Final Report 2013 - BS PDF

BANCA SOCIAL S.A.
SITUAII FINANCIARE CONSOLIDATE I INDIVIDUALE

PENTRU ANUL NCHEIAT LA
31 DECEMBRIE 2013
N CONFORMITATE CU
STANDARDELE INTERNAIONALE
DE RAPORTARE FINANCIAR
MPREUN CU RAPORTUL
AUDITORULUI INDEPENDENT
CUPRINS PAGINA
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT
SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A POZIIEI FINANCIARE 3
SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A REZULTATULUI GLOBAL 4
SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU 5-6
SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A FLUXURILOR DE TREZORERIE 7
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE I INDIVIDUALE 8-60

!
ffi GnantThonrton
1 GrantThomton
AuditS.R.L
str.Gdgore
Ureche
Nr.69
MD-2005 Chiginiu
Moldova
T + 373228605 71
F+37322221464
Eoffic@nd.gtcom
Wwww. grantthornton.md
I Raportul audito rului independent

citre acqionarii BC Banca Sociali S.A.
Am auditat situaliile financiare anexate individuale ale tsC llanca Sociali S.A.
f'Banca') gi
consolidate ale Bincii pi ale intteprinderii fiice, care cuprind situalia individuali gi consolidatd a
poziliei financiare la dxa de 3L decembrie 2013, situagia individuald gi consolidati a rezultatului
global, situagia modificitilor capitalului propdu pi situaEia fluxurilor de ttezorerje aferente anului
lncheiat la acea datil, gi un slunar al politicilor contabile semnificative pi alte infonnaEii explicative.
Responsabilitatea conducerii pentru situaSiile frnanciare indiuiduale gi consolidate

Conducerea este responsabili pentru intocmirea pi prezentarea fideld a acestor situagii financiare
individuale gi consolidate in conformitate cu Standardele Intemalionale de Raportare Financiari, gi
pentrrr acel control intern pe care conducerea il considerd necesar pefltnr a pernite intocmirea
situaliilor financiare individuale pi consolidate care slult lipsite de denaturdri semnificative, cauzate
fie de fraudi, fie de eroare.
Respon sabili ta te a a u di torulu i

Responsabilitatea noastrd este de a exprima o opinie cu prir,'ire la aceste situalii financiare
rndividuale pi consolidate pe baza auditului riostfll. Am desfisurat auditul in conformitate cu
Standarclele Tnternalionale de Audit. Aceste standarde prevdd conforrnitatea cu cerinEele etice pi
planificarea pi desfi$urarea audinrlui in vederea ob;inerii asiguririi rezonabile cu privire la mdsura in
care situaliile financiare individuale pi consolidate sunt lipsite de denaturiri semnificatrve.
Un audit implici desflpurarea de proceduri in vederea oblnerii de probe de audit cu privire la

valorile pi prezentfuile din situatriile financiare individuale gi consolidate. Procedudle selectate depind
de ralionamennrl auditoruiui, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativd a situaliilor
financiare individuale gi consolidate, cauzatl fie de fraudi, fie de eroare. tn efectuarea acelor
evalud.ri ale riscului, auditorul ia in considerare controlul intem relevant pentru intocmirea de citre
entitate pi prezentarea. fideli a situafilor financiare individuale pi consolidate in vederea conceperii
de proceduri de audit care si fie adecvate circumstanlelor, dar nu cu scopul exprimirii unei opinii
cu privire la. eficienla controlului intern al entitigii. un audit include, de asemeflea, er-aluarea
gradului de adecvare a politicilor contabile gi a caractenrlui rezonabil al estimdrilor contabile
efectuate de citre conducere, precum pi evaluarea prezentirii generale a sinrafilor financiare
individuale pi consolidate.
Credemci probele de audit pe care le-am obginut sunt suficiente gi adecvate pentru a finniza o bazil
pentru opinia noastrd de audit cu rezerve.
1
1 ffi GrantThornton
1 Continuare
Baza pentu opiaia cu rezerve
1 In conformitate cu Standardul Intemaponal de Conta.bilttxe 24 ,,Frezentatea informaldor privincl

pi4ile afiliate" Banca trebuie sd prezinte flatura rela;iei dintre pirgile afiliate, precrun pi rnformaliile
cu privire la tan:rzacytle pi soldurile cu pi4ile afiliate Bdncii. Nu am putut si oblinem probe de audit
1 suficiente pi adecvate cu privite la caracteml complet a informaliei privind soldudle pitranzacpile cu

pn4ile afiliate Bincii dezvdluite in Nota 28.
l L'a 31 decembrie 2013 conducerea Bdncii a estimat valoarea reducerilor peotru piercleri din
deprecierea creditelor rultzliz.atecolectiv in suma totali de 1,27,47Amii lei. Aceste reduceri au f<rst
estimate in baza urmitodlor indicatori: Probabiiitatea de netambursare pi pierclerea datotatd"
I nerambursirii. Pierderea datoratd nerambursirii este bazati pe valorile a$teptate a flu-xurilor de

numerargerlerate din vAnzatea activeJot gajate" Nu atn putut sd obSleen grobe de audit sufrciente
cu prir''ue la l'alorde estimate a activelor gajate. in consecinld, nu am putut determina dacd sutt
I oecesare aiustiri adigionale privind valoarea reducetilor: pentr.tr pierderi din deprecierea creditelor.
qi"it cu rezerve
In opinia noastrd, cu excepgia efectelor posibile ale aspectelor descrise in paragrafril Bazei pentm
I opinia cu rezer!-e, sitrraEiile financiare indiriduale si consolidate prezintd fidel, din toate purctele de
vedete sernnificative pozigra financiati a Bincii pi a intreprinderii ftce la,Jztzde 31 clecemtrde 2013,
gi performanla sa finaflciard pi flrxurde sale de trezorerie aferente anului incherat 7a acea datd, in
l confor:rnitate cu Standardele Internalionaie de Raportare Financiatd.
Alte aspecte
Acest raport este adresat exciusiv acSionatrlor Bincii in ansambiu. Auditui nostru a fost efectuat
pentru a putea mporta actioriarilor Bi.ncii acele aqpecte pe care trebuie si le raporti.m intr-un raporr
de audit financiar, 9i nu in alte scopuri. in misura permisi de lege, nu acceptim gi nu ne asumim
l responsabilitatea decit faP de Bancd gi de aclionarii acestei4 in ansamblu, pefltru

pentru acest raport sau pefltru opinia formati.
auclitul nostru.
l L4 apdte2074
l
Grant Thomton Audit S.R.L.
l Chiqiniu, RepublicaNfoldom
l
j
I
J
ILi BANCASOCIALAS.A.
srruATrAcoNSoLtDATA
LA 31 DECEMBRIE
2013
n pozlTtEtFtNANctARE
gt tNDrvtDUAlA
(toatesumelesunt exprimatein mii lei moldovenegti,daci nu se specifici altfel)
Grup Banca
ILi ACTIVE
Numerargi depozitela bdnci
Numerarin contla BancaNationald
Moldovei
a
Nota
3 518,723 289,479 518,710 289,474

4 260,188 340,726 2 6 0 , 1 8 8 340,726
Depozitela alte bdnci 3 672,571 169,229 672,571 169,229
IL;
pdstratep6ndla scadenld
Investilii 5 73,740 255,733 73,740 255,733
Crediteacordateclienlilor,
net 7 2,731,766 1,923,024 2,731,766 1,923,024
Titluride participare 6 14,543 10,035 17,272 12,763
Mijloacefixe I 129,585 137,830 94,085 98,450
Creanleprivindimpozitulpe venitcurent 3,771 3,831 3,771 3,831
Alte active 8 73,096 126,803 71,629 125,605
f
r 1
Totalactive
oBLrcATtuNl
Depozitede la altebdnci 10 376,378 65,448 376,378
3,21 835
65,448
!
Mijloacede Ia BancaNalionalda
Moldovei 11 5,926 7,804 5,926 7,804
imprumuturi de la altebdncigi
l *
institulii
financiare 11 365,502 394,101 365,502
I Depoziteale clienlilorgi conturi
394,101
I curente
lmpozitpe profitamdnat
Alte obligaliuni
12
20
13
2,929,713 2,042,239 2,933,510 2,046,341
27,561
21,239
27,561
17,774
23,103
20,207
23,103
16,531
I Total obligaliuni
CAPITALURIPROPRII
I Capitalsocial
Surplusde capital
Rezervedin reevaluarea mijloacelorfixe
14 100,007
178
81,842
100,007
178
81,237
100,007
178
44,022
100,007
178
43,417
I Rezervaprivindinvesti{iiledisponibile
pentruvdnzare 9,381 5,393 9,381 5,393
Alte rezerve 15 203,200 161,326 203,200 161,326
Profitnerepartizat 396,690 353,223
I
362,318 355,186
Capitalpropriuatribuitacfionarilor
Bdncii 751,298 701,364 719,106 665,50-
Interesecarenu controleazd 366 399
I Totalcapitalacfionar
Total obligatiunigi capitaluriproprii
t Acestesituatiifinanciareconsolidate
conducerela 14 aprilie2014.
gi individuale
au fost aprobategi autorizatespre emiterede cdtre
I 0&ur
I
SergiuAlbot LiudmilaDontova
Prpgedinte Contabil-gef
I
I
BANCASOCIALA S.A.
n RezuLTATULUIGLOBAL
$t INDIyIDUAIA
slrunTn cONSoLtDnrA
PENTRU LA 31
ANULIIUCHEIRT DECEMBRIE2013
sumelesunt exprimatein mii lei moldovenegti,dacd nu se specificdaltfeQ
Grup Banca --.

Nota 2cil3 2012* 2013 2012*
dindobdnzi
Venituri 313,202 324,869 313,202 324,869
cu dobAnzi
Cheltuieli
Veniturinetedin dobAnzi 21
Venituridin comisioane 45.362 49,210 45,362 49,210

cu comisioane
Cheltuieli - (7,6e1) (6,284) gf91___s,281)-
Veniturinetedin comisioane 23 37,671 42,926 37,671 42,926
AlteveniturioPeralionale 22
Total venituri operalionale
operationale
Cheltuieli 22 (115,237) (120,35e) (112,410) (118,ee4)
ProvizioanepentrudePreciere 24 (22,005) (68,778) (22,005) .(99,2I9)
Total cheltuieli operationale W(34,41s1 (187,772)
Venit pAnEla impozitare 65,303 52, 67
lmpozitpe profit 20 (3,6e1) (7,087) (3,6e1) (7,087)
Profit net
Alte elementeale rezultatuluiglobal'

nete de taxe:
Reevaluareamijloacelor fixe 605 6,063 605
Cagtiguri disponibile
netela investiliile
pentrupe vdnzare 3,988 5,393 3,988 5,393
Rezultatglobal al anului,duPi
impozitare 49,901 69,672 53,599 65,410
Profit atribuibil:
Aclionarilor Bdncii 45.341 58,230 49,006 60,017
(33) (14) -
lntereselor carenu controleazi ;
45,308 58,216 49,006 60'012
Rezultatglobal,net de taxe,atribuibil:
Bdncii
Aclionarilor 49,934 69,625 53.599 65,410
carenu controleazi
lntereselor 47
C6gtiguripe acfiune(leipe acliune) 14 45.34 60.01
*Retratat.A se vedea nota2.23
au fost aprobate9i autorizatespre emiterede cdtre

9i individuale
Acestesitualiifinanciareconsolidate
conducerela 14 aprilie2014.
./t
ffuar
Liudmila Dbnlova
SergiuAlbot
Pregedinte Contabil-sef
BANCA SOCIAL S.A.
SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013
(toate sumele sunt exprimate n mii lei moldoveneti, dac nu se specific altfel)
Capital propriu atribuit deintorilor capitalului n Banca-mam

Rezerva
Rezerve din privind
Aciuni reevaluare a investiiile Interese
ordinare Surplus de mijloacelor disponibile Alte Profit care nu
Grup plasate capital fixe pentru vnzare rezerve nerepartizat controleaz Total
Sold la 1 ianuarie 2013 100,007 178 81,237 5,393 161,326 353,223 399 701,763
Modificarea valorii juste a
investiiilor disponibile n vederea
vnzrii - - - 3,988 - - - 3,988
Reevaluarea mijloacelor fixe - - 605 - - - - 605
Profit net al anului curent - - - - - 45,341 (33) 45,308
Total venituri globale - 605 3,988 - 45,341 (33) 49,901
Transferuri la rezerve - - - - 41,874 (41,874) - -
Sold la 31 decembrie 2013 100,007 178 81,842 9,381 203,200 356,690 366 751,664
Sold la 1 ianuarie 2012 100,007 178 77,590 - 19,517 436,802 352 634,446
vnzrii - - - 5,393 - - - 5,393
Reevaluarea mijloacelor fixe - - 6,002 - - - 61 6,063
Profit net al anului curent - - - 58,230 (14) 58,216
Total venituri globale - - 6,002 5,393 - 58,230 47 69,672
Transferuri - - (2,355) - 141,809 (141,809) - (2,355)
Sold la 31 decembrie 2012 100,007 178 81,237 5,393 161,326 353,223 399 701,763
5
BANCA SOCIAL S.A.
SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU
Rezerve din Rezerva privind

Aciuni reevaluare a investiiile
ordinare Surplus de mijloacelor disponibile Profit
Banca plasate capital fixe pentru vnzare Alte rezerve nerepartizat Total
Sold la 1 ianuarie 2013 100,007 178 43,417 5,393 161,326 355,186 665,507
vnzrii - - - 3,988 - - 3,988
Reevaluarea mijloacelor fixe - - 605 - - - 605
Profit net al anului curent - - - - - 49,006 49,006
Total venituri globale - 605 3,988 - 49,006 53,599
Transferuri - - - - 41,874 (41,874)
Sold la 31 decembrie 2013 100,007 178 44,022 9,381 203,200 362,318 719,106
- - - - - - -
Sold la 1 ianuarie 2012 100,007 178 45,772 - 19,517 436,977 602,451

vnzrii - - - 5,393 - - 5,393
Profit net al anului curent - - - - - 60,017 60,017
Total venituri globale - - 5,393 - 60,017 65,410
Transferuri - - (2,355) - 141,809 (141,809) (2,355)
Sold la 31 decembrie 2012 100,007 178 43,417 5,393 161,326 355,186 665,507
6
BANCA SOCIAL S.A.
SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A FLUXURILOR DE TREZORERIE
Grup Banca
Nota 2013 2012 2013 2012
Activiti operaionale
Profit pn la impozitare 48,999 65,303 52,697 67,104
Ajustri pentru elementele nemonetare
Pierderea din deprecierea activelor
financiare 24 22,005 68,778 22,005 68,778
Amortizarea 22 10,813 8,032 7,017 7,660
Venituri nete din dobnzi 21 (114,531) (168,390) (114,531) (168,390)
Efectul net al realizrii mijloacelor fixe (101) (1,641) (101) (1,641)
Provizion pentru benefiicile angajailor 1,912 1,338 1,912 1,338
Pierderi din ieirea altor active 1,211 171 1,211 171
Alte elemente nemonetare 302 361 (552) (23)
(29,390) (26,048) (30,342) (25,003)
Schimbri n:
Credite acordate clienilor (822,430) 254,900 (822,430) 254,900
Plasri n BNM i alte bnci (17,081) 36,129 (17,081) 36,129
Alte active 52,280 (70,943) 52,547 (70,365)
Conturi curente i depozite ale clienilor 884,843 (127,712) 884,538 (126,678)
Conturi curente i depozitele de la bnci 310,836 63,587 310,836 63,587
mprumuturi de la BNM (1,878) (2,158) (1,878) (2,158)
Alte datorii 2,091 (5,992) 2,123 (6,604)
379,271 121,763 378,313 123,808
Dobnzi ncasate 302,437 256,083 302,437 256,083

