SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Nr.____________/______________________________ APROBAT,
Director
Prof VOICU LAURA

REGISTRUL RISCURILOR
LA NIVELUL COMPARTIMENTIULUI CONTABILITATE DIN CADRUL SCOLII GIMNAZIALE VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
1. Registrul-jurnal 1. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
proceduri scrise/ legislative scrise privind modul de Monitorizare
monografii privind R R Mare intocmire a Registrului - 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
modul de ntocmire a Jurnal
Registrului-jurnal
2. Neactualizarea Modificri Contabilul sef Actualizarea Registrului Supervizare/
legislative S S Mic jurnal Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
Registrului-jurnal
3. Completarea Modificri Contabilul sef Completarea corecta a Supervizare/
eronat a legislative Registrului-jurnal cu Monitorizare
ajutorul sistemelor
Registrului-jurnal informatice de prelucrare
cu ajutorul automat a datelor
R R Mare
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
sistemelor
informatice de
prelucrare
automat a datelor
2. Registrul-inventar 4. Inexistena Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
unor proceduri legislative scrise privind modul de Monitorizare
intocmire a Registrului -
scrise/monografii inventar
privind modul de R R Mare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
ntocmire a
Registrului-
inventar
5. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanei Supervizare/
persoanei legislative responsanile cu condcerea Monitorizare
Registrului-inventar
responsabile cu
S S Mic 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
conducerea
Registrului-
inventar
6. Completarea Modificri Contabilul sef R R Mare Completarea corect a Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
incorect a legislative Registrului-inventar Monitorizare
Registrului-
inventar

1
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
7. Neactualizarea Modificri Contabilul sef Actualizarea sistematic a Supervizare/
sistematic a legislative Registrului-inventar Monitorizare
S S Mic 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
Registrului-
inventar
3. Registrul Cartea 8. Inexistena Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
Mare unor proceduri legislative scrise privind modul de Monitorizare
intocmire a registrului
scrise/monografii Cartea Mare
privind modul de R R Mare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
ntocmire a
registrului Cartea
Mare
9. Completarea Modificri Contabilul sef Completarea corect a Supervizare/
incorect a registrului legislative M M Mediu registrului Cartea Mare Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
Cartea Mare
10. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanei Supervizare/
persoanei responsabile legislative responsabile cu Monitorizare
cu conducerea M M Mediu
conducerea registrului
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
registrului Cartea Mare Cartea Mare
4. Contabilitatea 11. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
imobilizrilor i proceduri legislative scrise privind evidenta Monitorizare
investiiilor scrise/monografii contabil a imobilizrilor
privind evidena S S Mic i investiiilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabil a
imobilizrilor i
investiiilor
12. Procedurile/ Modificri Contabilul sef Personalul desemnat va Supervizare/
monografia privind legislative instruit in vederea Monitorizare
evidena contabil a cunoasterii
imobilizrilor i M M Mediu procedurilor/monografiilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
investiiilor nu este privind evidena contabil
cunoscut de a imobilizrilor i
personalul desemnat investiiilor
13. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef M M Mediu Desemnarea persoanelor Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu conducerea evidenei
conducerea evidenei contabile a imobilizrilor
contabile a i investiiilor
imobilizrilor i
investiiilor

2
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
14. Evidenierea Modificri Contabilul sef Evidenierea corecta a Supervizare/
eronat a legislative plilor/cheltuielilor Monitorizare
plilor/cheltuielilor efectuate cu achiziionarea
efectuate cu imobilizrilor sau
achiziionarea construirea unor obiective
imobilizrilor sau S S Mic
(custodii, recepii pariale
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
construirea unor i finale etc.)
obiective (custodii,
recepii pariale i
finale etc.)
5. Contabilitatea 15. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea unor proceduri Supervizare/
materiilor, proceduri legislative scrise/monografii privind Monitorizare
materialelor scrise/monografii evidena contabil a
inclusiv a celor de privind evidena materiilor, materialelor
contabil a materiilor,
M M Mediu
inclusiv a celor de natura
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
natura obiectelor
materialelor inclusiv a obiectelor de inventar
de inventar celor de natura
obiectelor de inventar
16. Modificri Contabilul sef Personalul desemnat va Supervizare/
Procedurile/monografia legislative instruit in vederea Monitorizare
privind evidena cunoasterii
contabil a materiilor, procedurilor/monografiilor
materialelor inclusiv a S S Mic privind 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
celor de natura
obiectelor de inventar
nu este cunoscut de
personalul desemnat
17. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu conducerea evidenei
conducerea evidenei contabile materiilor,
contabile materiilor, M M Mediu
materialelor inclusiv a
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
materialelor inclusiv a celor de natura obiectelor
celor de natura de inventar
obiectelor de inventar
18. Evidenierea Modificri Contabilul sef M M Mediu Evidenierea corecta a Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
eronat a legislative plilor/cheltuielilor Monitorizare
plilor/cheltuielilor efectuate cu achiziionarea
efectuate cu materiilor, materialelor
achiziionarea inclusiv a celor de natura
materiilor, materialelor obiectelor de inventar
inclusiv a celor de
natura obiectelor de
inventar

