.818
1.714
100%
214%
202%
243
-243
660
-660
573
1.394
-821
850
1.158
650
850
1.158
4.604
5.454
5.454
6.612
100%
136%
76%
650
100%
136%
76%
6.612
7.262
100%
100%
118%
121%
144%
133%
Fluxul MB din activitatea de baz este pozitiv i are o evoluie ascendent i se datoreaz creterii
ncasrilor din vnzri.
Raportul FMB arat o diminuare relativ a ponderii plilor faa de furnizori i antreprenori.
Analiza capitalul de lucru net (fondul de rulment)
Capitalul de lucru net = Active Curente Pasive Curente
Structura capitalului de lucru (mln. lei;)
Analiza pe orizontal (comparativ cu 2007)
Pe parcursul an. 2007 2010, capitalul de lucru net este pozitiv

Pentru anii 2008-2009 Fondul de rulment crete mai rapid dect Activele Curente datorit creterii
mai lente a Pasivelor Curente
Analiza indicatorilor de lichiditate
2007
2008
2009
2010
Referine
Lichiditatea curent
2,3
8,8
10,8
9,0
0,5 1,0
Lichiditatea imediat (quick ratio)
2,1
7,8
9,4
8,0
0,1 0,25
Lichiditatea mijloacelor bneti (cash ratio)
1,4
5,3
6,4
6,1
1,0 - 1,5
ntreprinderea are un grad mare de lichiditate, iar indicatorii de lichiditate depesc cu mult
referinele.
12
1.2 Managementul financiar

Analiza Du PONT
ROTA= Rentabilitatea Activelor Totale

Referin: ROTA=Rata dobnzii BNM + min. 8-12 puncte procentuale, Rotaia activelor 1 ori.
Rotaia Datorii debitoare 30-45 zile; rotaia mijl. bneti 5-7 zile. Rentabilitatea vnzrilor 9-10% (rata real)
Rentabilitatea Vnzrilor i Rotaia Activelor se compar cu media pe sector sau cu cea a celor mai buni concureni
Analiza Du PONT (2008-2010)
*ordinea indicatorilor de la stnga la dreapta reprezint anii de la 2008 la 2010

13
Analiza Du PONT n detalii (2010)
14
Rata Profitului, Rotaia Activelor i Rentabilitatea Activelor.

Analiza comparativ pentru diverse industrii
15
Calculul creterii durabile
(Des-)Creterea Durabil=-7,4 x 0,29 x 3,1 x 1=-6,7%

* Productivitatea muncii= Vnzri/nr.angajai = 13955 mii. Lei/ 177= 79 mii lei/ angajat (6,6 mii USD)
Riscul afacerii n dependen de pragul de rentabilitate
16
Oportuniti de mbuntire a Rentabilitii Activelor (ROTA)
Majorarea Vnzrilor:
Volumul:
Diminuarea pierderilor de ap necontorizat (implementarea contoarelor intermediare i a analizei
consumului de ap pe sectoare/zone i a plilor corespunztoare)
Extinderea reelelor n satele megiee precum i n toate zonele din oraul Cahul
Servicii i lucrri:
Lansarea ofertelor de servicii adiionale ce nu in de aprovizionare cu ap i canalizare (referenial
de la 30% pn la 60%) utiliznd formula prezentat.
Tarife:
Aprobarea tarifelor unice i nediscriminatorii.
Transferul procesului de aprobare a tarifelor la o organizaie independent de tip ANRE
Facturarea evacurii apelor uzate casnice la nivel de 98% din consumul facturat
Managementul Capitalului de lucru:
Mijloace bneti
Gestiunea MB prin rezerve optime, precum i prin investirea unei pri din lichiditi n
modernizarea ntreprinderii, orientate prioritar la locurile nguste i la diminuarea pierderilor
Datorii debitoare
Proceduri de colectare a datoriilor debitoare mai intense i mai rapide, ntreprinderea trebuie s
diminueze suma creanelor cu 40-50%
Stocuri
Gestiunea stocurilor de materiale prin aplicarea principiilor (Kanban sau minimum i maximum),
ntreprinderea, pentru nivelul actual de vnzri, trebuie s opereze cu un nivel de stocuri materiale
de 2 ori mai mic
Formarea stocurilor de piese i componente n baza principiului de rezerve a celor mai des uzate
pri i componente (Buffer Management)
Managementul Activelor Fixe:
Creterea gradului de utilizare a activelor fixe
17
Prin extinderea reelelor, precum i aplicarea indicatorilor ETE (eficacitatea total a

echipamentului) i ROE (rata de operare a echipamentului)
Active mai ieftine
Efectuarea procurrilor de echipament conform cerinelor SMC (minimum 3-5 furnizori cu utilizarea
analizei raportului pre/calitate/termen de livrare)
Reducerea capacitilor
Optimizarea capacitilor, inclusiv reducerea prin vnzare i/sau nlocuire n baza indicatorilor ETE
i ROE i a managementului constrngerilor sau a locurilor nguste
Controlul Costurilor:
Remunerare
Aplicarea stimulenilor monetari conform indicatorilor de performan care vor contribui la
reducerea dramatic a pierderilor, colectarea DD, calitatea serviciilor
Cheltuieli Generale i Administrative
Implementarea bugetrii CG&A i meninerea lor n limitele planificate
Achiziii
Implementarea sistemului Kanban i a mecanismului cantitilor minime i maxime, fapt ce poate
contribui la diminuarea cu 30% a cheltuielilor cu materialele
1.3 Previzionarea i bugetarea

Se recomand managementul prin bugete prin previzionarea a trei scenarii (optimist, normal i
pesimist)
Bugetul vnzrilor
Bugetul cheltuielilor de vnzri (de marketing)
Bugetul activitii de producere
Bugetul stocurilor
Bugetul cheltuielilor materiale directe
Bugetul cheltuielilor legate cu munca
Bugetul cheltuielilor de secie
Bugetul cheltuielilor administrative
Managementul prin:
Raportul de profit i pierderi
Bilanul contabil
Fluxul de numerar
18
Bugetul de cheltuieli (exemplu pentru faza iniial)
Bugetul investiiilor (exemplu pentru faza iniial)
1.4 Politica n domeniul tarifelor

Politica de tarifare
Element cheie al dezvoltrii ntreprinderii
Puternic influenat de aspecte politice
Nu este aplicat Metodologia de calcul, de aprobare i aplicare a tarifului pentru ap i

canalizare (decizia ANRE nr.164 din 29.11.2004)
Evoluia tarifelor (MDL/m3)

Tarife furnizare ap potabil (MDL/m3)
Tarife canalizare (MDL/m3)
19
Tarifele sunt discriminatorii din punct de vedere al statutului (persoan fizic, juridic )
Datorit creterii pragului de la 3 la 5 m3/lunar tarifele medii au sczut de la 11,25 la 9,09 lei/m3
pentru livrarea apei potabile, i de la 4,58 la 4,1 lei/m3 pentru canalizare, soldat cu pierdere de 1,5
mln. lei
Pe parcursul ultimilor trei ani tarifele au rmas neschimbate
Evoluiile privind consumul i plile pentru apa potabil
Consumul (volumul mii m3)
Plile (mln. lei)
La un consum de 4 ori mai mare la consumatorii casnici fa de organizaii/instituii n termeni

cantitativi se atest o diferen valoric de mai puin de 20%, cu excepia anului 2009 (confirmarea
caracterului discriminatoriu al tarifelor aplicate)
Consumul apei potabile e n scdere, expresia valoric meninndu-se la acelai nivel (excepie
anul 2009)
Evoluiile privind evacuarea i tratarea apelor uzate
Evacualerea (volumul mii m3)
Plile (mln. lei)
La o cantitate mai mare de ap evacuat de ctre consumatorii casnici fa de organizaii/instituii

se atest o diferen valoric de cca. 20% la pli , excepie anul 2008 (confirmarea caracterului
discriminatoriu al tarifelor aplicate)
La un consum de 676 mii m3 a populaiei, evacuarea constituie doar 390 mii m3(57%)
Concluzii referitoare la politica n domeniul tarifelor
Stabilirea i aprobarea tarifelor este influenat politic, avnd un caracter populist, de facto
subvenionnd pe cei bogai, distorsionnd i punnd n pericol serviciul de aprovizionare cu ap i
canalizare
20
De asemenea, tarifele poart caracter discriminatoriu care stimuleaz consumul ilicit/ clandestin
Tarifele sunt penalizatoare i nu ncurajeaz (inhib) consumul de ap (n mod deosebit pentru
agenii economici i investitorii poteniali ex. tariful stabilit pentru ag. econ. 27,97 lei/m3
comparativ cu 6 lei/m3 pentru populaie)
Metodologia de Calcul al tarifelor nu include Amortizarea activelor fixe sau echivalentul investiiilor
efectuate n modernizarea acestor active (declaraia managementului)
Consumul de ap necontorizat este facturat la 120 l/zi, comparativ cu alte ntreprinderi care aplic
abordarea difereniat (ex. 230-400 l/zi)
Mrirea limitei de consum pentru populaie de la 3 m3/lun la 5 m3/lun la tariful de 6 lei s-a soldat
cu o pierdere de peste 1,5 mln. lei (tariful mediu pentru apa livrat populaiei a fost n 2009 de 9,69
l/m3, iar n 2010 7,95 l/m3)
1.5 Facturarea i colectarea plilor

Sistemul de facturare i eviden a plilor este automatizat i presupune:
Colectarea datelor de pe contoare i nregistrarea n baza de date a companiei;
Calcularea cantitilor i formarea facturilor de plat
Modalitatea de plat
o
Casieria ntreprinderii
Bncile comerciale
Evoluia indicatorilor de colectare

Evoluia nivelului de colectare
2007
2008
2009
2010
Total pe ntreprindere
Suma facturat
11.000.513,0
13.958.764,0
15.420.983,0
13.955.080,0
Suma ncasat
10.902.077,0
13.462.622,0
16.699.925,0
15.830.272,0
99,1%
96,4%
108,3%
113,4%
Rata de colectare (%)
Pentru ultimii 4 ani ntreprinderea are o rat relativ nalt de colectare a plilor. Pentru ultimii 2 ani
ntreprinderea a reuit nu numai s colecteze plile curente, dar i o parte din datoriile istorice.
n caz de neplat se iniiaz urmtoarea procedur
Notificarea clientului despre plat
Deconectarea de la sistemul de alimentare cu ap
Pregtirea documentelor privind iniierea aciunilor legale
Iniierea aciunilor legale
21
2 ANALIZA TEHNIC
2.1 Managementul i mentenana sistemelor de alimentare cu ap i canalizare
Elementele cheie a managementului sistemelor de alimentare cu ap i canalizare
Nivelul de prestare a serviciilor
Selectarea obiectivelor de performan
Sistemul informaional
Identificarea i evaluarea activelor
Managementul riscurilor i evaluarea impactului n caz de eec
Evaluarea strii/condiiilor
Reabilitarea i planificarea nlocuirii/schimbului
Evaluarea i asigurarea capacitii
Analiza i planificarea ntreinerii/deservirii
Managementul financiar
mbuntirea continu
Structura sistemelor de alimentare cu ap
Staia de captare i pompare
Conducte de transmitere a apei captate
Staia de tratare/curare a apei
Rezervoare de stocare
Staii de pompare
Reeaua de distribuie
Captarea i transportarea apei la tratare
Sursa primar de ap rul Prut, localizat la vest de oraul Cahul (cca.5 km de la centrul oraului)
Unitate de captare staia de captare-pompare de treapta I (SP1), cu capacitate de captare de
960 m3/h (2 pompe x 480m3/h, renovat n 2006)
Conducte de transmitere a apei captate pn la staia de tratare 8,18 km ntr-o singur conduct
o
Componena beton armat (50%) i oel (50%)
Anul exploatrii 1978
Tratarea apei i stocarea (uzina de ap)

