Etape Proceduri Documente

Iniţializarea auditului
Ordinul de serviciu
Declaraţia de independenţă
Colectarea şi prelucrarea Notificarea privind declanşarea
informaţiilor misiunii de audit public intern

Analiza riscurilor Tabelul „puncte tari şi puncte slabe”

Pregătirea misiunii
de audit Programul de audit
Elaborarea programului Programul preliminar al
de audit public intern intervenţiilor la faţa locului

Deschiderea auditului Minuta şedinţei de deschidere

Teste
Colectarea dovezilor Formularele constatărilor de audit

Constatarea şi raportarea
Intervenţia la faţa iregularităţilor Formular de constatare şi raportare
locului a iregularităţilor

Revizuirea documentelor
de lucru Nota centralizatoare a documentelor
de lucru

Închiderea şedinţei Minuta şedinţei de închidere

Elaborarea proiectului de Proiect de raport

raport de audit

Transmiterea proiectului
de raport

Reuniunea de conciliere Minuta reuniunii de conciliere

Raportul de audit
public intern Raportul final Raportul final

Supervizarea

Difuzarea raportului de
audit public intern

Urmărirea Urmărirea Fişa de urmărire a recomandărilor

recomandărilor recomandărilor