3
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
19. Evidenierea Modificri Contabilul sef Evidenierea corecta a Supervizare/
eronat a costurilor de legislative costurilor de achiziie, de Monitorizare
achiziie, de prelucrare prelucrare i a valorii de
i a valorii de ieire, ieire, prin nerespectarea
prin nerespectarea
S S Mic
principiului permanenei
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
principiului metodelor de evaluare
permanenei metodelor
de evaluare
6. Contabilitatea 20. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
datoriilor si proceduri legislative scrise privind evidena Monitorizare
creanelor scrise/monografii contabil a datoriilor i
privind evidena S S Mic
creanelor
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabil a datoriilor i
creanelor
21. Procedurile/ Modificri Contabilul sef Personalul desemnat va Supervizare/
monografia privind legislative instruit in vederea Monitorizare
evidena contabil a cunoasterii
datoriilor i creanelor S S Mic procedurilor/monografiilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
nu este cunoscut de privind evidena contabil
personalul desemnat n a datoriilor i creanelor
conducerea acesteia
22. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu conducerea evidenei
conducerea evidenei
S S Mic
contabile a datoriilor i
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabile a datoriilor i creanelor
creanelor
23. Neactualizarea Modificri Contabilul sef Actualizarea sumelor Supervizare/
sumelor datorate sau de legislative R R Mare datorate sau de ncasat Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
ncasat
24. nregistrarea Modificri Contabilul sef nregistrarea corecta in Supervizare/
eronat n alte conturi legislative conturile aferente naturii Monitorizare
dect cele aferente S S Mic acestor operaiuni 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
naturii acestor
operaiuni
7 Contabilitatea 25. Inexistena unor Lipsa Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
trezoreriei proceduri personalului scrise privind activitatea Monitorizare
scrise/monografii de organizare i
privind activitatea de
S S Mic
funcionare a casieriei
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
organizare i
funcionare a casieriei
26. Inexistena unor Lipsa Contabilul sef S S Mic Intocmirea procedurilor Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
proceduri personalului scrise privind evidena Monitorizare
scrise/monografii contabil a operaiunilor
privind evidena de cas i de banc
contabil a
operaiunilor de cas i
de banc

4
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
27. Procedurile/ Lipsa Contabilul sef Personalul desemnat va Supervizare/
monografia privind personalului instruit in vederea Monitorizare
evidena contabil a cunoasterii
operaiunilor de cas i procedurilor/monografiilor
de banc nu este
S S Mic
privind evidena contabil
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
cunoscut de a operaiunilor de cas i
personalul desemnat n de banc
conducerea acesteia
28. Nedesemnarea Lipsa Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor personalului responsabile cu Monitorizare
responsabile cu conducerea evidenei
conducerea evidenei S S Mic contabile a operaiunilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabile a de cas i de banc
operaiunilor de cas i
de banc
29. nregistrarea Lipsa Contabilul sef nregistrarea corecta in Supervizare/
eronat n alte conturi a personalului conturile aferente a Monitorizare
sumelor derulate prin M M Mediu sumelor derulate prin 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
trezorerie, bnci sau trezorerie, bnci sau
casierie casierie
30. Lipsa actelor Lipsa Contabilul sef Completarea actelor Supervizare/
justificative, anexe la personalului justificative, anexe la Monitorizare
extrasele de cont sau la S S Mic extrasele de cont sau la 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
fila registrului de cas fila registrului de cas care
lipsesc
31. Nedesemnarea Lipsa Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor personalului responsabile cu controlul Monitorizare
responsabile cu R R Mare sistematic al activitii de 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
controlul sistematic al casierie
activitii de casierie
32. Neasigurarea Lipsa Contabilul sef Asigurarea securitii Supervizare/
securitii spaiului personalului R R Mare spaiului destinat casieriei Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
destinat casieriei
8. Contabilitatea 33. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
cheltuielilor cu proceduri legislative scrise privind evidena Monitorizare
personalul scrise/monografii contabil a cheltuielilor cu
privind evidena
R R Mare personalul
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabil a cheltuielilor
de personal
34. Procedurile/ Modificri Contabilul sef R R Mare Personalul desemnat va Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
monografia privind legislative instruit in vederea Monitorizare
evidena contabil a cunoasterii
cheltuielilor cu procedurilor/monografiilor
personalul nu este privind evidena contabil
cunoscut de a cheltuielilor cu
personalul desemnat n personalul
conducerea acesteia

