INCASSO DOCUMENTAR

1. Concept
Prin incaso se nelege tratarea de ctre bnci, potrivit instruciunilor primite, a
documentelor comerciale i (sau) financiare n scopul de a obine acceptarea i
/sau plata.
2. Elemente specific
a) operaiunea este o simpl vehiculare de documente;
b) documentele vehiculate de bnci pot fi de dou feluri:
- comerciale (factura, documente de transport, de proprietate etc.)
- financiare (cambii, bilet la ordin, cec, chitane etc. utilizate
pentru a obine sume de bani)
n funcie de documentele vehiculate, se disting dou tipuri de incasouri:
* simplu este un incaso de documente financiare nensoite de
documente comerciale;
* documentar este un incaso de documente comerciale nsoite sau nu
de documente financiare;
c) scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale sau
financiare, de la beneficiarul plii la pltitor, contra plat sau acceptare.
Garanii acordate partenerilor:
- importatorul are sigurana c efectueaz plata numai dup ce
exportatorul a exportat marfa iar
- exportatorul are sigurana c importatorul nu va intra n posesia
documentelor pentru a-i ridica marfa dect dup ce le va achita
3. Mecanismul derulrii plii prin ID
4. Pri implicate n derularea ID
1. ordonatorul - clientul care ncredineaz operaiunea de incasso bncii
sale
2. trasul - acela la care prezentarea documentelor trebuie fcut potrivit
ordinului de ncasare
3. banca remitent - banca la care ordonatorul a ncredinat operaiunea
de incasso
4. banca nsrcinat cu ncasarea - orice banc, alta dect banca
remitent intervenind n operaiunea de incasso
5. banca prezentatoare, respectiv banca nsrcinat cu prezentarea
documentelor trasului
1. Ordonatorul (vnztorul, exportatorul)
- este cel care iniiaz operaiunea
- dup expedierea mrfii ntr-un interval de timp optim, depune la banca
ce l deservete setul de documente prin care atest expedierea mrfii n
concordan cu condiiile contractuale
Intervalul de timp optim trebuie neles n sensul c documentele
s ajung n termen ct mai scurt la cumprtor prin banca sa pentru a se
obine plata, naintea sosirii mrfii la destinaie. Sosirea mrfii naintea
documentelor prezint dezavantaje pentru vnztor n cadrul acestei
modaliti de decontare.
2. Trasul (cumprtorul, importatorul)
- este destinatarul documentelor vehiculate n incaso, cruia, conform
conform instruciunilor exportatorului, banca i solicit s ndeplineasc o
anumit condiie (plat, acceptare) n schimbul eliberrii documentelor
- n general, importatorul are obligaia ca dup primirea notificrii s se
prezinte la banc, s controleze documentele ce atest expediia mrfii i n
cazul n care este satisfcut de concordana acestora cu contractul comercial
internaional s dispun efectuarea plii
- n cazul n care, anumite condiii coninute n ordinul de incaso (sau
documentele ce-l nsoesc) nu corespund intereselor importatorului, acesta
trebuie s contacteze direct exportatorul pentru modificarea ordinului de
incaso
- dac ordinul de incaso este refuzat, refuzul de plat / acceptare trebuie
nsoit de instruciuni privind restituirea documentelor

Dezavantaje
- pentru exportator (au caracter material) decurg din aceea c suma
ncorporat n marfa expediat este imobilizat i deci, inutilizabil de acesta, la
care se poate aduga i dobnda pe care potenial ar fi ncasat - o prin
depunerea sumei spre fructificare la banc.
- pentru importator (au caracter psihologic) sunt determinate de faptul
c creeaz suspiciuni i nencredere din partea furnizorului
3. Bncile
banca remitent, primete de la ordonator documentele nsoite de
instruciunile privind ncasarea i remite documentele unei alte bnci, dndu-i
totodat dispoziiile de lucru conform instruciunilor ordonatorului
banca nsrcinat cu ncasarea, care primete documentele cu
dispoziiile de ncasare de la banca remitent, avnd sarcina de a asigura
prezentarea documentelor trasului i de a obine ncasarea (acceptarea,
ndeplinirea altor condiii), transmind n sens invers, conform instruciunilor
primite, rezultatele incasoului (sume de bani, efecte de comer acceptate)
Bncile sunt datoare la:
 controlul documentelor limitat la verificarea concordanei (aparente)
dintre documentele prezentate efectiv i cele enumerate n ordinul de ncasare,
aviznd exportatorul asupra neregulilor sau documentelor lips
executarea instruciunilor ordonatorului de transmitere a
documentelor
prezentarea documentelor i obinerea plii. n caz de neacceptare
sau neplat n cel mai scurt timp trebuie s anune ordonatorul (indicnd i
motivele) i s-i in documentele la dispoziie.
