PLANUL DE AFACERI

I. DATE GENERALE

A. Date de identificare a agentului economic

1. Numele firmei:
2. Data înregistrării la Registrul Comerţului:
3. Forma juridică de constituire: (SA, SRL, SNC, SCS, Pers. ind., As. famil.)
4. Tipul activităţii curente: (Prod., Serv., Com., Constr.,Com.ext.)
5. Natura capitalului: (Particular, Stat, Străin)
6. Asociaţi, acţionari principali
Nume Prenume; Data naşterii; Adresa; Telefon; Stare civilă

B. Conducerea / Personalul societăţii

B1. Conducerea
Funcţia; Nume Prenume; Studii; Experienţa (Firma); Funcţie deţinută de la… la

B2. Personalul
Nr. total salariaţi: , din care direct productivi:

C. Descrierea activităţii curente

1. Produsele / Serviciile:
2. Principalii furnizori:
Denumire mat.primă / serviciu; Nume şi adresa; Pondere (total aprovizionări) în lei;
Forma de proprietate
3. Descrierea sumară a procesului tehnologic actual:
4. Date tehnice cu privire la mijloacele fixe aflate în proprietatea agentului economic:
Mijloc fix; Date tehnice; An fabricaţie

D. Piaţa actuală

1. Clienţii:
Nume; Adresa; Forma de proprietate; Pondere în total vânzări
2. Concurenţii:
Nume; Date cunoscute despre aceştia
3. Poziţia produselor / serviciilor societăţii comparativ cu cele ale concurenţilor:
Produs Preţ Calitate
Ieftin Comparabil Scump Slabă Comparabilă Superioară

II. DATE DESPRE PROIECT

E. Descrierea proiectului pentru care se solicită asistenţa financiară

1. Produsele / Serviciile:
2. Principalii furnizori:
Denumire mat.primă / serviciu; Nume şi adresa; % în total aprovizionări; Forma de
proprietate
3. Descrierea procesului tehnologic:
3.1. Impactul asupra mediului:

1
 3.2. Modul de asigurare cu utilităţi:
4. Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic descris anterior
(maşini, echipamente, etc.)
Obiectul investiţiei Furnizor Valoare estimată (conform facturilor proforma)
5. Graficul de realizare a investiţiei: (conform anaxei)
6. Modificările necesare la echipamentele, clădirile existente:
7. Modificările necesare în structura şi numărul personalului angajat:

F. Date privind piaţa şi promovarea produsului / serviciului

1. Clienţii potenţiali:
Nume; Adresa; Vânzări prevăzute (conform comenzi proforma)
2. Concurenţii potenţiali:
Nume; Adresa; Produs
3. Principalele avantaje ale noilor produse / servicii oferite:
Preţ; Calitate; Caracteristici noi; Servicii post – vânzare; Altele (descrise)
4. Reacţia previzibilă a concurenţei la apariţia noii oferte pe piaţă:
5. Cum se va realiza desfacerea produselor: % din total vânzări
 Reţea proprie de magazine …
 Direct detailiştilor …
 En – gros …
 Alte metode (descriere) …
6. Activităţi de promovare a vânzărilor:
Reclamă; Publicitate; Târguri / Expoziţii; Pliante; Broşuri; Alte forme
Costurile anuale ale activităţii de promovare sunt estimate la suma de:

La prezentul s-au anexat:

Din trecut:
1. Bilanţurile contabile ale ultimilor 2 ani
2. Situaţia veniturilor şi a cheltuielilor ale ultimilor 2 ani
3. Situaţia creditelor deja existente
Pentru viitor:
4. Bilanţul previzionat (conform anexa)
5. Fluxul de numerar (conform anexa) (separat pe proiect şi pe total
activitate)
6. Situaţia veniturilor şi a cheltuielilor (conform anexa) (separat pe proiect
şi pe total activitate)
7. Sursele de finanţare ale investiţiei se vor asigura din:
Suma %
a) Capital propriu
b) Credite bancare
c) Alte surse (nominalizate)
Total