5
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
35. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu conducerea evidenei
conducerea evidenei S S Mic
contabile a cheltuielilor cu
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabile a cheltuielilor personalul
cu personalul
36. nregistrarea Modificri Contabilul sef nregistrarea corecta n Supervizare/
eronat n contabilitate legislative contabilitate a cheltuielilor Monitorizare
a cheltuielilor cu
R R Mare cu personalul
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
personalul
9. Contabilitatea 37. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
subveniilor proceduri legislative scrise privind evidena Monitorizare
scrise/monografii S S Mic contabil a subveniilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
privind evidena
contabil a subveniilor
38. Procedurile/ Modificri Contabilul sef Personalul desemnat va Supervizare/
monografia privind legislative instruit in vederea Monitorizare
evidena contabil a cunoasterii
subveniilor nu este S S Mic procedurilor/monografiilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
cunoscut de privind evidena contabil
personalul desemnat n a subveniilor
conducerea acesteia
39. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu S S Mic conducerea evidenei 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
conducerea evidenei contabile a subveniilor
contabile a subveniilor
40. nregistrarea Modificri Contabilul sef nregistrarea corecta a Supervizare/
eronat a subveniei legislative S S Mic subveniei primite Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
primite
41. Lipsa documentelor Modificri Contabilul sef Completrea documentelor Supervizare/
justificative la legislative justificative lipsa la Monitorizare
nregistrarea n S S Mic nregistrarea n 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabilitate a contabilitate a subveniilor
subveniilor
10 Contabilitatea 42. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
transferurilor proceduri legislative scrise privind evidena Monitorizare
scrise/monografii contabil a transferurilor
privind evidena
S S Mic 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabil a
transferurilor
43. Procedurile/ Modificri Contabilul sef S S Mic Personalul desemnat va Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
monografia privind legislative instruit in vederea Monitorizare
evidena contabil a cunoasterii
transferurilor nu este procedurilor/monografiilor
cunoscut de privind evidena contabil
personalul desemnat a transferurilor

6
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
44. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu conducerea evidenei
conducerea evidenei S S Mic
contabile a transferurilor
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabile a
transferurilor
45. nregistrarea Modificri Contabilul sef nregistrarea corecta a Supervizare/
eronat a sumelor legislative sumelor transferate Monitorizare
transferate diferene M M Mediu diferene ntre sumele 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
ntre sumele transferate transferate i cele
i cele evideniate evideniate
46. Lipsa documentelor Contabilul sef Completarea Supervizare/
justificative privind S S Mic documentelor justificative Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
transferurile lipsa privind transferurile
11 Contabilitatea 47. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
rezultatelor proceduri legislative scrise privind evidena Monitorizare
inventarierii scrise/monografii contabil a rezultatelor
privind evidena S S Mic
inventarierii
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabil a rezultatelor
inventarierii
48. Procedurile/ Modificri Contabilul sef Personalul desemnat va Supervizare/
monografia privind legislative instruit in vederea Monitorizare
evidena contabil a cunoasterii
rezultatelor R R Mare procedurilor/monografiilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
inventarierii nu este privind evidena contabil
cunoscut de a rezultatelor inventarierii
personalul desemnat
49. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu conducerea evidenei
conducerea evidenei
S S Mic
contabile a rezultatelor
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabile a rezultatelor inventarierii
inventarierii
50. Evidenierea Modificri Contabilul sef Evidenierea corecta a Supervizare/
eronat a diferenelor legislative diferenelor rezultate din Monitorizare
rezultate din inventariere, a soldurilor
inventariere, a S S Mic conturilor inventariate n 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
soldurilor conturilor Registrul-inventar,
inventariate n
Registrul-inventar,
51. Stabilirea eronat a Modificri Contabilul sef Stabilirea corecta a Supervizare/
soldurilor conturilor legislative soldurilor conturilor Monitorizare
inventariate n
M M Mediu
inventariate n Registrul-
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
Registrul-inventar inventar
52. Netransmiterea Modificri Contabilul sef Transmiterea ctre Supervizare/
ctre debitori a legislative debitori a extraselor de Monitorizare
extraselor de cont R R Mare cont privind sumele 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
privind sumele datorate datorate etc.
etc.

