Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
, Romdnia
srruATll FINANCIARE
Ia data 9i pentru exerciliul financiar incheiat la
31 decembrie 2017
'b=,.i ff/
CUPRINS: Pagina
Situa!iifinanciare
31 decembrie 31 decembrie
Nota 2017 2016
ACTIVE
Active imobilizate
lmobiliziri corporale 5 407.275.686 403.468.873
I mobilizdri necorporale 6 1.462.672 1 971.202
I mobiliziri financiare 7 973.782 656.965
Creante privind impozitul pe profit 16 970.394
amanat
Tota! active imobilizate 410.682.534 406.097.040
Active curente
Stocuri I 9.024.205 8.548.131
Creanle comerciale 9i alte I 46.753.071 42.356.060
creanle
lnvestilii pe termen scurt 11 70.623.518 163.053.678
Numerar 9i echivalente de 10 209.847.265 244.598.286
numerar
Cheltuieli in avans 1.842.877 255.475
Total active curente 338.090.936 458.811.630
TOTAL ACTIVE 748.773.470 864.908.670
Venituriin avans
Subvenlii pentru investilii 13 1.314.536 1 .468.191
Venituriin avans 13 12.010 15.791
Total venituriTn avans 1.326.546 1.483.982
2
Societatea CONPET S.A.
Situalia poziliei financiare la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Datorii curente
Datoriicomerciale 14 30.653.848 20.657.756
curent
lmpozit pe profit 14 3.761.986 3.901.860
Alte datorii 14 32.281.986 26.516.050
scurt
Provizioane pe termen 15 9.531.569 11.422.484
Tota! datorii curente 76.229.389 62.498.150
Total datorii 89.047.050 67.712.057
TOTAL CAPITALURI PROPRII 748.773.470 864.908.670
9! DATORI
Director Economic,
ec. Sandy'Tgader
'. -a, -
\ 'Utw
31 decembrie 31 decembrie
Nota
2017 2016
Venituri din exploatare 18
Venituri din cifra de afaceri 376.685.362 381.646.066
Alte venituri 33.936.862 29.284.258_
C6gtig din cediri de active 945.006
Total venituri din exploatare 411.567.230 410.930.324
Notele atagate de la 1 la 26
(
Societatea CONPET S.A.
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Soldul la 1 ianuarie 2017 28.569.842 5.713.968 32.957.666 536.238.701 120.685.850 71.546.604 795.712.631
Profitul exerciliului 74.387.774 74.387.774
Cagtig din reevaluare 1.375.497 1.375.497
CAgtig/(pierdere) (4.928.4e1) (4.928.491)
actuariald in perioadi
Total rezultat qlobal 1.375.497 (4.e28.4e1) 74.387.774 70.834.780
Majorare fond coti 22.378.044 22.378.044
modernizare
Reluarea surplusului din (6.463.121) 6.463.121
reevaluare
Reintregire rezervi din
reevaluare aferenti (2.605.000)
2.605.000
terenurilor necuprinse in
capitalul social
Repartizare previzuti de
lege din profit - scutirea 1.352.092 357.908 (1 .710.000)
de impozit profit reinvestit
lmpozit pe profit curent si (2 s05.028) (1.e63.307)
541.721
aminat
Dividende cuvenite (81.468.379) (77 257.291) (69.836.604) (228.562.274)
actionarilor
Soldul la 31 decembrie 31.016.763 478.500.458 40.211.069 74.387.774 658.399.874
28.569.842 5.713.968
2017
5
Societatea CONPET S.A.
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Aceste situatii financiare de la pagina 2 la pagina 55 au fost autorizate pentru emitere ii semnate de catre conducerea societilii la data de 20
martie 2018 de cate:
Director Economic,
ciu, M.B.A.
--
'
ec. SandC Toader
l,ri/
Societatea CONPET S.A.
Situalia fluxurilor de trezorerie pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
METODA DIRECT
lanuarie - !anuarie -
Denumirea elementului Decembrie Decembrie
2017 20'|.6
Fluxuri de numerar din activititi de
exDloatare:
+ incasiridin prestarea de servicii 397.530 457 402.605.374
Tncasdri din dobinzi aferente plasamentelor 2.584.700 1.817.335
+
bancare
+ Alte incasiri 7.457.828 10.810.743
PlSti citre furnizorii de bunuri si servicii (107.779.634) (114 56e.031)
Pliti citre siin numele angajalilor (1 10.190.30e) (1 10.484.958)
Numerarul net din activitili de exploatare a scizut in anul 2017 cu 60/o fald de perioada
similari din 2016, in principal datoriti diminuirii incasirilor aferente activitilii de bazd
determinate de scdderea cantititilor transportate clienlilor.
