REGISTRUL RISCURILOR

- SERVICIUL RESURSE UMANE – STABILIREA DREPTURILOR SALARIALE CUVENITE PERSONALULUI –

Strategia Risc rezidual

Risc inerent adoptată Data
Circumstan- Instru- la data ultimei revizuiri
Obiective Respon- pentru Termenul ultimei
ţele care mente Eventuale
Zona de Descrierea sabilul cu risc de revizuiri
favorizează de riscuri
risc riscurilor gestionarea Proba- Expu- (acţiuni punere în şi Proba- Expu-
apariţia Impact control Impact secundare
riscului bilitate nere pentru operă stadiul bilitate nere
riscului intern
tratarea acţiunii
riscurilor)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1. 1.1. Neactualizarea - Organizarea Conducătorul Înştiinţarea Monito
Departa Stabilirea procedurilor necorespunzăto departamentu personalul rizarea
mentul conform privind acordarea are a activităţii lui de resurse ui conduc
de legislaţiei drepturilor salariale de acordare a umane responsabil ătorului
resurse în vigoare cadrelor didactice drepturilor cu privire de
umane a salariale la modifică departa 30.04.201 14.02.20
M M MM S M SM -
din elementelo rile ment 4 14
cadrul r de natură drepturilor
unei salarială salariale
unităţi acordate
şcolare cadrelor
didactice
1.2. Procedurile - Lipsa Conducătorul Personalul Monito
privind acordarea instruirii departamentu desemnat rizarea
drepturilor salariale adecvate a lui de resurse va fi conduc
nu sunt cunoscute personalului umane instruit în ătorului
de personalul vederea de
30.04.201 14.02.20
desemnat să S M SM cunoaşterii departa S S SS -
4 14
execute această procedurilo ment
activitate r de
acordare a
drepturilor
salariale
1.3. Nedesemnarea -Lipsa Conducătorul S M SM Desemnare Monito 30.04.201 14.02.20 S S SS -
persoanelor personalului departamentu a rizarea 4 14
responsabile cu lui de resurse persoanelo conduc
stabilirea umane r ătorului
elementelor de responsabil de
natură salarială e cu departa

1
 Circumstan- Strategia Instru- Data Risc rezidual
Respon- Risc inerent Termenul
ţele care adoptată mente ultimei la data ultimei revizuiri Eventuale
Zona de Descrierea sabilul cu de
Obiective favorizează pentru de revizuiri riscuri
risc riscurilor gestionarea Proba- Expu- punere în Proba- Expu-
apariţia Impact risc control şi Impact secundare
riscului bilitate nere operă bilitate nere
riscului (acţiuni intern stadiul
1 2 3 4 5 6 7 8 pentru
9 10 11 acţiunii
12 13 14 15 16
stabilirea ment
elementelo
r de natură
salarială
1.4. Stabilirea - Lipsa de Contabilul Calcularea Supervi
eronată a salariului profesionalism -şef drepturilor zarea
de bază şi de atenţie a salariale contabi
personalului ale lului
desemnat să personalul şef
calculeze ui pe baza
salariul de bază performanţ
al cadrelor elor 30.04.201 14.02.20
M R MR S M SM -
didactice şcolare 4 14
obţinute
/gradului
didactic
dobândit
până la
momentul
respectiv
2. 2.1. Inexistenţa în - Nerealizarea Contabilul Controlul Supervi
Realizarea unitatea şcolară a controlului -şef lunar al zarea
în condiţii statelor de salarii permanent întocmirii contabi
optime a privind corecte şi a lului
30.04.201 14.02.20
activităţii întocmirea S M SM existenţei şef S S SS -
4 14
de plată a statelor de statelor de
salariilor salarii salarii în
unitatea
şcolară
2.2. Nedesemnarea - Organizarea Conducătorul Includerea Monito 30.04.201 14.02.20 S S SS -
persoanelor defectuoasă a departamentu în fişa rizarea 4 14
responsabile cu activităţii de la lui de resurse postului conduc
plata salariilor, cu nivelul umane S M SM unor ătorului
activitatea de departamentulu angajaţi ai de
stabilire şi raportare i de resurse compartim departa
a impozitelor umane entului a ment
datorate statului acestor
responsabil
2
 Circumstan- Strategia Instru- Data Risc rezidual
Respon- Risc inerent Termenul
ţele care adoptată mente ultimei la data ultimei revizuiri Eventuale
Zona de Descrierea sabilul cu de
Obiective favorizează pentru de revizuiri riscuri
risc riscurilor gestionarea Proba- Expu- punere în Proba- Expu-
apariţia Impact risc control şi Impact secundare
riscului bilitate nere operă bilitate nere
riscului (acţiuni intern stadiul
1 2 3 4 5 6 7 8 pentru
9 10 11 acţiunii
12 13 14 15 16
ităţi
2.3. Calculul eronat - Lipsa de Contabilul Limitarea Supervi
al salariilor atenţie a -şef sarcinilor zarea
personalului contabilului, distribuite contabi
angajat datorată în cadrul lului-
multitudinii compartim şef
de activităţi pe entului, 30.04.201 14.02.20
M R MR S M SM -
care trebuie pentru a se 4 14
să le realiza în
îndeplinească timp util şi
acesta în calculul
decursul corect al
unei zile salariilor
3. 3.1. Inexistenţa - Gradul de Conducătorul Controlul Monito
Modificare unor proceduri interes scăzut departamentu lunar în rizarea
a privind întocmirea în ceea ce lui de resurse ceea ce conduc
corespunză deciziei de priveşte umane priveşte ătorului
toare a modificare a întocmirea modul de de
drepturilor drepturilor salariale unor proceduri modificare departa 30.04.201 14.02.20
S M SM S S SS -
salariale privind modul a ment 4 14
cuvenite de modificare a drepturilor
personalul drepturilor salariale şi
ui unităţii salariale întocmirea
şcolare procedurilo
r aferente
3.2. Modificarea - Lipsă de Contabilul S R SR Instruirea Supervi 30.04.201 14.02.20 S M SM -
neargumentată a profesionalism -şef personalul zarea 4 14
drepturilor salariale şi seriozitate ui cu contabi
din partea privire la lului-
personalului modul de şef
responsabil stabilire a
drepturilor
salariale şi
limitarea
unor
anumite
acţiuni
către
3
 Circumstan- Strategia Instru- Data Risc rezidual
Respon- Risc inerent Termenul
ţele care adoptată mente ultimei la data ultimei revizuiri Eventuale
Zona de Descrierea sabilul cu de
Obiective favorizează pentru de revizuiri riscuri
risc riscurilor gestionarea Proba- Expu- punere în Proba- Expu-
apariţia Impact risc control şi Impact secundare
riscului bilitate nere operă bilitate nere
riscului (acţiuni intern stadiul
1 2 3 4 5 6 7 8 pentru
9 10 11 acţiunii
12 13 14 15 16
persoanele
autorizate
3.3. Netransmiterea - Lipsa de Contabilul Instituirea Supervi
către salariatul în seriozitate şi -şef unui sistem zarea
cauză a deciziei de promptitudine automat ce contabi
modificare a a contabilului permite lului-
drepturilor salariale - Neefectuarea transmitere şef
controlului în a către 30.04.201 14.02.20
S R SR S M SM -
mod eficient salariaţi a 4 14
oricăror
modificări
ale
drepturilor
salariale
3.4. Calculul eronat - Lipsa de Contabilul Găsirea Supervi
al modificărilor profesionalism -şef unui mod zarea
salariale a personalului de contabi
responsabil verificare a lului-
- Defecţiuni ale corectitudi şef 30.04.201 14.02.20
M R MR M M MM -
sistemului nii 4 14
informatic de calculelor
calcul salariale