7
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
12 ntocmirea 53. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
balanelor de proceduri legislative scrise privind ntocmirea Monitorizare
verificare scrise/monografii S S Mic balanelor de verificare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
privind ntocmirea
balanelor de verificare
54. Modificri Contabilul sef Personalul desemnat va Supervizare/
Procedurile/monografia legislative instruit in vederea Monitorizare
privind evidena cunoasterii
contabil a ntocmirii S S Mic procedurilor/monografiilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
balanelor de verificare privind ntocmirii
nu este cunoscut de balanelor de verificare
personalul desemnat
55. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu ntocmirea Monitorizare
responsabile cu S S Mic balanelor de verificare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
ntocmirea balanelor
de verificare
56. Preluarea eronat a Modificri Contabilul sef Preluarea corecta a datelor Supervizare/
datelor cuprinse n legislative R R Mare cuprinse n fiele Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
fiele conturilor conturilor
57. Balanele de Contabilul sef Balanele de verificare vor Supervizare/
verificare nu cuprind fi modificate pentru a Monitorizare
rubricile minime
S S Mic
cuprinde rubricile minime
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
obligatorii obligatorii
13. Evidena tehnic- 58. Inexistena unui Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
operativ sistem privind evidena legislative M M Mediu scrise privind evidena Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
tehnic-operativ tehnic-operativ
59. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor cu atribuii legislative cu atribuii n organizarea Monitorizare
n organizarea M M Mediu evidenei tehnic-operative 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
evidenei tehnic-
operative
60. nregistrarea Modificri Contabilul sef nregistrarea corecta n Supervizare/
eronat n sistemul de legislative sistemul de eviden Monitorizare
eviden tehnic- tehnic-operativ (evidena
operativ (evidena pe M M Mediu pe gestiuni, evidena 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
gestiuni, evidena documentelor cu regim
documentelor cu special etc.).
regim special etc.).
14. Activitatea de 61. Inexistena unor Modificri Contabilul sef S S Mic Intocmirea procedurilor Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
plat/ncasare a proceduri legislative scrise privind activitatea Monitorizare
datoriilor, scrise/monografii de plat/ncasare a
respectiv privind activitatea de datoriilor respectiv
plat/ncasare a creanelor
creanelor
datoriilor respectiv
creanelor

