Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Raport de activitate
Anca Coldea
MRU, AN II
Prezentarea societăţii
Baza legală de înfiinţare şi legile pe baza cărora îşi desfăşoară activitatea
Structura organizatorică şi relaţiile cu alte organizaţii
Profil + obiect de activitate
Obiectivele fundamentale pentru următorii doi ani
Comunicarea în cadrul firmei este deschisă, relaţiile între conducere şi angajaţi sunt foarte
bune, iar deciziile se iau în mod transparent.
În ceea ce priveşte relaţiile cu mediul extern firma are relaţii foarte bune atât cu clienţii şi
furnizorii dar şi cu instituţiile statului. De asemenea orice schimbări care apar sunt comunicate
tuturor părţilor implicate de fiecare dată când apar.
Se încearcă nu doar crearea dar şi dezvoltarea de noi relaţii cu posibili clienţi, parteneri sau
colaboratori.
Analiza economico – financiară şi evoluţia principalilor indicatori economico –
financiari pe 3 ani (2011)
Tabelul 4.27. Calculul soldurilor intermediare de gestiune
Indicatori 2011/ -lei-
Venituri din vânzarea mărfurilor (707) 28.884
(-) Costul mărfurilor vândute (607) 20.783
(=) Marja comercială (A) 8101
Producţia vândută (701,702,703,704,705,706,708) 7.747.625
(+) Sold creditor (711) 0
(-) Sold debitor (711) 0
(+) Producţia imobilizată (72) 0
(=) Producţia exerciţiului (B) 7.747.625
Producţia exerciţiului 7.747.625
(+) Marja comercială 8101
(-) Consumul intermediar
(600,601,603,603,604,605,606,608;61;62) 3.988.762
(=) Valoarea adăugată (C) 3.766.964
Valoarea adăugată 3.985.574
(+) Subvenţii pentru exploatare (74) 0
(-) Impozite şi taxe (63) 93.319
(-) Cheltuieli cu personalul (64) 1.583.088
(=) Excedentul brut al exploatării (D) 2.090.557
Venituri din exploatare 8.454.287
(-) Cheltuieli din exploatare 7.726.687
(=) Rezultatul exploatării (E) (profit) 727.600
Venituri financiare (76) 824.477
(-) Cheltuieli financiare (66) 1.509.881
(+) (=) Rezultatul financiar (pierdere) (F) -685.404
(=) Rezultatul curent (G) (profit) 42.196
Venituri extraordinare (77) 0
(-) Cheltuieli extraordinare (67) 0
(=) Rezultatul extraordinar (H) 0
Rezultatul curent 42.196
(+) Rezultatul extraordinar 0
(=) Rezultatul brut (I) 42.196
Rezultatul brut 42.196
(-) Impozitul pe profit (691) 16.512
(=) Rezultatul net al exerciţiului (J) (profit) 25.684
Ratele de structură
Ratele de structură ale activului evidenţiază faptul că imobilizările corporale deţin o pondere
de 90,70% în totalul activelor. În cadrul activelor circulante, o pondere mai mare o au
creanţele (5,70%). Disponibilităţile băneşti reprezintă doar 0,067% din valoarea activelor.
Ratele de structură ale pasivului arată că ponderea capitalurilor proprii, în total pasive este de
27,21%. De asemenea capitalurile permanente deţin un procent destul de ridicat de 51,30%
în total pasiv. Rata îndatorării globale reflectă faptul că datoriile reprezintă 52,08% din
pasivele firmei.
NFRN=(AC-DISP.*)-(DC-CB) - 2.106.971
=(2.774.256-20.193)-(8.369.438-
3.508.404)
TN=DISP.*-CB=20.193-3.508.404 - 3.488.211
Asigurarea unei situaţii financiare sănătoase impune ca DC să fie mai mici decât totalul AC.
Fondul de rulment are o valoare negativă, ceea ce înseamnă că nu s-au respectat principiile
echilibrului financiar, potrivit cărora la necesităţi permanente se alocă resurse permanente.
De asemenea şi NFRN are o valoare negativă ceea ce arată că AC nu sunt finanţate din surse
stabile.
Trezoreria netă are o valoare negativă, ceea ce arată că banii existenţi în disponibilul din
contul de la bancă provin din credite bancare.
Valoarea LG este mult mai mică decât cea recomandată de Ministerul Finanţelor, activele
circulante fiind finanţate în totalitate din datorii pe termen scurt.
DC sunt mult mai mari decât disponibilităţile băneşti, drept urmare LI este redusă şi nu
respectă recomandările MF. În concluzie, capacitatea de plată pe termen scurt a firmei este
limitată.