7
Societatea CONPET S.A.
Situalia fluxurilor de trezorerie penlru anul incheiat la 3'l decembrie 2017
Numerarul net din activiteli de finanlare cuprinde plalile de dividende, dar giincasarea in 2017
a soldului nedistribuit al dividendelor aferente anului 2016 de la Depozitarul Central.
Sumele plitite in perioada de raportare au fost mai mari in comparalie cu anul precedent, urmare
a aprobarii de c5tre Adunarea General5 a Aclionarilor a repartizirii la dividende a profitului aferent
anului 2016 gi a unor sume din rezultatul reportat (143,6 mil. lei), precum gi distribuirii de dividende
suplimentare din rezerve reprezentand surse proprir de finanlare ?i din rezultatul reportat (85 mil.
lei).
Aceste situalii financiare de la pagina 2la pagina 55 au fost autorizate pentru emitere 9i
semnate de citre conducerea societdlii la data de 20 martie 2018 de cetre:
Societatea CONPET S.A. ("Societatea") este o societate pe acliuni, administrata in sistem unitar,
conform Legii nr. 31/1990 privind societetile, republicatS, cu modificdrile ulterioare, este
inregistrati la Registrul Comertului Prahova sub numirul J291611991 9i la Autoritatea de
Supraveghere Financiari cu certif icat de inregistrare nr. 7 227 I 1997 .
Adresa sediului social este municipiul Ploiegti, Str. Anul 1848, nr. 1-3, judelul Prahova.
Acliunile societalii sunt tranzaclionate la Bursa de Valori Bucuregti (BVB) din data de 5
septembrie 2013, avAnd simbolul de emitent 'COTE".
in prezent, societatea CONPET S.A. este inclusi in 7 indici din totalul de 9, respectiv BEI, BEI-
TR, BET-XT, BET-XT-TR, BEI-BK, BET-NG 9i BET Plus. Aceasti rcalizare a companiei indici
performanJi, stabilitate economico-financiarS, transparenta, vizibilitate sporite 9i un interes
crescut al investitorilor drn Romania gi din streinetate.
La data de 29.12.2017, CONPET S.A. avea o capitalizare bursiera de 860,56 mil lei (184,68 mil
euro), ocupand pozitia 18 in "Top 25 al emitenlilor dupi capitalizare".
i nf i i n! a re a S oc i etd,ti i
CONPET este constituite in baza H.G. nr. 1213120.11j990 privind infiinlarea de societiti
comerciale pe acliuni in industrie, in temeiui Legii nr. 1 5/'1990 privind reorganizarea unitetilor
economice de stat ca regii autonome 9i societdli comerciale, prin preluarea intregului activ 9i
pasiv al fostei intreprinderi de Transport Jilei prin Conducte (l.T.T.C )
Misiunea Socie6tii
Misiunea CONPET este exploatarea Sistemului Nalional de Transport al lileiului in condilii de
sigurante gi eficiente, acces liber la capacitatea disponibili a sistemului tuturor solicitanlilor,
persoane juridice autorizate, in condilii egale, in mod nediscriminatoriu gi transparent.
9
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toale sumele sunt expimate in LEl, dace nu este indicat altfel)
Sistemul National de Transport al lileiului apa4ine domeniului public al Statului Rom6n, este in
administrarea ANRM (conform prevederilor Legii Petrolului), are aproximativ 3.800 km de
conducte, cu o capacitate de transport de 18,5 milioane tone/an.
Mediul legislativ
Activitatea in domeniul petrolier este reglementate de Agentia Na!ionalS pentru Resurse Minerale
('ANRM') - organ de specialitate al administraliei publice centrale, cu personalitate juridicd, in
subordinea Guvernului.
