ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI

FACULTATEA FINANŢE
CATEDRA BĂNCI ȘI ACTIVITATE BANCARĂ

Ruxandra COȘARCA

IMPORTANȚA DEPOZITELOR PENTRU

ECONOMIA NAȚIONALĂ

REFERAT
la unitatea de curs
„Activitate bancară”

Autor:
studenta gr. FB 163,
învăţământ cu frecvenţă
COȘARCA Ruxandra

Conducător științific:
prof. univ., dr.
DAROVANAIA Ala

Chişinău – 2018
 Activitatea de depozitare este una dintre principalele activități ale băncii, întrucît această
idee reiese însăși din definiția acestei instituții, pe care o gasim în Legea cu privire la instituțiile
financiare.
În prezent, tot mai mulți conștientizează importanța circulației banilor, de aceea este o
tendință de găsire a modalităților de investire a economiilor. Una din aceste modalități este de a
depozita mijloacele bănești în băncile comerciale.
Depozitele constituie ponderea principală în cadrul capitalului atras de către bănci, acesta
fiind utilizat pentru acordarea creditelor și pentru a face investiții în propriul nume și pe propriul
risc al băncii.
Toate cele 14 bănci licențiate din sistemul bancar al Republicii Moldova acceptă depozite
de la persoanele fizice și juridice, pe diverse perioade și la diferite rate ale dobînzii.
Portofoliul de depozite al băncilor din sistem este diversificat în dependență de
preferințele clienților pentru a cîștiga fidelitatea acestora.
Depozitul este definit ca fiind o sumă de bani depusă care:
- urmează să fie rambursată fie la vedere, fie la termen, cu sau fără dobîndă ori cu orice
alt beneficiu, fie în condițiile convenite în comun de către deponent (persoană care
depune bani) sau de împuternicitul acestuia și de banca ce ecceptă banii;
- nu se raportă la datorii subordonată, la dreptul de proprietate ori la servicii, inclusiv
serviciiile de asigurare;
- este atestată sau nu de orice evidență scrisă ori de orice chitanță, certificat, notă sau
un alt document al băncii care acceptă banii.
Altfel spus, depozitul bancar reprezintă o sumă de bani depusă spre păstrare la o bancă,
pentru care aceasta din urmă se obligă să plătească o dobîndă. Depozitele sunt la vedere atunci
cînd sumele depuse pot fi retrase oricînd, și la termen, caz în care sumele nu pot fi retrase decît la
expirarea termenului pentru care au fost constituite.
Fiecare bancă are posibilitatea de a controla depozitele prin intermediul ratei dobînzii.
Nivelul depozitelor trebuie să fie în concordanță cu oportunitățile de investiții și cu posibilitățile
privind plasările profitabile ale resurselor.
Capitalul atras constituie 80-90 % din capitalul băncii, și este destinat pentru desfășurarea
operațiunilor active, acordării creditelor, în principal.
Actuamente practica bancară oferă o gamă largă de tipuri de depozite și numărul lor
continuă să crească. Acest proces este determinat de tendința băncilor de a satisface cerințele
clienților și de a atrage economiile lor în conturile băncii.
Conform modului de retragere și scopului plasării mijloacelor depozitare se deosebesc :
- Depozite la vedere sunt acele mijloace care sunt depuse în conturi la bancă de către
persoana fizică sau juridică fără a se specifica un anumit termen de retragerea a
lichidităților. Pentru că au un grad înalt de lichiditate pentru titulari, acestor depozite
le corespund dobînzi mici sau nu se prevăd deloc. Aceste resurse sunt utilizate de
către bancă pentru acordarea de credite pe termen scurt, de obicei. Atunci cînd banca
dorește să utilizeze aceste disponibilități pentru perioade mai mari de timp, impune
clienții săi să o anunțe cu citeva zile înainte în cazul în care doresc să retragă sume
mari de bani, pentru ca banca să-și rezerve lichiditățile necesare.
- Depozitele la termen sunt mijloacele bănești depuse de persoanele fizice sau juridice
pe o perioadă fixată în contractul de depozit. Depunătorul are dreptul să retragă
mijloacele pe care le-a depus în acest cont numai la termenul indicat în contract. Se
deosebesc următoarele categorii de de depozite la termen: pe termen scurt (scadența
pînă la un an); pe termen mediu ( scadența dela 1 an pînă la 5 ani) și depozite pe
termen lung ( cu scadența de la 5 ani și mai mult). Spre deosebire de dobînzile pentru
depozite la vedere, pentru depozitele la termen dobînzile sun mai mari.
- Depozitele de economii sunt mijloacele depuse de către populație în scopul păstrării și
economisirii. Acestea pot fi atît la vedere, cît și la termen.
Pentru orice bancă ai economiei naționale, la începutul zilei operaţionale, colaboratorul
băncii selectează contractele cu termen de expirare în ziua respectivă, pregăteşte notele de
contabilitate pentru efectuarea operaţiunilor de restituire a depozitelor. Dacă în cursul zilei
deponentul s-a adresat cu cererea de prelungire a depozitului, nota de contabilitate se anulează şi
se perfectează din nou contract de depozit. La încheierea zilei operaţionale, colaboratorul băncii
face totalurile pe operaţiuni, verifică datele din documente cu cele din bilanţ. Dobînda la
depozite se calculează în ultima zi bancară a lunii şi în ziua expirării termenului contractului şi se
transferă la contul indicat în contract. Dobînda se calculează începînd cu ziua intrării mijloacelor
băneşti în contul de depozit pînă la data expirării contractului. Data expirării contractului nu se
include.
În funcţie de monedă, depozitele pot fi: în lei sau în valută străină: EURO sau dolarul
SUA. Lunar, sau cu altă periodicitate, în dependenţă de tipul depozitului, dobînda este transferată
într-un cont curent sau în contul de card care poate fi ridicată la dorinţa deponentului.
În funcție de dobîndă, depozitele sunt cu:
- dobândă variabilă: banca poate modifica rata dobânzii pe perioada depozitului, în
funcţie de evoluţia pieţei. Banca are dreptul să diminueze (micşoreze) sau să majoreze
 dobânda în mod unilateral, de la data stabilită conform deciziei sale, în raport cu
evoluţia pieţei, informând despre aceasta Deponentul prin afişarea anunţului respectiv
în sediul Băncii, pe pagina web a Băncii sau prin intermediul mijloacelor mass-media,
cu cel puţin 15 zile înainte de modificare
- dobândă fixă: rată a dobânzii ce rămâne neschimbată pentru toată perioada declarată
cu rată fixă.