Staia de tratare (uzina de ap) capacitate de 17,4 mii m3/24 ore
o
Agitator vertical pentru a introduce soluia de coagulare (sulfat de aluminiu)
Camere de contact 4 uniti;
Decantoare 4 uniti;
Filtre rapide 8 uniti, din care 6 sunt operaionale;
Staie de clorinare pentru prelucrare final;
Bazine de stocare a apei potabile (3 uniti x 2000 m3, = 6000 m3), material beton armat
(capacitate total per sistem 11500 m3)
22
Laboratorul de producere (sanitaro-bacteriologic i chimic) a fost lansat modernizarea

laboratorului, unde au fost efectuate investiii n echipamente de laborator n sum de cca. 1,7 mln.
lei.
Sistemul de distribuie a apei
Sistemul de distribuie a apei este ca i celelalte elemente a sistemului de alimentare cu ap a
oraului Cahul construit n anii 1968-1970 i proiectat, respectiv conform normelor URSS ai anilor
1960. Acesta este format la ora actual din:
Staii de pompare 5 uniti
o SP2: capacitate 23 mii m3/zi (3 pompe x320m3/or=960m3/or), H=60m), renovare 2006
o SP3: capacitate 336 m3/or (3 pompe x 112m3/or), furnizeaz zona 2 - H=72m, zona 3 H=35m i SP4; 2 bazine de stocare (2000m3); renovare 2005.
o SP4: capacitate 97,5 m3/or (3 pompe x 32,5m3/or), furnizeaz zona 4 H=50 i SP5; 2
bazine de stocare (500m3); renovare 2005.
o SP5: capacitate 32 m3/or (2 pompe x 6m3/or + 3 x 5m3/or), furnizeaz zona 5 H=25; 2
bazine de stocare (3000m3); renovare 2004.
Reeaua de distribuie 80 km
o 20 km polietilen < 10 ani
o 7 km - beton armat < 20 ani
o 20,9 km font < 30 ani
o 30,9 km oel < 30 ani
Tabel: Sistemul de distribuie apei
Staia de
pompare
Capacitate
total, m3/or
Pompe i
capacitate
Capacitate
stocare, m3
Furnizeaz
Renovare
SP2
960
3 x 320
6000 (3x2000)
Zona 1 (H=60m); SP3, 2006

SP4
SP3
336
3 x 112
2000 (2x1000)
Zona 2 (H=72m); Zona 3 2005

(H=35m); SP4
SP4
97,5
3 x 32,5
500 (2x250)
Zona 4 (H=50); SP5
2005
SP5
32
2x6
3x6
3000 (2x1500)
Zona 5 (H=25)
2004
1992
Evaluarea sistemelor de alimentare cu ap

Tabel: Evaluarea sistemului de alimentare cu ap potabil
#
Elementul sistemului
Evaluare
SP1
Conducta de transmitere a apei captate la staia de tratare 8,18 km
Staia de tratare capacitate de 17,4 mii m /24 ore

3
Bazine de stocare a apei potabile (3 uniti x 2000 m )
Laboratorul de producere (sanitaro-bacteriologic i chimic)
Staii de pompare:
SP2
SP3
SP4
SP5
Reeaua de distribuie cca. 80 km

Polietilen 21,5 km
Beton armat 7 km
Font 20,9 km
Oel 30,9 km
Criterii de evaluare: 1 = Nivel critic, necesit renovare imediat; 2 = Nivel minimal al cerinelor, poate funciona doar pe termen scurt; 3 =
Conform cerinelor, dar mai sunt oportuniti de mbuntire/modernizare; 4 = Unele cerine sunt supra-ndeplinite; 5 = Supra-ndeplinete
nivelul tuturor cerinelor.
23
Structura sistemelor de canalizare i tratarea apelor reziduale

Volumul de tratare zilnica a apelor uzate este de cca. 2500-3000 m3 i include:
Reeaua conductelor de colectare a apelor uzate
Staii de colectare i pompare a apelor uzate
Colectorul de ape uzate sub presiune
Staia de epurare a apelor
Laborator de producere
Reeaua de deversare a apelor reziduale tratate
Colectarea i transportarea apelor uzate
Reeaua de canalizare este de 51,3 km (din care 34,9 km reele gravitaionale i 16,4 km
conducte sub presiune):
Staia de colectare central
Deservete partea central a oraului i a fost construit n 1970, renovat 2006.Au fost schimbate 2
pompe noi FA-15.77Z cu capacitatea motorului 65 kWt cu randament mai mare, i n luna octombrie
2007 au fost schimbate 2 pompe FG160/50 cu capacitatea motorului 30kWt.
Staia de pompare de canalizare Nr. 1
Deservete partea de nord-est a oraului construit 1980, schimbate 2 pompe (capacitatea motorului
55 kWt) cu altele 2 (cu capacitatea de 11 kWt i 22 kWt)
Deservete partea de sud, staia de colectare construit 1970 sunt instalate 2 pompe CD 50/12 cu
motoare electrice cu capacitatea de 7,5 kWt
Colectorul de ape uzate sub presiune
n anul 2007 au fost substituite parial 6,5 km (polietilen), din 9km a colectorului de canalizare sub
presiune cu diametru 400 mm
Compoziia sistemului de canalizare
Tipul materialului
Lungimea (m) / vrsta (ani)

< 10 ani
10-20 ani
20-30 ani
Oel
Total
> 30 ani
7.000
7.000
Asbesto-ciment
4.330
9.260
13.590
PVC
9.610
4670
14.280
Polietilen
nalt
densitate
Total (m)
% din lungimea total
16.400
16.400
16.400
13.940
21.020
51.270
31,99
27,19
40,99
100%
Tratarea apelor reziduale/ uzate

Staia de epurare a apelor, principalul element al sistemului de tratare a apelor uzate, este
construit n 1970, capacitatea 13.700 m3/zi, proceseaz 2.500-3.000 m3/zi (18%), include:
o
Deznisipator
Decantoarele primare combinate cu elementele de fermentare (8 uniti)

24
Filtrele biologice (3 uniti funcional o unitate)
Decantoarele secundare (3 uniti)
Platforme de uscare a nmolului
Staia de pompare a nmolului
Staia de clorinare (ne-operaional)
Laborator de producere (dotat cu tehnic insuficient utilizat)

Reeaua de deversare a apelor reziduale tratate (d-500mm cu lungimea de 5 km)
Evaluarea sistemului de canalizare i tratare a apelor uzate
#
Elementul sistemului
Evaluare
Reeaua de canalizare
Oel
Asbesto-ciment
PVC
Polietilen densitate nalt
Staia de colectare central
Colectorul (conduct) de ape uzate sub presiune
Staia de epurare a apelor
Laborator de producere (staia de epurare a apelor)
Reeaua de deversare a apelor reziduale tratate
Criterii de evaluare: 1 = Nivel critic, necesit renovare/ modernizare imediat; 2 = Nivel minimal al cerinelor, poate funciona doar pe
termen scurt; 3 = Conform cerinelor, dar mai sunt oportuniti de mbuntire/modernizare; 4 = Unele cerine sunt supra-ndeplinite; 5 =
Supra-ndeplinete nivelul tuturor cerinelor.
Aspectele cheie privind mbuntirea Operrii i Mentenanei

Prioritizarea activitii de mentenan
Atenie sporit la pierderile de ap (PA)
Investiii n consolidarea capacitilor
Monitorizarea trebuie s fie continu/permanent
mbuntirea standardelor de proiectare i a criteriilor referitoare la Planul de siguran a apei
Creterea responsabilitii
mbuntirea transparenei
mputernicirea comunitii
25
Cercul vicios al sistemelor de ap i canalizare
Deteriorarea activelor (infrastructurii), care

reprezint o pierdere financiar enorm
conduce la reducerea duratei de via a
activelor i necesitatea nlocuirii premature.
O cretere a costului facilitilor de operare i

o risip a resurselor naturale aferente,
precum i a celor financiare.
Reducerea nivelului de deservire

micoreaz dorina de plat reduce
veniturile ntreprinderii i bugetul disponibil
pentru O&M.
ase elemente pentru O&M durabil
Analiza comparativ a cantitilor furnizate de ap

Evacualerea (volumul mii m3)
Plile (mln. lei)
ntreprinderea suport cca 39% pierderi de ap necontorizat i 16% pierderi n sistemul propriu
total n sistem 55%.
Referenialul pierderilor n sistem este de 15-20% respectiv, restul sunt pierderi fie din cauza
infrastructurii gestionate inadecvat, fie din cauza consumului ilicit/clandestin
26
7,3 8,5 mln. lei sunt vnzri ratate din cauza managementului inadecvat a sistemelor de
aprovizionare cu ap potabil (55%-15%=40%*1,9 mln. m3*11,42=8,5)
0,63 mln. lei vnzri ratate din cauza managementului inadecvat al sistemului de canalizare (860
mii m3* 98% -716 mii m3 * 4,62=0,63 mln. lei)
Organizarea locurilor de munc
Organizarea locurilor de munc este evaluat conform sistemului de evaluare a performanei bazat
pe cinci niveluri. Nivelul unu este punctul de start, iar nivelul 5 este clas mondial, obiectivul
companiei.
Criteriile de evaluare privind organizarea locului de munc (fia de evaluare)

1.
Lipsesc lucrurile inutile din zona de lucru
2.
Instrumentele i materialele pentru efectuarea cureniei sunt pstrate cu acuratee, totul e la

locul potrivit
3.
Pe podea lipsete gunoiul sau hrtia. Nu exist pericolul de a clca pe cablurile echipamentelor
sau utilajelor. Nu exist pericolul alunecrii. Scrile i suprafeele orizontale sunt curate.
4.
Nu sunt afiate anunuri vechi, murdare sau rupte. Hrtiile sunt netede i curate. Nu exist coluri
rupte sau urme de pelicul rmase de la anunurile vechi.
5.
Nimic nu mpiedic accesul spre furtunurile de ap i stingtoare. Nimic nu se amplaseaz n faa

ieirilor de urgen sau a coridoarelor. Se indic locul i modul de utilizare a ntreruptoarelor i
disjunctoarelor. Marcaje de tipul Zebra sunt aplicate n zonele de risc pentru securitate.
6.
Materiale, instrumente, produse, documente, dosare i altele nu sunt plasate/ pstrate direct pe
podea.
1. Lipsesc lucrurile inutile din zona de lucru
Nu exist nici un obiect fr identificare clar prin jur.
Nici un obiect nu este acoperit de praf.
Nici un lucru de prisos nu se afl pe topul rafturilor.
Nu exist n jur obiecte care au czut de pe rafturi sau care se sprijin de perei
Nici un lucru de prisos nu se afl pe partea de sus a rafturilor
Nu sunt obiecte pe jos czute de pe rafturi, sau care sunt ntinse pe lng ferestre.
Nimic nu a czut dup rafturi.
Nu sunt lucruri inutile pe mas i n sertare.
Nu sunt documente inutile pe rafturi.