Potrivit prevederilor Legii petrolului nr.23812004 Agentia Nalionale pentru Resurse Minerale are
calitatea de Concedent al bunurilor din domeniul public, concesionate operatorilor din industria
petroliere, alaturi de alte autoritdli ale statului, negociazi 9i incheie in numele statului acorduri
petroliere; acordd licente de concesiune minierS 9i permise de exploatare; emite acte de
ieglementare, norme, instrucliuni, ordine 9i regulamente; controleazi respectarea de cetre titularii
ac-ordurilor petroliere, a conditiilor licenlelor de concesiune 9i permiselor de exploatare;
gestioneaza Sistemul Nalional de Transport prin conducte al titeiului 9i gazelor naturale 9i
ieglementeaza activit5tile de exploatare a acestuia prin acordurile de concesiune a sistemului,
iniheiate cu societalile na!ionale/comerciale nominalizate de Guvern; anuleazi actele de
concesiune/administrare. etc.
in condiliile in care, ANRM aprobe prin Ordin tarifele pentru serviciul de transport prin Sistemul
Nalional de Transport al lileiului, gazolinei, condensatului 9i etanului, deciziile luate de citre
ANRM pot avea efecte semnificative asupra activititii Societetii.
Tariful pentru prestarea serviciului de transpott prin Sistemul Nalional de Transport al lileiului,
gazolinei, condensatului $i etanului
lariful de transport reprezinte contravaloarea serviciului de transport prestat de titularul acordului
petrolier de concesiune - CONPET in calitate de transportator comun, pentru transportul, prin
Sistemul Nalional de Transport al ,titeiului, al unei tone de petrol Intre punctele de preluare a
petrolulur de la producdtorii interni sau din import gi punctele de predare la rafinirii. lnstrucliunile
privind criteriile, metodologia si procedura de stabilire a tarifelor reglementate pentru transportul
prin Sistemul Nalional de Transport sunt elaborate de ANRM, in calitate de autoritate competentd,
in baza atribuliilor gi competentelor conferite prin Legea nr. 23812004, cu modificerile 9i
completerile ulterioare.
Tarifele de transport aprobate de catre ANRM, sunt diferite pentru cele doui subsisteme din
componenta Sistemului Nalional de Transport, respectiv subsistemul pentru transportul !i!eiului,
condensatului, gazolinei gi etanului din produclia internd gi subsistemul pentru transportul lileiului
din import. Tarifele pentru serviciul de transport pe subsistemul de transport lmport se aplicd pe
rafinarii, pe trange de cantiteti transportate, practicandu-se modelul de tarifare in trepte.
l0
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile linanciare penlru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDimate in LEl. dace nu este indicat altfel)
2. Bazele intocmirii
ll
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dace nu este indicat altfel)
3. Politici contabile
in cele ce urmeazd sunt descrise politicile contabile semnificative, aplicate de cetre societate in
mod consecvent in pregitirea situatiilor sale financiare.
t2
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile flnanciare penlru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Creante
Creantele sunt active financiare cu plili fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o pia!5
activd. Creantele cuprind creanle comerciale 9i alte creanle.
Datorii comerciale
Datoriile catre furnizori gi alte datorii includ contravaloarea facturilor emise de furnizorii de
produse, lucreri executate 9i servicii prestate.
t3
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile financiare pentru anul incheiat la 3'l decembrie 2017
(Toale sumele sunt expimate in LEl, daca nu esle indicat altfel)
Costul unui element de imobilizari corporale este format din prelul de achizilie, inclusiv taxele de
import sau taxele de achizilie nerecuperabile, cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele,
taxele notariale, cheltuielile cu obJinerea de autorizatii gi alte cheltuieli nerecuperabile aferente
direct imobilizirii corporale gi orice costuri directe atribuibile aducerii activului la locul 9i in
condiliile de functionare.
lmobiiizarile corporale in curs de execulie reprezinta investiliile neterminate efectuate in regie
proprie sau in antrepriz5. Acestea se evalueaza la costul de produclie sau costul de achizitie,
dupe caz. lmobilrzirile corporale in curs de execulie se trec in categoria imobilizdrilor finalizate
dupe receplia, darea in folosinle sau punerea in functiune a acestora' dupa caz.
Costul unei' imobilizari corporale construite in regie proprie este determinat folosind aceleagi
principii ca gi pentru un activ achizilionat.
bocietatea nu recunoaste in valoarea contabili a unui element de imobiliziri corporale reparaliile
curente gi intrelinerea uzuali, aceste costuri sunt recunoscute ca o cheltuiali atunci c6nd sunt
efectuate.
Costurile intrelinerii curente sunt in primul rand costurile cu manopera 9i consumabilele 9i pot
include costul componentelor mici. Scopul acestor cheltuieli este adesea descris ca fiind pentru
,,reparaliile gi intrelinerea" elementului de imobilizari corporale.
l4
Societatea CONPET S.A.
Note explicalive la situatiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalte active din clasa din care
face parte sunt reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu existe nicio piata activd pentru acel activ.
