Seciunea

CARTEA MARE I BALANA DE VERIFICARE

P
Iniiale

Client:

ntocmit de:

Perioada auditat:

Revizuit de:
Grad de
acoperire

Probe de audit necesare

1. Verificai concordana dintre soldurile
iniiale i bilanul exerciiului anterior.
2. Dac clientul ine un registru carte mare:
(a) Verificai un eantion de nregistrri
contabile din toate domeniile;
(b)
Revizuii cartea mare n cutarea
oricror conturi sau operaiuni neobinuite.
3. Dac clientul nu ine un registru carte mare:
(a) Confirmai c s-au efectuat toate
nregistrrile din evidenele contabile n
documentele de sintez;
(b) Toate nregistrrile contabile sunt
numerotate i au fost transferate n totalitate.
4. Verificai concordana dintre balana de
verificare final i situaiile financiare.

23

Ref.
sit.

Iniiale

Data

Probleme aprute