Tabelul 4.33. Calculul lichidităţii reduse
-lei-
Specificaţie 2011
Active circulante-Stocuri/ 2.774.256-1.042.957
Datorii pe termen scurt 8.369.438
Lichiditate redusă 0,20
Valoare acceptabilă ≥1
Lichiditatea redusă are o valoare care nu respectă recomandările MF, astfel în acest caz,
capacitatea de plată pe termen scurt a firmei este foarte mică.
Solvabilitatea financiară este mai mare decât valoarea recomandată, ceea ce înseamnă o
capacitate de plată a agentului economic pe termen lung bună.
Valoarea solvabilităţii patrimoniale a firmei este mai mică decât valoarea recomandată.
Rentabilitatea comercială prin prisma profitului net este RC=0,33%, ceea ce înseamnă că
rezultatul net are o pondere de 0,33% în totalul cifrei de afaceri, respectiv, societatea comercială
a înregistrat un profit de 0,33 lei la 100 lei cifra de afaceri.
Rentabilitatea economică prin prisma profitului net este RE=0,085%, ceea ce înseamnă că
rezultatul net are o pondere de 0,085% în total activ.
Pe baza rentabilităţii financiare sunt remuneraţi acţionarii prin plata dividendelor şi prin
majorarea rezervelor, ceea ce semnifică o creştere a bogăţiei acţionarilor. Rentabilitatea
financiară ne arată că la 100 lei investiţi acţionarii obţin 0,31 lei profit.
În ceea ce priveşte rentabilitatea costurilor din exploatare se poate observa că la 100 lei
cheltuieli de exploatare societatea are un profit de 9,41 lei, iar la 100 lei cheltuieli totale
societatea a înregistrat un profit de 0,45 lei.
Din câte am observat stilul democratic de conducere este cel care este caracteristic firmei
ALL COLORS SERV. Acesta are la bază încrederea reciprocă între conducători şi angajaţi. Cei
din urmă participă la sistemul decizional, pot face sugestii sau pot veni cu idei noi. În urma
gradului lor de implicare, pot primi recompense financiare sau de altă natură. Comunicareă
directă, fără ocolişuri, este şi ea un element specific stilului democratic. De asemenea, managerii
au un prestigiu foarte ridicat şi se concentrează pe abilităţile şi calităţile pe care şi le-au format
de-a lungul experienţei lor profesionale. Ei au ca scop să-şi facă subordonaţii să exceleze doar în
ariile în care ştiu cu siguranţă că aceştia sunt buni şi utili companiei.
Stilul democratic este foarte utilizat pe scară largă în zilele noastre. Totuşi, este nevoie de
oameni foarte competenţi şi responsabili, pentru a face faţă cerinţelor şi exigenţelor pieţii.
Evaluarea personalului se face o dată pe an periodic prin intermediul unui chestionar de
evaluare.
În ceea ce priveşte sistemul motivaţional practicat acesta este strâns legat de recompensele
financiare acordate: salarii şi alte sporuri care se acordă în cadrul firmei.
Obiectivul general al programului de evaluare a performanţelor este măsurarea, menţinerea
şi îmbunătăţirea performanţelor profesionale ale angajaţilor.
Atunci când vorbim despre relaţia existentă intre conducerea firmei şi angajaţii acesteia ne
referim în principal la drepturile şi la obligaţiile pe care cele două parţi le au.
Modalităţile prin care sunt reglementate aceste drepturi şi obligaţii, respectiv relaţiile de
muncă care iau naştere în cadrul firmei ALL COLORS SERV sunt:
Contractul colectiv de muncă;
Contractul individual de muncă;
Proceduri de soluţionare a litigiilor de muncă;
În ceea ce priveşte dialogul social acesta este asigurat prin negocieri, consultări sau simple
schimburi de informaţii între firmă şi alte părţi implicate.
Organigrama societăţii
Elemente privind strategia
Particularităţi ale strategiei în cadrul organizaţiei
Prezentarea sistemului de obiective al organizaţiei
Modalităţi previzionale de management pentru realizarea obiectivelor fundamentale şi
derivate
Surse de finanţare pentru realizarea opţiunilor strategice
Exemple de strategii, politici, programe, proiecte dezvoltate sau în curs de derulare în
organizaţie
Pe baza politicii societății ALL COLORS Serv Srl, respectiv a bazelor legale ale
Sistemului de Management Integrat, au fost stabilite obiectivele generale, conturate într-o serie
de programe adecvate care să permită asigurarea realizării acestora, adică:
Protecţia apei, aerului, solului, prevenirea şi ţinerea sub control a poluărilor accidentale,
diminuarea impactului negativ al activităţii asupra mediului înconjurător şi a consumului de
resurse naturale.