27
Identificai i eliminai toate lucrurile inutile (adic, totul ce nu se utilizeaz de luni n ir sau totul ce nu
s-a utilizat n ultimele 12 luni)
Exemplu: Sectorul Atelierul mecanic
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea depozitului de componente i piese
28

Exemplu: Practici bune de activitate Depozitarea pieselor de schimb
29

Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea uneltelor
30

Exemplu: Sectorul Garaj auto
Exemplu: Practici bune de activitate Pstrarea uneltelor
31

Exemplu: Sectorul Staia de epurare/tratare a apelor reziduale
32

Exemplu: Practici bune de activitate Pstrarea uneltelor
33

Exemplu: Sectorul Secia calcul
Exemplu: Practici bune de activitate organizarea birourilor
34

Exemplu: Sectorul Laboratorul chimic staia de tratare
35
practici bune de
activitate
36
2. Instrumentele i materialele pentru efectuarea cureniei sunt pstrate cu acuratee, totul e

la locul potrivit
Echipamentul de menaj este disponibil acolo unde este necesar
Exist mturi i urne n fiecare zon.
Murdria trebuie curit imediat.
Nu se recomand un vas pentru echipamentul de menaj. Ele vor fi pstrate n form atrnat.
Un crucior mobil cu echipament de menaj e necesar n unele zone
Mturile vechi trebuie eliminate.
Acum cnd ai nlturat toate lucrurile inutile, organizai ceea ce a rmas.

Instrumentele i materialele pentru efectuarea cureniei sunt pstrate cu acuratee, totul e la
locul potrivit
Exemplu: Sectorul Laboratorul bacteriologic staia de tratare
37
Exemplu: Sectorul Staia de pompare staia de tratare
Exemplu: Sectorul Staia de colectare i pompare a apelor reziduale
38
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea instrumentelor de curenie
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea instrumentelor de curenie
39
3. Pe podea lipsete gunoiul sau hrtia. Nu exist pericolul de a clca pe cablurile

echipamentelor sau utilajelor. Nu exist pericolul alunecrii. Scrile i suprafeele orizontale
sunt curate.
Toate scurgerile trebuie reparate. Cutai orice scurgere din conexiunile hidraulice
Nu trebuie s fie ulei pe podea.
Haine murdare de ulei nu trebuie s fie ntlnite.
Nu trebuie s fie suprafee cu pericol de alunecare.
Nu se afl pilitur n jurul frezei sau altui echipament similar.
Atrnai o urn de masa de lucru pentru a preveni ca pilitura s cad pe podea
Nici un consumabil nu se gsete direct pe podea.
Nu este murdrie pe podea i podea este vopsit peste tot.
Identificai i eliminai toate lucrurile inutile (inclusiv gunoiul).

Exemplu: Sectorul Atelier mecanic
40
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea locului de munc
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea locului de munc
41
42
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea suprafeelor orizontale
43
4. Nu sunt afiate anunuri vechi, murdare sau rupte. Hrtiile sunt netede i curate. Nu exist
coluri rupte sau urme de pelicul rmase de la anunurile vechi.
Nu trebuie s existe documente vechi pe panourile informative.
Nu sunt hrtii suprapuse pe panourile informative.
Toate 4 coluri ale hrtie sunt fixate bine de panou.
Documentele sunt plasate doar pe panourile informative.
Nici un document nu se va plasa pe perei, ui sau ferestre cu lipici transparent.
Documentele sunt organizate n linie dreapt.
Nici un document inutil nu este plasat pe marginea dulapurilor i/sau rafturilor.
Documentele care se afl pe panourile informative se vor lipi cu lipici de jur mprejur.
Exemplu: Sectorul Secia abonament
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea panourilor i informaiilor
44
Exemplu: Sectorul Secia abonament
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea panourilor i informaiilor/

Procedur standard de operare
45
46
Exemplu: Sectorul Secia tratarea apei

Documentaia standard de operare
47
5. Nimic nu mpiedic accesul spre furtunurile de ap i stingtoare. Nimic nu se amplaseaz

n faa ieirilor de urgen sau a coridoarelor. Se indic locul i modul de utilizare a
ntreruptoarelor i disjunctoarelor. Marcaje de tipul Zebra sunt aplicate n zonele de risc
pentru securitate.
Stingtoarele i panourile anti-incendiu sunt vizibile de la 20 de metri.
Stingtoarele trebuie marcate conform.
Uile ncperilor unde se pstreaz stingtoarele pot fi uor deschise i este spaiu suficient.
Nu existe obiecte strine pe panouri electrice.
Urne separate sunt disponibile pentru gunoi de diferite tipuri.

Exemplu: Sectorul Staia de pompare nivel 1
48
Exemplu: Sectorul Staia de tratare apei
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea i marcarea zonelor de risc
49
Exemplu: Sectorul Pstrarea materialelor i pieselor
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea i marcarea zonelor de risc
50
6. Materiale, instrumente, produse, documente, dosare i altele nu sunt plasate/ pstrate direct
pe podea.
Nimic nu se plaseaz direct pe podea pentru a preveni manipularea multipl
Instrumentele trebuie stocate lng echipament i puse la locul lor dup utilizare.
Nimeni nu trebuie s caute instrumentele chiar i atunci cnd o persoan nou execut
munca/sarcina.
Instrumentele trebuie plasate aproape de echipamente chiar dac echipamentele nu lucreaz.
Nimic nu se plaseaz direct pe podea deoarece devine un obstacol.
Utilizai crucioare pentru a micora efortul de transportare. Meninei crucioare aproape de

punctul de utilizare.
Acum cnd ai nlturat toate lucrurile inutile, organizai ceea ce a rmas.

Exemplu: Sectorul Staia de tratare a apei proces clorinare
Exemplu: Atelier mecanic
51
Exemplu: Practici bune de activitate Organizarea spaiilor de depozitare
Exemplu: Secia calcul
52

Utilizai tehnica nainte i Dup
nainte
... Dup
53

Elaborarea unui sistem de
ordonare a fiierelor eficient
i vizual
Organizarea intern a mapelor

genereaz reguli utile
54

Utilizai tehnica nainte i Dup
... Dup
nainte
Exemplu: Secia calcul
55
Exemplu: Secia abonament
56
57
58
2.2 Mentenana sistemelor de alimentare cu ap i canalizare
Utilajul i echipamentul funcioneaz pn la ruinare

Exemplu: Sectorul Secia Tratarea apei
59
60
Operatorii nu aplic ntreinerea preventiv (IP). Mai mult dect att, nu a fost de semnat o
persoan responsabil pentru ntreinerea fiecrui utilaj, iar istoricul acestuia nu este adus
la zi.
Exemplu: Sectorul Staia de pompare (SP2)
Exemplu: Practici bune de activitate Echipamente marcate PM
61
Modelul exploatare pn la ruinare

Infrastructura sistemului de alimentare cu ap i canalizare care nu este ntreinut n mod regulat,
de obicei, se deterioreaz mai repede dect se ateapt i va conduce la costuri mai mari privind
nlocuirea i rspuns n caz de urgen.
Evaluarea situaiei privind mentenana sistemelor i echipamentelor
62
Modelul Gestionarea activelor

Componentele sunt meninute/deservite n mod regulat pe parcursul perioadelor de timp
planificate, i n cele din urm sunt nlocuite atunci cnd deteriorarea depete beneficiul rezultat
din ntreinerea ulterioar.
Exemplu: Practici bune de activitate nzestrarea echipei de mentenan
63
Sistemul informaional
Exemplu: Sectorul Dispecerat
Exemplu: Practici bune de activitate Sistemul informaional

Monitorizarea i dispeceratul
64
2.3 Conformitatea cu normele tehnice a sistemului de alimentare cu ap i canalizare

Apa potabil corespunde la limit normelor tehnice datorit infrastructurii ruinate i tehnologiilor
nvechite.
Sistemul de canalizare i anume staia de tratare a apelor uzate nu corespunde cerinelor moderne
de ecologie i protecia a mediului.
Sistemul de management al calitii n laborator nu este implementat, iar trasabilitatea nu este
aplicat, iar veridicitatea msurrilor nu este sigur i nu poate fi demonstrat.
Infrastructura care ncearc s asigure conformitatea cu normele tehnice include:
Agitatorul verticale pentru a introduce soluie de coagulare aluminiu sulfat
Camerele de contact - 4 uniti
Decantoare - 4 uniti
Filtre gravitaionale rapide - 8 uniti, din care doar 6 sunt operaionale;
Staie de clorinare pentru procesarea final
Rezervoarele de ap potabil (3x2000 m3, capacitatea total 6000 m3).
1 laborator de producie a staiei de tratare a apei
Din 63 de indicatori al calitii apei potabile stabilii n Normele sanitare privind calitatea apei
potabile /Anexa nr. 2 la Hotrrea Guvernului nr. 934 din 15 august 2007 / ntreprinderea
analizeaz doar 18 (condiia minimal)
Sistemul de Management al Calitii nu este implementat, precum i lipsete un Manual
operaional de Calitate
Parametrii obligatori pentru monitorizarea de control
Parametri
Unitatea de msur
Valoarea concentraiei
maxime admisibile (CMA)
Valoarea
real
Aluminiu
g/l
200
Amoniu
mg/l
0,5
0,2
Bacterii coliforme
numr/100 ml
Cloruri
mg/l
250
29
Clostridium perfringens (specia,

inclusiv sporii)
numr/100 ml
Clor rezidual liber
mg/l
0,5
0,5
Conductivitate
microS cm-1 la 20 gradeC 2500
Culoare
Acceptabil consumatorilor i
nici o modificare anormal
Reziduu sec solubil total
mg/l
1500
477
Duritate total, minim
grade germane
4,3
Fier
mg/l
0,3
0,2
Gust
Acceptabil consumatorilor i nici 2

o modificare anormal
Miros
Acceptabil consumatorilor i nici 2

o modificare anormal
Numr de colonii la 22 C
numr la/ 1ml
Nici o modificare anormal
Numr de colonii la 37 C
numr la/ 1ml
Nici o modificare anormal
Nitrai
mg/l
50
7,3
Oxidabilitate
mg O2/l
3,88
6,5 i 9,5
8,6
Concentraia ionilor de hidrogen uniti de pH
65
(pH )
Cupru
mg/l
1,0
0,1
Sulfat
mg/l
250
125
Sulfuri i hidrogen sulfurat
g/l
100
Turbiditate
UNT
2.4 Conformitatea cu normele tehnice de gestionare a deeurilor

Nmolurile*
Nmolurile pot avea proprieti agronomice valoroase i este, prin urmare, justificat s se
ncurajeze valorificarea lor n agricultur, cu condiia ca acestea s fie utilizate n mod corect, astfel
utilizarea nmolurilor de epurare nu trebuie s duneze calitii solului i a produselor agricole, iar
utilizarea lor n agricultur trebuie permis doar dac corespund normelor Directivei 86/278/CEE
privind protecia mediului, n special a solului, atunci cnd se utilizeaz nmoluri de
epurare n agricultur (vnzarea de nmol poate completa veniturile non-ap, actualmente
el este evacuat pentru protecia solurilor).
Metalele grele pot fi toxice pentru plante i, de asemenea, pentru om, prin prezena lor n recolte
respectiv sunt stabilite valori limit obligatorii pentru aceste elemente n sol, utilizarea nmolurilor
ar trebui interzis atunci cnd concentraia acestor metale n sol depete aceste valori limit
(ntreprinderea trebuie s informeze utilizatorii de nmol despre coninutul de metale grele)
Nmolurile trebuie s fie tratate* (proceduri neidentificate n cadrul ntreprinderii) nainte de a fi
utilizate n agricultur; se poate autoriza, nmolurilor netratate, fr riscuri pentru sntatea
oamenilor sau animalelor, dac acestea sunt injectate sau ngropate n sol.
ntruct trebuie s treac o anumit perioad de timp ntre utilizarea nmolurilor i folosirea
pmntului pentru punat, recoltarea culturilor furajere sau anumitor culturi care sunt n mod
normal n contact direct cu solul i care sunt consumate crude, respectiv utilizarea nmolurilor este
interzis la culturile de legume i fructe n timpul perioadei de vegetaie (se admite utilizarea pe o
perioad de 10 luni naintea recoltrii), cu excepia culturilor de pomi fructiferi; de asemenea, dac
nmolurile sunt utilizate pe soluri al cror pH este mai mic dect 6, se va ine seama de creterea
instabilitii metalelor grele i de absorbia lor de ctre plante i se vor reduce valorile limit
(informaie necesar de comunicat utilizatorilor agricoli de nmol).
Nmolurile trebuie analizate cel puin o dat la ase luni (fapt neatestat)
Analiza nmolurilor ar trebui s includ urmtorii parametri:
o
materie uscat, materie organic;
pH;
Azot i fosfor;
cadmiu, cupru, nichel, plumb, zinc, mercur, crom.
ntreprinderile care livreaz nmol se asigur c sunt inute la zi registre (fapt neatestat) care s
conin:
o
cantitile de nmoluri produse i cantitile furnizate pentru agricultur;
compoziia i caracteristicile nmolurilor fa de parametrii specificai; tipul de tratament

efectuat,
numele i adresele destinatarilor de nmoluri i locul de utilizare a nmolurilor.
Aceste registre trebuie s fie inute la dispoziia autoritilor competente i servesc la stabilirea
raportului de sintez.
Informaiile privind metodele de tratament i rezultatele analizelor sunt comunicate la cerere
autoritilor competente.
*
nmoluri nseamn: nmoluri reziduale provenite de la staiile de epurare care trateaz apele reziduale menajere sau urbane i de la alte
staii de epurare care trateaz apele reziduale cu o compoziie similar apelor reziduale menajere i urbane;
66
VALORILE LIMIT PENTRU CONCENTRAIILE DE METALE GRELE DIN NMOLURILE