În Republica Moldova, băncile comerciale fiind bănci universale oferă o gamă largă de
servicii, inclusiv legate de plasarea mijlocelor bănești. Portofoliul de depozite oferite de acestea
este diversificat pentru a oferi posibilitate clientului de a alege tipul de depozit cu acele
caracteristici pe care le consideră optime.
Întrucît mijloacele atrase sub forma depozitelor sunt direcționate ulterior spre acordarea
creditelor, banca tinde să ofere acele caracteristice depozitelor, care sunt convenabile clienților
determinîndui să plaseze mijloacele disponibile de care dispun la bancă. De asemenea, faptul că
din aceste mijloace se acordă credite impune băncii anumite restricții în ceea ce privește rata
dobînzii la depozite, aceasta fiind corelată cu rata dobînzii la depozite.
Fruntașe la capitolul depozite sunt băncile precum Moldova Agroindbank care este lider
pe piață, Victoriabank și Moldincombank care dețin cel mai mare volum al depozitelor.
Pentru lărgirea volumului depozitelor băncilor li se recomandă crearea unor condiții mai
flexibile în ceea ce ține de depunerile suplimentare și retragerile înainte de termen, totuși acest
fapt este dificil de realizat în condițiile care le-am menționat anterior cu referire la credite, pentru
că banca trebuie sa aibă o doză de siguranță în legătură cu menținerea mijlocelor bănești la
dispoziția ei pentru a-și derula activitatea în condiții normale.
De asemenea, un avantaj pentru constituirea depozitelor este creșterea încrederii
populației în sistemul bancar, pentru că banca poate oferi cele mai avantajoase posibilități
aferente depozitelor, însă , dacă clientul nu are încredere că siguranța mijloacelor sale bănești
este asigurată el nu va fi cointeresat să constituie depozite.
Totuși, se poate concluziona că sistemul bancar al Republicii Moldova oferă posibilități
diversificate în ceea ce privește depozitele, fiind aproape de client. Prin intermediul depozitelor
băncile exercită funcția lor economică, atrîgînd mijloacele de la cei care le dețin în surplus și
orientîndule către cei care au nevoie de aceste mijloace pentru derularea activității.
Depozitele au o importanță deosebită pentru orice economie, fiindcă băncile care tind spre o
dezvoltare rapidă prin creşterea depozitelor bancare trebuie să ia în considerare factorii esenţiali în
creşterea depozitelor, factori care pot fi controlaţi (efectul de promovare, serviciile oferite, dobânzile
bonificate) şi factori care nu pot fi controlaţi, de natură economică.
 Toate băncile au posibilitatea să-şi controleze depozitele prin intermediul ratei dobânzii.
Nivelul depozitelor trebuie corelat însă cu posibilităţile privind plasamentele profitabile şi
oportunităţile de investiţii, precum şi cu situaţia economică a ţării. În scopul atragerii depozitelor,
băncile fac apel la servicii de marketing, la bonificarea unor dobânzi promiţătoare şi la oferta
certificatelor de depozit şi de economii.
Constituirea şi utilizarea depozitelor bancare reprezintă una din principalele funcţii ale
băncii. Păstrarea disponibilităţilor băneşti ale clienţilor reprezintă funcţia primordială a băncilor,
caracterizată printr-o relaţie specială dintre persoanele fizice şi juridice, pe de o parte, şi bănci, pe
de altă parte.
Respectiva relaţie prevede că persoana cedează unele atribuţii de administrare a averii
sale sau încredinţează efectuarea operaţiunilor legate de gestiunea disponibilităţilor monetare
băncii, păstrându-şi dreptul de dispoziţie asupra sumelor aflate la păstrare în banca comercială.
Pe de o parte, din atribuţia ce şi-a asumat-o de a păstra disponibilităţile clienţilor, băncile
au cheltuieli importante la achitarea dobânzilor bonificate şi alte cheltuieli administrative, pe de
altă parte, băncile acumulează un sold minim permanent de mijloace băneşti, ce pot fi folosite în
procesul creditării, investiţiilor de către bănci.