4. 4.1. Inexistenţa - Gradul de Conducătorul Întocmirea Monito

Salarizarea unor proceduri interes scăzut departamentu procedurilo rizarea
muncii scrise privind din partea lui de resurse r privind conduc
peste modul de stabilire a conducerii în umane modul de ătorului
programul salarizării muncii ceea ce stabilire a de
30.04.201 14.02.20
normal de peste programul priveşte S M SM salarizării departa S S SS -
4 14
lucru normal de lucru salarizarea muncii ment
conform muncii peste peste
contractulu programul programul
i de muncă normal de normal de
lucru lucru
4.2. Procedurile - Lipsa Conducătorul M M MM Înştiinţarea Monito 30.04.201 14.02.20 S S SS -
privind modul de instruirii departamentu personalul rizarea 4 14
stabilire a adecvate a lui de resurse ui cu conduc
salarizării muncii personalului umane privire la ătorului
4
 Circumstan- Strategia Instru- Data Risc rezidual
Respon- Risc inerent Termenul
ţele care adoptată mente ultimei la data ultimei revizuiri Eventuale
Zona de Descrierea sabilul cu de
Obiective favorizează pentru de revizuiri riscuri
risc riscurilor gestionarea Proba- Expu- punere în Proba- Expu-
apariţia Impact risc control şi Impact secundare
riscului bilitate nere operă bilitate nere
riscului (acţiuni intern stadiul
1 2 3 4 5 6 7 8 pentru
9 10 11 acţiunii
12 13 14 15 16
peste programul procedurile de
normal de lucru nu neaplicate departa
sunt cunoscute de şi ment
personalul realizarea
desemnat unui
control
eficient

4.3. Inexistenţa - Neimplicarea Conducătorul Instalarea Monito

unui sistem unităţii şcolare departamentu unei rizarea
formalizat de cu privire la lui de resurse modalităţi conduc
evidenţă a timpului instituirea unei umane provizorii ătorului 30.04.201 14.02.20
S M SM S S SS -
lucrat peste modalităţi de de evidenţă de 4 14
programul de lucru evidenţă a a orelor departa
orelor suplimenta ment
suplimentare re
4.4. Aplicarea - Lipsa Contabilul Întocmirea Supervi
eronată a indicilor instrucţiunilor -şef instrucţiuni zarea
salariali de necesare lor contabi
echivalare a orelor aplicării necesare lului- 30.04.201 14.02.20
M R MR S M SM -
peste programul corecte a calculării şef 4 14
normal de lucru indicilor orelor
salariali suplimenta
re
Întocmit de :
Nistor Irina