- la primirea unei astfel de notificri, banca remitent trebuie s
transmit noi instruciuni privind documentele: s fie din nou prezentate
importatorului; s fie meninute la dispoziie, s fie restituite
- dac banca remitent nu procedeaz la transmiterea de noi
instruciuni, n termen de 90 de zile, documentele sunt returnate bncii
remitente
Costul incassoului documentar se refer la comisionul bncilor
participante care acoper urmtoarele servicii bancare:
remiterea documentelor ctre importator contra plat sau contra
acceptrii cambiei
ncasarea cambiei
eventual preluarea, depozitarea i predarea mrfii
alte servicii: protestul cambiei, taxe portuare
5. Riscurile derulrii plii prin ID
a) Riscul ntrzierii la plat, care decurge din faptul c circuitul
documentelor este imprecis ca durat, dnd astfel posibilitatea
importatorului de a ntrzia el nsui s se prezinte pentru preluarea
documentelor contra plat.
b) Riscul de neplat din partea importatorului n cazul n care aceleai
elemente de insecuritate apar cu o amploare sporit.
c) c) Riscul diminurii ncasrii apare ca o consecin direct a primelor
dou categorii de riscuri semnalate (ntrziere sau neplat), putndu-se
concretiza n trei forme i anume:
d) - scderea valorii i implicit a preului mrfii
 e) - efectuarea unor cheltuieli suplimentare n sarcina
exportatorului pentru manipularea, depozitarea i protecia mrfii,
staionarea mrfii pe mijlocul de transport sau n antrepozitele
cruilor pn la preluarea ei, redirijarea mrfii ctre o alt destinaie
etc.
f) - plata de ctre exportator a unor dobnzi neluate n
calculul de eficien a exportului n cazul n care operaiunea
comercial este finanat de un ter (de regul banca) pn n
momentul ncasrii.
g) d) Riscul pierderii mrfii, care poate survenii n doua situaii, i anume:
h) - n cazul n care marfa este expediat direct pe adresa unui
cumprtor de rea-credin care i-o nsuete, o nstrineaz i refuz
plata
i) - n cazul n care perioada de staionare a mrfii n
antrepozite sau pe mijlocul de transport se prelungete peste limita
legal impus de reglemenrile vamale sau dac costurile de stocare i
protecie depesc valoarea mrfurilor, consecina fiind confiscarea
mrfii de autoriti sau de creditorii respectivi
j) - tot aici se pot include i cazurile de degradare a mrfii
datorit stocrii ndelungate
6. Modaliti de diminuare a riscurilor n operaiunile comerciale cu plata prin
ID
a) Contractarea exportului cu plata la incaso depinde de o serie de
factori obiectivi privitori la:
natura mrfii i poziia ei pe pia
preul mrfii
calitatea mrfii
stabilitatea pieei pentru un anumit produs
conjunctura valutar, care poate influena preul relativ al mrfii
b) Construcia preului i condiiile financiare ocup locul urmtor ca
importan.
 includerea n pre a unei marje acoperitoare, echivalent cu
dobnda pe perioada estimat a ntrzierii la plat
negocierea de condiii de plat pe credit pe termen scurt (care va
fi egal cu durata estimat a ntrzierii la plat), cu dobnda
corespunztoare creditului (inclus n pre sau separat)
c) Derularea n paralel de contracte comerciale cu mrfurile similare
pe aceiai pia sau cel puin prospectarea pieei i stabilirea de
contacte cu ali poteniali cumprtori
d.1) n faza ntocmirii contractului :
solicitarea unui avans de la importator n contul livrrilor de mrfuri
contractate.
stipularea n contract a plii prin utilizarea cambiilor, precizndu-se
expres dreptul, vnztorului de a prezenta cumprtorului, o dat cu
documentele, o cambie tras asupra acestuia spre a fi pltit sau
acceptat i avalizat. Avalizarea va fi solicitat s fie dat de o banc
corespondent bncii exportatorului;
solicitarea unei scrisori de garanie bancar prezentat de
importator privind efectuarea plii.
d.2) n faza expedierii mrfii i ntocmirii documentelor spre a fi remise
importatorului:
executarea ct mai corect a contractelor din punct de vedere al
cantitii i calitii mrfii, precum i a ndeplinirii ntocmai a tuturor
obligaiilor contractuale, pentru a nu da importatorului prilejuri de a
obstruciona plata
stoparea livrrii mrfii, oricnd exist indicii de elemente care ar
putea determina neplata sau ntrzierea la plat (marfa
necorespunztoare, ezitri ale cumprtorului n preluarea mrfii,
situaie financiar precar a partenerului etc.)
ntocmirea de documente de export n strict conformitate cu
condiiile contractului comercial i instructarea ct mai clar i precis a
bncilor cu privire la elementele de derulare a incasoului i la aciunile de
ntreprins n caz de neplat (protest, nedirijarea sau returnarea
documentelor, aciuni de stocare i protejare a mrfii etc.)
 emiterea i ntocmirea unor documente, astfel nct s permit
exportatorului controlul asupra mrfii pn la destinaie
d.3) Vinculaia este o alt modalitate de atenuare a riscului de
neplat. Expedierea mrfurilor se face pe adresa unei bnci
corespondente a bncii comerciale romneti (cu acordul prealabil al
acesteia), sau (cel mai frecvent) pe adresa unei case de expediie sau
depozit general. Mrfurile nu sunt eliberate importatorului de ctre
acestea dect pe baza dovezii bancare c a achitat marfa.
d.4) n cazul incasoului documentar n care plata a fost prevzut
n trane potrivit livrrilor efectuate, dac importatorul nu achit
documentele aferente unei trane, exportatorul poate sista livrrile
urmtoare i s solicite importatorului pentru celelalte livrri plata prin
AD, concomitent cu iniierea aciunii pentru plata incasoului neachitat.
d.5) Pe tot parcursul derulrii incasoului, exportatorul ca iniiator
al operaiunii, trebuie s urmreasc i marfa pn n momentul plii ei.