Dobnzi achitate (197,576) (156,996) (197,577) (156,995)
Impozitul pe venit achitat (4,687) (5,888) (4,507) (5,738)
Fluxul net din activiti operaionale 479,445 214,962 478,666 217,158
Activiti investiionale
Procurarea mijloacelor fixe (2,631) (7,260) (2,590) (9,838)
Vnzarea mijloacelor fixe 681 3,038 559 3,037
Procurarea titlurilor de participare - (351) - (351)
(Procurarea)/ vnzarea investiiilor
pstrate pn la scaden (364) 58,523 (364) 58,523
Dividende primite - - 852 385
Fluxul net din activiti investiionale (2,314) 53,950 (1,543) 51,756
Activiti financiare
ncasri aferente creditelor i
mprumuturilor 276,370 320,592 276,370 320,592
Pli aferente creditelor i mprumuturilor (303,339) (380,305) (303,339) (380,305)
Fluxul net din activiti financiare (26,969) (59,713) (26,969) (59,713)
Fluxul net al mijloacelor bneti 450,162 209,199 450,154 209,201
Numerar i echivalent de numerar la

nceputul anului 19 972,915 763,716 972,910 763,709
Numerar i echivalent de numerar la
finele anului 19 1,423,077 972,915 1,423,064 972,910
7
BANCA SOCIAL S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE I INDIVIDUALE
1. PREZENTARE GENERAL
BC Banca Social S.A. (Banca) a fost nfiinat n 1991 ca o societate pe aciuni i funcioneaz ca o
banc comercial, oferind o gam larg de servicii adresate tuturor categoriilor de clieni. Banca
opereaz printr-o reea de 19 filiale, banca central i 52 de agenii amplasate n Republica Moldova. La
31 decembrie 2013, Banca avea 759 angajai (2012: 802 de angajai).
Adresa juridic a BC Banca Social S.A. Republica Moldova, mun. Chiinu, str. Mitropolit Bnulescu
Bodoni, 61.
2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE
Politicile contabile semnificative adoptate pentru ntocmirea acestor situaii financiare consolidate i
individuale sunt prezentate mai jos:
2.1. Bazele ntocmirii
Prezentele situaii financiare consolidate au fost ntocmite n corespundere cu Standardele Internaionale

de Raportare Financiar (SIRF). ncepnd cu 1 ianuarie 2012, Banca i menine evidenele i
nregistrrile contabile n conformitate cu SIRF.
Situaiile financiare consolidate conin situaia consolidat a poziiei finaciare, situaia consolidat a
rezultatului global, situaia consolidat a micrilor n capitaluri proprii, situaia consolidat a fluxurilor de
trezorerie i note explicative.
Situaiile financiare individuale contin situaia individual a poziiei financiare, situaia individual a
rezultatului global, situaia individual a micrilor n capitaluri proprii, situaia individual a fluxurilor de
trezorerie i note explicative.
Moneda funcional i de prezentare a situaiilor financiare consolidate i individuale este leul

moldovenesc (MDL), moneda rii n care opereaz Banca i toate subdiviziunile sale. Prezentele
situaii financiare sunt exprimate n mii lei moldoveneti (MDL), dect dac este indicat altfel.
Aceste situaii financiare consolidate i individuale au fost ntocmite pe baza principiului costului istoric cu
excepia activelor disponibile spre vnzare evaluate la valoarea just, a terenurilor de pmnt i cldirilor
care sunt evaluate la valoarea reevaluat, valoarea just la data reevalurii fiind micorat cu
amortizarea ulterioar cumulat i pierderile ulterioare cumulate din depreciere.
Politica de contabilitate adoptat este consistent cu cea din anul precedent. Adoptarea standardelor i
interpretrilor noi care sunt efective pentru Banca ncepnd cu 1 ianuarie 2013 nu au avut niciun impact
asupra politicilor contabile, performanei sau poziiei financiare a Bncii.
Politicile principale de contabilitate aplicate la ntocmirea acestor situaii financiare consolidate i

individuale sunt expuse mai jos i au fost aplicate consecvent pe parcursul tuturor perioadelor prezentate.
8
BANCA SOCIAL S.A.
2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
2.2. Bazele consolidrii
Situaiile financiare consolidate cuprind situaiile financiare ale Bncii i a subsidiarei acesteia la
31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012. Situaiile financiare ale subsidiarei sunt pregtite pentru
aceeai perioad de raportare, folosind politici contabile consecvente.
Subsidiara este o entitate n care Banca exercit controlul. Controlul se presupune ca exista atunci cnd
Banca deine n mod direct sau indirect mai mult de 50% din aciunile cu drept de vot ale unei
intreprinderi. Situaiile financiare consolidate includ situaiile financiare ale BC Banca Social S.A. i a
subsidiarei sale Ceproserving S.A. (deinere 98.99% din aciuni cu drept de vot, 2012: 98.99%) (mpreun
denumite Grupul). Toate tranzaciile ntre companii, soldurile, ctigurile nerealizate i pierderile din
tranzaciile ntre entitile consolidate sunt eliminate la consolidare.
Subsidiara a nceput s fie consolidat ncepnd cu anul 2011, atunci cnd activele sale nete au devenit
semnificative i va continua s fie consolidat pn la data ncetrii controlului.
Capitalul i profitul net atribuibil intereselor care nu controleaz sunt prezentate separat n situaia poziiei
financiare i situaia rezultatului global, respectiv.
Standarde i interpretri emise dar care nc nu au intrat n vigoare
La data de autorizare a situaiilor financiare, cteva standarde noi, modificri i interpretri la standardele
existente au fost publicate, ns, innd cont de faptul c acestea nu au intrat n vigoare, Grupul nu le-a
adoptat anticipat.
Management-ul anticipeaz c toate modificrile vor fi adoptate n cadrul politicilor contabile ale Grupului,
ncepnd cu prima perioad de gestiune, dup data intrrii in vigoare a lor. Informaia cu privire la
standarde noi, modificri i interpretri care sunt relevante pentru situaiile financiare ale Grupului sunt
furnizate mai jos. Unele standarde i interpretri noi au fost emise, ns ele nu vor influena semnificativ
situaiile financiare ale Grupului.
IFRS 9 Instrumente financiare

IASB are ca scop nlocuirea n ntregime a standardului IAS 39 Instrumente financiare: recunoatere i
evaluare (IAS 39) cu IFRS 9. Pn n prezent au fost emise capitolele ce in de recunoatere, clasificare,
evaluare i derecunoaterea activelor i datoriilor financiare. Aceste capitole sunt valabile din 1 ianuarie
2015. Capitolele care vizeaz metodologia de depreciere i contabilizarea acoperirii mpotriva riscurilor
sunt nc n elaborare. n Noiembrie 2011, IASB a decis temporar de a examina efectuarea modificrilor
limitate la modelul de clasificare a activelor financiare al IFRS 9 pentru a aborda aspecte de aplicare.
Managementul Grupului este n proces de evaluare a impactului acestui nou standard asupra situaiilor
financiare. Managementul nu se ateapt s pun n aplicare IFRS 9 pn finalizarea acestuia i
evaluarea impactului.
Entiti de investiii Amendamente la IFRS 10, IFRS 12 i IAS 27

Amendamentele definesc termenul de entitate de investiie, ofer suport orientativ i cere entitilor de
investiii s evalueze investiiile sub form de participaii de control n alt entitate la valoare just prin
profit sau pierdere. Managementul nu prevede vreun impact semnificativ asupra situaiilor financiare ale
Grupului.
9
BANCA SOCIAL S.A.
2.3. Raionamente i estimri semnificative
ntocmirea situaiilor financiare consolidate i individuale n conformitate cu IFRS necesit luarea unor
decizii privind estimrile i presupunerile care afecteaz sumele raportate ale activelor i pasivelor la data
situaiilor financiare i sumele raportate ale veniturilor i cheltuielilor n decursul perioadei de raportare.
Rezultatele actuale pot fi diferite de estimrile i schimbrile viitoare n condiiile economice, strategiile de
afaceri, cerinele de reglementare, regulile de contabilitate i/sau ali factori pot rezulta ntr-o schimbare n
estimrile ce pot avea impact material asupra poziiei financiare i rezultatelor operaionale raportate.
Estimrile i ipotezele care stau la baza sunt revizuite continuu. Revizuirile la estimrile contabile sunt
recunoscute n perioada n care estimarea este revizuit i n orice perioad viitoare afectat.
Ariile semnificative de apreciere includ urmtoarele:
Grupul formeaz provizioane pentru deprecierea creditelor i conturilor debitoare unde exist dovezi
obiective privind rezultatul evenimentelor trecute, impactul negativ asupra fluxurilor de numerar estimate.
Aceste provizioane sunt bazate pe experiena istoric i curent a Grupului ce ine de ratele de neplat,
ratele de restabilire la credite sau de timpul necesar de la evenimentul de default pn la nerambursarea
creditului, precum i de aprecierea subiectiv de ctre managementul Grupului a fluxurilor de numerar
estimate. Examinnd condiiile economice curente, rezultatul acestor estimri poate fi diferit de sumele
provizioanelor recunoscute la data raportrii i diferena poate fi material.
n legtur cu mediul economic curent bazat pe informaia existent curent, managementul a considerat
toi factorii relevani care pot avea efect asupra evalurii i nrutirii activelor i obligaiilor n aceste
situatii financiare consolidate i individuale, impact asupra lichiditii, fondrii operaiunilor Grupului i alte
efecte asupra situatiilor financiare. Impactul respectiv, n caz de existen, a fost reflectat n aceste situaii
financiare. Managementul Grupului monitorizeaz i n continuare situaia i impactul posibil viitor al crizei
financiare.
2.4. Compensarea
Activele financiare i obligaiile financiare se compenseaz i suma net se raporteaz n situaia poziiei
financiare atunci cnd exist dreptul legal executoriu de compensare a sumelor recunoscute i intenia
att de a efectua decontarea net, ct i de a realiza activele i a deconta n mod simultan obligaiile.
2.5. Conversia valutei strine
Tranzaciile n valut strin sunt nregistrate la rata de schimb valutar stabilit pentru data efecturii
tranzaciei.
10
BANCA SOCIAL S.A.
Diferenele cursurilor valutare rezultate din ncheierea tranzaciilor n valut strin se includ n situaia
veniturilor i cheltuielilor la data decontrii cu utilizarea ratei de schimb valutar stabilite pentru data
respectiv.
Activele i obligaiile bneti exprimate n valut strin la data de raportare sunt recalculate n MDL la
rata de schimb valutar stabilit pentru data respectiv. Diferenele cursurilor valutare rezultate din
ncheierea tranzaciilor n valut strin se includ n situaia veniturilor i cheltuielilor.
n scopuri de referin, mai jos sunt prezentate ratele de schimb valutar aplicabile la finele perioadelor
pentru cele mai importante valute strine:
USD EUR
Rata de schimb valutar la 31 decembrie 2013 13.0570 17.9697

Rata de schimb valutar la 31 decembrie 2012 12.0634 15.9967
Profitul i pierderile n valut strin nerealizate din tranzacii cu active i obligaii bneti sunt reflectate
n situaia veniturilor i cheltuielilor.
2.6. Instrumente Financiare
Activele financiare i obligaiile financiare nregistrate n situaia poziiei financiare includ numerarul i
echivalentul de numerar, cambiile i aciunile, alte conturi debitoare i conturi spre plat, credite pe
termen lung i leasing, depozite i investiii. Principiile de contabilitate pentru aceste articole sunt
dezvluite n politicile respective de contabilitate.
Grupul recunoate activele i obligaiile financiare n situaia poziiei financiare atunci i numai atunci,
cnd acesta devine parte contractual a instrumentului.
Activele i obligaiile financiare inute de Banc sunt clasificate n portofoliu n conformitate cu intenia de
achiziionare a Grupului i n corespundere cu strategia investiional a Grupului. Activele i obligaiile
financiare sunt clasificate ca Disponibile spre vnzare sau Pstrate pn la scaden sau Credite i
sume de ncasat".
Diferena principal ntre portofolii ine de aprecierea activelor financiare i recunoaterea valorii reale a
acestora n situaiile financiare consolidate i individuale dup cum se descrie mai jos.
De regul, tranzaciile cu instrumente financiare se pun la eviden la livrare (data decontrii). n

conformitate cu data contabilizrii plii, dac activul sau pasivul respectiv nu este recunoscut pn la
data plii, schimbarea valorii juste a activului sau pasivului respectiv este recunoscut ncepnd cu data
tranzaciei.
Dac activul sau obligaiunea respectiv este recunoscut iniial, Grupul l evalueaz la valoarea lui just
plus, n cazul activelor sau pasivelor altele dect la valoarea just prin profit sau pierdere, costurile
tranzaciei care sunt direct atribuite achiziiei sau eliberrii activului financiar sau obligaiei financiare.
11
BANCA SOCIAL S.A.
2.5.1. Credite i avansuri acordate de ctre Banca
Creditele i avansurile acordate de Banca sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile
i care nu sunt cotate pe o pia activ, altele dect: (a) cele pe care Banca intenioneaz s le vnd
imediat sau n scurt timp, care trebuie clasificate drept deinute n vederea tranzacionrii, i cele pe care
Banca, la recunoaterea iniial, le desemneaz la valoarea just prin profit sau pierdere; (b) cele pe care
Banca, la recunoaterea iniial, le desemneaz drept disponibile n vederea vnzrii; fie (c) cele pentru
care Banca s-ar putea s nu recupereze n mod substanial toat invesitia iniial, din alt cauz dect
deteriorarea creditului, care trebuie clasificate drept disponibile n vederea vnzrii.
Portofoliul creditelor acordate de ctre Banca reprezint credite la care fondurile sunt remise debitorului,
neavnd intenia de a vinde creanele. Creditele i avansurile sunt recunoscute iniial la valoarea just i
sunt ulterior evaluate la costul amortizat prin metoda ratei dobnzii efective minus reducerea pentru
depreciere. Costul amortizat se calculeaz innd cont de orice comisioane, prime i costuri care sunt
parte integrant a ratei dobnzii efective. Cheltuielile terilor, cum ar fi taxele de judecat suportate la
asigurarea creditului sunt tratate ca o parte a costurilor tranzaciei. Comisioane provenite din credite sunt
deferate (mpreun cu costurile directe aferente) i recunoscute ca o ajustare la venitul real al creditului,
astfel ajustndu-se venitul din dobnd.
2.5.2. Deprecierea creditelor evaluate la cost amortizat
Pierderile din deprecierea creditelor se recunosc n profit sau pierdere a anului de gestiune dac exist
dovada obiectiv c Banca nu va fi n stare s colecteze toate datoriile aferente acestui credit. Suma
deprecierii reprezint diferena dintre valoarea contabil a activului i suma restituibil, reieind din
valoarea prezent a fluxurilor viitoare de numerar estimate, inclusiv sumele ce pot fi restituite din garanii
i asigurri actualizate la rata dobnzii efective aferente creditelor calculat la recunoaterea iniial a
acestui activ. Pierderile din deprecierea creditelor se estimeaz n dependen de solvabilitatea i
activitatea beneficiarului de credit, fiind luat n cont valoarea garaniilor.
Pentru determinarea pierderilor din depreciere toate datoriile aferente creditelor se evalueaz individual
sau colectiv.
Creditele evaluate individual sunt acele active la care suma tuturor expunerilor clientului depete
nivelul de semnificaie.
n scopul evalurii colective a deprecierii, activele financiare se grupeaz n baz de caracteristici similare
ale riscului de credit (n baza procedurii de clasificare a Bncii conform tipului contraprilor, statutului
non-performant, etc.). Aceste caracteristici sunt relevante la estimarea fluxurilor de numerar viitoare
pentru aceste grupuri de active, fiind un indiciu al capacitii debitorilor de a achita toate datoriile aferente
creditului evaluat conform condiiilor contractuale. Fluxurile viitoare de numerar n grupul de active
financiare care au fost evaluate colectiv pentru determinarea deprecierii, se estimeaz n baza fluxurilor
contractuale de numerar ale activelor i a experienei istorice de pierdere a activelor cu caracteristici ale
riscului de credit similare celor din grup.
Cnd un credit este considerat c nu poate fi colectat, acesta este trecut la scderi din provizionul
aferent deprecierii. Recuperrile ulterioare sunt reflectate n situaia veniturilor i cheltuielilor.
12
BANCA SOCIAL S.A.
2.5.3. Investiii pstrate pn la scaden
Investiiile pstrate pn la scaden reprezint active financiare non-derivate cu pli fixe sau
determinabile pe care managementul Grupului are intenia i abilitatea de a le pstra pn la scaden.
Ulterior recunoaterii iniiale, Grupul evalueaz activele financiare pstrate pn la scaden la cost
amortizat cu aplicarea metodei ratei efective a dobnzii.
Dac Grupul, totui a realizat active pstrate pn la scaden n sume semnificative, ntreaga categorie
va fi depreciat i reclasificat ca disponibil spre vnzare.
Deprecierile sunt determinate ca diferen dintre valoarea de bilan a activului financiar i valoarea
prezent a fluxurilor viitoare de numerar discountate la rata efectiv a dobnzii stabilit iniial pentru acest
activ. n cazul dac o circumstan ulterioar cauzeaz reducerea sumei deprecierii, reducerea
respectiv va fi ajustat prin profit sau pierdere.
2.5.4. Active disponibile n vederea vnzrii

