Tabelul 5.3, pag.

31

Aprecierea îndeplinirii programului de producție pe sortimente

Feluri Anul de gestiune

de Cantitatea Prețul Voumul Obținut în
producție unitar, producției limitele
lei - bani sortimenteu-
Programat Efectiv Progra Efectiv lui,
mat programat,
mii lei
A 1 2 3 4=1x3 5=2x3 6
1. Covoarea și
articole de 385,0 410,0 72,50 27912,5 29725 27912,5
covor, mii m2
2. Țesătură
pentru 80,0 95,0 14,10 1128 1339,5 1128
mobilă, mii
m2
3. Articole
tricotate, mii 22,5 19,5 12,60 283,5 245,7 245,7
bucăți

4. Alte
produse x x x 3892 4312,8 3892
lucrări și
servicii
Total x x x 33216,0 35623,0 33178,2

33178,2
Ks = * 100% = 98,13%
35623,0

ΔVPF = 33178,2 – 35623 = -2444,8

Concluzia: În urma analizei din tabelul de mai sus, observăm că în cadrul entității analizate,
programul de producție pe sortimente a fost efectuat cu 93,13 %, ceea ce a dus la reducerea
volumului de producție fabricată cu 2444,8 mii lei. Suma din producția pierdută poate fi
considerată ca rezervă internă de majorare a volumui producției fabricate pe viitor.
Tabelul 5.4, pag. 41

Aprecierea îndeplinirii programului de producție după structură

Feluri de Îndeplinirea Producția Efectiv

produse programului efectivă obținut în
de producție după limitele
Anul de gestiune % structura structurii
Programat Efectiv programa programate
Suma Ponderea Suma Ponderea tă , mii lei.
% %
A 1 2 3 4 5=3/1*100 6 7
1.Covoar 27912,5 84,03 29725,0 83,44 106,49 29934,01 29725,0
e și
articole
de tricotaj
2.Țesătur 1128,0 3,4 1039,5 2,92 92,15 1211,18 1039,5
ă pentru
mobilă
3.Articole 283,5 0,85 242,7 0,68 85,6 302,8 242,7
tricotate
4.Alte 3892,0 11,72 4615,8 12,96 118,59 4175,02 4175,02
produse,
lucrări și
servicii
5. Total 33216,0 100 35623 100 107,25 35623,0 35182,22

35182,22
Ks = * 100% = 98,76%
35623,0

ΔVPF = 35182,22 – 35623,0 = -449,78

Concluzia : În baza datelor din tabel, se poate constata că la entitatea analizată, programul de
producție după structură, s-a respectat numai la nivelul 98,76% , ceea ce a contribuit la
reducerea volumului producției fabricate cu 449,78 mii lei. Suma producției pierdute poate fi
considerată ca rezervă internă de majorare a VPF pe viitor.
Tabelul 5.5, pag. 51

Aprecierea îndeplinirii programului de producție după calitate

Feluri de Prețul cu Anul de gestiune

produse după ridicata la Programat Efectiv
calitate 1m3 lei Cantitatea mii Suma, mii lei Cantitatea mii Suma, mii lei
m2 m2
A 1 2 3=1x2/100 4 5
Covoare și
articole de
covor:
- lână pură 89,20 100,0 89,2 105,0 93,66

- 80% x 20% 67,95 240,0 163,08 260,8 177,21

- 50% x 50% 59,65 45,0 26,24 44,8 26,72
Total x 385,0 278,52 410,0 297,59

1) Calculăm prețul mediu ponderat la nivelul programat :

278,52
Ppr = * 100 = 67,93
410,0

2) Calculăm prețul mediu ponderat la nivelul efectiv :

297,59
Pef = * 100 = 77,3
385

3) Calculăm procentul îndeplinirii programului după calitatea produsului:

77,3
* 100 = 113,79 %
67,93

4) Efectuarea balanței influenței factorilor prin metoda diferențelor absolute :

Indicatorul Programat Efectiv Abaterea Includerea din cant. fact.

absolută Abaterea Abaterea
cant. prețului
Cant. De 385,0 410,0 +25 X X
producție
realizată
Prețul mediu 67,93 77,3 +9,37 X X
de realizare a
unei unități de
producție
Suma 278,52 297,59 +19,07
încasată din
vânzarea
prod. (mii lei)

Δ Rq = ( Qu – Qp) x Pr => Δ Rq = 25 *67.93 = 1698,25

Tabelul 5.6, pag. 61

Aprecierea ritmicității producției fabricate pe trimestre

Trimestre Anul de gestiune

Programat Efectiv Obținut în
Suma, mii lei Ponderea, % Suma, mii lei Ponderea, % limitele
ritmicității
programate,
mii lei
A 1 2 3 4 5
Trimestrul I 7473,5 22,5 8371,0 23,5 7473,5
Trimestrul II 8304,0 25 9084,0 25,5 8304,0
Trimestrul III 9134,5 27,5 10440,0 29,31 9134,5
Trimestrul IV 8304,0 25 7728,0 21,7 7728,0
Total 33216,0 100 35623,0 100 32640

32640
Ks = * 100% = 98,27 %
33216

ΔVPF = 32640 – 33216 = -576 mii lei

Concluzia : Din acest tabel rezultă că la entitatea analizată, programul de producție privind
ritmicitatea, a fost realizat numai la nivelul de 98,27% , ceea ce a condus la reducerea VPF cu
576 mii lei.