DESTINATE UTILIZRII N AGRICULTUR
(mg/kg de materie uscat)
Parametri
Valori limit
20-40
1 000-1 750
300-400
750-1 200
2 500-4 000
16-25
Cadmiu
Cupru
Nichel
Plumb
Zinc
Mercur
Crom (1)
(1) Valorile pentru crom vor fi stabilite la o etap ulterioar
VALORILE LIMIT PENTRU CANTITILE DE METALE GRELE CARE POT FI INTRODUSE

ANUAL N TERENURILE AGRICOLE PE BAZA UNEI MEDII DE 10 ANI
(kg/ha/an)
Parametri
Valori limit
0,15
12
3
15
30
0,1
Cadmiu
Cupru
Nichel
Plumb
Zinc
Mercur
Crom (1)
(1) Valorile pentru crom vor fi stabilite la o etap ulterioar
2.5 mbuntirile tehnice necesare

Datorit faptului c ntreprinderea Ap-Canal Cahul este relativ nvechit (anul drii n exploatare
1970), iar stilul de mentenan i exploatare a fost i este unul de exploatare pn la ruinare
necesarul de modernizri tehnice este pur i simplu unul enorm. n continuare am prioretizat
necesarul de mbuntiri tehnice n lista ce urmeaz, iar pe harta ce e reprezentat n continuare
culoarea roie reprezint starea critic a sistemului de alimentare cu ap potabil i canalizare.
Reabilitarea i modernizarea apeductului dintre staia de pompare treapta 1 i staia de tratare

a apei
Reconstrucia/construcia staiei de tratare a apei (uzina de ap)
Modernizarea arterelor de ap potabil, nlocuirea evilor de metal i azbociment cu evi de

polietilen densitate nalt (cca. 60 km)
Contorizarea magistralelor i zonelor de consum
Reabilitarea i modernizarea staiei de tratare a apelor uzate
Reabilitarea sistemului de colectare a apelor uzate (cca. 40 km)
Reabilitarea canalului de deversare a apelor uzate-tratate n r. Put (cca. 5 km)
67
Harta mbuntirilor tehnice necesare i criticitatea elementelor SA i canalizare
68
3 ANALIZA DE MANAGEMENT
Stilul de conducere bazat pe experiena ndelungat n domeniu corespunde nivelului de
management al unei secii, dect al unei ntreprinderi
Managementul Funcional nu conine subdiviziunile de Management al Calitii, Personalului,
Marketingului (7P), Cercetare & Dezvoltare
Lipsesc Regulamente Interne, Proceduri operaionale i de control, Manuale operaionale i de
calitate
Unele activiti sunt supracentralizate, care se subordoneaz nemijlocit Directorului ntreprinderii.
Lipsete ori este totalmente nvechit Managementul Vizual.
Managementul Locurilor de Munc (80-90% din succesul unei ntreprinderi) este la nivelul I (din 5)
conform sistemului de evaluare internaional
Strategiile, Politicile i Obiectivele ntreprinderii nu sunt n aria de influen a Conducerii cu excepia
strategiei operaionale (Cost, Calitate, Livrare, Flexibilitate acestea fiind aplicate parial i dup caz)
Managementul Proceselor (esenial pentru ntreprindere) a fost dificil de identificat (detalii n anexe)
n comunicarea cu consumatorii nu sunt utilizate toate posibilitile existente, inclusiv cele generate
de tehnologiile noi (internet, telefonie mobil, etc.)
Echipa de controlori nu este instruit i motivat n depistarea efectiv a pierderilor i consumurilor
ilicite de ap
3.1 Regulamentele interne

ntreprinderea Municipal Ap-Canal Cahul a fost ntemeiat conform Deciziei Consiliului
Municipal Cahul nr.5/6(9/6)-XXI din 27 octombrie 2000 ca rezultat al reorganizrii ntreprinderii de
Stat Direciei de producie Ap-Canal Cahul i nregistrat sub nr.136042251 din 22.01.98 cu
transmiterea accesiunilor n drepturi i obligaii, precum i terenul aferent ei.
Statutul ntreprinderii document principal ce reglementeaz activitatea companiei
Regulamente interne (inclusiv tehnice) n-au fost prezentate (sunt lips)
n vederea aplicrii managementului proceselor sunt necesare urmtoarele tipuri de documente (fapt
neatestat) interne (instruciunilor/procedurilor tehnice interne) i care includ cel puin:
instruciuni/proceduri tehnice interne generale;
instruciuni/proceduri tehnice interne pentru exploatarea instalaiilor principale;
instruciuni/proceduri tehnice interne pentru principalele utilaje i instalaii auxiliare;
instruciuni/proceduri tehnice interne pentru executarea interveniilor curente;
instruciuni/proceduri tehnice interne pentru lichidarea avariilor;
instruciuni/proceduri tehnice interne pentru protecii i automatizri;
instruciuni/proceduri tehnice interne pentru executarea lucrrilor de ntreinere.
Instruciunile/procedurile tehnice interne trebuie s delimiteze exact ndatoririle personalului cu diferite
specialiti care concur la exploatarea, ntreinerea sau repararea echipamentului i trebuie s
cuprind cel puin (fapt neatestat):
ndatoririle, responsabilitile i competenele personalului de deservire;
descrierea construciei i funcionrii echipamentului, inclusiv scheme i schie explicative;
reguli referitoare la deservirea echipamentelor n condiiile unei exploatri normale (manevre de
pornire/oprire, manevre n timpul exploatrii, manevre de scoatere i punere sub tensiune);
reguli privind controlul echipamentului n timpul funcionrii n timpul unei exploatri normale;
parametrii normali, limit i de avarie ai echipamentului;
69
reguli de prevenire i lichidare a avariilor;

reguli de prevenire i stingere a incendiilor;
reguli de anunare i adresare (gestionare?);
enumerarea funciilor/meseriilor pentru care este obligatorie nsuirea instruciunii/procedurii i
promovarea unui examen sau autorizarea;
msuri pentru asigurarea proteciei muncii.
Fiele de post exist doar pentru personalul administrativ de conducere i au caracter formal. Ele
nu conin principalele lucrri de deservire, privitor la exploatarea i execuia operativ, ca de exemplu:
supravegherea instalaiilor;
controlul curent al instalaiilor;
executarea de intervenii/ manevre;
lucrri de ntreinere periodic;
lucrri de ntreinere neprogramate;
lucrri de intervenii accidentale.
3.2 Planificarea
Planificarea financiar:
Planificarea pe termen lung a Rambursrii mprumutului BM pe ntreaga

perioad (pn n 2037), n baza previziunii de cretere conservativ
anual de +3% a vnzrilor i o evoluie a cursului de schimb de pn la 14
lei/$.
Exist Planul de afaceri pe o perioada de 3 ani, cu actualizare anual, cu
obiective generale, direcii/domenii prioritare
Exist Planificarea bugetar la nivel de ntreprindere
Lips planificare la nivel de subdiviziuni
Lips planificarea investiiilor
Nu se aplic:
Planificarea activitilor de mentenan preventiv a echipamentelor/tehnicii/infrastructurii.
Planificarea aciunilor detaliate la nivelul subdiviziunii/seciei/personalului cu privire la realizarea
obiectivelor, planului de afaceri pe termen scurt (sptmnal, lunar, trimestrial, semestrial),
Planificarea achiziiilor stocului (min. max.) de piese, componente, OMVSD,
Planificarea dezvoltrii i formrii/instruirii personalului,
Planificarea activitilor de mbuntire a proceselor,
Planificarea reducerii pierderilor/irosirilor/risipei,
Planificarea operaional care este substituit de edine operative de diminea (zilnic)
Planificarea Sistemului de Management al Calitii (politici i obiective n domeniul calitii, a
documentaiei sistemului, procesele de prestare a serviciilor, msurare i monitorizare a proceselor
i produsului/serviciului)
Planificarea operaional (aplicarea ciclului PDCA)
Planificarea operaional ar trebui s urmeze ciclul PDCA sau ciclul lui Deming.
70
3.3 Relaii cu publicul (publice)

ntreprinderea Ap-Canal Cahul are urmtoarele tipuri de relaii:
Relaii de raportare i coordonare a politicii i a normelor metodologice:
o
Agenia Apele Moldovei
Direcia Managementul resurselor acvatice, Ministerul Mediului
Asociaia Geologic din Moldova (AGeoM)
Control i Monitorizare
o
Inspectoratul ecologic de stat
Centrul de medicin preventiv, Ministerul Sntii
Unitatea de implementare PAC
Unitatea de monitorizare a Proiectelor de Mediu
Raporturi instituionale cu administraia local i central

ntreprinderea este la autogestiune deplin, nu poart rspundere pentru obligaiunile primriei, iar
primria pentru obligaiunile ntreprinderii.
Autoritatea Guvernului:
o
Aprobarea schemei/sistemului de salarizare i premiere a angajailor ntreprinderii;
Autoritatea primriei (fondatorului):

o
Aprobarea i modificarea tarifelor (apa /canalizare), inclusiv la nivelul de inflaie;
Aprobarea planului de investiii multilaterale
Aprobarea bugetului anual al ntreprinderii (la prezentarea de ctre manager i consiliu)
Oferirea de garanii pentru atragerea mprumutului pentru investiiile ntreprinderii.
71
Comunicarea cu clienii
Mas-media local (scris, TV) raportul financiar, comunicate de pres, avize de sistare a
serviciilor, etc.,
Dispeceratul comunicarea situaiilor de avarie, precum i diverse plngeri
Secia calcul clarificarea ntrebrilor referitoare la facturare,
Secia abonament ntrebri, situaii legate de contracte, conectare,
Registru special nregistrarea/ tratarea plngerilor i reclamaiilor,
Regulamentul de folosire a sistemei comunale de aprovizionare cu ap potabil i epurarea apelor
menajere a RM reglementarea relaiilor i obligaiunilor dintre consumatori i ntreprindere,
Contractul pentru aprovizionarea cu ap potabil i primirea apelor reziduale ndeplinete rolul
de acord de furnizare*,
Internetul nu este utilizat ca mijloc de comunicare cu consumatorii i cu publicul
Factorii cheie de succes pentru Ap-Canal Cahul
n scopul gestionrii eficiente a resurselor limitate, precum i a satisfacerii necesitilor

consumatorilor de servicii a ntreprinderii se propun urmtoarele:
o
Poziionarea la nivelul V (poziie dominant) a Calitii Produselor i Serviciilor
Poziionarea la nivelul IV (poziie secundar) la Pre i Tarife a produselor i serviciilor
Poziionarea la nivelul III (poziie medie pe pia) n domeniul Accesului, Experienei i