O clasi de imobiliziri corporale cuprinde active de aceeagi natura gi utilizari similare, aflate in
exploatarea entitatii. DacS valoarea justi a unei imobiliziri corporale nu mai poate ft determinate
prin referin!5 la o piald activS, valoarea activului prezentate in bilan! este valoarea sa reevaluati
la data ultimei reevaluari, din care se scad ajustirile cumulate de valoare.
Atunci cind anumite componente ale unei imobilizdri corporale au durata de viald utild diferiti,
acestea sunt contabilizate ca elemente distincte (componente majore) de imobiliziri corporale.
Situalia privind evolulia imobilizirilor corporale ale SocietS{ii pe anii 2016, 2017 este detaliata in
nota 5.
Produsul petrolier de operare
Produsul petrolier de operare este evaluat in bilan! la costul determinat din reevaluarea realizate
conform H.G. nr. 26 din 22 ianuarie '1992, actualizat cu rata inflatiei pene b 31 .12.2003, c6nd
economia RomAniei era inflalionisti. Dat fiind faptul ci Produsul petrolier de operare al Societilii
se reinnoiegte fizic la fiecare pompare 9i ci elementele componente ale acestui produs nu suferi,
astfel, depreciere calitativd sau morali, Produsul petrolier de operare nu are o durati de viala
utile, deci nu se amortizeaza. Societatea prezinti Produsul petrolier de operare la valoarea
costului, incluzind efectele retraterilor inregistrate in anii precedenli conform aplicerii IAS 29
"Raportarea financiard in economiile hiperinflationiste".
Activele imobilizate (sau grupuri destinate cedirii) clasificate drept delinute in vederea vAnzirii
sunt evaluate de cAtre societate la minimum dintre valoarea contabile 9i valoarea justi mai putin
costurile de v6nzare.
Activele imobilizate nu sunt amortizate in timp ce acestea sunt clasificate drept delinute in
vederea vAnzdrii.
l5
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile flnanciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dace nu este indicat altfel)
(v) Amortizarea
Amortizarea este calculati folosind metoda liniara.
Duratele de viali utile a imobilizarilor corporale se incadreazd in cele prevdzute in Catalogul
privind clasificarea si duratele normale de funclionare a mUloacelor fixe aprobat prin Hotararea
2.139t2004.
Duratele de viate ale imobilizSrilor corporale sunt revizuite periodic gi, dace este cazul, la dala
majoririi valorii acestora ca urmare a unor cheltuieli ulterioare efectuate.
l6
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile Iinanciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDimate in LEl. dacA nu este indicat altfel)
(iii) Amorlizare
Amo(izarea este recunoscutd in profit sau pierdere utilizind metoda liniard pentru durata de viale
utild estimatd pentru imobilizdrile necorporale, altele decAt fondul comercial, de la data la care
sunt disponibile pentru utilizare.
Metodele de amortizare gi duratele de via!5 utile sunt revizuite periodic gi sunt ajustate daci este
cazul. Duratele de viati utile au fost revizuite la reevaluare.
Active financiare
Valoarea contabilS a imobilizdrilor financiare este analizati la sfArgitul fiecarui exerciliu financiar
pentru a determina dace existe scaderi de valoare. Daci o asemenea scedere este probabile,
este estimat5 valoarea recuperabild a activului in cauza. Daci este cazul, o ajustare pentru
pierdere de valoare este recunoscutd in contul de profit si pierdere cand valoarea contabili a
activului este superioarA valorii sale recuperabile.
Valoarea recuperabila a instrumentelor financiare ale Societdlii inregistrate la costul amortizat
este calculatd ca 9i valoare prezentd a fluxurilor viitoare de numerar, actualizate cu rata de
dob6ndd efectrva corespunzdloare acestor active.
Creanlele pe termen scurt nu sunt actualizate. Valoarea recuperabilS a altor active este
considerati valoarea cea mai mare dintre valoarea justd (mai pulin costurile de v6nzare) gi
valoarea de utilizare. Estimarea valorii de utilizare a unui activ implica actualizarea fluxurilor de
t7
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile Iinanciare pentru anul incheiat la 3'l decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDrimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
numerar vritoare estimate utilizand o rate de actualizare inainte de impozitare care reflecti
evaluirile curente de piale cu privire Ia valoarea in timp a banilor 9i riscurile specifice activului.
Pierderile din deprecierea imobilizirrlor financiare sau unei creante inregistrate la costul amortizat
este reluatd in cazul in care s-a produs o schimbare a estimerilor utilizate pentru a determina
valoarea recuperabila.