Sursele de finanţare pentru realizarea opţiunilor strategice sunt reprezentate de sursele de venit
ale firmei şi anume veniturile din prestarea serviciilor de vopsire.
OPORTUNITĂŢI AMENINŢĂRI
- dezvoltarea de pieţe noi la nivel global - concurenţa existentă şi potenţială
- nr. în creştere a populaţiei care utilizează - criza economică
intenetul şi tehnologiile moderne (tableta etc.) - statul, prin adoptarea unor legi restrictive
- posibilitatea încheierii unor alianţe sau - costurile cu forţa de muncă
acorduri avantajoase
- acţinile legislative (facilităţi la impozite,
taxe mai mici)
- creşterea veniturilor populaţiei
- apariţia unor firme care utilizează materiale
din aluminiu
- creşterea sectorului construcţiilor
crearea unui spaţiu de depozitare special destinat şi construit doar pulberii vopsea,
cu reguli stricte de funcţionare şi monitorizare, respectiv angajarea unui
1
Andrei Mărginean, Managementul serviciilor, Curs universitar, Univ.”Petru Maior”, Tg.Mureş, 2008
responsabil pentru acest lucru. Responsabilul va avea în sarcină şi depozitul de
chimicale cu întreaga ei activitate
folosirea auditului intern cât mai des posibil, la toate nivele de conducere şi
execuţie
identificarea celor mai eficiente metode prin care se poate realiza mobilizarea şi
motivarea angajaţilor, principala bogăţie a organizaţiei
considerarea firmei ca un sistem deschis, dependent de mediul socio-economic şi
cultural
Strategia de Resurse Umane a S.C. ALL COLORS S.R.L. reprezintă parte integrantă a
Strategiei generale de dezvoltare a firmei, fiind corelată în acelaşi timp cu documentele de
formalizare a organizării structurale şi procesuale a firmei (Regulamentul Intern, Regulamentul
de Organizare şi Funcţionare), precum şi cu alte documente previzionale elaborate. Strategia de
resurse umane a societăţii vizează un interval calendaristic de 2 ani, orizontul de timp al
strategiei fiind anul 2015, respectiv primul termen de evaluare a performanţelor tehnico-
economice ale firmei. Strategia de resurse umane reprezintă, împreună cu Strategia în domeniul
investiţiilor, principalii piloni de susţinere ai Strategiei globale de dezvoltare a firmei, având
drept finalitate cel puţin următoarele componente:
a. obiectivele strategice fundamentale şi derivate, relaţionate cu activitatea de resurse
umane, prin corelare cu obiectivele cuprinse în Strategia generală de dezvoltare a firmei;
b. corelarea obiectivelor strategice identificate, precum şi a nivelurilor ţintă ale acestora,
cu indicatorii de performanţă specifici activităţii de resurse umane, incluşi în sistemul de
evaluare a performanţelor aplicabil în cadrul firmei;
c. căile de acţiune necesare pentru realizarea obiectivelor strategice de resurse umane;
d. resursele necesare operaţionalizării Strategiei de resurse umane a firmei;
e. termenele intermediare de implementare a Strategiei de resurse umane, împreună cu
eşalonarea activităţilor asociate căilor de acţiune, prin raportare la aceste termene.
Se urmăreşte realizarea conexiunilor privind obiectivele, termenele şi căile de acţiune,
între zona de resurse umane şi cea a politicilor globale de dezvoltare ale firmei, cu materializare
la nivelul următoarelor aliniamente strategice:
Aliniamentul dintre resursa umană, abordată ca generator de valoare adaugată, şi
performanţele globale ale firmei. Resursele umane reprezintă, în viziunea managerială a S.C.
ALL COLORS S.R.L., principala sursă de valoare adaugată a firmei, care deţine potenţial
nelimitat în a lua decizii şi a susţine în mod direct îmbunătăţirea proceselor şi relaţiilor
organizaţionale.
Aliniamentul dintre obiectivele de resurse umane şi obiectivele strategice globale .
Strategia şi politicile de resurse umane ale S.C. ALL COLORS S.R.L. sunt direcţionate spre
îndeplinirea obiectivului strategic general de transformare şi consolidare a firmei într-un partener
de încredere pentru toţi cei cu care colaborează.
Aliniamentul dintre nivelul de dezvoltare a capitalului uman şi nevoile organizaţiei.
Strategia de resurse umane, ca şi parte integrantă a strategiei generale a companiei urmăreşte
conştientizarea importanţei capitalului uman, în paralel cu atragerea, dezvoltarea şi motivarea
unor resurse umane capabile să asigure în orice moment realizarea în condiţii de eficienţă a unor
servicii moderne orientate spre creşterea satisfacţiei clienţilor.