Deservirii.
Not: ntreprinderea poate selecta i alte combinaii dintre aceste 5 elemente, condiia este ca una
s fie la nivelul 5, una la nivelul 4 i restul trei la nivelul 3, altfel compania ori va irosi resurse n
caz c va selecta mai multe domenii la nivelul 5 sau 4, ori va fi penalizat de
clieni/consumatori dac nu va respecta cel puin nivelul 3.
Modelul factoriilor cheie de succes
NIVEL
ACCES
EXPERIEN
PRE/ TARIF
PRODUS/
SERVICIU
DESERVIREA
V: Clientul
caut
compania
(Dominan)
D-mi o soluie;
ajut-m la nevoie
s aleg.
Respect-mi
demnitatea/
personalitatea aa
cum nimeni n-o face.
Am ncredere total n
structura tarifar, sunt
de
acord
s
fii
reprezentantul meu la
momentul plii.
Inspir-m
cu-o
calitate impecabil de
care nici nu am tiut i
care nu trezete dubii.
Adapteaz
produsul
sau serviciul/ lucrarea
pentru a-mi ndeplini
necesitile.
IV: Clientul
prefer
compania
(Difereniere)
F
interaciunea
convenabil
pentru mine.
Ai grij de mine i
nevoile/ necesitile
mele.
Fii
corect
i
consistent n politica
de pre. Eu nu alerg
doar dup pre jos/ tarif
redus.
Fii de ncredere n
metodele de prestare a
serviciilor
(stopare
temporar a lor) astfel
ca
s
pot
avea
ncredere n tine c ele
vor fi reluate la timp.
Educ-m atunci cnd

voi utiliza un produs
sau un serviciu, eu nu
neleg cum s-o fac.
III: Clientul
accept
compania
(Egalitate)
F accesul uor
pentru mine ca s
gsesc ceea ce
caut la necesitate
/urgen.
Respect-m;
trateaz-m ca pe o
fiin uman.
Fii onest n domeniul

tarifului; nu-l crete i
nu oferi discount-uri
atunci cnd ele nici nu
exist.
Fii
credibil
n
produsele i serviciile/
lucrrile pe care le oferi
.
Acomodeaz-m;
uneori
arat-mi
trecutul pentru a mi
demonstra grija pe
care mi-o pori.
I-II: Infernul
Clientului
ngrdete-mi
calea; ceart-m,
f-m s atept,
creeaz-mi
dificulti
la
acces.
Desconsider-m;
ignor-mi nevoile;
f-m
s
fiu
disperat.
Fii
inconsistent,
neclar sau fals n
politica ta de pre/
tarifar.
Ofer-mi o calitate
joas a produselor i
serviciilor astfel ca s
nu le pot utiliza.
D-mi o experien pe
care a-i vrea s-o uit;
d-mi un motiv pentru
care s spun prietenilor
i rudelor s nu mai
procure (servicii/lucrri)
de la tine.
** culoarea verde indic direciile poteniale de succes a ntreprinderii Ap-Canal Cahul

*
acord de furnizare documentul scris, emis de operator, care stabilete condiiile de furnizare pentru utilizator i definete parametrii
cantitativi i calitativi ai serviciului la branamentul utilizatorului i prin care operatorul se angajeaz s furnizeze serviciul de alimentare cu
ap.
72
3.4 Resursele umane

Structura personalului
Structura personalului dup vrst
Numrul de angajai este n descretere lent, o ajustare permanent la necesitile pieii.

Numrul de conectri pe un angajat este de cca. 76 (13500 conectri n total)
Cea mai mare cot a personalului (cca. 70%) o constituie persoanele cu vrst mai mare de
50 ani respectiv compania este puternic mbtrnit la capitolul resurse umane, i un nivel
redus al motivrii
Structura personalului dup durata de edere n ntreprindere
Structura personalului conform studiilor
Fluctuaia cadrelor relativ stabil (cca. 76% din angajai au mai mult de 5 ani de activitate n
cadrul ntreprinderii)
O cot mare a personalului (cca. 49%) o constituie personalul fr studii speciale, respectiv cu
un nivel foarte jos de calificare
Structura Organizatoric (situaie actual)

Structura organizatoric i statele de personal sunt aprobate de ctre managerul general, n mod
independent i nu necesit careva aprobri din partea consiliului local
Majoritatea efilor de secii, inginerii i specialitii au o educaie adecvat postului ocupat, dar
studiile sunt nvechite i depreciate. Prin urmare, este nevoie de instruirea ntregului personal
Tendina actual a structurii personalului este de a diminua numrul de angajai din
departamentele operaiuni i de a crete cel din departamentul comercial
n cadrul companiei nu exist o structur sau specialist care s coordoneze activitile de
cercetare-dezvoltare n domeniul dezvoltrii viitoare a reelelor inclusiv investiiile viitoare de capital
Subdiviziunile i seciile ntreprinderii nu dispun de bugete individuale, ele se conduc doar de
bugetul ntreprinderii aprobat de consiliul municipal
73
Structura Organizatoric restructurat (propunere)

Manager
Secie control i asigurare

calitate (incl.
laboratoarele)
Serviciul relaia cu
clienii
Secia de
abonament
Inginer starea
excepional i protecia
muncii
Specialist economist
planificare; bugetare
Consilier juridic
Secretar
Dispeceratul
Inginer-ef
Inginer de producie
Serviciul energetic
Tehnic de
supraveghere
Secia de apeduct
Secia de calcul
Secia de canalizare
/ ape uzate
Schimb/ tur I
Schimb/ tur I
Schimb/ tur II
Schimb/ tur II
Schimb/ tur III
Schimb/ tur III
Contabil-ef
Specialist Resurse
Umane*
Inginer
aprovizionare
Casa
Inginer programator
**
Depozit
Secia pentru exploatarea

reelelor de apeduct i
canal.
* Norma o persoan la 165 angajai (vezi n anexe fia de post model)

** Se recomand gestionarea i deservirea tuturor computerelor i softurilor
*** Culoarea roie indic subdiviziuni n schimbare
Urmtoarele elemente trebuie s fie puse la punct pentru a optimiza structura organizatoric:
Organigrama trebuie s elimine responsabilitatea dubl i lacunele/omiterile eventuale
Stabilirea responsabilitii i autoritii fiecrui angajat
74
Responsabilitile fiecrui angajat sunt clar descrise.

Lanul de control /autoritate este clar definit.
Angajaii au o atitudine pozitiv fa de instruciunile pe care le primesc.
Regulile companiei sunt clar exprimate i documentate n regulamentul de funcionare
Organigrama ntreprinderii trebuie s fie logic, simpl i bine definit
Obiectivele conducerii de nivel superior sunt corect nelese
Autoritatea trebuie clarificat la toate nivelele organigramei
Organizaia trebuie s fie flexibil
Angajaii de la diferite nivele trebuie s mprteasc aceleai obiective i s simt
responsabilitate pentru identificarea metodelor de atingere a acestor obiective
Obiectivele managementului de vrf trebuie s fie clar descrise la fiecare nivel al organizaiei.
Obiectivele sunt divizate n obiective specifice (indicatori de performan) la fiecare nivel ierarhic.
Trebuie utilizate grafice pentru a vizualiza obiectivele specifice pentru fiecare subdiviziune, secie
sau zon de munc.
Managerii de toate nivelurile trebuie s monitorizeze progresul fa de obiectiv i s aprecieze
aspectul pozitiv i negativ al rezultatelor obinute de angajai (feed-back).
Subdiviziunile i seciile se asist reciproc cnd e necesar.
Fiecare acapareaz experien din cooperarea pe orizontal i se obine efectul sinergic.
Sunt programate edine multi-nivel pe prima jumtate de an pentru evaluarea progresului i
lansarea unor noi planuri pentru a doua jumtate a anului.
Structura organizaional (organigrama) trebuie s reprezinte (fapt neatestat):
O afiare vizual a poziiilor unei organizaii i a liniilor de autoritate care este util ca un
model/ghid pentru desfurarea resurselor umane.
Dimensiunile pe vertical i pe orizontal:
Ierarhizarea pe vertical stabilete lanul de comand care coordoneaz eforturile
organizaiei.
Specializarea pe orizontal reprezint diviziunea muncii.
Un echilibru ntre ierarhizare i specializare este necesar pentru ca organizaia s fie eficient
Proiectarea altor cerine
Organizarea
o Structurarea unui sistem coordonat privind relaiile dintre autoriti i responsabilitile
pentru activitate
Proiectarea situaiilor neprevzute
o Procesul de determinare al gradului de incertitudine al mediului i adaptarea organizaia i subunitilor sale la situaie.
Care este gradul de incertitudine?
Ce combinaie de caracteristici structurale este cea mai potrivit?
Delegarea eficace
Delegarea
o Atribuirea unui grad diferit de autoritate n luarea deciziilor angajailor de nivel inferior.
Avantajele Delegrii
o Eliberarea timpului conducerii pentru alte sarcini importante.
o Servete ca instrument de dezvoltare i de formare/instruire pentru manageri de nivel
inferior.
75
o Crete angajamentul subordonailor prin oferirea de sarcini/atribuii provocatoare/dificile.

Bariere ctre Delegare
o Convingerea c doar dvs. putei face lucrul/munc corect.
o Lipsa de confidenialitate i ncredere n subordonai.
o Nivel sczut al ncrederii n sine.
o Frica de a fi numit lene.
o Definiie vag privind munc/sarcina.
o Frica de concuren din partea subalternilor.
o Reticena privind asumarea riscurilor, ce depind de alii.
o Lipsa controalelor de avertizare timpurii.
o Exemple a efilor slabi care nu practic delegarea.
Managementul formrii resurselor umane
Nivelul 1
Trebuie
s avem
specialiti
pentru
fiecare loc
de munc
Nimeni nu este interesat n

instruirea interdisciplinar.
(diversificarea abilitilor)
Sunt plictisit!
Nu e nimic
de fcut
Cred c
voi lua o
pauz.
Sunt unicul
specialist care
cunoate secretul
confecionrii
acestor sbii
deosebite
Sunt
specializat
n operaiuni
de frezare
Operatorul
strungului
este absent,
aa c nu
putem
ndeplini cerinele de
livrare
Eu sunt
specialist n
operaiuni
de
strungire
El nu
poate
opera un
strung
Contientizai necesitatea instruirii

interdisciplinare i a diversificrii abilitilor
Nivelul 2
Vreu s-i
ajut i pe
alii din
cauz c
este distractiv s
nvei alte
ndemnri
Ai vrea s
nsuesc
operaiunile
de frezare
S gsim
timp pentru
instruirea
interdisciplinar
conform
acestui
plan.
Instruirea interdisciplinar ar
trebui s nceap n echipele de
lucru, inclusiv n administraie
Acum
nvm cu
toii noi
abiliti
Matricea Abilitilor
Operation Strungire Frezare Gurire
Nume
Drill
Ion
Geo
Ana
Leo
Expert i instructor
Operator excepional
Experimentat dar mai are nevoie de
asisten
Nu poate opera echipamentul (fr
experien)
Avem
ntotdeauna
probleme
cnd cineva
lipsete.
De ce nu
nvm
toate
abilitile?
S vedem ce
abiliti voi
nsui n
continuare?
Ajutaii pe angajai s realizeze ct este de important

s posede mai multe abiliti. Afiai progresul n
instruirea ineterdisciplinar. Aplicai autoevaluarea.
Nu uitai de necesitatea perfecionrii abilitilor
pentru realizarea sarcinilor curente.
76
Evaluarea angajailor
Elaborarea Matricei Abilitilor