2
Anexe
DESCRIEREA INVESTIŢIEI
Descrierea investiţiei/perioada Luna 1 1 1 An 2
1 0 1 2
1.Proiectare, aprobări, avize
2.Achiziţionarea terenului
3.Pregătirea şi amenajarea terenului
4.Achiziţionare (inclusiv montaj)
5.Construcţia şi instalarea
6.Transportul şi montarea mijloacelor
fixe
7.Utilităţi
8.Probe tehnologice
9.Cheltuieli pentru pornizea producţiei
10. Maşini şi echipamente (fără montaj
11.Atingerea producţiei planificate

BILANŢUL PREVIZIONAT (mii lei)

An 1 An 2 An 3 An 4
Activ:
1. Active fixe (la valoarea rămasă)
2. Active circulante:
- disponibil bănesc
- alte active circulante (stocuri + clienţi)
3. Pierdere
Pasiv:
1. Capital propriu
2. Obligaţii curente
3. Credite
4. Profit

SITUAŢIA VENITURILOR ŞI A CHELTUIELILOR (mii lei)

EXPLICAŢII / PERIOADA An 1 (defalcat pe luni şi An 2 An 3 An
total) 4
VENITURI din:
1. Vânzări
2. Venituri financiare
3. Alte venituri
I. TOTAL VENITURI
CHELTUIELI DIRECTE:
1. Cheltuieli materiale:
- Pe numerar
- Pe credit
2. Cheltuieli cu manopera directă
II.TOTAL CHELTUIELI DIRECTE
(1+2)
CHELTUIELI INDIRECTE
1.Chirii
2. Utilităţi
3. Desfacere / Transport

3
 4. Reparaţii / Întreţinere
5. Amortizare
6. Cheltuieli adm. – gosp.
7. Salarii TESA
8. Reclama
9. Asigurări
10. Cheltuieli cu dobânzile
11. Alte cheltuieli
III.TOTAL CHELTUIELI
INDIRECTE (1+11)
IV.TOTAL CHELTUIELI (III+IV)
V. T.V.A.
VI. TOTAL GENERAL
CHELTUIELI (IV+V)
VII. PROFIT IMPOZABIL (I-VI)
VIII. IMPOZIT PE PROFIT
IX. PROFIT NET (VII-VIII)
X. DIVIDENDE/PĂRŢI SOCIALE
XI. PROFIT NEREPARTIZAT
XII. PROFIT NEREPARTIZAT
CUMULAT (din anii precedenţi)

FLUXUL DE NUMERAR (MII LEI)

EXPLICAŢII / PERIOADA An 1 (defalcat pe luni şi An 2 An 3 An
total) 4
1. Numerar la începutul perioadei
2. Intrări de numerar
- din vânzări
- pe numerar
- pe credit
- din credite
- alte intrări de numerar
A. TOTAL NUMERAR DISPONIBIL
(1+2)
Ieşiri de numerar:
CHELTUIELI DIRECTE:
1. Cheltuieli materiale:
- Pe numerar
- Pe credit
2. Cheltuieli cu manopera directă
TOTAL CHELTUIELI DIRECTE
CHELTUIELI INDIRECTE
1.Chirii
2. Utilităţi
3. Desfacere / Transport
4. Reparaţii / întreţinere
5. Cheltuieli adm. – gosp.
6. Salarii TESA
7. Reclama
8. Asigurări

4
9. Rate rambursare credite
10. Cheltuieli cu dobânzile
11. Alte cheltuieli
TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE
(1+11)
I. TOTAL CHELTUIELI
(Directe+Indirecte)
II. CHELTUIELI INVESTIŢIONALE
III. INVESTIŢII DE CAPITAL (15 –
30%)
IV. TVA
V. IMPOZIT PE PROFIT
B. TOTAL IEŞIRI DE NUMERAR
(I+II+III+IV)
SURPLUS / DEFICIT DE NUMERAR
(A – B)