Parte aplicativă

Creditele performnte și neperformante ale

BC ,,Moldova Agroindbank” S.A. în anii 2013-2017
Tabel 1
Anii Portofoliul de Credite Credite Ponderea Ponderea
credite neperformante performante creditelor creditelor
neperformante performante
(%) (%)
2013 9957,6 513,643 9443,957 5,1 94,8
2014 10 826,03 617,55 10208,48 5,7 94,2

2015 11 379,61 1 039,30 10340,31 9,1 90,8

2016 10 944,78 1 497,61 9447,17 13,6 86,3

2017 10 947,84 1 268,19 9679,65 11,5 88,4

Sursa: elaborat de autor în baza Situației economico-financiară a BC ,,Moldova-Agroindbank”S.A.

Privind analiza creditelor pentru BC ,,Moldova Agroindbank” S.A. pentru ultimii ani, se observă
că portofoliul de credite variază, cel mai mare număr de credite fiind înregistrat în anul 2015
alcătuind un număr de 11379,61 cu o pondere a creditelor neperformante de 9,1% și a celor
performante de 90,8 %. Cel mai mic număr de credite a fost înregistrat în anul 2013 alcătuind un
număr de 9957,6 cu o pondere a creditelor neperformante de 5,1% și a celor perfomante cu
94,8%.
 12000 94.8 11379.61 96
10826.03
94.2 10944.78 10947.84
9957.6 10208.48 10340.31
9443.957 9447.17 9679.65 94
10000
90.8 92
8000
88.4 90
6000
88
86.3
4000
86
2000 84

0 82
2013 2014 2015 2016 2017

Portofoliul de credite Credite performante

Ponderea creditelor performante %
Sursa: elaborat de autor în baza datelor din tabelul 1
Figura 1. Ponderea creditelor performante în totalul portofoliului de credite

Pe baza acestui grafic putem observa o descreștere considerabilă a creditelor performante în

totalul creditelor începînd cu anul 2013 pînă în anul 2016, înregistrînd o scădere de la 94,8%
pînă la 86,3%. Începînd cu anul 2017 se înregistrează majorări a creditelor performante cu 2,1%
față de anul 2016, alcătuind o cifră de 9679,65 credite.

12000 11379.61 16
10826.03 10944.78 10947.84
13.6
9957.6 14
10000 11.5
12
8000 9.1 10
6000 8
5.7
5.1 6
4000
4
2000 1497.61 1268.19
1039.3 2
513.643 617.55
0 0
2013 2014 2015 2016 2017
Portofoliul de credite Credite neperformante
Ponderea creditelor neperformante %
Sursa: elaborat de autor în baza datelor din tabelul 1
Figura 2. Ponderea creditelor neperformante în totalul portofoliului de credite

Din acest grafic putem observa că creditele neperformante în portofoliul de credite alcătuiesc un
număr mai redus în comparație cu cele performante. Din anul 2013 se înregistrează o creștere
pînă în anul 2016, de la 513,643 credite neperformante ajungînd la cifra de 1497,61 credite, cu o
pondere de 13,6% pentru anul 2016. Pentru anul 2017 se înregistrează o scădere cu 2,1% față de
anul precedent, alcătuind 1268,19 credite neperformante. Aceste credite sunt un factor negativ
pentru o economie, deoarece se consideră a fi nerambursate, creînd anumite probleme
creditorilor. Creditele neperformante pot stopa o economie întreagă, și anume din acest motiv
rata creditelor neperformante arată aspectele pozitive sau negative a economiei.
Astfel spus, creditele atît performante, cît și neperformante, sunt importante pentru derularea
activității economice.