Matricea abilitilor este ntocmit cu implicarea membrilor echipei
Aceasta trebuie s fie abordat i folosit ca un instrument pentru a mbunti nivelul de calificare
al persoanelor fizice i versatilitatea de calificare n echip, oferind astfel membrilor echipei abiliti
suplimentare.
De asemenea, sprijin instruirea interdisciplinar pentru a se asigura c operaiunile echipei i
procesele de lucru nu sunt perturbate, atunci cnd unii membri ai echipei nu sunt la locul de munc
Matricei Abilitilor (exemplu)
Regula celor trei

Regula celor trei implic existena unei echipe unde fiecare persoan este capabil s nfptuiasc
trei sarcini (la nivelul 4) i fiecare sarcin poate fi ndeplinit de cel puin trei oameni.
Dup elaborarea unei matrice a abilitilor poate fi pregtit i un plan de dezvoltare pentru instruirea
interdisciplinar a angajailor. Angajaii apoi sunt schimbai prin rotaie pentru a dobndi experien
real. Aceast regul trebuie adaptat la cerinele specifice fiecrei companii n parte.
77
Analiza SWO(R)T
PRI TARI
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
PRI SLABE
Capabilitate relativ de a presta ambele servicii (A&C)

Resurse suficiente (ap, activeex. staie de pompare nivelul I
renovat, tehnic suficient de prestare a serviciilor aferente
furnizrii de ap i canalizare)
Personal apt de prestarea serviciilor la un nivel minim acceptabil
Rezerve financiare lichide (depozit cca. 7 mln. lei)
Experien, cunotine n domeniu
Proximitate fa de surse de ap i consumatori
Existena licenei pentru activitate (valabil pn n 2014).
Existena supra-capacitilor de prestare a serviciilor
Echipamente de laborator noi
Poziie dominant pe pia (or. Cahul)
Consum relativ rigid/ stabil (care genereaz un venit minimal
garantat)
Lipsa tarifelor unice fa de difer. consumatori i cantitate

consumat (sistem nestimulativ a consumului de ap)
Capacitate dubioas de a livra ap calitativ
Echipament i tehnologii nvechite/periculoase pentru tratarea
apelor reziduale
Lipsa acreditrii/certificrii conform standardelor ISO 9001, 22000,
14001, 17025
Procese confuze, slab documentate i cu grad minim de
nregistrri
Lipsa sistemului de instruire a cadrelor manageriale i a
operatorilor
Grad nalt de ndatorare supus riscului valutar
Cheltuieli mai mari dect veniturile
Conductele de ap principale (treapta I) i cele de evacuare
ruinate, la limit
Lipsa instruirii n utilizarea echipamentelor de laborator noi
Pierderi imense datorit volumului de ap necontorizat (cca. 38%
= 2,5 mln. lei)
Insuficiena controlorilor, precum i a sistemului motivaional
coerent (cca. de 2 ori mai puin dect necesar)
3
3
Consum energetic mrit (0,88 kwh/m vs. 0,5 kwh/m )
OPORTUNITI
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
RISCURI/AMENINRI
Extinderea serviciilor de livrare a apei n satele megiee i

ulterior n oraele nvecinate Vulcneti i Taraclia
Lansarea unor proiecte de procesare a deeurilor combinate cu
implementarea tehnologiilor de energie din surse alternative
Transferul decizional de determinare a tarifelor la o instituie
independent precum ANRE
nlocuirea evilor metalice cu cele de plastic i a EMM
Controlul eficient i precis datorit achiziiilor de echipamente de
laborator noi.
Extinderea serviciilor aferente 50%(instalri, reparaii,
deservire, s. de laborator)
Utilizarea creditului doar la verigile slabe a lanului valoric/
constrngeri
Folosirea creditului comercial la procurarea de materiale i piese
de schimb
Implementarea subvenionat a sistemelor de management al
caliti i mediului
Participarea n cadrul Programului Austriac
Facturarea apelor uzate n raport de 98% din apa potabil livrat
Implementarea separat a reelelor de ap potabil i tehnic
precum i a apei destinat irigrii
Crearea unui grup propriu de proiectare a reelelor de ap i
canalizare nzestrat cu cadre, soft i hard moderne
Factorul politic ce ine de decizia privind stabilirea tarifului

Pierderea total a creanelor n valoare de cca. 0,5 mln. lei
Reducerea consumului de ap de ctre populaie datorat
diminurii continue a populaiei, respectiv a viitorilor consumatori
Ieirea total din funciune a conductelor principale (tr.1,
evacuarea apelor uzate)
Imposibilitatea atragerii resurselor umane, manageriale datorat
salariilor mici, inclusiv a cadrelor tinere
Diminuarea valorii activelor n rezultatul generrii de pierderi,
precum i a gradului mic de nlocuire/ substituire/ modernizare
Ponderea mare a apei necontorizate, datorit consumului ilicit/
clandestin
nsprirea cerinelor i normelor ecologice
Risc de inundaie a staiei de captare a apei
mbolnvirea populaiei megiee cu staia de tratare a apelor uzate
Disponibilizarea/ pierderea personalului managerial cheie
Continuarea generrii pierderilor financiare care pot conduce la
situaii de faliment
Pierderea unor utilizatori mari de servicii de ap i canalizare
Creterea taxei de stat pentru utilizarea resurselor acvatice
78
3.5 Capacitile (aptitudinile) manageriale

Pentru determinarea capacitilor manageriale a fost utilizat metoda testului Belbin i care prezint
urmtoarele rezultate
CW
Nr.
Nume, prenume
d/o
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Zagaevschii Vasile
Roca Maria
Moldovanu Vasile
Suceanu Leonid
Carp I. V.
Beliu C.
Telpiz Ivan Il.
Harlamenco Ec. Iv.
Hariton V. I.
Covalenco Mihail
Oel Anna
Hariton Fed. Iv.
Pugacev Afanasii
Perju Mar. Nic.
CH
SH
Pragmatic, Coordonator Formator

implementator (Coordinator) (Shaper)
(Implementer)
9
17
10
20
14
15
16
25
9
18
13
14
16
23
8
3
10
19
8
9
9
0
11
5
14
11
14
5
2
9
0
10
12
10
12
0
7
12
1
15
16
0
PL
14
15
0
0
0
0
3
0
0
0
5
6
0
0
Caracteristica cea mai puternic pronunat

Caracteristica secund
Caracteristica cel mai slab prezent
Descrierea rolurilor n echip
79
RI
ME
TW
CF
Generator Investigator Evaluator Colaborator Perfecionist

de idei
de resurse
(Monitor
(Team
(Completer
(Plant)
(Resource
Evaluator)
Worker)
Finisher)
Investigator)
3
0
0
0
0
0
7
5
5
3
12
0
0
0
13
4
0
0
8
4
0
5
5
0
3
0
0
9
13
0
40
6
20
22
9
25
25
18
10
12
14
15
8
23
10
15
8
10
15
10
8
14
12
12
10
18
80
4 EVALUAREA NECESITILOR DE INSTRUIRE

Se constat
Lipsa total a planificrii necesitilor de instruire a ntreg personalului (att managerial ct i
tehnic), precum i a alocrii resurselor financiare conform legislaiei (2% din cifra de afaceri)
Instruirile se fac ocazional, ad-hoc, unde sunt oportuniti de instruire gratis i doar acolo unde
sunt cerute obligatoriu de ctre legislaie (ex. sudori, mainiti); vezi lista cu instruirile necesare
pentru personalul ntreprinderii n anexe
Lipsesc metodele de instruire la locul de munc (rotaia locului de munc, versatilitatea abilitilor,
activitatea n echip), sistemul de mentori, instruire nafara locului de munc, programe i cursuri
specializate, serale, prin coresponden, seminare, conferine de specialitate
Atitudinea fa de instruire manifest indiferen, un cost n plus, o pierdere de timp ori cel puin o
activitate fr valoare
4.1 Personalul managerial (inclusiv departamentul contabil)

Domeniile identificate ca prioritare pentru instruire sunt:
Aplicarea practic a Instrumentelor i tehnicilor de Organizare a Locului de Munc (5S)
Managementul proiectelor (inclusiv finanate de donatori);
Managementul stocurilor, inclusiv de piese (cu aplicarea instrumentelor/ principiilor Kanban)
Instrumente i tehnici de schimbri rapide a executrii serviciilor/ lucrrilor;
Managementul proceselor (VA i VE, VA=5%)
Instrumente tehnici de elaborare i aplicare a procedurilor standarde de operare, inclusiv de o
pagin;
Managementul mentenanei totale (TPM)
Sistemul de management al calitii (TQM)
Managementul Furnizorilor i a Achiziiilor
Managementul Pierderilor
Multitudinea/Versatilitatea abilitilor/deprinderilor
Planificarea producerii/ prestrii serviciilor
Managementul eficienei
Managementul tehnologiilor informaionale
Managementul economisirii resurselor
Managementul tehnologiilor avansate
Managementul Financiar, inclusiv a activelor, datoriilor debitoare i creditoare, lichiditilor
Contabilitatea managerial
Managementul operaional al prestrii serviciilor
Managementul Relaiilor cu Clienii
Managementul prin Obiective, design-ul Structurii Organizatorice, Autoritate i Responsabilitate
4.2 Personalul tehnic (operaional)

Domeniile identificate ca prioritare pentru instruirea personalului tehnic sunt:
Aplicarea practic a Instrumentelor i tehnicilor de Organizare a Locului de Munc (5S)
Managementul stocurilor, inclusiv de piese (cu aplicarea instrumentelor/ principiilor Kanban)
81
Instrumente i tehnici de schimbri rapide a executrii serviciilor/ lucrrilor;

Managementul proceselor (VA i VE, VA=5%)
Instrumente tehnici de elaborare i aplicare a procedurilor standarde de operare, inclusiv de o
pagin;
Managementul mentenanei totale (TPM)
Managementul Pierderilor
Multitudinea/Versatilitatea abilitilor/deprinderilor
Managementul eficienei
Managementul economisirii resurselor
Managementul operaional al prestrii serviciilor
82
5 RECOMANDRI PRIVIND MBUNTIREA ACTIVITII

NTREPRINDERII
Recomandri de ordin general
Atingerea standardelor de calitate a serviciilor prin:
o
punerea n funciune a utilajului de laborator recent procurat
continuarea nlocuirii reelelor vechi (prioritar cele de azbest)
modernizarea/ reconstrucia staiei de tratare a apei potabile prin atragerea investiiilor noi
sau includerea n tarif
implementarea sistemelor de management al calitii i al mediului (ISO 9001, 22000, 14001,

17025 i normele GMP), inclusiv aplicarea celor 7 instrumente de control a calitii
instruirea i formarea continu a personalului n domeniul calitii
Creterea eficienei operaionale prin

o
reducerea pierderilor, irosirilor de ap necontorizat (de la 39%+16% la nivelul de 15-24%)
mbuntirea eficienei proceselor (Eficiena Procesului = (Timpul cu Valoare