8
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
62. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu urmrirea Monitorizare
responsabile cu R R Mare operativ a datoriilor i 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
urmrirea operativ a creanelor
datoriilor i creanelor
63. Situaia analitic a Modificri Contabilul sef Verificarea concordantei Supervizare/
creditorilor i legislative dintre situaia analitic a Monitorizare
debitorilor nu concord M M Mediu creditorilor i debitorilor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
cu cea sintetic a cu cea sintetic a acestora
acestora
64. Netransmiterea Modificri Contabilul sef Transmiterea ctre Supervizare/
ctre debitori a legislative debitori a ntiinrilor de Monitorizare
ntiinrilor de plat plat privind sumele
privind sumele datorate S S Mic
datorate n vederea evitrii
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
n vederea evitrii prescrierii sumelor
prescrierii sumelor
65. Inexistena unui Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
sistem de valorificare legislative scrise privind sistemul de Monitorizare
operativ a situaiilor valorificare operativ a
rezultate din activitatea S S Mic situaiilor rezultate din 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
de plat/ncasare a activitatea de
datoriilor respectiv plat/ncasare a datoriilor
creanelor respectiv creanelor
15. Activitatea de 66. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
stabilire i proceduri legislative scrise privind activitatea Monitorizare
raportare a scrise/monografii de stabilire i raportare a
impozitelor i privind activitatea de S S Mic impozitelor i taxelor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
stabilire i raportare a datorate statului
taxelor datorate
impozitelor i taxelor
statului datorate statului
67. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu activitatea Monitorizare
responsabile cu de stabilire i raportare a
activitatea de stabilire S S Mic impozitelor i taxelor 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
i raportare a datorate statului
impozitelor i taxelor
datorate statului
68. Calculul eronat al Modificri Contabilul sef Calculul corect al sumelor Supervizare/
sumelor datorate legislative S S Mic datorate statului Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
statului
69. ntrzieri n plata Modificri Contabilul sef Plata la termen a Supervizare/
impozitelor i taxelor legislative S S Mare impozitelor i taxelor Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
datorate statului datorate statului
16. Activitatea de 70. Inexistena unor Modificri Contabilul sef S S Intocmirea procedurilor Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
realizare a proceduri legislative Mic scrise privind activitatea Monitorizare
veniturilor scrise/monografii de realizare a veniturilor
extrabugetare privind activitatea de extrabugetare
realizare a veniturilor
extrabugetare

9
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
71. Inexistena Modificri Contabilul sef Evidenei realizrii Supervizare/
evidenei realizrii legislative veniturilor extrabugetare Monitorizare
veniturilor
S S Mic
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
extrabugetare
17. nchiderea 72. Nenchiderea Modificri Contabilul sef Inchiderea conturilor care Supervizare/
execuiei bugetare conturilor care nu care legislative nu care trebuie s aib Monitorizare
anuale trebuie s aib sold la sold la sfritul anului
sfritul anului (casa, S S Mic (casa, disponibiliti n 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
disponibiliti n cont cont n lei/valut,
n lei/valut, cheltuieli, cheltuieli, venituri)
venituri)
73. Nerespectarea Modificri Contabilul sef Respectarea principiului Supervizare/
principiului legislative independenei exerciiului Monitorizare
independenei (momentul recunoaterii
exerciiului (momentul S S Mic veniturilor i cheltuielilor) 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
recunoaterii
veniturilor i
cheltuielilor)
74. Necalcularea i Modificri Contabilul sef Calcularea i nregistrarea Supervizare/
nenregistrarea n legislative n contabilitate a Monitorizare
contabilitate a provizioanelor
provizioanelor S S Mic
(deprecierea reversibil)
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
(deprecierea
reversibil)
75. Nerealizarea Contabilul sef Realizarea decontrilor Supervizare/
decontrilor interne S S Mic
interne Monitorizare
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
18. Regularizarea cu 76. Neregularizarea Modificri Contabilul sef Regularizarea Supervizare/
bugetul statului excedentelor rezultate legislative excedentelor rezultate din Monitorizare
din execuia bugetelor execuia bugetelor
instituiilor publice cu S S Mic
instituiilor publice cu
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
bugetul statului la bugetul statului la sfritul
sfritul anului anului
19. Elaborarea i 77. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
verificarea proceduri legislative scrise privind elaborarea Monitorizare
bilanului contabil scrise/monografii S S Mic bilanului contabil 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
privind elaborarea
bilanului contabil
78. Nerespectarea Modificri Contabilul sef Respectarea procedurilor Supervizare/
procedurilor de legislative de ntocmire a bilanului Monitorizare
ntocmire a bilanului S S Mic
contabil
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabil
79. Raportarea unor Modificri Contabilul sef M M Mediu Raportarea unor date Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
date eronate n legislative corecte n situaiile Monitorizare
situaiile financiare financiare anexe la
anexe la bilanul bilanul contabil
contabil

