Aplicația 1.

Temă: Care ar trebui să fie dobanda anuală astfel încât la finalul anului, să se regăsească în
cont suma de 6000 lei?

Rezolvare:
Parametri Goal Seek:
set cell: C18 (suma în cont la finalul anului)
To value: 6000
By changing cell: B4 (dobânda anuală)
Raspuns: 18% dobândă anuală

Aplicația 2 – scenarii
Pentru aplicația de la seminar, am putea să le arătam și cum se prezintă grafic rezultatele pe
scenarii, și să le cerem și la temă pentru aplicația propusă mai jos.
Am facut un tabel nou în care am calculat ponderea fiecărui departament în total buget repartizat
și apoi am realizat un grafic (al treilea de la columns, cel cu procente, dar am inversat liniile cu
coloanele după crearea graficului). Aici putem interpreta că: în scenariul 2 unde avem o depășire
de buget cu 35.5% față de estimările inițiale, dep. Desfacere are cea mai mare pondere în bugetul
repartizat, aceasta crescând de la 8% în estimările inițiale, la 43% în scenariul 2. Interpretări
similare pentru alte dep și scenariul 1 față de estimări.
Temă: O companie este formată din 4 departamente: Dep1-Dep4. La crearea bugetului, fiecare
departament are un buget repartizat și un buget proiectat. Pentru dep 1, bugetul proiectat este
12000 lei, iar cel bugetat este 15000 lei. Pentru departamentele 2 și 3, bugetul repartizat este
2500 lei, iar cel proiectat este 2300 lei. Atunci când bugetul repartizat pentru întreaga activitate
a companiei depășește bugetul proiectat, trebuie revizuite strategiile de alocare a resurselor
pentru fiecare departament. Presupunem situația în care conducerea companiei dorește să
înființeze un nou departament, cu un buget repartizat de 7000 lei și unul proiectat de 5000 lei.
Acest nou departament nu își poate desfășura activitatea cu un buget sub 6000 lei.
Se cere:
a). In aceste condiții, cu cât la sută ar trebui să scadă bugetul repartizat pentru departamentul
cu cel mai mare buget, astfel încât să se reducă depășirea bugetului total?

Rezolvare:
Goal Seek: set cell (procentul total de depășire a bugetului), to value: 0, by changing cell
(bugetul repartizat Dep.1).
Răspuns: departamentului 1 ar trebui să îi scadă bugetul de la 15000 lei la 9900 lei (scădere cu
34%).
Date inițiale:

b). Deoarece managerul departamentului 1 nu este de acord cu soluția de la punctul a), acesta
propune 2 alte scenarii, conform tabelului de mai jos. Definiți aceste scenarii în Excel, realizați
scenario summary și graficul alocării bugetului și interpretați rezultatele obținute. Care este cel
mai bun scenariu, în sensul minimizării depășirii bugetului companiei?

Rezolvare: scenario summary

Interpretare așteptată: managerul departamentului 1 propune și susține scenariul 1 în care
depășirea de buget este de aproape 6.7% și în care departamentului 1 îi scade bugetul cu 2000 lei
(având 45% din bugetul total, față de 47% în estimările inițiale), departamentelor 2 și 3 le scade
bugetul cu 200 lei, respectiv 100 lei (au aceleași ponderi în total buget față de estimările inițiale),
departamentului 4 i se menține același buget, iar noului departament i se propune bugetul de
6000 lei în loc de 7000 lei. Scenariul 2 nu este fezabil deoarece, chiar dacă departamentului 1 îi
scădea bugetul cu mai puțin față de primul scenariu, depășirea bugetară este mai mare, iar noul
departament nu-și va putea desfășura activitatea cu un buget sub 6000 lei.