Adugat/Timpul total)), inclusiv prin identificarea i eliminarea celor 7 tipuri de pierderi
activiti fr valoare adugat supra-producere, transport, defecte, stocuri, micri
inutile, ateptri, procesare
reducerea pierderilor cauzate de indisponibilitatea echipamentului, de exploatarea sub

nivelul indicat n datele tehnice, de rata erorilor/ greelilor
mbuntirea eficienei personalului (metodele de lucru, rata de lucru, probleme

motivaionale, abiliti/competene, numrul de angajri)
Creterea eficacitii investiiilor prin:

o
focalizarea pe locul ngust sau echipamentul/utilajul/procesul constrngere
analiza cost beneficiu investiional trebuie s ne ofere termeni minimi de recuperare a

investiiei
faptul c decizia investiional n sistemul de aprovizionare cu ap i canalizare trebuie s

satisfac caracteristicile i capabilitile cerute/ solicitate de consumatori (evitarea suprainvestiiilor i sub-investiiilor)
Transformarea/ reorganizarea n societate comercial pe aciuni, inclusiv cu participarea capitalului

privat
Elaborarea i implementarea programelor de utilizare raional a apei de ctre consumatori prin
planificarea investiiilor n sistemul de aprovizionare cu ap cu dubl destinaie (1. ap tehnic la
un tarif actual sau stabilit de instituie independent, i 2. apa potabil de nalt calitate la un pre
comparabil cu preul apelor mbuteliate) i diferenierea substanial a tarifelor (aceasta datorit
ratei extrem de nalte a mbolnvirilor cauzate de ap care se datoreaz calitii apei i canalizrii
calitatea apei este factorul determinant n aproximativ 15-20% din bolile intestinale acute i
hepatita A, 20-25% din bolile de stomac i 100% din fluorizarea dentar).
Stimularea consumului de ap versus situaia actual cnd consumul este inhibat (dat fiind faptul
utilizarea infrastructurii sub 30% comparativ cu situaia existent care demotiveaz creterea
consumului i stimuleaz furtul)
Instruirea i utilizarea la maxim a echipamentelor de detectare i msurare a pierderilor, furturilor,
etc.
Este necesar msurarea intrrilor i ieirilor n perioada de la 1.04 la 1.10 i modificarea/ajustarea
tarifelor
Se recomand facturarea a unei cantiti de ap deversat n raport de 98% de la volumul de ap
livrat consumatorilor casnici i condominiu (acest indicator alctuiete pentru 2010 doar 67%).
83
n cazul depirii consumului de energie electric de 0,5 kwh/m3 se recomand implementarea

planului de aciuni orientat spre eliminarea tuturor pierderilor (Acest indicator alctuiete pentru
2010 per total 0,88 kwh/m3 (+60%); iar pentru apa furnizat 1,93 kwh/m3).
Se recomand stabilirea obiectivului prioritar diminuarea pierderilor de ap furnizat sub nivelul
de 20% la prima etap, i ulterior, dup realizarea acestui obiectiv sub nivelul de 15%.
Recomandri de investiii
Investiii orientate spre diminuarea substanial a pierderilor (de la 39% la 15-20%) i asigurarea
funcionalitii sistemului de aprovizionare cu ap i canalizare prin:
nlocuirea conductelor magistrale (de la 20 la 80 km)
Reconstrucia/modernizarea staiei de tratare a apei
nlocuirea conductelor sistemului de canalizare
Implementarea continu a msurrii (apometre precise la zone, puncte de consum, blocuri),
inclusiv cititoare de la distan
Construcia unei noi staii de epurare a apelor uzate
Sisteme de prevenire a consumului ilicit i a conectrilor clandestine
Implementarea sistemelor de generare a energiilor alternative (solar, biogaz, etc.)
Dezvoltarea/modernizarea dispeceratului i sistemului comunicaional rapid de intervenie (pentru
reducerea drastic a timpului de intervenie i reparaie a defeciunilor)
Implementarea Sistemelor Moderne de Management , inclusiv ISO 9001, 14001, 17025
Investiii n tehnologiile de economisire a resurselor energetice (vezi consumul de energie 0,88
kwh/m3 vs. 0,5 kwh/m3 - referenialul)
Investiii n extinderea reelelor de distribuie a apei potabile, inclusiv n localitile nvecinate,
precum i n reelele de colectare a apelor uzate
Recomandri n domeniul comercial
Instruirea i motivarea adecvat, inclusiv cu aplicarea indicatorilor de performan a echipei de
controlori, creterea numrului acestora
Utilizarea internetului pentru comunicarea cu publicul (consumatorii) avize, recomandri privind
consumul apei, comunicri privind costurile, tarifele i planurile, rapoartele de laborator privind
calitatea livrate, etc.
Implementarea numrului telefonic scurt pentru serviciul de dispecerat
nzestrarea i instruirea controlorilor cu echipamente de msurare i monitorizare a consumului de
ap ilicit, scurgerilor, risipelor
Modificarea tarifului pentru a include un articol separat necesarul de investiii sau tarif pentru
investiii
Elaborarea listei de preuri/ tarife pentru serviciile non-ap/ canalizare i actualizarea acesteia n
mod continuu n conformitate cu cerinele pieii
Promovarea sporit a serviciilor non-ap i canalizare prin mass-media, internet, etc.
Stimularea celor mai buni consumatori (att la nivel cantitativ ct i pli efectuate)
Recomandri referitoare la tarife
Se recomand:
Transferarea stabilirii i aprobrii tarifelor pentru ap i canalizare ctre o instituie independent
similar ANRE
Eliminarea principiului discriminatoriu prin stabilirea unui tarif unic pentru toate categoriile de
consumatori. Acordarea subveniilor/ajutoarelor este necesar s fie efectuat conform veniturilor,
doar persoanelor socialmente vulnerabile nu pentru toat lumea
84
Includerea n metodologia de Calcul al tarifelor a Amortizrii activelor fixe sau echivalentul

investiiilor efectuate n modernizarea acestor active
Abordarea difereniat a consumului de ap necontorizat care actualmente este facturat la 120 l/zi,
comparativ cu alte ntreprinderi (ex. 230-400 l/zi)
Excluderea limitei de consum pentru populaie la tarif difereniat (5 m3/lun la tariful de 6 lei)
Schimbarea modului de calcul pentru serviciile aferente (non-water) n cazul utilizrii minime a
mijloacelor fixe;
o
R= Pre Ch. Variabile,
unde R randamentul sau valoarea adugat, cheltuieli variabile strict cheltuielile materiale i
eventual comerciale
actualmente
o
Pre oferit= Ch. Variabile + Ch. Fixe (prin alocare)+ Marja de Profit
Aplicarea tarifului difereniat n caz de poluare masiv (ex. sanatoriul Nufrul Alb deverseaz ape
bogate n sulf)
85
6 KEY FINDINGS/POINTS
Financial Analysis
The enterprise is liquid, solvent, but unprofitable
The operating profit is negative
The working capital is positive
High risk from exchange rate
High leverage/high level of dept (64%)
Net and operating cash flow are positive
High degree of payments collection for rendered services (95%)
It is noticed the following trends:
o
A decline in value of total assets
A decrease in profitability of the enterprise
Increasing of most of costs elements (direct costs, AGC, commercial costs)
A decrease in revenue, other than from water supply services and sewerage
High probability for receivables loss, about 360.000 lei
Tariff establishing Policy

Establishment and approval of tariffs is politically influenced, in a populist manner, in fact, the
company is subsidizing the rich, distorting and jeopardizing the water supply service and sewerage
It also bears discriminatory tariffs to stimulate illicit consumption
The tariffs are penalizing, and aren't encouraging (are inhibiting) water consumption (especially for
economic entities and potential investors - i.e. tariff set for economic agents is 27.97 lei/m3,
compared with 6 lei/m3 for the rest of population)
The methodology of tariff calculation/establishment doesn't include depreciation of fixed assets or
the equivalent of investments in upgrading the assets (from managers' statement)
Unmetered water consumption is billed at 120 l/day, compared with other companies that apply a
differentiated approach (i.e. 230-400 l/day)
Increasing the population limit consumption from 3 to 5 m3/month at 6 lei/m3 resulted in a loss of
over 1.5 million. Lei (the average charge for water delivered in 2009 was 9.69 lei/m3, and in 2010 7.95 lei/m3)
Forecasting and Budgeting
Managers do not apply management through budgets strategy (see details in chapter 1)
The financial planning is based on forecasting a conservative growth in sales (+3%) in order to
repay the loan from WB
Management and Maintenance of SWS
It is noticed:
A dangerous situation regarding the (poor) status of the drinking water and wastewater treatment
plant, the status of water pipes for drinking water and the sewage pipes (level 1 of 5 of the TPM the use until downfall/ruin)
Nonuse of depreciation amounts for replacement/upgrading of fixed assets
Lack of procedures for operation and maintenance of equipment/ machinery
Low Rate of Equipment Effectiveness (capacity) and the operating rate of equipment (not
calculated)
86
The company does not use detection devices for water losses, people a not motivated to do this
Low training level of employees from the laboratory, which are using expensive equipment,
recently purchased
High electrical energy consumption 0.88 kWh/m3 compared with 0.5 kWh/m3 (benchmark branch)
The investments in fixed assets have not contributed to higher sales or lower costs
The investments do not take into account the bottleneck neither the balancing of capabilities
(capacity usage of approx. 50%)
Technical Analysis and Conformity with Technical Requirements
Drinking water limitedly meets/ fulfills the technical requirements because of ruined infrastructure.
Sewerage system, more exactly the used water treatment plant does not meet the modern
ecological requirements and environmental protection norms.
The Quality management system is not implemented in the laboratory, and the traceability is not
applied, the measurements are unreliable (not certain) and cannot be proved.
In laboratory the internal quality procedure are not elaborated or approved, thats why the
methodology of testing is difficult to follow.
Management analysis
Management style based on long experience in the field corresponds to a division level
management rather than to a company
Functional Management contains no subdivisions of Quality Management, Personnel, Marketing
(7P), Research & Development
The Internal Regulations, The Operational Procedures and Control, The Operational and/or Quality
Manual is missing
Some activities are hypercentralized, which reports directly to the manager of the company
Visual Management is missing or is completely obsolete
Working place management (which assure an 80-90% of the success of an enterprise) it is at the
level I (from 5) according to the international benchmark system
Strategies, policies and objectives are not included in the area of managers influence except
operational strategy (cost, quality, delivery, flexibility these are partially implemented as
appropriate)
Process Management (essential for the enterprise) was difficult to identify
In communications with consumers are not used all available opportunities, including those
regarding to new technologies (internet, mobile, etc.).
The inspector/controller's team is not proper trained and motivated in order to detect water losses
and illicit consumption
Estimating training needs
It is noted:
Lack of planning of training needs for entire staff (both managerial and technical) and lack of
budgeting of financial resources (according to law up to 2% of turnover)
Training sessions are occasionally, ad hoc, and only where trainings opportunities are free and
where are binding by law (eg, welders, machinists), see the list of required trainings for employees
in annex
Lack of training methods at work (job rotation, versatility skills, teamwork), the system of mentors,
training outside the workplace, specialized programs and courses, evening classes, distance
learning, seminars, specialized conferences
Indifferent attitude towards education, like just an additional cost, a loss of time or at least an
activity without value
87
SWO(R)T Analysis
STRENGTHS
WEAKNESSES
+ Relative capability to provide both services (W&S)