Activele financiare disponibile n vederea vnzrii sunt acele active financiare nederivate care sunt
desemnate drept disponibile n vederea vnzrii sau care nu sunt clasificate drept (a) mprumuturi i
creane, (b) investiii pstrate pn la scaden sau (c) active financiare la valoarea just prin profit sau
pierdere.
Toate achiziiile i vnzrile de investiii, care urmeaz a fi livrate ntr-un interval de timp stabilit de
legislaie sau de conveniile de pia sunt recunoscute la data decontrii.
Iniial activele financiare disponibile pentru vnzare sunt recunoscute la valoarea just, inclusiv costurile
de tranzacionare. Ulterior recunoaterii iniiale, investiiile disponibile pentru vnzare sunt reevaluate la
valoarea just bazat pe preuri cotate sau sume estimate din modelele de fluxuri de numerar. n
circumstanele cnd preurile cotate de pia nu exist, valoarea just a valorilor mobiliare este estimat
prin utilizarea valorii actuale a fluxurilor de numerar viitoare. Instrumentele necotate ale capitalului a cror
valoare just nu poate fi real apreciat sunt evaluate prin utilizarea costului minus provizioanele pentru
depreciere.
Profitul sau pierderile generate de schimbarea valorii juste sunt identificate ca alte elemente ale
rezultatului global i raportate n rezerve, pn cnd aciunea este retras sau determinat ca depreciat.
Totodat, profitul sau pierderile cumulative recunoscute anterior n capital sunt incluse n situaia
rezultatului global pentru aceast perioad.
Dobnda ctigat n timpul deinerii titlurilor de valoare pentru vnzare se acumuleaz cu aplicarea
metodei ratei efective a dobnzii i se raporteaz ca venit din dobnd n situaia veniturilor i
cheltuielilor.
Dividendele la titlurile de valoare disponibile pentru vnzare se nregistreaz cum sunt declarate i se
indic n bilan ca alte active i n situaia veniturilor i cheltuielilor ca alte venituri operaionale. La plata
dividendelor, suma de ncasat se echilibreaz contra numerarului colectat.
2.5.5. Valoarea just a instrumentelor financiare
Valoarea just este valoarea la care poate fi tranzacionat un activ sau decontat o datorie ntre pri
interesate i n cunotin de cauz, n cadrul unei tranzacii desfurate n condiii obiective. Valoarea
just a instrumentelor financiare pentru care nu exist o pia activ, se determin prin utilizarea diferitor
tehnici de evaluare (metoda fluxurilor de numerar actualizate, compararea cu alte instrumente la care
exist cotaii de pia, etc.).
13
BANCA SOCIAL S.A.
La clasificarea valorii juste a instrumentelor financiare, ierarhia valorii juste este utilizat pentru
reflectarea semnificaiei datelor folosite pentru efectuarea evalurilor respective. Ierarhia valorii juste
conine urmtoarele trei niveluri:
preurile cotate (neajustate) pe pieele active pentru active sau datorii identice (Nivelul 1);
alte intrri dect preurile cotate incluse n Nivelul 1 care pot fi observate pentru activul sau datoria
respectiv(), fie direct (adic preuri), fie indirect (adic derivate din preuri) (Nivelul 2); i intrrile
pentru activ sau datorie care nu se bazeaz pe date de pia observabile (intrri neobservabile)
(Nivelul 3).
Clasificarea valorii juste a activelor financiare n trei nivele este prezentat n Nota 25.
2.6. Imobilizri corporale
Imobilizrile corporale sunt nregistrate la cost minus uzura cumulat i pierderile din deprecierea valorii,
cu excepia cldirilor i terenurilor care au fost reevaluate.
La recunoaterea iniial valoarea de bilan a imobilizrilor corporale include suma achiziiei, transportrii
i instalrii obiectului. Cheltuielile ce in de repararea i ntreinerea curent a imobilizrilor corporale sunt
nregistrate ca cheltuieli operaionale la momentul realizrii lor.
Cheltuielile ce in de repararea capital a imobilizrilor corporale sunt considerate ca investiii capitale i

se aplic ca cretere a valorii activului reparat numai dac ca rezultat al reparaiei capitale termenul de
operare efectiv, valoarea de pia i/sau productivitatea acestora a crescut.
Terenurile i cldirile se nregistreaz n bilan n sume reevaluate care reprezint valoarea just a
acestora la data reevalurii determinat de condiiile de pia, apreciate de experi profesioniti
independeni, minus deprecierea cumulat ulterior i pierderea ulterioar cumulat a valorii. Frecvena
reevalurii depinde de modificrile valorilor juste ale imobilizrilor corporale reevaluate. Reevalurile sunt
efectuate cu regularitate suficient, n aa fel ca valoarea de bilan s nu difere material de acea care va
fi determinat n urma reevalurii. n cazul cnd valoarea just nu sufer modificri semnificative, nu este
necesar s se fac reevaluarea.
Orice cretere a reevalurii reieit din reevaluarea pmntului sau cldirilor este trecut la rezerva
reevalurii imobilizrilor corporale. Reducerea valorii de bilan reieit din reevaluarea pmntului sau
cldirilor este nregistrat la cheltuieli.
Atunci cnd valoarea de bilan a unui activ este mai mare dect valoarea recuperabil estimat, acest
activ este depreciat pn la valoarea recuperabil. Ctigurile i pierderile din vnzarea imobilizrilor
corporale sunt determinate prin referin la valoarea de bilan i sunt nregistrate n situaia veniturilor i
cheltuielilor. La vnzarea unui activ reevaluat, surplusul reevalurii atribuite, rmas n rezerva reevalurii
proprietii, se transfer direct n rezultatul reportat.
Uzura imobilizrilor corporale se calculeaz ncepnd cu luna care urmeaz dup luna punerii n
exploatare a acestora, prin metoda liniar, pe toat durata estimat de funcionare util a activului
conform urmtoarelor durate de exploatare:
Cldiri 35 - 40 ani
Utilaj, computere, dispozitive i instalaii 3 - 12 ani
Vehicule 5 ani
14
BANCA SOCIAL S.A.
2.7. Imobilizri necorporale
Imobilizrile necorporale reprezint cheltuieli de achiziionare a aplicaiilor (soft-uri), licenelor. Iniial

aceste active sunt recunoscute la cost diminuat cu amortizarea cumulat i pierderile din depreciere.
Cheltuielile aferente imobilizrilor necorporale sunt recunoscute n situaia veniturilor i cheltuielilor ca
cheltuieli ale perioadei pe msura ce sunt suportate. Cheltuielile pot fi capitalizate doar n cazul cnd
acestea majoreaz beneficiile economice viitoare ale acestor imobilizri necorporale.
Imobilizrile necorporale sunt amortizate prin metoda casrii liniare pe durata estimat de funcionare
util.
2.8. mprumuturi
mprumuturile sunt recunoscute iniial la valoarea just net a costului tranzaciei. mprumuturile sunt
ulterior recunoscute la cost amortizat, folosindu-se metoda ratei dobnzii efective.
2.9. Depozite i conturi curente ale clienilor
Conturile curente ale clienilor i alte depozite sunt contabilizate la costul amortizat cu aplicarea metodei
ratei dobnzii efective.
2.10. Contracte de garanie financiar i acreditive emise
Contractele de garanie financiar i acreditivele emise de Banc sunt asigurri de credit predestinate
pentru efectuarea unor pli n vederea compensrii pierderii suportate de deintor i cauzate de
neachitarea de ctre debitor a unei pli cuvenite conform condiiilor instrumentului de debitare respectiv.
Contractele de garanie financiar i acreditivele emise sunt iniial recunoscute la valoarea just. Ulterior
acestea sunt evaluate la valoarea cea mai mare dintre (a) valoare recunoscut ca asigurare (b) sum
iniial recunoscut minus, acolo unde este cazul, amortizarea cumulat, i estimarea cheltuielilor
necesare pentru a acoperi orice obligaie financiar aprut n rezultatul garaniei.
2.11. Recunoaterea veniturilor i cheltuielilor din dobnzi
Venitul i cheltuielile din dobnzi sunt recunoscute n situaia veniturilor i cheltuielilor pentru toate
instrumentele purttoare de dobnd la costul amortizat, folosind metoda dobnzii efective. Rata dobnzii
efective este rata care exact sconteaz plile sau ncasrile de numerar viitoare estimate de-a lungul
duratei preconizate de via a instrumentului financiar la valoarea la suma net de bilan a activului sau
obligaiei respective. La calcularea ratei dobnzii efective, se estimeaz fluxurile de mijloace, inndu-se
cont de termenii contractuali ai instrumentului financiar, fr a lua n calcul viitoarele pierderi. n calculul
ratei dobnzii efective sunt incluse toate onorariile, plile achitate sau primite, costurile de
tranzacionare, diferite prime sau sconturi.
Alte pli spre primire sunt recunoscute la ncasare. Venitul din dividende este recunoscut la ncasare.
15
BANCA SOCIAL S.A.
2.12. Taxe i comisioane
Veniturile i cheltuielile aferente taxelor i comisioane, ce se refer direct la gestionarea activului sau
obligaiei financiare pe parcursul duratei lor de via, sunt recunoscute n situaia veniturilor i cheltuielilor
treptat ca parte integrant a ratei dobnzii efective.
Alte venituri i cheltuieli din taxe i comisioane, ce sunt generate n timpul prestrii de ctre Banc a
serviciilor financiare (plile pentru serviciile de administrare a numerarului, comisioanele pentru
operaiunile externe i interne de plat, precum i din alte servicii oferite de ctre Grupul) sunt
recunoscute n situaia veniturilor i cheltuielilor pe msura prestrii serviciilor respective.
2.13. Numerar i echivalent de numerar
Numerarul i echivalentul de numerar include numerarul din casierie, conturile curente i plasrile pe
termen scurt la alte bnci, soldurile nerestricionate inute n Banca Naional a Moldovei, valorile
mobiliare de stat cu lichiditate nalt cu scadena mai mic de 90 zile de la data achiziiei. n scopul
determinrii fluxurilor de numerar, minimul rezervelor de depozit stabilite de ctre Banca Naional a
Moldovei nu este inclus n echivalentul de numerar, date fiind restriciile ce in de disponibilitatea
acestora.
Numerarul i echivalentul de numerar se contabilizeaz la costul amortizat.
2.14. Provizioane
Provizioanele i creanele sunt identificate atunci cnd Grupul are o obligaie actual legal sau implicit
de a transfera beneficii economice ca rezultat al unor evenimente din trecut, cnd este probabil ca o
ieire de resurse s fie necesar pentru a stinge o obligaie sau cnd se poate face o estimare credibil a
obligaiei respective.
Provizioanele sunt evaluate la valoarea actual a cheltuielilor estimate pentru a stinge obligaia
respectiv cu aplicarea ratei care reflect evalurile curente ale valorii n timp a fluxurilor viitoare de
numerar i riscurile specifice obligaiei. Creterea provizioanelor pe parcursul timpului este recunoscut
ca cheltuieli aferente dobnzii.
2.15. Beneficiile angajailor
Beneficiile pe termen scurt ale angajailor includ salarii, prime i sunt recunoscute ca cheltuieli pe msura
suportrii lor. Grupul efectueaz n cadrul activitii sale pli ctre fondurile de stat ale Republicii
Moldova n numele angajailor si pentru asigurri sociale i asigurri medicale. Toi angajaii Grupului
sunt membri i sunt obligai conform legii s fac contribuii n fondul social pentru pensii.
Grupul nu opereaz alt schem de pensii i respectiv nu are obligaii ulterioare referitor la pensii. Grupul
nu opereaz nici un alt plan de beneficii determinate sau plan de beneficii dup pensionare. Grupul nu
are obligaia de a presta servicii suplimentare fotilor sau actualilor angajai.
16
BANCA SOCIAL S.A.
2.16. Leasing financiar
Leasingul financiar este chiria care transfer substanial toate riscurile i beneficiile de proprietate asupra
activului. Chiria este leasing financiar sau arend operaional n dependen att de caracterul
tranzaciei, ct i de forma contractului.
La nceputul termenului de chirie, Banca n calitate de locatar recunoate leasingul financiar ca active i
obligaii n bilanul su prin sume egale cu valoarea just a proprietii arendate sau, dac sunt mai joase,
valoarea actual a plilor minime de chirie, determinat la momentul ncheierii contractului. Ulterior,
plile minime de chirie sunt repartizate ntre valoarea finanrii i reducerea obligaiei neonorate.
Valoarea finanri este alocat pentru fiecare perioad pe parcursul termenului de arend pentru a stabili
o rat a dobnzii periodice constante aferente soldului rmas al obligaiei. Deprecierea proprietii
nchiriate este calculat n dependen de politica de depreciere care se aplic asupra proprietii
deinute de ctre Grup.
2.17. Persoane afiliate
Persoanele sunt considerate afiliate Grupului atunci cnd una din pri, fie prin proprietate, drepturi
contractuale, relaii de familie sau n alt mod, are capacitatea de a controla direct sau indirect, sau de a
influena n mod semnificativ Grupul n luarea deciziilor financiare i operaionale. Tranzacie cu
persoanele afiliate reprezint un transfer de resurse sau obligaii ntre persoanele afiliate, indiferent dac
se pltete sau nu.
2.18. Venit pe aciune
Grupul prezint datele privind venitul de baz pe aciune pentru aciunile sale ordinare. Venitul de baz
pe aciune se calculeaz prin mprirea profitului atribuibil acionarilor ordinari ai Grupului la numrul
mediu ponderat de aciuni ordinare n circulaie n decursul perioadei respective.
2.19. Impozitul pe venit
Diferenele ntre raportarea financiar conform SIRF i reglementrile fiscale locale genereaz diferene
ntre valoarea de bilan a anumitor active i datorii i baza lor fiscal.
Cheltuielile aferente impozitului pe venit cuprind impozitul curent i impozitul amnat. Impozitul curent i
amnat sunt recunoscute n situaia veniturilor i cheltuielilor, cu excepia cazului cnd se refer la
elementele recunoscute direct n capitalurile proprii.
Impozitul curent este valoarea impozitului pe profit pltibil (recuperabil) n raport cu profitul impozabil
(pierderea fiscal), pentru anul gestionar, la rata curent de impozitare. Rata impozitului pe venit pentru
anul 2013 este 12% (2012: 12%). Rata impozitului pe profit adoptat pentru 2014 este de 12%.
Impozitul amnat este calculat utiliznd metoda de bilan. Impozitul amnat reflect efectele impozitelor
nete asupra diferenelor temporare care apar ntre baza fiscal a activelor i pasivelor i valoarea lor de
bilan folosit n scopuri de raportare financiar. Creanele i datoriile privind impozitul amnat se
calculeaz cu aplicarea ratelor de impozitare care se estimeaz c vor fi aplicate venitului impozabil n
anii n care activele vor fi realizate sau datoriile vor fi decontate, pe baza ratelor de impozitare care au
ntrat n vigoare la data bilanului.
17
BANCA SOCIALA S.A.
2.20. Contingene
Datoriile contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare consolidate i individuale, dar acestea
sunt prezentate n note, cu excepia cazurilor n care posibilitatea unei ieiri de beneficii economice este
ndeprtat.
Un activ contingent nu este recunoscut n situaiile financiare consolidate i individuale, dar sunt
prezentate cnd o intrare de beneficii economice este probabil.
2.21. Evenimente ulterioare
Evenimentele ulterioare datei bilanului sunt reflectate n situaiile financiare dac ofer informaii
suplimentare despre situaia financiar a Grupului (evenimente ce necesit ajustri). Evenimentele
ulterioare care nu necesit ajustri sunt prezentate ca dezvluiri n note la situaiile financiare, atunci
cnd sunt semnificative.
2.22. Raportarea pe segmente
Deoarece operaiunile Grupului nu au riscuri i profituri semnificativ diferite i innd cont de faptul c
mediul de reglementare, natura serviciilor, procesul de afaceri, tipurile de clieni consumatori de produse
i servicii, precum i metodele aplicate pentru a oferi servicii sunt omogene pentru toate activitile
Grupului, Grupul opereaz ca un segment unic de activitate, activitile sale fiind realizate numai n
Republica Moldova.
2.23. Retratarea soldurilor raportate anterior
Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2012 Banca nu a eliminat tranzaciile interne ntre filialele Bncii.
Efectul retratrii asupra situaiilor financiare consolidate i individuale este prezentat mai jos:
Raportat anterior Corectri Ajustat

Grup
Alte venituri operaionale 51,830 (8,706) 43,124
Cheltuieli operaionale (129,065) 8,706 (120,359)
Banca
Alte venituri operaionale 52,266 (8,706) 43,560
Cheltuieli operaionale (127,700) 8,706 (118,994)
18
BANCA SOCIALA S.A.
3. NUMERAR I DEPOZITE LA BNCI
Grup Banca
2013 2012 2013 2012
Numerar 114,502 129,435 114,489 129,430

Nostro la alte bnci 404,220 160,043 404,220 160,043
Dobnzi acumulate 1 1 1 1
518,723 289,479 518,710 289,474
Depozite pe termen scurt la alte

bnci 672,363 169,165 672,363 169,165
Dobnzi acumulate 208 64 208 64
672,571 169,229 672,571 169,229
Total numerar i depozite la

bnci 1,191,294 458,708 1,191,281 458,703
Analiza numerarului i depozitelor la bnci n funcie de scadene i valute pe Banc:
2013 2012
MDL Valuta Total Valuta MDL Total
Pn la o lun 318,333 736,069 1,054,402 247,282 109,042 356,324