III. ANALIZA FINANCIARĂ

Indicatorii financiari (privind activitatea trecută a firmei)

(pentru activitatea viitoare a firmei numai cei cu #)
Active curente
1. # Rata curenta a lichiditatii  Obligatii curente
Active curente - Stocuri
2. # Rata rapida a lichiditatii  Obligatii curente
Facturi emise si neincasate
3. Rata de recuperare a creantelor   365
Vanzari nete
Furnizori  Creditori
4. Rata de plata a debitelor   365
Cheltuieli directe
Profit net  Amortizare  Dobanzi credite
5. # Serviciul datoriei 
Rate credite  Dobanzi credite
Profit brut
6. Rata profitului   100
Vanzari
Capital propriu
7. Rata solvabilit atii  Obligatii totale  Capital propriu  100
Profit net
8. Randamentul capitalului utilizat  Fonduri proprii  Credite  100
Vanzari
9. Randamentul activelor  Capital utilizat  per luna 
Profit impozabil
10. Marja profitului impozabil   100
Vanzari
Elemente de costuri
11. Cheltuieli la 100 lei vanzari   1000
Vanzari
Capital
12. Rata independentei financiare 
Datorii
13. # Rata interna de rentabilitate financiara a proiectului

Exemplu de analiză a bonităţii financiare a firmelor în vederea încadrării în clasa de risc a

creditului

5
 Active pe termen scurt Clase de risc
Lichiditate 
Pasive pe termen scurt A: peste 20p f. mic
Indicator Punctaj B: 16 – 20p mic
Lp < 80% -2p C: 11 – 15p mare
81% < Lp< 100% -1p D: 0 – 5p f. mare
101% < Lp < 120% +1p Tipuri de credite (BNR)
121% < Lp < 140% +2p Provizioane
141% < Lp < 160% +3p A. Standard 0%
Lp% > 161% +4p B. În observaţie 5%
Capitaluri proprii C. Substandard 20%
Solvabilitate 
Total pasiv D. Îndoielnic 50%
Indicator Punctaj E. Pierdere 100%
S < 30% 0p
31% < S < 40% 1p
41% < S < 50% 2p
51% < S < 60% 3p
61% < S < 70% 4p
71% < S < 80% 5p
80% <S 6p
Profit
Rentabilitate 
Cost
Indicator Punctaj
Rc < 0 0p
0% < Rc < 10% 3p
11% < Rc < 30% 4p
Cifra de afaceri
Rotatia activelor 
Active circulante
Indicator Punctaj
Rac < 5 1p
5  Rac  10 2p
Rac > 10 4p
Garantii
Indicator Punctaj
- depozite în lei/valută gajate 4p
- gajuri, ipoteci 3p
- bunuri achiziţionate din credite 2p
- cesionarea creanţelor 1p
Dependenta de piete
Indicator Punctaj
At > 50% şi De > 50% 4p
Ai > 50% şi De > 50% 3p
At > 50% şi Dt > 50% 2p
Ai > 50% şi Dt > 50% 1p
At – aprovizionare din ţară
Ai – aprovizionare din import
De – desfacere la export
Dt – desfacere în ţară

6
7
 Cele 5 “C” – uri

CARACTERUL: Se analizează:
- Diferenţa dintre necesităţi şi
Bunăvoinţa clientului de a voinţa de cheltuire
Caracter
rambursa împrumutul, - Structura pe durate a datoriilor
slab
indiferent de problemele - Istoricul rambursării creditelor
intervenite anterioare