+ Sufficient resources (water, i.e. renovated pumping
station, enough to provide technical services of water
supply and sewerage)
+ Personnel able to provide services at a minimum
acceptable level
+ Liquid financial reserves (holding approx. 7 million lei.)
+ Experience and knowledge in the field
+ Proximity to water sources and consumers
+ Business license (valid until 2014).
+ The existence of over-capacity of service
+ New Laboratory equipment
+ Dominant market position (town of Cahul)
+ Consumption relatively rigid/ stable (which generates a
guaranteed minimum income)
Lack of unique tariffs, which are based on consumers

type and the quantity consumed (disincentives water
consumption)
Questionable capacity to deliver high quality water
Use of obsolete equipment and technologies in waste
water treatment
Lack of accreditation/ certification for ISO 9001, 22000,
14001, 17025
Confusing processes, poorly documented and a low level
of the data record
Lack of training system for managers and operators
High degree of indebtedness, which expose to exchange
rate risk
Expenses higher than income
Main water pipes (stage I) and evacuation pipe for
treated waste water are ruined
Lack of training in use of laboratory new equipment
Huge losses due to unmetered water volume (approx.
38% = 2.5 million lei.)
Insufficient controllers and consistent motivational system
(about 2 times less than required)
3
Increased energy consumption (0.88 kWh/m compared
3
to 0.5 kWh/m
OPPORTUNITIES
THREATS
+ Expand the water supply in villages and later in

neighboring cities Vulcneti and Taraclia
+ Implement Waste Processing Projects combined with
alternative energy technologies
+ To transfer the decision for establishing the tariffs to an
independent institution ANRE
+ To replace the metal pipes with plastic and EMM
+ New laboratory equipment purchased allows effectively
and accurately control.
+ Expanding range of related services more than 50%
(installation, repair, maintenance, laboratory services)
+ Use loans only in weak links of the value chain/
constraints
+ Use commercial credit to purchase materials and spare
parts
+ Implementation
of
Quality
and
Environmental
Management System
+ Participation in the Austrian Program
+ Wastewater billing up to 98% of drinking water delivered
+ The separate implementation of potable water pipelines
and technical water pipelines as well as water for
irrigation
+ Create an own team/department for design water and
sewerage networks equipped with specialists, modern
hardware and software
The political factor that takes the decision on tariff

establishment
Total receivables loss worth about. 0.5 million. MDL
Reduce water consumption by the population due to
continued population decline, which are the future
consumers
Total depreciation of main service pipelines (tr.1, sewage
disposal)
Inability to attract human and management resources
due to low salaries, including young professionals
Decline in value of assets as a result of generated losses,
and lower level of substitution/ replacement/ upgrade
The large share of unmetered water due to illicit/ secret
consumption
Tightening the requirements and environmental
standards
Risk of flooding Water Pumping Station
Illness of population, which leaves nearby the plant with
wastewater treatment plant
Layoffs/loss of key management personnel
Continue to generate financial losses, which may conduct
to bankruptcy
Loss of large industrial consumers of water and sewage
services
Increasing by government of the tax for aquatic resources
88
7 RECOMMENDATIONS
General recommendations
Achievement of service quality standards by:
making the recently bought laboratory equipment operative
further replacement of old distribution network (priority for asbestos and iron pipes)
refurbishment/rehabilitation of drinking water treatment plant through attraction of new investments
or adjustment of tariff to include such expenses
implementation of quality management and environment systems (ISO 9001, 22000, 14001, 17025
and GMP norms), constantly applying the 7 Quality Control (QC) Tools
continuous employee training in quality standards
Increase of operational efficiency through:
reduction of losses, decreasing unmetered water levels (from 39%+16% to the level of 15-24%)
improving process efficiency (Process Efficiency= (Value Added Time/Total time)), inclusively
through identification and removal of 7 Types of Wastes non-Value Added Activities overproduction, transport, defects, inventories, unnecessary movements, waiting, unnecessary
processing
reduction of losses caused by unavailability of equipment, bad exploitation of equipment, rate of
errors/mistakes
improvement of personnel efficiency (working methods, work rate, motivational problems,
skills/abilities, number of employment)
In order to increase efficiency of investments is recommended to:
focusing on the narrow spot or on equipment/installation/constraint process
investment cost-benefit analysis must determine the minimum terms for return on investment
the investment in water supply and sewage system should satisfy the characteristics and
capabilities asked/wanted by consumers (in order to avoid over-investing or sub-investing)
Transformation/reorganization in a joint stock company, inclusively with the participation of the private
equity
Elaboration and implementation of rational use of water programs through planning of investments in
the water supply system with double use (1. technical water at an actual tariff or at one set by an
independent institution, and 2. drinking water of high quality at a price relative to the price of bottled
water) and substantial differentiation of tariffs (this due to extremely high rate of diseases caused
by water quality and sanitation - water quality is the determining factor in about 15-20% cases of
acute intestinal diseases and hepatitis A, 20-25% cases of all diseases of the stomach and 100% of
dental fluoride).
Stimulation of water consumption opposite to current situation when consumption is inhibited (this
reflected by use of infrastructure below 30% comparatively with existing situation which demotivates
the consumption and stimulates the unlawful water consumption).
Training the employees in the full use of equipment for water loss and leak detection.
It is necessary to measure the input and output of water between 01.04 and 01.10 and to make
adjustments/changes of tariffs.
It is recommended the billing of wastewater in a ratio up to 98% from the water delivered to private
consumers and condominium (this indicator for 2010 was only 67%).
In the case when the energy consumption overcomes 0,5 kwh/m3 it is recommended to implement an
action plan addressed to elimination of all wastes (this indicator for 2010 constituted 0,88 kwh/m3 for
all quantity (+60%); and for delivered quantity 1,93 kwh/m3).
It is recommended to set the main priority decrease the level of delivered water losses below the
level of 20% at first stage and later, less than 15%.
89
Recommendations for investments

Investments should be oriented towards substantial reduction of losses (from 39% till less than 1520%) through:
Replacement of main pipelines (from 20 to 80 km)
Replacement of wastewater and sewage pipelines
Continuous improvement of measurements (high-sensitive water meters for area and districts,
consumption points, block of flats), inclusively distance readers of water meters
Reconstruction/upgrade of water treatment plant
Construction of a new purification plant for waste waters
Systems for prevention of unlawful consumption and connections
Implementation of systems for generation of alternative energy (solar, biogas)
Developing/modernization of dispatch service and of system for quick intervention (to drastically
reduce the time of intervention and repairs)
Implementation of Modern Management Systems, such as ISO 9001, 14001, 17025
Investments in technologies for saving consumption of energy (to see the energy consumption
0,88 kwh/m3 vs. 0,5 kwh/m3 - benchmark)
Investments in extension of distribution of water and sewage networks, inclusively in neighbor area
Recommendations related to commercial activities
Training and motivation of inspectors with the measurement of their activity using the key
performance indicators, also increasing the number of inspectors.
The use of internet as a method to communicate with customers news, notifications,
recommendations regarding water consumption, information about costs, tariffs and plans also
laboratory reports about of delivered water quality.
Implementation of a hotline for dispatch services.
Equipping and training of inspectors with measurement and monitor devices for identification of
water leaks and monitoring unlawful water consumption.
Modification of tariffs for including a separate chapter for investment expenses.
Elaboration of a price list for non-water services and their update according to market.
Aggressive promotion of non-water services through mass-media, internet and so on.
Stimulation and rewarding of the best consumers (both quantitative level and payments).
Recommendations regarding tariffs
It is recommended:
To delegate and independent organization similar to ANRE for water and sewage tariffs setting and
approval.
Removal of discriminative tariffs through establishment of setting the same tariff for all categories
of consumers. Providing subventions/help for social sensitive people according to their incomes.
To include in the methodology of tariff calculation the amortization or the equivalent of investments
made for modernization of assets.
Changing the way of billing unmetered water consumption from 120 l/day to 230-400 l/day as in
other Moldavian companies.
To eliminate the consumption minimum quantity (5 m3 /month) billed at special tariffs (6 lei/m3)
To change the calculation method for non-water services in case of low-use of fixed assets,
according to formula:
o
R= Price Variable expenses,

90
where R throughput or value added,

Variable expenses only the expenses for materials, energy and labor and eventually commissions
Actual situation
o
Offered Price = Variable expenses + Fixed Expenses (through allocation) + Profit Margin
Installment of differentiated tariffs in case of heavy pollution (ex. the sanatorium which
overflows residual water containing big levels of sulfates)
Recommendations for training of managerial and operational personnel

Practical application of Tools and techniques related to work place organization and management
(5S)
Project management (inclusively grants from donors)
Inventory management including spare parts (using Kanban principles and tools)
Tools and techniques for quick changeovers related to provided services and works
Process management (VA and VE, VA=5%)
Tools and techniques for elaboration and application of standard operating procedures, including
one-page standards
Total preventive maintenance (TPM)
Quality management system (TQM)
Suppliers and acquisition management
Management of wastes
Skills/versatility
Planning production/services
Efficiency management
Informations technology management
Resource saving management
Lead technology management
Financial management, inclusively assets, payables and receivables, liquidity
Managerial accounting
Operational management of services
Customer care management
Management by objectives, design of organizational structure, duties and responsibilities
91

Diagnostic Analysis - Report AC Cahul - ROM 1

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Diagnostic Analysis - Report AC Cahul - ROM 1

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Efficiency through knowledge

Analiza diagnostic a ntreprinderii

ProEra Grup SRL

ANALIZA FINANCIAR ................................................................................................................. 2

Situaia (starea) financiar curent .......................................................................................... 2

Managementul financiar ........................................................................................................ 13

Previzionarea i bugetarea .................................................................................................... 18

Politica n domeniul tarifelor .................................................................................................. 19

Facturarea i colectarea plilor ............................................................................................ 21

ANALIZA TEHNIC ..................................................................................................................... 22

Managementul i mentenana sistemelor de alimentare cu ap i canalizare ...................... 22

Mentenana sistemelor de alimentare cu ap i canalizare ................................................... 59

Conformitatea cu normele tehnice a sistemului de alimentare cu ap i canalizare ............. 65

Conformitatea cu normele tehnice de gestionare a deeurilor .............................................. 66

mbuntirile tehnice necesare ............................................................................................. 67

ANALIZA DE MANAGEMENT ..................................................................................................... 69

Regulamentele interne .......................................................................................................... 69

Relaii cu publicul (publice) .................................................................................................... 71

Resursele umane .................................................................................................................. 73

Capacitile (aptitudinile) manageriale .................................................................................. 79

EVALUAREA NECESITILOR DE INSTRUIRE ....................................................................... 81

Personalul managerial (inclusiv departamentul contabil) ...................................................... 81

Personalul tehnic (operaional) .............................................................................................. 81

RECOMANDRI PRIVIND MBUNTIREA ACTIVITII NTREPRINDERII ........................ 83

KEY FINDINGS/POINTS .............................................................................................................. 86

aspecte negative, aspecte pozitive

ntreprinderea, pentru nivelul actual de vnzri, trebuie s opereze cu un nivel de stocuri

Bilanul contabil. Analiza pe vertical.

ACTIVE PE TERM. LUNG

aspecte negative, aspecte pozitive

Analiza structurii Activelor (mijloace fixe i circulante)

Structura Activelor Curente

Structura Activelor pe Termen Lung

Gradul de uzur a AMTL

Analiza structurii Activelor Materiale pe Termen Lung demonstreaz:

Gradul de uzur AMTL (37,7 mln. lei, an. 2010)

Tabel: Analiza mijloacelor fixe dup categorii de uzur

Valoarea iniial (mii

Cota dup valoarea

Gradul de uzur a activelor nemateriale

Analiza structurii Pasivelor

Capitalul propriu constituie sub 1/3 din TP,

Gradul mare de mprumutare cu greu

DTS mici compania i onoreaz

Active curente. Analiza stocurilor

Analiza arat o cretere accelerat a stocurilor cu o reducere drastic n 2010, i o cretere

Active curente. Analiza evoluiei i a ponderii CTS.

Creane pe termen scurt (2,2 mln.lei a.2010)

Din totalul datoriilor debitoare de

Raportul de profit si pierdere (analiza verticala i orizontal)

2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010

2007 2008 2009 2010

-3% -16% 100% -100% -41% -232%

55% -210% -126%

55% -210% -126%

Analiza structurii Cheltuielilor Generale i Administrative (CGA)

2008 2009 2010

2007 2008 2009 2010

2% 100% 165% 186% 201%

ntreinerea personalului administrativ i de

557,4 769,6 923,8 910,8

44% 100% 138% 166% 163%

impozite, taxe i pli cu ex. imp. pe venit

562,3 781,0 914,8 817,7