De la 1 luna la 1 an 65,000 71,879 136,879 102,379 - 102,379
383,333 807,948 1,191,281 349,661 109,042 458,703
4. NUMERAR N CONT LA BANCA NAIONAL A MOLDOVEI
2013 2012
Contul Nostro la BNM n MDL, inclusiv rezerva minim

obligatorie (*) 159,954 160,004
Mijloace plasate overnight BNM in MDL - 100,000
Rezerva minim obligatorie la BNM n valut strin 100,234 80,722
260,188 340,726
Sume datorate Bncii Naionale a Moldovei (Nota 11) (5,926) (7,804)
Diferena net 254,262 332,922
(*) n conformitate cu reglementrile Bncii Naionale a Moldovei, nivelul mediu al sumelor n cont la
Banca Naional, calculat pentru perioada de meninere a rezervelor minime, trebuie s fie cel puin egal
cu nivelul rezervelor minime obligatorii calculat pentru perioada de observaie.
La 31 decembrie 2013 nivelul mediu al rezervei minime obligatorii la Banca Naional a Moldovei a fost
stabilit la 14% pentru mijloacele atrase n MDL i valut strin (31 decembrie 2012: 14%). Rezervele
obligatorii n valut naional inute n contul Bncii la Banca Naional a Moldovei pot fi folosite de ctre
Banc n operaiunile sale zilnice.
Nivelul mediu al sumelor n MDL n cont la Banca Naional a Moldovei pentru perioada de observaie la
data de 31 decembrie 2013 a fost de 290,123 mii lei (31 decembrie 2012: 191,948 mii lei), n timp ce
nivelul minim de rezerv calculat este de 272,414 mii lei (31 decembrie 2012: 178,983 mii lei).
19
BANCA SOCIALA S.A.
4. NUMERAR N CONT LA BANCA NAIONAL A MOLDOVEI (continuare)
Nivelul mediu al rezervelor n valuta n contul special al Bncii Naionale a Moldovei pentru perioada de
observaie la data de 31 decembrie 2013 a fost n echivalent de 100,234 mii lei (31 decembrie 2012:
80,722 mii lei).
Dobnda anual oferit de ctre Banca Naional a Moldovei pentru rezervele obligatorii pe parcursul
anului 2013 a fost de 0.5% (rat fix) pentru rezervele n valut naional i a variat ntre 0.3 0.56%
pentru rezervele n valut strin.
5. INVESTIII PSTRATE PN LA SCADEN
Investiii pstrate pn la scaden includ valorile mobiliare emise de Ministerul Finanelor al Republicii
Moldova i valorile mobiliare emise de BNM.
Scadena rezidual a valorilor mobiliare se expune n modul urmtor:
2013 2012
Pn la 1 lun 41,344 228,663

De la 1 lun pn la 3 luni 30,153 25,081
De la 3 luni pn la 1 an 916 1,209
Peste 1 an 1,300 769
73,713 255,722
Plus: Dobnzi acumulate 27 11
Total valori mobiliare de stat 73,740 255,733
Valorile mobiliare de stat au o rat a dobnzii de la 4.63% pn la 7.93% (2012: de la 4.22% pn la

12.10%). Valorile mobiliare sunt emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova pe o perioad de
91, 182, 364 zile, doi i trei ani i de Banca Naional a Moldovei pe o perioad de 14 zile.
De asemenea, Banca gestioneaz i portofoliul de valori mobiliare de stat cumprate n contul clienilor.
Banca nu are nici o obligaie contractual de rscumprare de la clieni a acestor valori mobiliare de stat
nainte de scadena lor. Valoarea nominal i dobnda aferent sunt primite la scaden i transmise n
contul clienilor.
La 31 decembrie 2013 i 2012 titlurile de crean sunt considerate de nivelul 2 de investiii, deoarece
piaa secundar a unor astfel de investiii nu este activ, n timp ce titlurile de capital, sunt considerate de
nivelul 3 de investiii.
20
BANCA SOCIALA S.A.
6. TITLURI DE PARTICIPARE
La situaia din 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 Grupul deinea aciuni n urmtoarele societi
comerciale:
2013 2012
% n % n
capitalul capitalul
Sume social Sume social
Moldmedia Card SRL 2,890 31.70 2,890 31.70

Depozitarul Naional de Valori
Mobiliare S.A. 31 4.63 31 4.63
Victoria Asigurri S.A. 232 1.55 232 1.55
Garantinvest SRL 440 9.92 440 9.92
Master Card Incorporated 9,902 - 5,393 -
Biroul de Credit SRL 1,358 8.93 1,358 8.93
Bursa de Valori a Moldovei 7 2.56 7 2.56
Pierderi din deprecieri (316) (316)
14,543 10,035
La situaia din 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 Banca deinea aciuni n urmtoarele societi
comerciale:
2013 2012
% n % n
capitalul capitalul
Sume social Sume social
Moldmedia Card SRL 2,890 31.70 2,890 31.70

Ceproserving SA 2,781 98.99 2,781 98.99
Depozitarul Naional de Valori
Mobiliare S.A. 31 4.63 31 4.63
Victoria Asigurri S.A. 232 1.55 232 1.55
Garantinvest SRL 440 9.92 440 9.92
Master Card Incorporated 9,902 - 5,393 -
Biroul de Credit SRL 1,358 8.93 1,358 8.93
Bursa de Valori a Moldovei 7 2.56 7 2.56
Pierderi din deprecieri (369) (369)
17,272 12,763
La 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 Grupul deinea aciuni n capitalul social a trei companii
comerciale n volum ce depete 5% din capitalul social al companiilor respective. Investiiile au fost
aprobate de ctre Banca Naional a Moldovei.
Investiiile de capital sunt clasificate ca investiii financiare disponibile pentru vnzare. Toate investiiile
disponibile pentru vnzare conform situaiei la 31 decembrie 2013 i 2012 sunt reflectate la cost,
deoarece nu exist un pre de pia cotat pe o pia activ pentru acestea i valoarea just a lor nu poate
fi determinat cu certitudine.
La 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 titlurile de participare ale Bncii includ investiiile n
Ceproserving SA, subsidiara i Moldmedia Card SRL, companie asociat.
21
BANCA SOCIALA S.A.
6. TITLURI DE PARTICIPARE (continuare)
Ceproserving SA a fost consolidat n situaiile financiare ale Grupului ncepnd cu 1 ianuarie 2011 (a se
vedea Nota 2). Conducerea estimeaz c contabilizarea utiliznd metoda punerii n echivalen a
Moldmedia Card SRL ca i companie asociat nu va avea impact semnificativ asupra situaiilor financiare
consolidate ale Grupului. Astfel, aceast investiie se prezint la cost att n situaii financiare consolidate,
ct i n cele individuale.
Valorile activelor totale, ale datoriilor totale, ale veniturilor i ale profiturilor ale Moldmedia Card SRL sunt
prezentate mai jos:
2013 2012
Total active 9,776 8,841

Total datorii (4) (24)
Activele nete 9,772 8,817
Veniturile 7,914 7,002

Profit 955 742
7. CREDITE ACORDATE CLIENILOR
La situaia din 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 creditele i avansurile ctre clieni constituie:
2013 2012
Credite curente 2,169,117 1,425,615

Credite expirate 723,794 643,149
Dobnzi acumulate 77,287 72,362
2,970,198 2,141,126
Minus: pierderi din deprecieri la credite (Nota 24) (238,432) (218,102)
Total 2,731,766 1,923,024
Analiza creditelor pe termene: 2013 2012
Pn la un an 807,502 282,049
ntre un an i cinci ani 987,103 903,597
Peste cinci ani 189,018 105,180
Credite expirate mai mult de o zi 748,143 632,198
2,731,766 1,923,024
22
BANCA SOCIALA S.A.
7. CREDITE ACORDATE CLIENILOR (continuare)
n conformitate cu normele Bncii Naionale a Moldovei, cele mai mari 10 credite precum i creditele
acordate ce depesc 10% din capitalul net al Bncii calculat n conformitate cu principiile contabile
legale din Republica Moldova, trebuie raportate n mod distinct.
Expunerea Grupului la 31 decembrie 2013 pe principalii clieni debitori este prezentat n Nota 29.
Soldurile persoanelor afiliate sunt prezentate n Nota 29.
Analiza creditelor pe ramuri industriale: 2013 2012
Comer, industriei productive 1,830,605 1,152,603

Construcie imobile i dezvoltare 51,434 60,524
Agricultura i industrie alimentar 613,944 651,150
Alte sectoare de activitate 162,361 92,948
Industria energetic i a combustibilului 82,671 96,442
Bunuri de consum 32,736 34,825
Achiziii de cldiri 33,307 42,712
Construcia drumurilor i transport 35,778 9,922
Prestrii serviciilor 127,362 -
2,970,198 2,141,126
8. ALTE ACTIVE
Grup Banca
2013 2012 2013 2012
Active reposedate 39,724 92,755 39,724 92,755

Deinerea metalelor preioase 9,350 7,818 9,350 7,818
Obiecte de mic valoare 147 143 136 132
Pli n avans ctre furnizori 1,795 2,037 1,795 2,037
Comisioane acumulate 627 644 627 644
Decontri cu bugetul 3,583 214 3,366 2
Tranzacii nedecontate i alte active 19,321 24,333 18,082 23,358
Pierderi din deprecierea altor active
i diveri debitori (1,451) (1,141) (1,451) (1,141)
Total 73,096 126,803 71,629 125,605
Activele reposedate reprezint active deinute pentru vnzare, achiziionate de ctre Banc n schimbul
rambursrii creditelor. La situaia din 31 decembrie 2013 Banca deinea n posesie active, gajate pentru
asigurarea rambursrii creditelor eliberate. Activele sunt recunoscute la valoarea cea mai mic dintre
suma total a datoriei debitorului i valoarea just a acestor active minus eventualele costuri generate de
vnzare.
Pe parcursul anului Banca a luat n posesie utilaj, imobile de locuit i terenuri din executarea unor
contracte de credite reziliate cu o valoare total estimat la 4,217 mii lei. Activele preluate n posesia
Bncii sunt vndute ct de curnd posibil, cu scopul de a acoperi expunerea total. Activele preluate n
posesie sunt recunoscute n bilanul contabil ca i alte active.
23
BANCA SOCIALA S.A.
9. MIJLOACE FIXE
Terenuri Echipament
Grup i cldiri i mobiliar Vehicule Total
La 1 ianuarie 2012
Cost/ Evaluare 120,049 43,512 12,618 176,179
Amortizare cumulat 120 (33,276) (5,276) (38,432)
Valoarea net 120,169 10,236 7,342 137,747
Anul ncheiat la 31 decembrie 2012

Valoarea contabil net 120,169 10,236 7,342 137,747
Achiziii 4,252 3,664 184 8,100
Reparaie 271 - 57 328
Reevaluare 3,459 - - 3,459
Vnzri i treceri la pierderi (3,294) (82) (396) (3,772)
Cheltuieli cu deprecierea (4,439) (2,319) (1,274) (8,032)
Valoarea net la 31 decembrie 2012 120,418 11,499 5,913 137,830
La 31 decembrie 2012
Cost/ Evaluare 124,598 44,842 11,695 181,135
Amortizare cumulat (4,180) (33,343) (5,782) (43,305)
Valoarea net 120,418 11,499 5,913 137,830

Achiziii 235 321 898 1,454
Reparaie 1,303 - - 1,303
Reevaluarea 619 - - 619
Vnzri i treceri la pierderi (437) (207) (164) (808)
Inregistrri de corectare (228) 228 - -
Cost/ Evaluare 119,858 44,410 12,093 176,361
Valoarea net 115,963 8,919 4,703 129,585
24
BANCA SOCIALA S.A.
9. MIJLOACE FIXE (continuare)
Terenuri Echipament
Banc i cldiri i mobiliar Vehicule Total
La 1 ianuarie 2012
Cost/ Evaluare 84,248 42,479 12,359 139,086
Valoarea net 82,153 11,265 8,041 101,459

Achiziii 4,252 3,664 184 8,100
Reparaie 271 - 52 323
Vnzri i treceri la pierderi (3,294) (82) (396) (3,772)
Cost/ Evaluare 85,338 44,253 11,481 141,072
Valoarea net 81,157 11,382 5,911 98,450

Achiziii 235 321 859 1,415
Reparaie 1,303 - - 1,303
Reevaluarea 619 - - 619
Vnzri i treceri la pierderi (316) (207) (164) (687)
Inregistrri de corectare (228) 228 - -
Cost/ Evaluare 80,576 43,905 11,767 136,248
Amortizare cumulat - (35,058) (7,105) (42,163)
Valoarea net 80,576 8,847 4,662 94,085
O evaluare independent a terenurilor i cldirilor Bncii, pentru a determina valoarea just a terenurilor
i cldirilor a fost efectuat la finele anului 2013. O evaluare independent a terenurilor i cldirilor
subsidiarei Grupului, Ceproserving SA, a fost efectuat la 31 decembrie 2013. Rezultate evalurii au fost
nregistrate n situaiile financiare consolidate ale Grupului.
25
BANCA SOCIALA S.A.
10. DEPOZITE DE LA ALTE BNCI
2013 2012
Depozite la vedere 304,066 1,076

Depozite pe termen 72,312 64,372
376,378 65,448
11. MPRUMUTURI DE LA ALTE BNCI I INSTITUII FINANCIARE
2013 2012
Banca Naional a Moldovei 5,926 7,804
BERD 181,659 210,253

EFSE - 73,196
Ministerul Finanelor (FIDA) 64,326 48,025
Ministerul Finanelor (RISP) 24,991 18,256
Ministerul Finanelor (PAC) 37,206 10,189
Filiere Vin 51,212 27,450
MCA Compact 3,432 3,103
Dobnda acumulat 2,676 3,629
365,502 394,101
371,428 401,905
2013 2012
Scadene:
Pn la un an 203,812 299,492
De la 1 la 5 ani 133,791 79,564
Peste 5 ani 33,825 22,849
371,428 401,905
26
BANCA SOCIALA S.A.
11. MPRUMUTURI DE LA ALTE BNCI I INSTITUII FINANCIARE (continuare)
Creditele de la Banca Naional a Moldovei sunt credite acordate pe termen lung, avnd ca destinaie
special dezvoltarea construciilor de locuine.
mprumuturile de la alte instituii financiare, altele dect Banca Naional a Moldovei, tipurile de garanii i
ratele dobnzilor aferente sumelor indicate mai sus la 31 decembrie 2013, sunt prezentate n tabelul de
mai jos:
Instituii Financiare Valuta Suma n valut Tipul de garanie MDL000
USD 6,939 gaj asupra

BERD drepturilor
5,551
EUR patrimoniale 181,659
MCA Compact EUR 191 fr garanie 3,432
Filiere Vinului EUR 2,862 fr garanie 51,212
EUR 114
Ministerul Finanelor (FIDA) USD 1,608 fr garanie
MDL 41,287 64,326
EUR 6
Ministerul Finanelor (RISP) MDL 19,043 fr garanie
USD 446 24,991
USD 181
Ministerul Finanelor (PAC) MDL 6,270 fr garanie
EUR 1,590 37,206
362,826
Creditele de la Ministerul Finanelor au fost obinute pentru finanarea ntreprinderilor mici i mijlocii care
activeaz n localitile rurale si in domeniul agrar, in afara de oraele Chiinu si Blti, prin utilizarea
mijloacelor mprumutate de Republica Moldova de la Fondul Internaional pentru Dezvoltare Agricol
(FIDA) si de la Asociaia pentru Dezvoltare Internaionala (IDA).
Creditele de la Banca Europeana pentru Reconstrucie si Dezvoltare (BERD) au fost obinute pentru
finanarea ntreprinderilor private mici si mijlocii.
27
BANCA SOCIALA S.A.
12. DEPOZITE I CONTURI CURENTE ALE CLIENILOR
2013 2012
Grup MDL Valuta Total MDL Valuta Total
La vedere 628,434 153,626 782,060 442,310 138,543 580,853
Alte depozite cu scadena de:

Pn la un an 1,126,567 469,510 1,596,077 705,705 377,437 1,083,142
De la un an la cinci ani 372,775 155,494 528,269 233,077 133,079 366,156
Mai mult de 5 ani 30 23,277 23,307 30 12,058 12,088
2,127,806 801,907 2,929,713 1,381,122 661,117 2,042,239
2013 2012
Banc MDL Valuta Total MDL Valuta Total
La vedere 631,447 154,410 785,857 445,695 139,260 584,955
Alte depozite cu scadena de:

Pn la un an 1,126,567 469,510 1,596,077 705,705 377,437 1,083,142
De la un an la cinci ani 372,775 155,494 528,269 233,077 133,079 366,156
Mai mult de 5 ani 30 23,277 23,307 30 12,058 12,088
2,130,819 802,691 2,933,510 1,384,507 661,834 2,046,341
13. ALTE OBLIGAIUNI
Grup Banc
2013 2012 2013 2012
Decontri cu bugetul 935 837 859 746