10
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
80. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu activitatea Monitorizare
responsabile cu S S Mic de elaborare a bilanului 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
activitatea de elaborare contabil
a bilanului contabil
81. Nerespectarea Modificri Contabilul sef Respectarea corelaiilor Supervizare/
corelaiilor bilaniere legislative
M M Mediu
bilaniere Monitorizare
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
20. Preluarea plilor 82. Lipsa documentelor Modificri Contabilul sef Completarea Supervizare/
din fiele sintetice justificative pentru legislative documentelor justificative Monitorizare
rectificarea bugetar S S Mic
lipsa pentru rectificarea
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
n contul de
execuie bugetar bugetar
83. Nestabilirea Modificri Contabilul sef Stabilirea influenelor Supervizare/
influenelor financiare legislative financiare asupra Monitorizare
asupra bugetului, din bugetului, din diferite acte
diferite acte normative,
S S Mic
normative, pe structura
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
pe structura clasificaiei bugetare
clasificaiei bugetare
21. Preluarea plilor 84. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
din fiele sintetice proceduri legislative scrise privind elaborarea Monitorizare
n contul de scrise/monografii contului de execuie
privind elaborarea
S S Mic bugetar
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
execuie bugetar
contului de execuie
bugetar
85. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu activitatea Monitorizare
responsabile cu de elaborare a contului de
activitatea de elaborare
S S Mic
execuie bugetar
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
a contului de execuie
bugetar
86. Preluarea eronat a Modificri Contabilul sef Preluarea corecta a Supervizare/
sumelor din fiele legislative sumelor din fiele Monitorizare
conturilor sintetice n S S Mic conturilor sintetice n 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contul de execuie contul de execuie
bugetar bugetar
22. Elaborarea 87. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
anexelor la contul proceduri legislative scrise privind elaborarea Monitorizare
de execuie scrise/monografii anexelor la contul de
privind elaborarea S S Mic
execuie bugetar
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
bugetar
anexelor la contul de
execuie bugetar
88. Nerespectarea Modificri Contabilul sef Respectarea corelaiilor de Supervizare/
corelaiilor de baz legislative baz ntre contul de Monitorizare
ntre contul de execuie
S S Mic
execuie bugetar i anexe
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
bugetar i anexe
89. Nerespectarea Modificri Contabilul sef Respectarea procedurilor Supervizare/
procedurilor de legislative de ntocmire a anexelor la Monitorizare
ntocmire a anexelor la S S Mic contul de execuie 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contul de execuie bugetar
bugetar

11
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
23. Sistemul 90. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
raportrilor proceduri legislative scrise privind organizarea Monitorizare
financiar- scrise/monografii sistemului de raportare a
contabile, cu privind organizarea datelor financiar-
sistemului de raportare contabile, cu excepia
excepia bilanului S S Mic 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
a datelor financiar- bilanului contabil i a
contabil i a contabile, cu excepia contului de execuie
contului de bilanului contabil i a bugetar
execuie bugetar contului de execuie
bugetar
91. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu activitatea Monitorizare
responsabile cu de elaborare a raportrilor
activitatea de elaborare S S Mic
financiar-contabile
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
a raportrilor financiar-
contabile
92. Lipsa raportrilor Modificri Contabilul sef Raportrile sistematice a Supervizare/
sistematice a legislative informaiilor financiar- Monitorizare
informaiilor financiar- S S Mic contabile ctre 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabile ctre management se vor face
management periodic.
24. Asigurarea 93. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
exactitii persoanelor legislative responsabile cu activitatea Monitorizare
sistemului de responsabile cu de analiz a informaiilor
activitatea de analiz a
M M Mediu
financiar-contabile
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
raportare
informaiilor financiar-
financiar-contabil
contabile
94. Comunicarea unor Modificri Contabilul sef Comunicarea unor Supervizare/
informaii incorecte sau legislative informaii corecte sau Monitorizare
inadecvate S S Mic
adecvate
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -

25. Cadrul de 95. Inexistena Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
reglementare al procedurilor scrise legislative scrise privind cadrul Monitorizare
/cadrului metodologic M M Mare
metodologic de aplicare a
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
CFP
de aplicare a CFP CFP
96. Neactualizarea Modificri Contabilul sef Actualizarea cadrului Supervizare/
cadrului metodologic legislative S S Mic metodologic de aplicare a Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
de aplicare a CFP CFP
97. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu elaborarea Monitorizare
responsabile cu i actualizarea cadrului
elaborarea i S S Mic metodologic de aplicare a 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
actualizarea cadrului CFP
metodologic de
aplicare a CFP
26. Nominalizarea/ 98. Inexistena Modificri Contabilul sef S S Mic Intocmirea ordinului de Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
retragerea i ordinului de numire a legislative numire a persoanelor care Monitorizare
evaluarea persoanelor care acord acord viza CFP
viza CFP

