Compartimentul Audit

Public Intern PREGĂTIREA MISIUNII DE AUDIT Nr.75/CAI/16.03.2018

Colectarea şi prelucrarea informaţiilor

Procedura P – 07: Evaluarea riscurilor

Domeniul/activitatea auditată:
Denumirea misiunii:
Document redactat de:
Supervizat:

STABILIREA PUNCTAJULUI TOTAL AL RISCURILOR ŞI IERARHIZAREA RISCURILOR

Nr. Obiective Activităţi/ Riscurile Criterii de Punct Ierarhi

Acţiuni identificate analiza a ajul zarea
riscului total riscuril
1. Aplicarea SNA 1. adoptarea 1. Neadoptarea (PT)* or*
2016-2020 declaraţiei de declarației de (P)x(I)
(H.G. aderare la valorile aderare =(PT)
583/2016) fundamentale,
principiile,
obiectivele şi
mecanismul de 2 3 6 mare
monitorizare al SNA
şi informarea
angajaților &
instituția ierarhică 2. Lipsa
superioară cu privire informării
la aderarea la SNA; angajaților &
instituția
ierarhică 2 3 6 mediu
superioară cu
privire la
adoptarea
declarației
2. elaborarea unei Lipsa
metodologii de registrului
identificare a riscurilor de
riscurilor şi corupție a
vulnerabilităţilor masurilor de
specifice instituţiei remediere a 2 3 6 mare
și identificarea vulnerabilitățil
măsurilor de or specifice
remediere a
vulnerabilităţilor
specifice instituţiei

1
2. Elaborarea 1.relizarea p- 2 3 6 mare
planului de 1. consultarea lanului de
integritate angajaţilor în integritate fă
stabilirea consultarea
indicatorilor de angajaților
performanță, a
2. lipsa actului 2 3 6 mare
riscurilor, a
administrativ
Surselor de
de aprobare a
verificare, și
planului de
Responsabililor în
integritate
implementarea
obiectivelor 3. lipsa 2 3 6 mare
specifice SNA; planului de
integritate

2. desemnarea Lipsa actului 2 3 6 mare

coordonatorului administrativ
implementării de numire a
planului de coordonatorului
integritate, la nivel implementării
de funcţie de planului de
conducere, precum integritate
şi persoanele de
contact, la nivel de
funcţie de execuţie.
Atribuţiile
persoanelor astfel
desemnate se
detaliază prin ordin,
decizie sau fişa
postului, după caz.

3. distribuirea în Nedistribuirea 2 3 6 mare

cadrul instituţiei a în cadrul
planului de instituției a
integritate şi a planului de
declaraţiei de integritate și a
aderare la SNA; declarației la
SNA
4. evaluarea
anuală a modului de
implementare a
planului şi
adaptarea acestuia
la riscurile şi
vulnerabilităţile nou
apărute;

2
3. inventarul
măsurilor de
transparenţă
instituţională şi
de prevenire a
corupţiei;

*)Notă:
Probabilitate (P) Criterii
Mică (1) - Cadrul normativ este în vigoare de peste 3 ani și e cunoscut,
- Activitățile și acțiunile au un nivel redus de complexitate,
- Personalul are o experiență în specialitate de cel puțin 5 ani,
Medie (2) - Cadrul normativ este relativ nou sau a cunoscut unele modificări,
- Activitățile au un nivel mediul de complexitate,
- Personalul are o experiență în specialitate sub 3 ani,
- Riscul s-a manifestat rareori în trecut,
Mare (3) - Cadru normativ este nou sau a cunoscut modificări majore,
- Activitățile și acțiunile au un volum mare și nivel ridicat de complexitate,
- Personalul are o experiență în specialitate sub un an,
- Nivel scăzut de încadrare cu personal,
- Riscul s-a manifestat deseori în trecut.

Impact (I) Criterii

Scăzut (1) - Cu impact scăzut asupra activităţilor compartimentului şi îndeplinirii obiectivelor,
- Fără impact financiar,
- Calitatea serviciilor furnizate nu este afectată,
- Imaginea instituției nu este afectată.
Moderat (2) - Cu impact mediu asupra activităţilor compartimentului şi îndeplinirii obiectivelor,

3
 - Cu impact financiar redus
- Calitatea serviciilor furnizate este afectată în mică măsură,
- Afectarea imaginii instituției este redusă
Ridicat (3) - Cu impact major asupra activităţilor compartimentului şi îndeplinirii obiectivelor,
- Cu impact financiar major
- Imaginea instituției este afectată în mod semnificativ
- Calitatea serviciilor furnizate este afectată semnificativ.

Ierarhizarea riscurilor
Punctajul total (PT)=(P)x(I)
- PT= 1-2, riscul este mic
- PT= 3-4, riscul este mediu
- PT= 6-9, riscul este ridicat

Rodica BALTĂ
Auditor intern