Clearing 5,572 5,112 5,572 5,112
Venituri anticipate 478 434 478 434
Alte obligaiuni 14,254 11,391 13,298 10,239
21,239 17,774 20,207 16,531
14. CAPITAL SOCIAL
La 31 decembrie 2013 capitalul acionar constituie 100,007 mii lei (31 decembrie 2012: 100,007 mii lei).
Toate aciunile au drepturi egale de vot i sunt pltite integral. ncepnd cu anul 2002, Banca este cotat
la Bursa de Valori din Moldova. Valoarea medie de tranzacionare a unei aciuni n cursul anului 2013 a
fost de 233.19 lei/aciune (2012: 295.38 lei/aciune). La 31 decembrie 2013 valoarea nominal a unei
aciuni era de 100 lei/aciune (31 decembrie 2012: 100 lei/aciune).
Conform reglementrilor n vigoare se consider cot substanial n capitalul bncii deinerea a mai mult
de 5% din capitalul ei social. La situaia de 31 decembrie 2013 cot mai mare de 5% n capitalul social al
Bncii nu deine nici un acionar. La situaia de 31 decembrie 2012 cot mai mare de 5% n capitalul
social al Bncii deinea BS Leasing Group 24.46%. Aceast cot a fost aprobat de ctre Banca
Naional a Moldovei.
28
BANCA SOCIALA S.A.
14. CAPITAL SOCIAL (continuare)
Calcularea rezultatului de baz pe aciune la 31 decembrie 2013 a fost bazat pe profitul atribuibil
acionarilor i un numr mediu ponderat de aciuni n circulaie de 1,000,067 aciuni (2012: 1,000,067
aciuni).
Grup 2013 2012
Aciuni ordinare a cte 100 lei fiecare 1,000,067 1,000,067
Venit pe aciune
Profit alocat acionarilor, mii lei 45,341 58,230
Numrul mediu al aciunilor ordinare emise 1,000,067 1,000,067
Venit pe aciune (MDL/aciune) 45.34 58.23
Banc 2013 2012
Aciuni ordinare a cte 100 lei fiecare 1,000,067 1,000,067
Venit pe aciune
Profit alocat acionarilor, mii lei 49,006 60,017
Numrul mediu al aciunilor ordinare emise 1,000,067 1,000,067
Venit pe aciune (MDL/aciune) 49.00 60.01
15. REZERVE
Grup Banca
2013 2012 2013 2012
Capital de rezerv 19,517 19,517 19,517 19,517

Rezerve generale pentru
riscuri bancare 183,683 141,809 183,683 141,809
203,200 161,326 203,200 161,326
Capital de rezerv reprezint partea alocat din profit, calculat conform reglementrilor n vigoare ale
Republicii Moldova, principala funciune a cruia este acoperirea pierderilor din activitatea Grupului i/sau
la majorarea capitalului social. Nivelul capitalului de rezerv este stabilit de statut i constituie nu mai
puin de 10% din capitalul social al Grupului, fiind format prin defalcri anuale din profitul net pn la
atingerea mrimii prevzute de statut. Volumul defalcrilor se stabilete de adunarea general a
acionarilor i constituie nu mai puin de 5% din profitul net. Capitalul de rezerv nu poate fi distribuit
acionarilor.
Rezerve generale pentru riscuri bancare includ sumele rezultate din diferenele dintre mrimea deprecierii
activelor conform IFRS i mrimea calculat dar neformat, a reducerilor pentru pierderi la active i
angajamente condiionale, conform reglementrilor prudeniale (BNM). Aceast rezerv nu poate fi
distribuit acionarilor.
29
BANCA SOCIALA S.A.
16. ANGAJAMENTE I DATORII POTENIALE
Angajamente de capital
Datorii contingente aferente chiriei operaionale
2013 2012
Pn la un an 2,695 3,129
De la un an la cinci ani 2,073 1,745
4,768 4,874
Contractele de nchiriere tipice ncheiate de ctre Banc acioneaz pentru o perioad de pn la cinci
ani, cu opiunea de rennoire a contractului de nchiriere dup expirarea perioadei. Plile de chirie sunt
revizuite n fiecare an, n general pentru a reflecta plile de chirie de pe pia.
Datorii aferente leasingului financiar
2013 2012
Pn la un an - 334
De la un an la cinci ani 951 2,562
Total pli minime 951 2,896
Minus: cheltuieli financiare viitoare (91) (362)
Obligaii nete aferente leasingului financiar 860 2,534
Obligaii extra bilaniere
La 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 Grupul i Banca a avut angajamente extra bilaniere, dup
cum urmeaz:
2013 2012
Garanii 61,380 65,515

Acreditive - 16,840
Obligaiuni de acordare de credite 27,452 17,898
88,832 100,253
30
BANCA SOCIALA S.A.
17. RATELE DE DOBND LA DEPOZITELE ATRASE
Tabelul urmtor prezint ratele de dobnd aplicate de Banc la 31 decembrie 2013 la depozitele
clienilor:
(exprimate n % pe an)
Pn la Pn la Pn la Pn la Pn la 2 ani
1 lun 3 luni 6 luni 1 an i mai mult
Persoane fizice:
la vedere 0 - 9.2 - - - -
la termen:
n lei:
cu plata lunara a dobnzii - 0.5 - 3.5 0.5 - 8.25 0.5 - 10.25 0.5 - 12.4
cu capitalizarea dobnzii - 3.5 0.5 - 11 0.5 - 10.5 0.5 - 12.4
n valut:
USD 0.2 0.2 - 3.0 0.2 - 3.0 0.2 - 7.0 3.7 - 9.0
EURO 0.2 0.2 - 3.0. 0.2 - 3.0 0.2 - 7.0 3.7 - 7.5
Tabelul urmtor prezint ratele de dobnd aplicate de Banc la 31 decembrie 2012 la depozitele
clienilor:
(exprimate n % pe an)
Pn la Pn la Pn la Pn la 1 Pn la 2 ani
1 lun 3 luni 6 luni an i mai mult
Persoane fizice:
la vedere 0 - 9.2 - - - -
la termen:
n lei:
cu plata lunara a dobnzii - 0.5 - 4.0 0.5 - 8.5 0.5 - 10.5 0.5 - 13.0
cu capitalizarea dobnzii - 4.0 0.5 - 8.5 0.5 - 12.0 0.5 - 12.5
n valut:
USD 0.2 0.2 - 3.0 0.2 - 3.0 0.2 - 7.5 4.7 - 10.0
EURO 0.2 0.2 - 3.0 0.2 - 3.0 0.2 - 7.5 4.7 - 7.5
De asemenea, Banca atrage depozite n lei i valut de la persoane juridice pe termen ce variaz de la 1
lun la 48 luni cu rate ale dobnzii ce sunt negociate cu fiecare deponent. La 31 decembrie 2013
dobnda la conturile curente n valuta era ntre 0.0% i 5.0% anual, depozitele n lei erau atrase cu
dobnzi ntre 0.0% i 7.0%. Rata la depozitele n valut la termen constituie 0.0% - 7.0%, iar la depozitele
la termen n valut naional 0.0% - 12.8%.
La 31 decembrie 2012 dobnda la conturile curente n valuta era ntre 0.0% i 5.0% anual, depozitele n
lei erau atrase cu dobnzi ntre 0.0% i 7.0%. Rata la depozitele n valut la termen constituie 0.0% -
7.0%, iar la depozitele la termen n valut naional 0.0% - 12.8%.
31
BANCA SOCIALA S.A.
18. RATELE DE DOBND LA CREDITE ACORDATE
Ratele de dobnd practicate de Banc pentru credite acordate la 31 decembrie 2013 sunt urmtoarele:
(exprimat n % pe an)
Termen mediu i
Termen scurt lung
Persoane juridice i fizice

n lei 11.0-18.0 7.5-17.5
n valut 9.0-12.0 6-11
Cooperative de construcie a locuinelor - 0.5-5
Ratele de dobnd practicate de Banc pentru credite acordate la i 31 decembrie 2012 sunt
urmtoarele:
(exprimat n % pe an)
Termen mediu i
Termen scurt lung
Persoane juridice i fizice

n lei 14.0-18.0 7.5-17.5
n valut 9.0-11 6-11
Cooperative de construcie a locuinelor - 0.5-5
19. NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR
Grup 2013 2012
Numerar si sume in conturi la alte bnci 1,191,294 458,708

Sume n cont la Banca Naional a Moldovei 260,188 340,726
Minus rezerve obligatorii la Banca Naionala a Moldovei (100,234) (80,722)
Valori mobiliare de stat cu scadenta pana la trei luni 71,829 254,203
1,423,077 972,915
Banc 2013 2012
Numerar si sume in conturi la alte bnci 1,191,281 458,703

Sume n cont la Banca Naional a Moldovei 260,188 340,726
Minus rezerve obligatorii la Banca Naionala a Moldovei (100,234) (80,722)
Valori mobiliare de stat cu scadenta pana la trei luni 71,829 254,203
1,423,064 972,910
32
BANCA SOCIALA S.A.
20. VENITUL IMPOZABIL
Cheltuielile curente privind impozitul pe venit se calculeaz pe baza venitului impozabil din situaiile
financiare, corectat cu elemente deductibile i nedeductibile la care se aplic cote de impozitare n
vigoare la data ncheierii bilanului contabil.
n conformitate cu cerinele Codului Fiscal, n anul 2013 i n anul 2012 a fost prevzut cota de 12% a
impozitului pe venit pentru persoanele juridice. n anul 2014 cota impozitului pe venit se va menine la
nivelul anului 2013.
Principalele componente ale cheltuielilor privind impozitul pe venit, reconcilierea dintre cheltuielile privind
impozitul pe venit amnat calculat la cota de impozitare n vigoare i cheltuielile privind impozitul pe venit
raportate n situaia veniturilor i cheltuielilor pentru anii ncheiai la 31 decembrie 2013 i 31 decembrie
2012 sunt expuse dup cum urmeaz:
Grup Banca
2013 2012 2013 2012
Venit pn la impozitare 48,999 65,303 52,697 67,104
Rata de impozitare 12% 12% 12% 12%

Cheltuieli fiscale teoretice (5,880) (7,836) (6,324) (8,052)
Cheltuieli curente aferente
impozitului pe venit (3,691) (7,087) (3,691) (7,087)
Profit net 45,308 58,216 49,006 60,017
Diferene temporare
Credite acordate clienilor 184,291 137,452 184,291 137,452
Mijloace fixe 44,802 90,973 7,687 53,828
mprumuturi externe - 1,242 - 1,242
Alte 574 - 574 -
229,667 229,667 192,552 192,522
Rata de impozitare 12% 12% 12% 12%
Datorii aferente impozitelor

amnate 27,561 27,561 23,103 23,103
33
BANCA SOCIALA S.A.
21. CHELTUIELI I VENITURI DIN DOBNZI
2013 2012
Venituri din dobnzi:

Plasri la BNM i la alte bnci 52,353 8,757
Investiii pstrate pn la scaden 10,469 16,354
Credite acordate clienilor 250,380 299,758
313,202 324,869
Cheltuieli cu dobnzile:
Depozitele clienilor (160,417) (125,097)
mprumuturi si depozite de la bnci (22,354) (8,650)
mprumuturi de la alti creditori (15,900) (22,732)
(198,671) (156,479)
Venituri nete din dobnzi 114,531 168,390
Venitul din dobnzi aferent creditelor depreciate individual pentru anul 2013 a reprezentat 21,906 mii lei
(2012: 32,246 mii lei).
34
BANCA SOCIALA S.A.
22. ALTE VENITURI I CHELTUIELI OPERAIONALE
Grup Banca
2013 2012 2013 2012
Alte venituri operaionale:

Venit net din schimb valutar 21,557 15,745 22,457 15,745
Venit din dividende - 384 852 834
Alte venituri 12,482 26,995 11,601 26,981
34,039 43,124 34,910 43,560
Alte cheltuieli operaionale:

Cheltuieli de personal (32,203) (34,361) (32,203) (34,361)
Cheltuieli privind primele (22,956) (22,335) (22,956) (22,335)
Cheltuieli privind asigurarea social
i alte pli aferente (14,126) (14,227) (14,126) (14,227)
Cheltuieli privind amortizarea
mijloacelor fixe (10,813) (8,032) (7,015) (7,660)
Cheltuieli privind chiriile (4,768) (4,874) (4,768) (4,874)
Cheltuieli cu cardurile (872) (1,010) (872) (1,010)
Cheltuieli de transport (3,520) (3,520) (3,520) (3,520)
Utiliti (3,155) (3,435) (3,155) (3,435)
Cheltuieli de publicitate (2,256) (2,357) (2,256) (2,357)
Cheltuieli privind serviciile de audit
i consultan (1,220) (1,771) (1,220) (1,771)
Cheltuieli potale (3,036) (3,117) (3,036) (3,117)
Servicii de securitate (2,705) (2,579) (2,705) (2,579)
Reparaii i ntreinere (962) (1,372) (962) (1,372)
Contribuii n Fondul de garantare a
Depozitelor (1,314) (1,172) (1,314) (1,172)
Alte taxe (449) (331) (449) (331)
Alte cheltuieli (10,882) (15,866) (11,853) (14,873)
(115,237) (120,359) (112,410) (118,994)
35
BANCA SOCIALA S.A.
23. VENITURI DIN COMISIOANE
Dezvluirea comisioanelor dup tipuri:
2013 2012
Venituri din comisioane:

Decontri 19,321 19,971
Tranzacii cu numerarul 10,297 10,504
Tranzacii de schimb valutar 10,288 12,465
Carduri 4,345 4,948
Garanii 1,111 1,322
Total venituri din comisioane 45,362 49,210
Cheltuieli aferente comisioanelor (7,691) (6,284)
Venituri nete din comisioane 37,671 42,926
24. REDUCERI PENTRU PIERDERI DIN DEPRECIERI I PROVIZIOANE
Deprecieri
pentru alte Provizioane
active i pentru Deprecieri la
investiii n obligaiuni credite i
Grup/ Banc capital extrabilaniere avansuri Total
Sold la 31 decembrie 2011 1,700 453 148,725 150,878
Defalcri n cursul anului 293 (453) 68,938 68,778

Recuperri - - 4,032 4,032
Provizioane utilizate (68) - (3,593) (3,661)
Sold la 31 decembrie 2012 1,925 - 218,102 220,027
Din care:
Depreciere individual 1,925 - 68,114 70,039
Depreciere colectiv - - 149,988 149,988
Defalcri n cursul anului 291 297 21,417 22,005

Recuperri 2 4,847 74 4,923
Provizioane utilizate (451) (5,144) (1,161) (6,756)
Sold la 31 decembrie 2013 1,767 - 238,432 240,199
Din care:
Depreciere individual 1,767 - 110,962 112,729
Depreciere colectiv - - 127,470 127,470
36
BANCA SOCIALA S.A.
25. VALOAREA JUST A INSTRUMENTELOR FINANCIARE
Valoarea just reprezint acea sum pentru care un activ financiar poate fi schimbat sau care ar putea
stinge o obligaie financiar ntre prile avizate i interesate ale unei tranzacii din cadrul grupului de
companii. n cazul n care sunt disponibile, valoarea just se bazeaz pe preurile de pia cotate. Cu
toate acestea, nu exist preuri de pia imediat disponibile pentru o parte semnificativ a instrumentelor
financiare ale Grupului. n condiiile n care preurile cotate pe pia nu sunt disponibile, valoarea just se
estimeaz folosind modelele actualizate ale fluxurilor de numerar sau alte tehnici de stabilire a preurilor,
dup caz. Modificrile n ipotezele care stau la baz, inclusiv ratele de referin i fluxurile de numerar
viitoare estimate, afecteaz n mod semnificativ estimrile.
(a) Numerar i solduri n Banca Naional a Moldovei
Valorile de bilan ale numerarului i soldurilor cu Banca Central sunt, n general, considerate aproximativ
la valoarea lor just.
(b) Mijloace datorate de bnci
Valoarea just estimat a sumelor datorate de bnci cu scadena de 180 zile sau mai puin aproximeaz
valorile lor de bilan. Valoarea just a altor sume datorate de bnci este estimat pe baza analizelor
fluxurilor de numerar utiliznd ratele dobnzii oferite n prezent pentru investiii cu condiii similare (ratele
de pia ajustate pentru a reflecta riscul de credit).
(c) Credite i avansuri ctre clieni
Valoarea just a creditelor cu randament variabil, care n mod sistematic se reajusteaz, fr vreo
modificare semnificativ a riscului de credit, aproximeaz, n general, valoarea lor de bilan. Valoarea
just a creditelor cu rate ale dobnzii fixe este estimat folosind analize actualizate ale fluxurilor de
numerar, bazate pe ratele dobnzii oferite n prezent pentru creditele cu termene similare debitorilor cu
calitate de credit similar. Valoarea just a creditelor neperformante ctre clieni este estimat folosind
analize actualizate ale fluxurilor de numerar sau valoarea evaluat a garaniei de baz, n caz de
existen. mprumuturile obinute la rate fixe ale dobnzii reprezint doar o fraciune din valoarea de bilan
total i, prin urmare, valoarea just a creditelor i avansurilor totale ctre clieni se apropie de valorile
care ar fi la data bilanului. Reducerile pentru pierderi nu sunt luate n considerare atunci cnd se
calculeaz valorile juste.
(d) Sumele datorate de bnci, mprumuturi i depozite ale clienilor
Valoarea just a depozitelor la termen pltibile la cerere reprezint valoarea de bilan a sumelor datorate
la cerere la data bilanului. Valoarea just a depozitelor la termen, cu rate variabile ale dobnzii
aproximeaz valorile lor de bilan la data bilanului. Valoarea just a depozitelor cu rate fixe ale dobnzii
este estimat prin actualizarea fluxurilor de numerar viitoare ale acestora folosind ratele oferite n prezent
pentru depozitele cu scadene reziduale similare.
Informaia privind dezvluirea valorilor de bilan i a valorilor juste ale activelor i pasivelor Grupului la
31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 este prezentat mai jos:
37
BANCA SOCIALA S.A.
25. VALOAREA JUST A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (continuare)
2013 2012
Valoarea de Valoarea Valoarea de Valoarea
Grup bilan just bilan just
Numerar si depozite la alte bnci 1,191,294 1,192,872 458,708 459,357