12
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
persoanelor care 99. Desemnarea unor Modificri Contabilul sef Desemnarea unor Supervizare/
acord viza CFP persoane incompatibile legislative persoane compatibile Monitorizare
pentru acordarea vizei
S S Mic
pentru acordarea vizei
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
CFP CFP
100. Nerealizarea Modificri Contabilul sef Realizarea evalurii Supervizare/
evalurii persoanelor legislative S S Mic persoanelor care acord Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
care acord viza CFP viza CFP
27. Exercitarea 101. Lipsa vizelor CFP Modificri Contabilul sef Aplicarea vizelor CFP pe Supervizare/
pe documente legislative
S S Mic
documente Monitorizare
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
acordrii/refuzului
vizei CFP 102. Acordarea Modificri Contabilul sef Acordarea justificat a Supervizare/
nejustificat a vizei legislative S S Mic vizei CFP Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
CFP
28. Conducerea 103. Inexistena sau Modificri Contabilul sef Existena si completarea Supervizare/
Registrului privind necompletarea legislative Registrului privind Monitorizare
operaiunile Registrului privind S S Mic operaiunile prezentate la 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
prezentate la viza operaiunile prezentate viza CFP
la viza CFP
CFP
104. Nedesemnarea Modificri Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
persoanelor legislative responsabile cu Monitorizare
responsabile cu completarea Registrului
completarea S S Mic privind operaiunile 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
Registrului privind prezentate la viza CFP
operaiunile prezentate
la viza CFP
29. Raportarea 105. Raportarea unor Modificri Contabilul sef Raportarea unor date Supervizare/
trimestrial i date incomplete sau legislative S S Mic complete si reale Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
anual a activitii nereale
CFP 106. Nerespectarea Modificri Contabilul sef Respectarea termenelor de Supervizare/
termenelor de raportare legislative
S S Mic
raportare Monitorizare
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
30. Manualul de 107. Inexistena unor Modificri Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
utilizare a proceduri legislative scrise privind Monitorizare
sistemului scrise/monografii funcionalitatea sistemului
privind funcionalitatea
S S Mic
informatic financiar-
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
informatic
sistemului informatic contabil
financiar-contabil
financiar-contabil
108. Lipsa aprobrii Modificri Contabilul sef Aprobrii manualului de Supervizare/
manualului de utilizare legislative S S Mic
utilizare a sistemului Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
informatic
31. Atribuirea 109. Neatribuirea Lips Contabilul sef R R Mare Atribuirea Supervizare/ 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
responsabilitii responsabilitilor personal responsabilitilor Monitorizare
persoanelor care specializat
persoanelor care au persoanelor care au
au acces la drept de operare i drept de operare i
sistemul consultare a consultare a
informatic
sistemului sistemului informatic;
informatic;