Aliniamentul dintre politica de planificare succesorală şi evoluţia factorilor tehnologici şi
economici . Politica de dezvoltare a firmei se va baza în continuare, la nivelul intervalului 2013-
2015, pe existenţa unui personal care deţine un nivel ridicat de experienţă şi competenţă
profesională în domeniul vopsirii în câmp electrostatic, concomitent cu pregătirea unei baze de
recrutare internă, care să asigure diminuarea riscurilor de personal şi planificarea succesorală a
resurselor umane.
De altfel, rezultatele economice obţinute de S.C. ALL COLORS S.R.L. în ultimii ani, au
confirmat faptul că numai printr-o viziune coerentă şi armonizată, care să coreleze activitatea de
resurse umane, cu cele de producţie, investiţii, şi comerciale, este posibilă o dezvoltare rapidă şi
sustenabilă a firmei.
Având în vedere aspectele menţionate anterior, strategia de resurse umane devine
principalul instrument de management strategic, subordonat strategiei globale de dezvoltare a
firmei şi totodată corelat şi armonizat cu politicile funcţionale de resurse umane, în principal cu
cele de gestiune, de recrutare/selecţie, de formare şi de evaluare profesională a salariaţilor.
Reproiectarea organizării structurale şi procesuale prin adaptarea permanentă la cerinţele pieţei
serviciului, evaluarea obiectivă şi îmbunătăţirea continuă a performanţelor individuale şi de
grup, creşterea productivităţii muncii, instruirea permanentă a angajaţilor, precum şi încurajarea
creativităţii personalului, constituie în egală măsură obiective strategice aflate în atenţia
conducerii firmei.
All Colors îşi propune să conducă procese de recrutare şi selecţie bazate exclusiv pe
merit pentru a ocupa posturile din cadrul firmei cu persoanele cele mai calificate pentru poziţia
respectivă. Politica de recrutare All Colors este:
onestă şi consecventă
non-discriminatorie în ceea ce priveşte sexul, rasa, vârsta, religia şi disabilităţile
conformă cu legislaţia în vigoare, regulamentele interne şi bunele practici în
domeniu în acord cu obiectivele de business ale firmei.
All Colors este un angajator care oferă şanse egale candidaţilor săi, iar procedura de
recrutare şi selecţie protejează împotriva discriminărilor de orice natură. Numirile pe post sunt
făcute prin campanii corecte şi transparente, asigurând că cel mai bun candidat disponibil pentru
postul în cauză este angajat sau promovat.
Obiectivul activităţii de recrutare va consta în identificarea unui număr suficient de
mare de candidaţi, astfel încât cei care îndeplinesc condiţiile, să poată fi selectaţi. Recrutarea va
avea în vedere şi analiza posturilor şi proiectarea muncii. Persoana ce se va ocupa de recrutare
va fi un reprezentant al firmei, aceasta va deţine informaţii necesare referitoare la caracteristicile
postului la calităţile viitorului deţinător al acestuia.
Recrutarea personalului din firmă se va realiza atât intern, angajaţii firmei având
posibilitatea să avanseze pe poziţii superioare ale structurii organizatorice, cât şi extern, prin
anunţurile în ziar sau prin agenţiile de plasare de forţă de muncă, realizându-se astfel un flux de
idei noi în firmă.
Selecţia personalului se realizează prin referinţe, interviu şi probă de lucru după caz.
Odată angajat personalul va fi învăţat de unul din vechii angajaţi. În cazul nostru, până în 2015
ne dorim să ajungem la un număr de ..... de angajaţi, asta înseamnă să mai angajăm încă..........
noi colegi.
4. Politica de recompensare
Exprimă convingerea organizaţiei că antrenarea sau implicarea cât mai profundă şi cât
mai eficace a angajaţilor este una dintre căile sau mijloacele cele mai sigure pentru a obţine
succesul competiţional. Se acordă atenţie sporită în cadrul firmei implicării angajaţilor şi
sistemului relaţional din organizaţie.
De asemenea se acordă o importanţă mare şi integrării strategiilor din domeniul
resurselor umane în strategia globală a organizaţiei deoarece antrenarea sau implicarea cât mai
profundă şi cât mai eficace a membrilor săi este una dintre căile sau mijloacele cele mai sigure
pentru a obţine succesul competiţional.
Printr-o implicare mai mare a managerilor în strategia resurselor umane şi în problemele
strategice ale organizaţiei, precum şi printr-o preocupare mai mare pentru o implicare sporită a
personalului în realizarea obiectivelor organizaţionale se garantează o productivitate şi
eficacitate sporită în cadrul firmei