Numerar la BNM 260,188 260,188 340,726 340,726
Titluri de participare 14,543 14,543 10,035 10,035
Investiii pstrate pn la scaden 73,740 72,497 255,733 254,880
Credite acordate clienilor, net 2,731,766 2,681,803 1,923,024 1,924,207
4,271,531 4,221,903 2,988,226 2,989,205
Depozite i conturi curente ale

clienilor 2,929,713 2,929,713 2,042,239 2,046,312
mprumuturi de la alte bnci 365,502 365,502 394,101 394,101
Depozite de la alte bnci 376,378 375,635 65,448 66,741
Mijloace datorate BNM 5,926 5,546 7,804 8,123
3,677,519 3,676,396 2,509,592 2,515,277
2013 2012
Valoarea de Valoarea Valoarea de Valoarea
Banc bilan just bilan just
Numerar si depozite la alte bnci 1,191,281 1,192,859 458,703 459,352

Numerar la BNM 260,188 260,188 340,726 340,726
Titluri de participare 17,272 17,272 12,763 12,763
Investiii pstrate pn la scaden 73,740 72,497 255,733 254,880
Credite acordate clienilor, net 2,731,766 2,681,803 1,923,024 1,924,207
4,274,247 4,224,619 2,990,949 2,991,928
Depozite i conturi curente ale

clienilor 2,933,510 2,933,510 2,046,341 2,046,312
mprumuturi de la alte bnci 365,502 365,502 394,101 394,101
Depozite de la alte bnci 376,378 375,635 65,448 66,741
Mijloace datorate BNM 5,926 5,546 7,804 8,123
3,681,316 3,680,193 2,513,694 2,515,277
Ierarhia valorilor juste ale instrumentelor financiare
Tabelul de mai jos prezint instrumentele financiare evaluate la valoarea just, ulterior recunoaterii
iniiale, grupate pe nivele de la 1 la 3 n funcie de metoda de evaluare utilizat.
38
BANCA SOCIALA S.A.
25. VALOAREA JUST A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (continuare)
Grup 31 decembrie 2013 31 decembrie 2012

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total
Investiii in capital 9,902 - 4,641 14,543 5,393 - 4,642 10,035
Banca 31 decembrie 2013 31 decembrie 2012

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total
Investiii in capital 9,902 - 7,370 17,272 5,394 - 7,369 12,763
26. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR
Stabilitatea unei instituii financiare care funcioneaz pe diferite segmente ale pieei financiare este direct
influenat de modul de abordare a administrrii riscului. Un sistem eficient de administrare a riscurilor
genereaz efecte pozitive care se manifest prin scderea nivelului pierderilor imprevizibile, optimizarea
veniturilor i cheltuielilor, reducerea volatilitii rezultatelor financiare, creterea gradului de protecie a
interesului clientului i, n final, prin consolidarea stabilitii financiare a Grupului.
Avnd n vedere importana major a administrrii riscurilor bancare, activitatea bancar este supus
reglementrilor prin stabilirea de ctre Banca Naional a Moldovei (BNM) a unor normative i indici
economici obligatorii. Suplimentar, Banca a creat o baz analitic proprie a indicilor macroeconomici,
indicatorilor bncilor comerciale i indicilor economici nereglementai de BNM.
Administrarea riscurilor n Banc se efectueaz printr-un sistem complex de msuri organizaionale

aferente lurii deciziilor, prin elaborarea unui cadru legal - instruciunilor i regulamentelor ce
reglementeaz efectuarea operaiunilor financiare. n Banc sunt create i funcioneaz Comitetul ALCO,
Comitetele de credit al Bncii i ale filialelor, este realizat sistemul de delimitare a mputernicirilor. Cu ct
este mai mare suma tranzaciei efectuate i/sau riscul aferent acesteia, cu att este mai nalt nivelul de
aprobare a deciziei definitive.
n conformitate cu recomandrile Bncii Naionale a Moldovei i ale Comitetului de Supraveghere Bancar

Basel, n activitatea sa Banca identific urmtoarele grupuri de riscuri:
Administrarea riscului de credit

Banca i asum expunerea la riscul de credit, care este riscul de aprobare a creditului i riscul fa de
debitorul n cazul cnd nu va fi apt de a efectua rambursarea datoriilor aferente creditului la scaden.
Obiectivul Grupului n ceea ce privete managementul riscului de credit este de a mbunti i de a
menine calitatea portofoliului de credite, prin monitorizarea creditelor restante i dubioase (ndoielnice).
Expunerea la riscul de credit este administrat prin analiza periodic a capacitii debitorilor i
beneficiarilor de credit poteniali la capitolul rambursrii sumei principale a creditului i achitrii dobnzii
aferente, precum i a modificrii limitelor de creditare, dac este cazul. Expunerea la riscul de credit este,
de asemenea, administrat n particular prin obinerea colateralelor i garaniilor corporative i personale.
Strategia Grupului privind administrarea riscului de credit include n particular:
acordarea creditelor cu delimitarea mputernicirilor prin comitete de creditare, care asigur luarea
deciziilor in mod colegial;
urmrirea permanent a respectrii plafoanelor de creditare;
monitorizarea sistematic a limitelor privind nivelul de concentrare a riscului de creditare la nivelul
unui client si a portofoliului de credite la general;
asigurarea conformrii reglementrii interne la capitolul formelor acceptabile de asigurare i
monitorizarea existenei fizice a asigurrii tangibile;
utilizarea pentru gaj a unui sistem de coeficieni ridicai, precum i evaluarea la valoarea de pia a
bunurilor luate in gaj efectuat de ctre experi independeni;
diversificarea creditelor pe ramuri, valute si tipuri de asigurare;
monitorizarea sistematic a creditelor, inclusiv i monitorizarea deservirii datoriei i activitii
financiare a debitorilor.
39
BANCA SOCIALA S.A.
26. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare)
Colaterale primite de la clieni
Ca parte a politicii sale de administrare a riscului de credit Banca solicit garanii adecvate la aprobarea
mprumuturilor ctre clieni. n conformitate cu reglementrile interne, Banca accept n calitate de
asigurare active tangibile ce ndeplinesc criteriile de acceptabilitate i suficiena.
n practic Banca accept urmtoarele tipuri de active n calitate de colaterale:
Terenuri i cldiri;
Faciliti de producie, inclusiv utilaj industrial;
Gajul asupra ncasrilor din conturi;
Gajul asupra inventarului i produciei gata;
Depozite bancare; i
Garaniile terilor
Criteriile de acceptabilitate implic faptul c activul acceptat n calitate de colateral trebuie s fie de nalt
calitate (lichid, non-perisabil, valoarea de pia nu va fi supus fluctuaiilor semnificative ca rspuns la
schimbrile de pe pia) i Banca trebuie s fie capabil de a efectua o monitorizare sistematic asupra
existenei fizice a acestuia.
Banca efectueaz analiza suficienei activelor acceptate n calitate de colateral nainte de aprobarea
mprumuturilor i, ulterior, n timpul monitorizrii periodice a creditelor.
n scopul administrrii riscului de credit Banca monitorizeaz c urmtorii indicatori interni stabilii s fie
meninui n limitele:
Valoarea creditului plus dobnda spre achitare trebuie s fie acoperit n limit de 120% -150% de
colateralul acceptate;
n toate cazurile n care un credit nou nu este acoperit suficient prin colateralul acceptat, creditul
respectiv va fi aprobat de ctre Comitetul de Credit i Consiliul Bncii.
Politica privind monitorizarea riscului de credit
Conform cerinelor SIRF 7, Banca dezvluie urmtoarea informaie:
Deprecierea activului financiar
Un provizion pentru deprecierea valorii creditelor se stabilete dac exist dovezi obiective ca Banca nu
va fi n msur s colecteze toate sumele datorate de clieni.
n scopul determinrii valorii deprecierii, dovada obiectiv c un activ financiar este depreciat include date
observabile n mare msur cu privire la urmtoarele evenimente de pierderi:
dificulti financiare semnificative la client;
neonorarea contractului, cum ar fi nendeplinirea obligaiei de plat a sumei principale a
creditului i achitrii dobnzii;
schimbri nefavorabile n solvabilitatea clientului.
n scopul dezvluirii situaiilor financiare consolidate i individuale, "activele financiare care au fost
depreciate" sunt definite ca active, evaluate individual sau active evaluate colectiv expirate peste 120 zile.
Pentru aceste active exist dovad obiectiv de depreciere la 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012
i testul de depreciere indic, c valoarea de bilan a activelor este mai mare dect fluxurile viitoare de
numerar, actualizate la rata iniial efectiv a dobnzii aferente activelor. Activele financiare prezentate
mai jos ca "nici restante, nici depreciate" sunt activele pentru care dovezi obiective de depreciere nu au
fost identificate la 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 i activele pentru care o dovad obiectiv de
depreciere exist la 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012, dar testul de depreciere arat c valoarea
de bilan a activelor nu este mai mare dect fluxurile viitoare de numerar actualizate la rata iniial
efectiv a dobnzii aferente activelor i ca nici un provizion individual pentru depreciere nu este
recunoscut cu privire la activele respective. Activele financiare prezentate mai jos ca "expirate, dar
nedepreciate" sunt activele financiare evaluate colectiv la care plile corpului creditului i dobnzile
aferente sunt expirate mai puin de 120 de zile i nu exist ali indicatori privind dovezile obiective de
depreciere.
40
BANCA SOCIALA S.A.
Creditele renegociate i restructurate reprezint creditele pentru care termenele de rambursare au fost
prelungite, n scopul de a evita anticipat expirarea unor pli. Aceasta implic extinderea graficului de
plat i renegocierea condiiilor de creditare. Banca revizuiete n mod continuu creditele renegociate
pentru a se asigura c toate cerinele sunt respectate i plile ulterioare vor avea loc. Astfel de credite
continu s fie evaluate individual sau colectiv n scop de calculare a deprecierii. Valoarea de bilan a
creditelor renegociate i restructurate este urmtoarea:
Credite renegociate / restructurate 2013 2012
Valoarea de bilan (valoarea brut) 136,079 181,090

Pierderi din depreciere (1,636) (14,543)
Valoarea net 134,443 166,547
Urmtoarele tabele specific expunerea net la riscul de credit:
31 decembrie 2013
Expunerea
Expunerea net dup
maxim la Pierderi Expunerea depreciere
riscul de din net dup i
Grup credit depreciere depreciere Colaterale colaterale
Datorate de bnci 1,076,792 - 1,076,792 - 1,076,792

Credite clienilor 2,970,198 (238,432) 2,731,766 (1,878,550) 853,216
Investiii pstrate pn la scaden 73,740 - 73,740 - 73,740
Titluri de participare 14,859 (316) 14,543 - 14,543
31 decembrie 2012
Expunerea
Expunerea net dup
maxim la Pierderi Expunerea depreciere
riscul de din net dup i
Grup credit depreciere depreciere Colaterale colaterale
Datorate de bnci 329,273 - 329,273 - 329,273

41
BANCA SOCIALA S.A.
31 decembrie 2013
Expunerea Expunerea
maxim la Expunerea net dup
riscul de Pierderi din net dup depreciere
Banca credit depreciere depreciere Colaterale i colaterale
Datorate de bnci 1,076,792 - 1,076,792 - 1,076,792

31 decembrie 2012
Expunerea Expunerea
maxim la Expunerea net dup
riscul de Pierderi din net dup depreciere
Banca credit depreciere depreciere Colaterale i colaterale
Datorate de bnci 329,273 - 329,273 - 329,273

Urmtoarele tabele specific valoarea de bilan a activelor care nu sunt nici expirate, nici depreciate, a
celor care au fost depreciate i care sunt expirate, dar nu depreciate:
Grup 31 decembrie 2013

Active financiare nici restante, nici
depreciate
Nici restante, De la 6 Active
nici 0-3 3-6 luni la Peste financiare
depreciate luni luni 1 an 1 an depreciate Total
Datorate de bnci 1,076,792 - - - - - 1,076,792

Credite clienilor 2,216,324 358,167 119,498 32,039 38,224 205,946 2,970,198
Investiii pstrate pn
la scaden 73,740 - - - - - 73,740
Titluri de participare 14,543 - - - - - 14,543
42
BANCA SOCIALA S.A.
Grup 31 decembrie 2012

depreciate
Datorate de bnci 329,273 - - - - - 329273

Credite clienilor 1,282,708 274,200 2,879 - 7,600 573,739 2,141,126
la scaden 255,733 - - - - - 255,733
Banca 31 decembrie 2013

depreciate
Datorate de bnci 1,076,792 - - - - - 1,076,792

Credite clienilor 2,216,324 358,167 119,498 32,039 38,224 205,946 2,970,198
la scaden 73,740 - - - - - 73,740
Banca 31 decembrie 2012

depreciate
Datorate de bnci 329,273 - - - - - 329,273

Credite clienilor 1,282,708 274,200 2,879 - 7,600 573,739 2,141,126
la scaden 255,733 - - - - - 255,733
Titlurile de participare deinute de Banc n subsidiar sunt considerate nici restante nici depreciate
pentru scopurile administrrii riscurilor n cazul situaiilor financiare individuale.
43
BANCA SOCIALA S.A.
Calitatea creditului este administrat de Banc prin utilizarea ratingurilor de credit interne. Sistemul intern
de rating adoptat de ctre Banca n scopuri prudeniale este n conformitate cu reglementrile ale BNM n
vigoare i este prezentat dup cum urmeaz:
Rata prudenial a provizionului
Standarde 2%
Supravegheate 5%
Substandarde 30%
Dubioase 60%
Compromise 100%
Descrierea grilei ratingului intern este dup cum urmeaz:
Standarde activele nu au pli expirate; toate condiiile contractuale sunt respectate; condiiile
contractului nu au fost renegociate; situaia financiar a debitorului i fluxurile de numerar viitoare denot
o capacitate nalt de onorare a obligaiilor curente i viitoare; Banca deine informaie actualizat despre
situaia financiar a debitorilor (cel puin trimestrial) i sursele de stingere a datoriei, precum i alte
documente ce in de activitatea debitorului; nu exist nici un motiv pentru a considera c Banca n
prezent sau pe viitor, va fi supus riscului de pierdere.
Supravegheate activele n cazul n care abilitatea debitorului de a plti este bun, gradul de lichiditate a
obiectului gajat are caracteristici stabile i Banca a obinut toat informaia i datele necesare pentru
evaluarea situaiei financiare, dar i persist, cel puin, unul din urmtorii factori:
a) exist probleme poteniale aferente situaiei financiare a debitorului i colateralului;
b) exist probleme poteniale aferente onorrii de ctre debitor a obligaiilor sale n legtur cu
iregularitatea fluxurilor de numerar (cu excepia celor sezoniere) i dificulti de control, cu toate
c solvabilitatea acestora nu este deteriorat;
c) activul este folosit n scopuri diferite de cele stipulate n contract;
d) stingerea datoriilor se efectueaz cu ntrziere de la 31 pn la 90 de zile;
e) s-au efectuat diferite modificri n condiiile de plat stipulate n contract;
f) nu se respect ndeplinirea business-planului sau a argumentrii tehnico-economice (inclusiv
cu modificrile i completrile ulterioare).
Substandarde crete riscul pierderilor aferente i persist, cel puin, unul din urmtorii factori:
a) situaia financiar a debitorului se nrutete;
b) asigurarea (dac exist) este insuficient sau se nrutete;
c) banca nu a primit informaii actualizate suficiente privind situaia financiar a debitorului (cel
puin trimestrial), sursele de rambursare a datoriilor, precum i alte documente aferente activitii
debitorului;
d) fluxurile mijloacelor bneti ale debitorului sunt estimate ca fiind insuficiente pentru executarea
oportun a obligaiilor sale;
e) recuperarea plilor se face cu ntrziere de la 91 pn la 180 de zile.
Dubioase exist un risc mai nalt de cretere a riscului pierderilor aferente i persist, cel puin, unul din
urmtorii factori:
a) exist probleme aferente situaiei financiare i activitii debitorului, precum i deteriorarea
surselor de rambursare a datoriilor, descrete probabilitatea de satisfacere a tuturor creanelor
curente/viitoare ale Grupului aferente activului conform circumstanelor i condiiilor create;
b) probabilitatea pierderilor este extrem de nalt, dar exist ns, nite factori importani i
obiectivi care vor asigura n perspectiv satisfacerea parial sau deplin a creanelor
curente/viitoare ale Grupului aferente activului respectiv;
c) recuperarea plilor se face cu ntrziere de la 181 pn la 360 de zile;
d) a fost intentat proces de insolvabilitate a debitorului;
e) activul respectiv face obiectul unui litigiu n instana de judecat.
44
BANCA SOCIALA S.A.
Compromise creanele Grupului actuale/viitoare aferente activului respectiv nu pot fi satisfcute, nu

