ANTET SOCIETATE

FISA DE POST -AUDITOR INTERN

1. Denumirea compartimentului:

COMPARTIMENTUL AUDIT INTERN

2. Denumirea postului:

AUDITOR INTERN

3. Numele si prenumele salariatului:

……………………………..
4. Se subordonează:

Directorului General;

5. Numele sefului ierarhic:

………………………………
6. Subordonează:

Personalul compartimentului economic cu încadrări inferioare - daca este cazul

7. Relaţii funcţionale:

- are relaţii de serviciu cu toate serviciile, birourile si alte entitati funcţionale;

- are relaţii cu persoane juridice si persoane fizice care au tangenta cu sfera sa de activitate.

8. Pregătirea si experienţa:

Studii:
Studii :Absolvent al Facultăţii de Ştiinţe Economice
Experienţa;minim 3 ani experienţa in domeniu
Cunoştinţe:
- sa posede cunoştinţe temeinice in ceea ce priveşte sistemul organizatoric si financiar-contabil;
- sa posede cunoştinţe solide in ceea ce priveşte legislaţia in vigoare privind domeniul financiar-contabil;
- sa probeze o buna cunoaştere a conducerii contabilităţii computerizate;
- legislaţie financiar-contabila, contabilitate financiara si de gestiune, contabilitate consolidata, control financiar;
Aptitudini:
- inteligenta (gândire logica, memorie, capacitate de analiza si sinteza);
- capacitate de organizare si conducere a activităţii serviciului;
- capacitate de a prelucra informaţiile, de a le interpreta si de a le valorifica prin luarea de decizii sau prin
furnizarea de date prelucrate altor factori decizionali;
- corectitudine, tenacitate, seriozitate, atitudine principiala in relaţiile cu oamenii;
Atitudini:
- obiectivitate in aprecierea si analiza situaţiilor economice, financiare si sociale, receptivitate, spirit de echipa
(sincer, dispus la colaborare)
A
9. Autoritate si libertate organizatorica:

Daca este cazul

10. Responsabilitatea si sarcini:

Sarcini :
- efectuarea misiunii de audit intern conform programării aprobate de conducere;
- urmărirea procedurilor utilizate pentru elaborarea documentelor justificative, circulaţia acestora si a sistemelor
de contabilizare ;
- verificarea procedurilor prin efectuarea testelor de conformitate, sondaje, identificarea punctelor forte si a
punctelor slabe;
- analiza procedurilor;
- controale necesare;
- efectuarea de controale interne de detectare (confruntările cu banca, confruntarea balanţei analitice cu cea
sintetica, etc.)
- comunicarea cu conducerea întreprinderii semnalând prin raport rezultatul controalelor interne;
- verificarea corectei aplicări a procedurilor interne stabilite de conducerea întreprinderii;
- aplicarea normelor naţionale de audit financiar (procedurile si principiile fundamentale care stau la baza
activităţii );
- colectarea de elemente probante necesare pentru a trage concluzii si a exprima opinii asupra situaţiilor
financiare;
- utilizarea tehnicii sondajului, urmărind ca in emiterea unor judecaţi, riscurile sa fie cat mai mici;
- încadrarea in programul de lucru si in bugetul de timp a compartimentului;
- concluziile din lucrările efectuate se vor concentra in rapoarte destinate utilizatorilor dinainte stabiliţi;
- se asigura ca toate operaţiunile mişcărilor patrimoniale care fac obiectul înregistrărilor in contabilitate sa fie
înregistrate;
- se asigura ca toate înregistrările contabile transpun corect operaţii reale ( verificarea realităţii înregistrărilor );
- execuţia misiunii de compilare a informaţiilor financiare a societarilor din cadrul grupului (stingerea, clasarea si
prepararea unei sinteze a informaţiilor financiare )
- păstrează secretul de serviciu.

5. Limite de competente :
In cadrul misiunii încredinţate de conducerea unităţii, are acces nelimitat la :
- toate documentele justificative întocmite in birourile si compartimentele unităţii,;
- toate înregistrările contabile, inclusiv la situaţiile de sinteza elaborate de Biroul Contabilitate Financiara;
Verificarea tuturor procedurilor aplicate (aprobate in scris sau verbal) in toate compartimentele unităţii si modul
de aplicare (teste de conformitate, sondaje, etc.)
controale care vizează exhaustivitatea, realitatea, corecta evaluare, separarea exerciţiilor, corecta imputare;
In limita împuternicirilor date de conducerea unităţii, reprezintă interesele firmelor din grup, in relaţiile cu
furnizori, clienţi, organe fiscale etc.
6. Responsabilităţi :
- răspunde de prezentarea obiectiva, corecta, fidela si fara omisiuni a deficientelor constate a situaţiilor urmărite
in misiunea încredinţata de conducerea unităţii, in conformitate cu normele naţionale de audit;
- răspunde de prezentarea in raport a inexactităţilor si erorilor constatate si includerea elementelor probante.
Responsabilitati pe linie de protectia muncii
1. Sa-si insuseasca si sa respecte normele si instructiunile de protectie a muncii si masurile de aplicare a
acestora;
2. Sa utilizeze corect echipamentele tehnice, substantele periculoase si celelalte mijloace de productie;
3. Sa nu procedeze la deconectarea, schimbarea sau mutarea arbitrara a dispozitivelor de securitate ale
echipamentelor tehnice si ale cladirilor, precum si sa utilizeze corect aceste dispozitivie;
4. Sa aduca la cunostinta conducatorului locului de munca orice defectiune tehnica sau alta situatia care
constituie un pericol de accidente sau imbolnavire profesionala;
5. Sa aduca la cunostinta conducatorului locului de munca in cel mai scurt timp posibil accidentele de munca
suferite de persoana proprie sau de alti angajati;
6. Sa opreasca lucrul la aparitia unui pericol iminent de producere a unui accident si sa informeze de indata
conducatorului locului de munca;
7. Sa refuze intemeiat executarea unei sarcini de munca daca aceasta ar pune in pericol de accidentare sau
imbolnavire profesionala persoana sa sau a celorlalti participanti la procesul de productie;
8. Sa utilizeze echipamentul individual de protectie din dotare, corespunzator scopului pentru care a fost
acordat;
9. Sa coopereze cu angajatorului si / sau angajatii cu atributii specifice in domeniul securitatii si sanatatii in
munca, atata timp cat este necesar, pentru a da angajatorului posibilitatea sa se asigure ca toate conditiile de
munca sunt corespunzatoare si nu prezinta riscuri pentru securitate si sanatate la locul de munca;
10. Sa coopereze cu angajatorul si / sau cu angajatii cu atributii specifice in domeniul securitatii si sanatatii in
munca, atata timp cat este necesa, pentru realizarea oricarei sarcini sau cerinte impuse de autoritatea
competenta pentru prevenirea accidentelor si bolilor profesionale;
11. Sa dea relatii la solicitarea organelor de control si de cercetare in domeniul protectiei muncii.
Legat de disciplina muncii, răspunde de:

 Respecta normele de securitate a muncii si PSI

 Utilizeaza si pastreaza in bune conditii echipamentele din dotare si asigura colectarea corecta a resturilor
si deseurilor.
 Poarta echipamentul de protectie prevazut de ROI, care va fi schimbat ori de cate ori este nevoie,
pentru pastrarea igienei si aspectului estetic personal.
 Respecta secretul profesional si codul de etica profesionala.
 La locul de munca ia masurile necesare de prevenire si stingere a incendiilor precum si de economisire a
energiei electrice.
  Respectarea prevederilor normativelor interne, a regulamentului de ordine interioara şi a procedurilor de
lucru privitoare la postul său
 Se implică în vederea soluţionării situaţiilor de criză care afectează firma

Program de lucru

Pentru un program normal de lucru, 1 ore/ zi.

Program: L-V: .......18.30 – 19.30.....................,

C R I T E R I I D E E VA L U A R E
Nr. CRITERII DE EVALUARE OBSERVATII

Crt

.
1 Capacitatea de Capacitatea de a pune eficient in practica

implementare solutiile proprii si pe cele dispuse

pentru desfasurarea in mod

corespunzator a activitatilor, pentru

realizarea obiectivelor
2 Capacitatea de a rezolva Capacitatea de a depasi obstacolele

eficient problemele sau dificultatile intervenite in

activitatea curenta, prin identificarea

solutiilor adecvate de rezolvare si asumarea

riscurilor.
3 Capacitatea de Capacitatea de crestere permanenta a

autoperfectionare si de performantelor profesionale, de

valorificare a experientei imbunatatire a rezultatelor activitatii

dobandite curente prin punerea in practica a

cunostintelor si abilitatilor dobandite.

4 Capacitatea de asumare Capacitatea de a desfasura in mod curent ,

a responsabilitatilor la solicitarea superiorilor ierarhici,

activitati care depasesc cadrul de

responsabilitate definit conform fisei

postului;

Capacitatea de a accepta erorile

sau, dupa caz,

deficientele propriei activitati si de a

raspunde pentru

acestea
5 Promptitudine
6 Creativitate, spirit de Atitudine activa in solutionarea problemelor

initiative, si realizarea

obiectivelor prin identificarea unor

alternative eficiente de

rezolvare a acestor probleme; atitudine

pozitiva fata de

idei noi.
7 Capacitatea de a lucra in Capacitatea de a se integra intr-o echipa,

echipa, comunicare de a-si aduce

contributia prin participare directa , de a

transmite efficient si de a permite

dezvoltarea ideilor noi, pentru realizarea

obiectivelor echipei
8 Adaptabilitate la situatii

neprevazute
9 Capacitatea de a lucra Capacitatea de a desfasura activitati pentru

independent indeplinirea

atributiilor de serviciu fara a

solicita coordonare, cu exceptia

cazurilor in care activitatile implica luarea

unor decizii care depasesc limitele de

competenta
10 Capacitatea de Capacitatea de a utiliza rational si

gestionare eficient resursele materiale financiare si

eficienta a resurselor informationale alocate

alocate
11 Integrarea morala si Integrarea morala si etica profesionala

etica

profesionala

RESTRICTII :

 nu executa nici o sarcina suplimentara legata de activitatea sa decât daca ea vine de la persoanele
autorizate si daca vine pe cale ierarhica si se încadrează in prevederile legale;
 sa asigure păstrarea secretului profesional privind activităţile ce se desfăşoară in cadrul spatiului de
lucru ;
 este strict interzisa consumarea de băuturi alcoolice înainte de intrarea in serviciu sau pe timpul
serviciului ;
 la plecarea din imobil, indiferent de motiv, trebuie sa lase echipamentul curat iar celelalte mijloace pe
care le-a folosit in buna stare.
  Data 14.11.2018

SEMNĂTURA, SEMNĂTURA,
ANGAJAT ANGAJATOR