Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Procedură documentată
1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea şi aprobarea ediţiei sau, după caz, a reviziei în
cadrul ediţiei procedurii operaţionale
Elemente privind
responsabilii/ Numele și prenumele Funcția Data Semnătura
operațiunea
1 2 3 4 5
#FUNCTIE
1.1. Elaborat #NUME ELABORAT# RESPONSABIL
ELABORARE#
#FUNCTIE
1.2. Verificat #NUME VERIFICAT#
VERIFICAT#
1.3. Avizat #NUME AVIZAT# Președinte comisie
#FUNCTIE
1.4. Aprobat #NUME CONDUCATOR#
CONDUCATOR#
Acest document este proprietatea intelectuala a #TIPULUI ENTITATII# #DENUMIRE ENTITATE#. Orice
utilizare sau multiplicare, partiala sau totala, fara acordul scris al proprietarului, este interzisa.
#TIP ENTITATE# Procedură Formalizată
ȘEDINȚA DE Ediţia: 1
#DENUMIRE Nr. de ex. 1
ENTITATE# DESCHIDERE
Revizia 0 Nr. de ex. 1
#COMPARTIMENT DENUMIRE
Cod: PO-04 Pagină 2 din 7
COMPARTIMENT#
Exemplar nr. 1
2. Cuprins
1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea şi aprobarea ediţiei sau, după caz, a reviziei
în cadrul ediţiei procedurii operaţionale .................................................................................................. 1
2. Cuprins ......................................................................................................................................................... 2
3. Scopul procedurii operaţionale .............................................................................................................. 2
4. Domeniul de aplicare a procedurii operaţionale ................................................................................ 2
5. Documente de referinţă (reglementări) aplicabile activităţii procedurale ................................... 2
5.1. Reglementări internaţionale ................................................................................................................ 2
5.2. Legislaţie primară.................................................................................................................................. 2
6. Definiţii şi abrevieri ale termenilor utilizaţi în procedura operaţională ........................................ 3
7. Descrierea procedurii operaţionale ....................................................................................................... 3
8. Responsabilităţi şi răspunderi în derularea activităţii...................................................................... 5
9. Formular evidență a modificărilor ......................................................................................................... 5
10. Formular analiză procedură .................................................................................................................. 5
11. Formular distribuire procedură ............................................................................................................ 6
12.Anexe, înregistrări, arhivări .................................................................................................................... 6
Nr.
Termenul Definiţia şi/sau, dacă este cazul, actul care defineşte termenul
crt.
Procedura Prezentarea formalizată, în scris, a tuturor paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de lucru
1.
operaţională stabilite şi a regulilor de aplicat în vederea realizării activităţii, cu privire la aspectul procesual
Reprezintă o activitate funcţională, independent şi obiectivă care dă asigurări şi consiliere
conducerii pentru buna administrare a veniturilor şi cheltuielilor publice, perfecţionând activitatea
2. Auditul public intern entităţii publice. Ajută entitatea publică să-şi îndeplinească obiectivele printr-o abordare
sistematică şi metodică, care evaluează şi îmbunătăţeşte eficienţa şi eficacitatea sistemului de
conducere, bazat pe gestiunea riscului, a controlului şi a proceselor de administraţie
Proces sistematic, independent şi documentat în scopul obţinerii de dovezi obiective şi de
3. Audit evaluare a lor cu obiectivitate, pentru a determina măsura în care sunt îndeplinite criteriile de
audit
4. Criterii de audit Ansamblu de politici, proceduri sau cerinţe utilizate ca referinţă
5. Auditat Zonă, compartiment, activitate în care se desfăşoară auditul
Activitate de a determina potrivirea, adecvarea şi eficacitatea subiectului în cauză, în ceea ce
6. Analiză
priveşte îndeplinirea obiectivelor stabilite
Ediţie a unei
7. proceduri Forma iniţială sau actualizată, după caz, a unei proceduri operaţionale, aprobată şi difuzată
operaţionale
Acţiunile de modificare, adăugare, suprimare sau altele asemenea, după caz, a uneia sau a mai
Revizia în cadrul
8. multor componente ale unei ediţii a procedurii operaţionale, acţiuni care au fost aprobate şi
unei ediţii
difuzate
Sistem de control Ansamblu de structuri organizatorice, responsabilităţi, proceduri, procese şi resurse ce are ca
9.
managerial scop implementarea controlului managerial
10. Comisia Comisia de monitorizare a dezvoltării sistemului de control managerial
Ședinţa de deschidere a misiunii de audit public intern se derulează la unitatea auditată, cu participarea
auditorului şi a personalului entităţii/structurii auditate, şi are rolul de a permite realizarea de discuţii cu privire
la rolul misiunii de audit public intern, obiectivele generale şi modalităţile de lucru în vederea realizării misiunii
de audit public intern, precum şi pentru a stabili persoanele de contact pe perioada derulării misiunii de audit
public intern.
Ordinea de zi a şedinţei de deschidere va cuprinde:
a)prezentarea auditorilor interni/a supervizorului, după caz;
b)prezentarea obiectivelor generale ale misiunii de audit public intern;
c)comunicarea termenelor de desfăşurare a misiunii de audit public intern;
d)stabilirea persoanelor responsabile din partea structurii auditate în vederea desfăşurării misiunii de audit
public intern;
e)prezentarea Cartei auditului intern;
f)asigurarea condiţiilor de lucru necesare derulării misiunii de audit public intern.
Auditorul
Stabilește data şedinţei de deschidere.
Contactează telefonic entitatea/structura auditată pentru a stabili data întâlnirii.
Stabilește ordinea de zi a şedinţei de deschidere.
Participă la şedinţa de deschidere.
Întocmește minuta şedinţei de deschidere. Minuta şedinţei de deschidere cuprinde în prima parte
#TIP ENTITATE# Procedură Formalizată
ȘEDINȚA DE Ediţia: 1
#DENUMIRE Nr. de ex. 1
ENTITATE# DESCHIDERE
Revizia 0 Nr. de ex. 1
#COMPARTIMENT DENUMIRE
Cod: PO-04 Pagină 5 din 7
COMPARTIMENT#
Exemplar nr. 1
informaţii generale referitoare la organizarea şedinţei şi la participanţi, iar în partea a doua stenograma
discuţiilor purtate.
Consemnează în cadrul minutei toate aspectele dezbătute.
Îndosariază minuta şedinţei de deschidere în dosarul misiunii de audit public intern.
A. Menţiuni generale
- tema misiunii de audit public intern;
- perioada auditată;
- numele celor care întocmesc Minuta şedinţei de deschidere;
- numele persoanei însărcinate cu verificarea întocmirii Minutei şedinţei de deschidere conform prezentei
proceduri;
- lista participanţilor la şedinţa de deschidere cu menţionarea numelui, funcţiei, direcţiei şi a numărului de
telefon.
B. Stenograma Şedinţei de deschidere
- cuprinde redactarea în detaliu a dezbaterilor Şedinţei de deschidere.
- îndosariază Minuta Şedinţei de deschidere în dosarul permanent
Data de la care se
Editia sau, dupa caz, revizia in Componenta Modalitatea aplica prevederile
cadrul editiei revizuita reviziei editiei sau reviziei
editiei
1 2 3 4
Integral
9.1. Editia I/0 Elaborarea editiei #DATA#
initiale
9.2. Revizia 0
#COMPARTIMENT
DENUMIRE
COMPARTIMENT1#
#COMPARTIMENT
DENUMIRE
COMPARTIMENT2#
#COMPARTIMENT
DENUMIRE
COMPARTIMENT3#