exist argumente n favoarea faptului c activul respectiv poate fi recuperat i/sau persist, cel puin, unul
din urmtorii factori:
a) debitorul se afl n proces de lichidare;
b) obiectul gajului lipsete;
c) recuperarea plilor se face cu ntrziere de 361 de zile i mai mult;
d) ali factori ce constituie motive de a crede ferm c recuperarea activului respectiv nu este
posibil.
Calitatea creditelor care nu sunt nici expirate, nici depreciate la data de 31 decembrie 2013 i 31
decembrie 2012 este, n mare parte la nivel standard i substandard n funcie de grila de evaluare
intern a Grupului.
Administrarea riscului lichiditii
Banca urmrete zilnic evoluia nivelului lichiditilor pentru a-i putea achita obligaiile la data la care
acestea devin scadente. Analiza pe scadene a activelor i pasivelor la 31 decembrie 2013 i 31
decembrie 2012 este prezentat n Notele 28 i 30. Scadenele reziduale ale activelor i pasivelor sunt
prezentate n prezentul raport dup cum este stabilit n contractele ncheiate de ctre Banca.
Totui, depozitele la vedere pot fi pstrate o perioad mai mare dect cea stabilit n contract. n scopul
administrrii riscului lichiditii, Banca efectueaz o analiza de facto a termenelor de rambursare a
obligaiilor Grupului referitoare la depozitele la vedere. Aceasta analiz este bazat pe soldul mediu zilnic
al conturilor curente pe parcursul unei perioade de doi ani i evideniaz un risc de lichiditate diferit fa
de cel prezentat n Nota 30 (bazat pe termenele contractuale).
Grupul lunar calculeaz trei rapoarte a lichiditii ca flux:
standard (abordare rigida), in care se indica mrimea soldului constant minim pentru ultimii doi
ani, influenta lor fiind repartizat pe viitor in limitele unui an.
postclasificator, in care se indic soldul constant minim pentru ultimii cinci ani, dar cu aplicarea
coeficienilor ascendeni, ce ajusteaz fluxurile aferente depozitelor, capitalului, creditelor si
numerarului, etc.
stress-postclasificator, n care se reflect evaluarea lichiditii Grupului n cazul nrutirii

situaiei macroeconomice si materializrii riscurilor. Acestea se realizeaz prin evalurile fcute
de Grup prin intermediul coeficienilor, care sporesc fluxul mijloacelor din banca (ridicarea nainte
de termen a unei pri a depozitelor la termen cauzata de mrirea nivelului inflaiei, ridicarea
cererii la mprumuturile bancare, etc.). Nivelul coeficienilor se determin n dependen de
situaia macroeconomic (favorabil, neutr sau nefavorabil) evaluat n baza a 23 indici
macroeconomici i situaia Grupului evaluat n baza a 25 indici de dezvoltare. Aceti coeficieni
sunt aprobai de ctre ALCO.
Administrarea riscului ratei dobnzii
Riscul ratei dobnzii include riscul ratei dobnzii i riscul fluxului de numerar. Riscul ratei dobnzii
nseamn riscul de fluctuaie nregistrat n valoarea unui anumit instrument financiar ca urmare a
variaiei ratelor dobnzii de pe piaa interbancar n raport cu ratele dobnzii care se aplic pentru
instrumentul financiar. Riscul fluxului de numerar nseamn riscul fluctuaiei valorii dobnzii n timp.
Instrumentele financiare ale Grupului au, n general, rate variabile ale dobnzii i, ca urmare, valorile lor
juste aproximeaz valorile lor de bilan. Ratele dobnzilor aplicabile diferitelor active i obligaii
financiare sunt prezentate n notele 17 i 18.
45
BANCA SOCIALA S.A.
Administrarea riscului ratei dobnzii, este realizat de ctre Grup prin urmtoarele msuri:
stabilirea nivelului ratelor de dobnd la activele i obligaiunile Grupului;
stabilirea caracteristicilor ratelor de dobnd (flexibil sau fix);
analiza diferenei ntre scadena activelor i obligaiunilor, sensibile la schimbarea ratei dobnzii
i meninerea unei structuri adecvate a activelor i pasivelor;
asigurarea flexibilitii ratelor de dobnd, modificarea periodic a ratelor la instrumentele
financiare ale Grupului;
evaluarea structurii activelor purttoare de dobnd i structurii obligaiunilor cu plat,
ntreprinderea msurilor direcionate spre diminuarea raportului active purttoare de dobnd /obligaiuni
cu plat;
evaluarea lunar i controlul asupra dinamicii marjei procentuale nete, SPRD-lui, a GAP-lui
cumulativ i a altor indici a riscului ratei dobnzii;
examinarea informaiei ce ine de riscul ratei dobnzii de ctre comitetul ALCO i managementul
Grupului cu corectarea ulterioar a politicii Grupului n domeniul atragerii i plasrii mijloacelor;
prognozarea nivelului ratelor de dobnd n perspectiv n baza factorilor, care pot influena
mrirea sau micorarea lor, etc.;
stabilirea unor limite privind mrimea relativ a GAP-ului dobnzilor aferente raportului dintre
activele cu rat fix i obligaiile analogice, cotei activelor cu rat fix n activele purttoare de dobnd i
a cotei obligaiilor analogice n valoarea obligaiilor purttoare de dobnd.
Analiza de senzitivitate a ratei dobnzii
Analiz de senzitivitate de mai jos au fost elaborat pe baza expunerii la modificrile ratelor dobnzii
pentru activele i pasivele purttoare de dobnzi la 31 decembrie 2013 i 2012. n scopul efecturii
analizei de senzitivitate Banca a revizuit portofoliile sale de active i obligaii purttoare de dobnd i a
concluzionat c majoritatea lor au o rat a dobnzii flotant. Instrumentele care au o rat fix a dobnzii
au fost excluse din analiza de mai jos. La efectuarea analizei Banca mparte, de asemenea, activele i
obligaiile n valutele respective, aplicnd procentul asumat de modificare a ratelor dobnzii, aa cum
este indicat mai jos. Procentele de cretere / scdere a ratelor dobnzii, dup cum este indicat mai jos,
sunt utilizate atunci cnd se raporteaz senzitivitatea la schimbarea ratelor dobnzii n scopuri de
raportare intern a Grupului i reprezint evaluarea efectuat de ctre Banc privind modificarea
rezonabil posibil a ratelor dobnzii.
Soldurile n tabelul de mai jos reprezint efectul creterii ratelor dobnzii aferente situaiei veniturilor i
cheltuielilor. n cazul n care ratele dobnzii s-ar reduce cu acelai procent, impactul rezultat asupra
situaiei veniturilor i cheltuielilor ar fi exact opusul.
2013 2012
Creterea Suma Creterea Suma
Grup/ Banc % (mii lei) % (mii lei)
1.0% -MDL 1.0% -MDL

Conturile Nostro 0.5% - EUR 0.5% - EUR
0.5% - USD - 0.5% - USD -
Investiii 3.0% -MDL 58 3.0% -MDL 26
3.0% -MDL 3.0% -MDL
Credite i avansuri clienilor 1.5% - EUR 1.5% - EUR
1.5% - USD 56,861 1.5% - USD 35,174
Total active 56,919 36,920
46
BANCA SOCIALA S.A.
2013 2012
Creterea Suma Creterea Suma
Grup/ Banc % (mii lei) % (mii lei)
Depozite la vedere 1.0% -MDL 2,029 1.0% -MDL 1,358

2.5% -MDL 2.5% -MDL
Depozite la termen ale persoanelor
1.0% - EUR 1.0% - EUR
fizice
1.0% - USD 37,997 1.0% - USD 22,878
3.0% -MDL 3.0% -MDL
Depozite la termen ale persoanelor
1.0% - EUR 1.0% - EUR
juridice
1.0% - USD 6,814 1.0% - USD 6,648
mprumuturi de la BNM 2.0% -MDL 91 2.0% -MDL 121
1.0% - EUR 1.0% - EUR
mprumuturi de la BERD
1.0% - USD 1,825 1.0% - USD 2,115
mprumuturi de la EFSE 1.0% - EUR - 1.0% - EUR 735
mprumuturi de la BSTDB 1.0% - USD - 1.0% - USD -
mprumuturi n cadrul liniei FIDA 2.0% - MDL 1,286 2.0% - MDL 960
mprumuturi n cadrul liniei RISP 2.0% - MDL 2.0% - MDL
1.0% - USD 400 1.0% - USD 343
mprumuturi n cadrul liniei PAC 1% 372 1% 101
mprumuturi n cadrul liniei VIN 1% 514 1% 274
mprumuturi n cadrul liniei COMP 1% 34 1% 31
Total obligaiuni 51,362 35,564
Modificarea posibil a marjei

dobnzii nete pe viitor 5,557 1,356
Administrarea riscului valutei strine
Grupul efectueaz tranzacii att n valuta naional, ct i n valut strin. Prin urmare, expunerile fa
de fluctuaiile ratelor de schimb apar. Grupul are n general, o expunere la un risc de schimbare a cursului
de schimb valutar pentru activele i datoriile exprimate n USD i EUR, care constituie cea mai mare
parte a activelor i datoriilor exprimate n valut strin.
Grupul menine o poziie lung echilibrat ntre activele i datoriile exprimate n valut strin, n scopul
de a aborda acest risc. n funcie de situaie Grupul monitorizeaz i limiteaz fondurile mprumutate i
creditate n valut strin.
Analiza de senzitivitate a valutei strine
Urmtoarele informaii reflect senzitivitatea Grupului la deprecierea i aprecierea monedei naionale fa

de dolarul SUA i EUR. Rata de senzitivitate, care a fost utilizat pentru raportarea de ctre Grup a
expunerii la riscul valutar n scopuri de administrare intern a riscurilor, reprezint evaluarea de ctre
Grup a modificrii rezonabil posibile a ratelor de schimb valutar pe viitor. Analiza de senzitivitate include
doar activele i datoriile monetare reziduale exprimate n valut strin i ajusteaz convertirea lor la
finele perioadei respective pentru schimbarea ratelor valutare.
47
BANCA SOCIALA S.A.
Un numr pozitiv de mai jos indic o cretere a profitului n cazul n care moneda naional se depreciaz
fa de USD i EUR (n 2013 - cu 18% USD, cu 15% EUR, n 2012 - cu 15% USD, cu 10% EUR). n
scenariul de apreciere a monedei naionale fa de USD i EUR (n 2013 - cu 5% USD, cu 8% EUR, n
2012 - cu 5% USD, cu 5% EUR), ar exista urmtorul impact asupra profitului:
Profit, scenariul 1 Profit, scenariul 2

2013 2012 2013 2012
Profit i pierderi 14,241 2,594 (5,680) (220)
Riscul concentraiei geografice
Pentru administrarea riscurilor Grupul efectueaz analiza plasrii geografice i concentrarea pe pia a
activelor i obligaiilor, dup cum urmeaz:
31 decembrie 2013
ri altele
ri dect
Grup Republica Moldova OCDE OCDE Total
Active
Numerar i depozite la bnci 572,715 118,409 500,170 1,191,294
Numerar la Banca Naional a
Moldovei 260,188 - - 260,188
Investiii pn la scaden 73,740 - - 73,740
Titluri de participare 4,642 9,901 - 14,543
Credite clienilor, net 2,731,766 - - 2,731,766
Mijloace fixe, net 129,585 - - 129,585
Alte active 67,112 - 9,755 76,867
Total active 3,839,748 128,310 509,925 4,477,983
Obligaiuni
Depozite de la bnci 376,048 - 330 376,378
Depozite de la persoane fizice
i juridice 2,929,713 - - 2,929,713
mprumuturi de la BNM 5,926 - - 5,926
mprumuturi de la alte bnci i
instituii financiare 182,387 183,115 - 365,502
Alte obligaiuni 45,683 120 2,997 48,800
Total obligaiuni 3,539,757 183,235 3,327 3,726,319
Poziia net 299,991 (54,925) 506,598 751,664
48
BANCA SOCIALA S.A.
31 decembrie 2012
Republica ri ri altele
Grup Moldova OCDE dect OCDE Total
Active
Numerar i depozite la bnci 307,063 146,853 4,792 458,708
Numerar la BNM 340,726 - - 340,726
Alte active 130,633 - 1 130,634
Total active 3,099,651 152,246 4,793 3,256,690
Obligaiuni
Depozite de la persoane fizice i
juridice 2,042,239 - - 2,042,239
Alte obligaiuni 42,474 2,860 1 45,335
Total obligaiuni 2,266,195 288,030 702 2,554,927
Poziia net 833,456 (135,784) 4,091 701,763
31 decembrie 2013
Banca Moldova OCDE dect OCDE Total
Active
Numerar i depozite la bnci 572,702 118,409 500,170 1,191,281
Numerar la BNM 260,188 - - 260,188
Alte active 65,645 - 9,755 75,400
Total active 3,805,498 128,309 509,925 4,443,732
Obligaiuni
juridice 2,933,510 - - 2,933,510
Alte obligaiuni 40,193 120 2,997 43,310
Total obligaiuni 3,538,064 183,235 3,327 3,724,626
Poziia net 267,434 (54,926) 506,598 719,106
49
BANCA SOCIALA S.A.
31 decembrie 2012
Banca Moldova OCDE dect OCDE Total
Active
Numerar i depozite la bnci 307,058 146,853 4,792 458,703
Numerar la BNM 340,726 - - 340,726
Alte active 129,435 - 1 129,436
Total active 3,061,796 152,246 4,793 3,218,835
Obligaiuni
juridice 2,046,341 - - 2,046,341
Alte obligaiuni 36,773 2,860 1 39,634
Total obligaiuni 2,264,596 288,030 702 2,553,328
Poziia net 797,200 (135,784) 4,091 665,507
50
BANCA SOCIALA S.A.
27. RISCULVALUTAR
Structura activelor i obligaiilor dup valut la 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 este prezentat
n tabelul de mai jos:
31 decembrie 2013
Grup MDL USD EUR Alte Total
Active
Numerar i depozite la bnci 383,346 212,627 576,807 18,514 1,191,294
Numerar la BNM 159,954 37,989 62,245 - 260,188
Investiii pn la scaden 73,740 - - - 73,740
Titluri de participare 4,642 9,901 - - 14,543
Credite clienilor, net 1,997,489 317,793 416,484 - 2,731,766
Mijloace fixe, net 129,585 - - - 129,585
Alte active 66,517 2,650 1,844 5,856 76,867
Total active 2,815,273 580,960 1,057,380 24,370 4,477,983
Obligaiuni
Depozite de la bnci 161 155 376,062 - 376,378
juridice 2,127,804 338,237 443,580 20,092 2,929,713
instituii financiare 72,203 112,645 186,580 - 371,428
Impozit pe profit amnat 27,561 - - - 27,561
Alte obligaiuni 17,974 689 313 2,263 21,239
Total obligaiuni 2,245,703 451,726 1,006,535 22,355 3,726,319
Poziia valutar net 569,570 129,234 50,845 2,015 751,664
31 decembrie 2012
Grup MDL USD EUR Alte TOTAL
Active
Numerar i depozite la bnci 108,556 66,678 259,842 23,632 458,708
Numerar la BNM 260,004 36,623 44,099 - 340,726
Alte active 114,013 6,098 4,239 6,284 130,634
Total active 2,165,242 401,375 660,157 29,916 3,256,690
Obligaiuni
juridice 1,381,123 278,136 368,210 14,770 2,042,239
Impozit pe profit amnat 27,561 27,561
Alte obligaiuni 15,720 504 207 1,343 17,774
Total obligaiuni 1,481,443 379,908 677,463 16,113 2,554,927
Poziia valutar net 683,799 21,467 (17,306) 13,803 701,763
51
BANCA SOCIALA S.A.
27. RISCUL VALUTAR (continuare)
31 decembrie 2013
Banca MDL USD EUR Alte Total
Active
Numerar i depozite la bnci 383,333 212,627 576,807 18,514 1,191,281
Numerar la BNM 159,954 37,989 62,245 - 260,188
Alte active 65,050 2,650 1,844 5,856 75,400
Total active 2,781,023 580,959 1,057,380 24,370 4,443,732
Obligaiuni
juridice 2,130,818 338,765 443,835 20,092 2,933,510
Impozit pe profit amanat 23,103 - - - 23,103
Alte obligaiuni 16,942 689 313 2,263 20,207
Total obligaiuni 2,243,227 452,254 1,006,790 22,355 3,724,626
Poziia valutar net 537,796 128,705 50,590 2,015 719,106
31 decembrie 2012
Banca MDL USD EUR Alte Total
Active
Numerar i depozite la bnci 108,551 66,678 259,842 23,632 458,703
Numerar la BNM 260,004 36,623 44,099 - 340,726
Alte active 112,815 6,098 4,239 6,284 129,436
Total active 2,127,387 401,375 660,157 29,916 3,218,835
Obligaiuni
juridice 1,384,508 278,625 368,438 14,770 2,046,341
instituii financiare 56,879 100,584 244,442 401,905
Impozit pe profit amnat 23,103 - 23,103
Alte obligaiuni 14,477 504 207 1,343 16,531
Total obligaiuni 1,479,127 380,397 677,691 16,113 2,553,328
Poziia valutar net 648,260 20,978 (17,534) 13,803 665,507
52
BANCA SOCIALA S.A.
28. INDICATORI DE SOLVABILITATE I LICHIDITATE
Administrarea capitalului
Obiectivele Grupului privind administrarea capitalului reprezint capacitatea Grupului de a continua

afacerea sa, n scopul de a oferi beneficii acionarilor i beneficii altor pri interesate i de a menine o
structur optim de capital pentru a reduce costul de capital.
n scopul de a menine sau de a ajusta structura capitalului, Grupul poate ajusta suma dividendelor pltite
acionarilor, emite aciuni noi sau vinde active pentru a reduce datoria. Nu s-au fcut modificri n
obiectivele, politicile i procesele din anii precedeni.
Grupul i monitorizeaz resursele de capital conform reglementrilor emise de Banca Naional a