13
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
110. Neasigurarea Lips Contabilul sef Asigurarea proteciei Supervizare/
proteciei mpotriva personal mpotriva accesrii de Monitorizare
specializat ctre persoane
accesrii de ctre
S S Mic neautorizate prin sistem de 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
persoane parole
neautorizate prin
sistem de parole
111. Separarea Lips Contabilul sef Separarea atribuiilor Supervizare/
atribuiilor pentru personal pentru utilizatori cu rol de Monitorizare
specializat control de cele cu rol de
utilizatori cu rol de S S Mic
execuie
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
control de cele cu
rol de execuie
32. Pregtirea 112. Neinstruirea Lips Contabilul sef Instruirea sistematic a Supervizare/
profesional a sistematic a personal utilizatorilor sistemului Monitorizare
utilizatorilor sistemului specializat
S S Mic
informatic
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
personalului
implicat n informatic
utilizarea 113. Neinformarea Lips Contabilul sef Informarea periodic sau Supervizare/
periodic sau ori de personal ori de cte ori este necesar Monitorizare
sistemului
cte ori este necesar specializat asupra modificrilor
informatic asupra modificrilor M M Mediu
survenite n sistemul
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
survenite n sistemul informatic
informatic
33. Procesarea datelor 114. Utilizarea unor Lips Contabilul sef Utilizarea unor proceduri Supervizare/
n cadrul proceduri automate personal S S Mic automate autorizate Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
sistemului neautorizate specializat
informatic 115. Utilizarea unor Lips Contabilul sef Utilizarea unor proceduri Supervizare/
proceduri automate personal S S Mic automate corecte Monitorizare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
incorecte specializat
34. Sistemul de 116. Acces neautorizat Lips Contabilul sef Acces autorizat la Supervizare/
prevenire/detectare la informaiile personal informaiile financiar- Monitorizare
financiar-contabile din specializat
M M Mediu
contabile din baza de date
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
a accesrilor i
modificrilor baza de date
neautorizate ale 117. Nerespectarea Lips Contabilul sef Respectarea calendarului Supervizare/
calendarului privind personal privind modificarea Monitorizare
bazelor de date
modificarea periodica a specializat
R R Mare
periodica a parolelor de
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
(parole, programe parolelor de acces acces
antivirus .a.) 118. Nedesemnarea Lips Contabilul sef Desemnarea personalului Supervizare/
personalului pentru personal pentru verificarea i Monitorizare
verificarea i specializat S S Mic modificarea periodic a 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
modificarea periodic a parolelor de acces
parolelor de acces
35. Cadrul normativ i 119. Inexistena Lipsa Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
procedural privind procedurilor privind personalului scrise privind arhivarea Monitorizare
arhivarea arhivarea dosarelor dosarelor financiar-
documentelor financiar-contabile M M Mediu contabile 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
rezultate din
activitatea
financiar-contabil

14
 SCOALA GIMNAZIALA VADASTRA

Circumstante Strategia adoptata Data Risc rezidual la data

Responsabil Risc inerent
care pentru risc/ Actiunea de Instrumente Termenul ultimei ultimei revizuiri Eventualele
cu
Nr.crt. Obiective Descrierea riscurilor favorizeaz
gestionarea
minimizare a de control de punere reviziuri riscuri Observatii
aparitia Probabi- Expu- riscului/riscurilor intern in opera si stadiul Probabi- Expu- secundare
riscului Impact Impact
riscului litate nere inerent/inerente actiunii litate nere
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
36. Desemnarea 120. Nedesemnarea Lipsa Contabilul sef Desemnarea persoanelor Supervizare/
personalului persoanelor cu atribuii personalului cu atribuii privind Monitorizare
responsabil privind arhivarea arhivarea documentelor pe
documentelor pe suport S S Mic
suport de hrtie i/sau pe
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
privind arhivarea
de hrtie i/sau pe suport informatic
documentelor
suport informatic
121. Neinstruirea Lipsa Contabilul sef Instruirea persoanelor cu Supervizare/
persoanelor cu atribuii personalului atribuii n activitatea de Monitorizare
n activitatea de
S S Mic
arhivare
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
arhivare
37. Sistemul de 122. Inexistena unor Lipsa Contabilul sef Intocmirea procedurilor Supervizare/
pstrare al proceduri scrise privind personalului scrise privind pstrarea Monitorizare
documentelor pn pstrarea documentelor S S Mic documentelor n timpul 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
la predarea la n timpul anului anului
arhiv
38. Locaiile de 123. Neasigurarea unui Lipsa Contabilul sef Asigurarea unui spaiu Supervizare/
depozitare spaiu corespunztor personalului corespunztor arhivrii Monitorizare
provizorii i arhivrii
R R Mare 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
definitive a
documentelor
financiar-contabile
39. Activitatea de 124. Pregtirea Lipsa Contabilul sef Pregtirea Supervizare/
arhivare necorespunztoare a personalului corespunztoare a Monitorizare
dosarelor financiar- S S Mic dosarelor financiar- 30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
contabile n vederea contabile n vederea
arhivrii. arhivrii.
125. Nepredarea Lipsa Contabilul sef Predarea dosarelor Supervizare/
dosarelor financiar- personalului financiar-contabile la Monitorizare
contabile la termenele
S S Mic
termenele legale
30.06.2017 31.12.2017 S S S - -
legale

INTOCMIT,
CONTABIL
MIRCEA MARIUS

15