Caracter bun
CAPACITATEA: Se analizează:
- Golurile financiare şi capacitatea
Experienţa managerială în Capacitate de acoperire
domeniu şi abilitatea de a slabă - Datoria la bănci şi modul de
produce şi gestiona numerar acoperire a acesteia în timp
- Capacitatea de a spori cash –
flow – ul
Capacitate bună
CAPITALUL: Se analizează:
- Cauzele insuficienţei capitalului
Dorinţa investitorului de a - Întârzierea plăţilor şi frecvenţa
Capital
contribui cu fonduri la rea acestora
insuficient
lizarea proiectului - modul de contractare a clienţilor
rău platnici şi acţionarea lor în
justiţie
Capital puternic
CONDIŢII: Se analizează:
(locale, regionale sau naţionale) - Condiţiile de aprovizionare
Condiţii - Prezenţa pe piaţă a produsului
Relaţiile şi reputaţia pe piaţă a Contractele cu furnizorii
slabe
întreprinzătorului la nivel - Ponderea investitorului în ramura
local, zonal sau regional respectivă

Condiţii bune
COLATERALUL:
În situaţia în care din analiza
Garanţia angajată de Colateral celor 4 C – uri precedente,ANEXA
rezultă
întreprinzător în realizarea insuficient o situaţie slabă şi un colateral
proiectului insuficient, nu se acordă credit de
către bancă
Garanţie bună
SE ACORDĂ CREDITUL
 DEVIZ GENERAL
Privind cheltuielile necesare realizării obiectivelor de investiţii

Denumirea capitolelor Valoarea totală Valoarea supusă

licitaţiei
0 1 2 3
1 Capitolul 1
Cheltuieli pentru obţinerea şi
amenajarea terenului
1.1.Obţinerea terenului …………………… x
1.2.Amenajarea terenului …………………… …………………….
1.3.Amenajări pentru protecţia ……………………. …………………….
mediului, inclusiv refacerea cadrului
natural după terminarea lucrărilor
2 Capitolul 2
Cheltuieli pentru realizarea infra-
structurii obiectivului (reţele de
racord, utilităţi exterioare incintei) …………………… ……………………
3 Capitolul 3
Cheltuieli pentru proiectare şi
asistenţă tehnică
3.1.Studii de teren geo, topo şi hidro ……………………. ……………………
3.2.Cheltuieli pentru avize, acorduri, ……………………. x
verificări, expertize, autorizaţii şi alte
taxe ce cad în sarcina investitorului
3.3.Proiectare şi engineering (inclusiv ……………………. …………………….
know-how)
3.4.Cheltuieli pentru organizarea ……………………. x
licitaţiilor pentru executarea lucrărilor
3.5.Consultanţă şi asistenţă tehnică, ……………………. x
inclusiv plata personalului de
supraveghere pe parcursul realizării
obiectivului
4 Capitolul 4
Cheltuieli pentru investiţia de bază
4.1.Clădiri şi construcţii speciale, ……………………. …………………….
instalaţii aferente construcţiilor şi
reţele de utilităţi în incintă
4.2.Montaj utilaje tehnologice, ……………………. …………………….
inclusiv reţelele aferente
4.3.Utilaje şi echipamente de ……………………. …………………….
transport
4.4.Utilaje, echipamente tehnologice ……………………. …………………….
şi funcţionale cu montaj
4.5.Dotări, inclusiv utilaje şi ……………………. …………………….
echipamente independente cu durată
 mare de serviciu
5 Capitolul 5
Alte cheltuieli
5.1.Organizarea de şantier ……………………. …………………….
5.2.Comisioane, taxe, etc. ……………………. x
5.3.Cheltuieli diverse şi neprevăzute ……………………. x
6 Capitolul 6
Cheltuieli pentru darea în exploatare
6.1.Pregătirea personalului de ……………………. x
exploatare
6.2.Probe tehnologice, încercări, ……………………. x
rodaje, expertize la recepţie
Partea a II-a
Valoarea rămasă actualizată a ……………………. x
mijloacelor fixe existente, incluse în
cadrul obiectivului ce se construieşte
Partea a III-a
Fondul de rulment necesar pentru ……………………. x
primul ciclu de fabricaţie
TOTAL GENERAL
Din care: C+M

DIRECTOR, ŞEF PROIECT,