Moldovei.
Banca Naional a Moldovei prevede ca fiecare banc s dein nivelul minim al capitalului de
reglementare (200 milioane lei) i s menin un raport al capitalului normativ total i activelor ponderate
la risc la nivel minim de 16%.
Coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc se calculeaz pe baza informaiilor financiare ntocmite
n conformitate cu cerinele prudeniale ale Bncii Naionale a Moldovei. Banca este obligat s evalueze
coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc prin compararea capitalului su cu activele ponderate la
risc, inclusiv i cu angajamentele extra bilaniere dup cum prevd reglementrile n vigoare. n 2013
Banca a meninut coeficientul suficienei capitalului la nivel ce depete 16%.
2013 2012
Active si angajamente condiionale ponderate la risc
conform reglementarilor BNM 2,679,017 1,847,641
Capital normativ total conform reglementarilor BNM 481,172 473,905
Suficienta capitalului ponderat la risc conform
reglementarilor BNM, % 17.96 25.65
Lichiditatea
Banca i monitorizeaz nivelul lichiditilor conform reglementrilor emise de Banca Naional a

Moldovei. Indicatorii de lichiditate sunt calculai pe baza informaiilor financiare ntocmite potrivit celor
doua principii stabilite de reglementarea n vigoare a Republicii Moldova. Primul principiu ia n
considerare raportul dintre activele i datoriile pe termen lung. Al doilea principiu calculeaz lichiditatea
curenta a Grupului i ia n considerare raportul dintre activele lichide i activele totale ale Grupului. La 31
decembrie 2013 i 31 decembrie 2012, reglementarea privind coeficienii de lichiditate a stabilit nivelul
maxim de 1 dup primul principiu i nivelul minim de 20% dup al doilea principiu.
La 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012 Banca a respectat cerinele de lichiditate conform

reglementrii n vigoare la datele respective.
53
BANCA SOCIALA S.A.
29. DEBITORII I CREDITORII MAJORI
a) Debitori majori credite clienilor
n conformitate cu normele Bncii Naionale a Moldovei, expunerea maxim a unui debitor sau a unui
grup de debitori nu trebuie s depeasc 15% (31 decembrie 2012: 15%) din capitalul normativ total al
Grupului calculat n conformitate cu cerinele legale ale Republicii Moldova.Suma celor mai mari zece
expuneri nete nu trebuie s depeasc 30% (31 decembrie 2012: 30%) din portofoliul de credite net al
Grupului. Valoarea creditelor care, luate separat, depesc 10% din capitalul normativ total al Grupului nu
trebuie s depeasc mai mult de cinci ori capitalul social al acesteia.
La 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2013, expunerea fa de cei mai mari zece clieni calculat n
conformitate cu cerinele Bncii Naionale a Moldovei i expunerea net maxim a fost, dup cum
urmeaz:
2013 2012
Expunerea net fa de cei mai mari zece clieni
raportat la portofoliul de credite total net 34.3% 46.3%
Expunerea net maxim ctre Capitalul normativ total 39.4% 41.9%
La 31 decembrie 2013 Banca nu respect anumii indicatori stipulai n reglementrile n vigoare ale
Bncii Naionale a Moldovei cu privire la concentraia riscurilor. Respectarea de ctre Banc a acestor
indicatori pe parcursul anului 2014 va depinde de rezultatele viitoare ale planurilor conducerii Bncii i ale
deciziilor care au fost luate cu privire la reorganizarea anumitor credite.
b) Creditori majori
La 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012, expunerea fa de clienii care depesc 5% din capitalul
acionar net al Grupului calculat n conformitate cu cerinele Bncii Naionale a Moldovei a fost, dup cum
urmeaz:
2013 2012
Expunerea fa de clienii care depesc 5% din capitalul
normativ total al Grupului* 451,728 330,078
% total conturi curente i depozite 15.4% 15.6%
% capitalul acionar 62.8% 49.6%
*Calculat n conformitate cu cerinele Bncii Naionale a Moldovei.
c) Tranzacii cu persoane afiliate
n scopul acestor situaii financiare, sunt considerate pri afiliate acele pri care au capacitatea de a-i
exercita controlul sau au o influen semnificativ asupra celeilalte pri n luarea deciziilor financiare
i/sau operaionale (administratorii Grupului i membrii comitetului de credit, acionarii care, direct sau
indirect, dein sau controleaz cinci i mai multe procente din capitalul acionar al Grupului, persoanele
care sunt legate de persoana fizic printr-un raport de rudenie de gradul nti i doi, precum i soii
acestora, etc.).
54
BANCA SOCIALA S.A.
29. DEBITORII I CREDITORII MAJORI (continuare)
n anul 2013 Grupul i Banca a avut tranzacii cu urmtoarele pari afiliate:
Entitatea Descriere
Administratorii Grupului, membrii comitetului Managementul Grupului i

de credit companiile acestora n care
dein controlul, precum i
rudele lor
Acionarii Grupului: -
Companii deinute de ctre Banc:
- Ceproserving SA 98.99% participare a Grupului
- Moldmedia Card SRL 31.70% participare a Grupului
Tranzaciile cu pri afiliate se extind asupra conturilor curente i depozitelor deinute n Grup i a
creditelor acordate de Grup. La 31 decembrie 2013 i 31 decembrie 2012, soldurile acestor conturi sunt
dup cum urmeaz:
Grup 2013 2012
Credite acordate
- persoane afiliate 30,463 90,612
- BS Leasing Group - 40,000
Depozite
- BS Leasing Group - 902
Grup 2013 2012
Venituri persoane afiliate 4,554 10,600

Cheltuieli persoane afiliate 44,401 21,347
- inclusiv remunerarea managementului 24,392 20,901
Banca 2013 2012
Credite acordate
- BS Leasing Group - 40,000
Depozite
- BS Leasing Group - 902
Banca 2013 2012
Venituri persoane afiliate 5,391 11,291

Cheltuieli persoane afiliate 45,366 21,383
- inclusiv remunerarea managementului 24,392 20,901
55
BANCA SOCIALA S.A.
30. ANALIZA PE SCADENE A ACTIVELOR I DATORIILOR
31 decembrie 2013
Pn la 1 ntre 1 lun i ntre 3 luni i 1 ntre 1 an i 5
Grup lun Inclusiv 3 luni inclusiv an Inclusiv ani Inclusiv Peste 5 ani Total
Active
Numerar i depozite la bnci 520,459 137,534 - - - 657,993
Mijloace plasate n bnci 535,484 - - - - 535,484
Conturi la BNM 159,954 - - - 100,234 260,188
Investiii pstrate pn la scaden 41,410 30,419 938 1,319 - 74,086
Credite i avansuri acordate clienilor, net 70,039 173,414 1,082,331 870,902 1,104,064 3,300,750
Alte active, nete 10,382 - - 3,897 - 14,279
Titluri de participare - - - - 14,913 14,913
Total active 1,337,728 341,367 1,083,269 876,118 1,219,211 4,857,693
Obligaiuni
Depozite de la alte bnci 304,523 71,898 - - - 376,421
Depozite i conturi curente ale clienilor 972,964 331,166 1,196,177 590,913 33,950 3,125,170
Credite de la Banca Naional a Moldovei 25 50 297 6,167 76 6,615
Credite de la alte bnci i instituii financiare 187,523 2,344 24,571 141,465 34,477 390,380
Alte obligaiuni 13,192 10 721 1,881 240 16,044
Total obligaiuni 1,478,227 405,468 1,221,766 740,426 68,743 3,914,630
Risc de lichiditate la 31 decembrie 2013 (140,499) (64,101) (138,497) 135,692 1,150,468 943,063
56
BANCA SOCIALA S.A.
30. ANALIZA PE SCADENE A ACTIVELOR I DATORIILOR (continuare)
31 decembrie 2012
Pn la 1 lun ntre 1 lun i ntre 3 luni i ntre 1 an i 5
Grup Inclusiv 3 luni inclusiv 1 an Inclusiv ani Inclusiv Peste 5 ani Total
Active
Mijloace plasate overnight n bnci 33,418 - - - 33,418
Conturi la Banca Naional a Moldovei 260,004 - - - 80,722 340,726
Investiii pstrate pn la scaden 228,918 25,324 1,209 769 - 256,220
Credite i avansuri acordate clienilor, net 53,628 246,434 545,704 528,406 1,071,339 2,445,511
Alte active, nete 17,023 2,306 19,329
Total active 883,392 305,143 546,913 531,481 1,162,096 3,429,025
Obligaiuni
Depozite i conturi curente ale clienilor 707,519 312,384 726,513 409,833 17,818 2,174,067
Credite de la Banca Naional a Moldovei - - - 6,713 1,091 7,804
Alte obligaiuni 10,787 1,068 2,975 2,357 587 17,774
Total obligaiuni 1,009,124 380,142 752,061 513,649 42,513 2,697,489
57
BANCA SOCIALA S.A.
31 decembrie 2013
Banca Inclusiv 3 luni inclusiv 1 an Inclusiv ani Inclusiv Peste 5 ani Total
Active
Mijloace plasate overnight n bnci 535,484 - - - - 535,484
Investiii pstrate pn la scaden 41,410 30,419 938 1,319 - 74,086
Credite i avansuri acordate clienilor. Net 70,039 173,414 1,082,331 870,902 1,104,064 3,300,750
Alte active nete 10,382 - - 3,897 - 14,279
Titluri de participare - - - 17,641 17,641
Total active 1,337,728 341,367 1,083,269 876,118 1,221,939 4,860,421
Obligaiuni
Depozite i conturi curente ale clienilor 972,964 331,166 1,196,177 590,913 33,950 3,125,170
Credite de la Banca Naional a Moldovei 25 50 297 6,167 76 6,615
Alte obligaiuni 13,192 10 721 1,881 240 16,044
Total obligaiuni 1,478,227 405,468 1,221,766 740,426 68,743 3,914,630
58
BANCA SOCIALA S.A.
31 decembrie 2012
Banca Inclusiv 3 luni inclusiv 1 an Inclusiv ani Inclusiv Peste 5 ani Total
Active
Mijloace plasate overnight n bnci 33,418 - - - 33,418
Investiii pstrate pn la scaden 228,918 25,324 1,209 769 - 256,220
Credite i avansuri acordate clienilor, net 53,628 246,434 545,704 528,406 1,071,339 2,445,511
Alte active, nete 17,023 2,306 19,329
Total active 883,392 305,143 546,913 531,481 1,164,824 3,431,753
Obligaiuni
Depozite i conturi curente ale clienilor 711,621 312,384 726,513 409,833 17,818 2,178,169
Credite de la Banca Naional a Moldovei - - - 6,713 1,091 7,804
Alte obligaiuni 10,545 818 2,339 2,242 587 16,531
Total obligaiuni 1,012,984 379,892 751,425 513,534 42,513 2,700,348
Risc de lichiditate la 31 decembrie 2012
59
BANCA SOCIALA S.A.
Tabele de mai sus specific detalii privind scadenele reziduale contractuale pentru activele i
datoriile financiare. Tabelul a fost ntocmit pe baza fluxurilor neactualizate de numerar aferente
activelor i datoriilor financiare i include att fluxurile de numerar aferente dobnzii, ct i aferente
principalului.
31. EVENEMENTELE ULTERIOARE
Nu exist evenimente semnificative ulterioare datei bilanului pentru a fi dezvluite.
60

Final Report 2013 - BS PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Final Report 2013 - BS PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

BANCA SOCIAL S.A.

SITUAII FINANCIARE CONSOLIDATE I INDIVIDUALE

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A POZIIEI FINANCIARE 3

SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A REZULTATULUI GLOBAL 4

SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU 5-6

SITUAIA CONSOLIDAT I INDIVIDUAL A FLUXURILOR DE TREZORERIE 7

NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE CONSOLIDATE I INDIVIDUALE 8-60

I Raportul audito rului independent

Responsabilitatea conducerii pentru situaSiile frnanciare indiuiduale gi consolidate

Respon sabili ta te a a u di torulu i

Un audit implici desflpurarea de proceduri in vederea oblnerii de probe de audit cu privire la

Baza pentu opiaia cu rezerve

1 In conformitate cu Standardul Intemaponal de Conta.bilttxe 24 ,,Frezentatea informaldor privincl

1 suficiente pi adecvate cu privite la caracteml complet a informaliei privind soldudle pitranzacpile cu

I nerambursirii. Pierderea datoratd nerambursirii este bazati pe valorile a$teptate a flu-xurilor de

l responsabilitatea decit faP de Bancd gi de aclionarii acestei4 in ansamblu, pefltru

(toatesumelesunt exprimatein mii lei moldovenegti,daci nu se specifici altfel)

3 518,723 289,479 518,710 289,474

Grup Banca --.

Venituridin comisioane 45.362 49,210 45,362 49,210

Venit pAnEla impozitare 65,303 52, 67

lmpozitpe profit 20 (3,6e1) (7,087) (3,6e1) (7,087)

Alte elementeale rezultatuluiglobal'

C6gtiguripe acfiune(leipe acliune) 14 45.34 60.01

*Retratat.A se vedea nota2.23

au fost aprobate9i autorizatespre emiterede cdtre

Capital propriu atribuit deintorilor capitalului n Banca-mam

Transferuri la rezerve - - - - 41,874 (41,874) - -

Transferuri - - (2,355) - 141,809 (141,809) - (2,355)

Rezerve din Rezerva privind

Transferuri - - - - 41,874 (41,874)

Sold la 1 ianuarie 2012 100,007 178 45,772 - 19,517 436,977 602,451

Transferuri - - (2,355) - 141,809 (141,809) (2,355)

Dobnzi ncasate 302,437 256,083 302,437 256,083

Fluxul net al mijloacelor bneti 450,162 209,199 450,154 209,201

Numerar i echivalent de numerar la

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

2.1. Bazele ntocmirii

Prezentele situaii financiare consolidate au fost ntocmite n corespundere cu Standardele Internaionale

Moneda funcional i de prezentare a situaiilor financiare consolidate i individuale este leul

Politicile principale de contabilitate aplicate la ntocmirea acestor situaii financiare consolidate i

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

2.2. Bazele consolidrii

Standarde i interpretri emise dar care nc nu au intrat n vigoare

IFRS 9 Instrumente financiare

Entiti de investiii Amendamente la IFRS 10, IFRS 12 i IAS 27

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

2.3. Raionamente i estimri semnificative

Ariile semnificative de apreciere includ urmtoarele:

2.5. Conversia valutei strine

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Rata de schimb valutar la 31 decembrie 2013 13.0570 17.9697

2.6. Instrumente Financiare

De regul, tranzaciile cu instrumente financiare se pun la eviden la livrare (data decontrii). n

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

2.5.1. Credite i avansuri acordate de ctre Banca

2.5.2. Deprecierea creditelor evaluate la cost amortizat

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

2.5.3. Investiii pstrate pn la scaden

2.5.4. Active disponibile n vederea vnzrii

2.5.5. Valoarea just a instrumentelor financiare

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)