(i) Stocuri
Principalele categorii de stocuri sunt: materiile prime, materialele consumabile, piesele de schimb,
produsele reziduale gi materialele de natura obiectelor de inventar.
Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost gi valoarea realizabilS net5.
Costul stocurilor se bazeaze pe principiul primul intrat - primul iegit (FIFO) gi include cheltuielile
efectuate pentru achizilia stocurilor, costurile de produc,tie sau de prelucrare gi alte costuri
suportate pentru a aduce stocurile in forma gi in locatia prezenti.
Valoarea realizabile nete este pretul de vAnzare estimat a fi oblinut pe parcursul desfSgurerii
normale a activitelii, mai putin costurile estimate pentru finalizarea bunului, atunci cand este cazul,
gi costurile estimate necesare vAnzdrii.
Daci este cazul se constituie ajustdri de valoare pentru stocuri invechite, cu migcare lente sau
degradate.
0) Dividende
Dividendele sunt recunoscute ca datorie in perioada in care este aprobati repartizarea lor.
Repartizarea dividendelor se face ulterior aproberii situa!iilor financiare anuale
Diferenta dintre valoarea rezultatd in urma reevaluirii 9i valoarea contabild neta a imobilizirilor
este prezentate, functie de natura acesteia (apreciere/depreciere), fie la rezerva din
"orporaie
reevaluare, ca un sub-element distinct in "Capitaluri proprii", fie in contul de profit si pierdere.
Daci rezultatul reevaluirii este o cregtere fatA de valoarea contabilS neta, atunci aceasta se
taleaze astfel: ca o cregtere a rezervei din reevaluare prezentate in cadrul capitalurilor proprii,
dace nu a existat o descregtere anterioari recunoscutd ca o cheltuiale aferentd acelui activ sau
ca un venit care se compenseze cheltuiala cu descregterea recunoscutd anterior la acel activ.
Daci rezultatul reevaludrii este o descreitere a valorii contabile nete, aceasta se trateaze ca o
cheltuiale cu intreaga valoare a deprecierii atunci cind in rezerva din reevaluare nu este
inregistrate o suma ieferitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scAdere a rezervei
din ieevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve 9i valoarea descregterii, iar eventuala
diferenta rimasi neacoperita se inregistreazd ca o cheltuiala.
Surplusul din reevaluare inclus in rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat
atunci cand acest surplus reprezinta un cagtig realizat. Cagtigul se considere realizat pe mdsura
inregistririi amortiz5rii lunare gi la scoaterea din evidenle a activului pentru care s-a constituit
rezerva din reevaluare. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuiti, direct sau
indirect, cu exceplia cazului in care reprezinti un cagtig efectiv realizat.
l8
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la silua-tiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, daca nu esle indical altfel)
Dacd rezultatul reevaludrii este o descregfere a valorii contabile nete, aceasta se trateaze ca o
cheltuialS atunci c6nd in rezerva din reevaluare nu este inregistrata o suma referitoare la acel
activ (surplus din reevaluare), gi se diminueaza concomitent rezerva constituitd din cota de
modernizare prin reluare la venit.
incep6nd cu data de 1 mai 2009, rezervele statutare din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a
terenurilor, efectuati dupd data de 1 ianuarie 2OO4, care sunt deduse la calculul profitului
impozabil prin intermediul amortizerii fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate gi/sau
casate, se impoziteaza concomitent cu deducerea amortizdrii fiscale, respectiv la momentul
sciderii din gestiune a acestor mijloace fixe, dupi caz.
Rezervele realizate sunt impozabile in viitor, in situalia modificirii destinaliei rezervei, distribuirii
rezervei cdtre participanli sub orice formi, lichiddrii, divizirii, fuziunii contribuabilului sau oricirui
alt motiv, cu exceptia transferului, dupa data de 1 mai 2009, a rezervelor menlionate in paragraful
anterior.
l9
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile flnanciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDrimate in LEl. dacA nu este indicat altfel)
concedii de odihnd 9i medicale, participarea salariatilor la profit. Obligaliile privind aceste beneficii
sunt recunoscute ca gi cheltuieli pe misuri ce serviciile sunt prestate gi sunt evaluate pe o baza
neactualizate.
Societatea constituie fond pentru participarea salariatilor la profit in conformitate cu prevederile
Ordonantei Guvernului nr. 64 din 30 august 2001.
(p) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci c6nd Societatea are o obligalie curenta (legale sau
implicitd) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iegire de resurse sd fie necesari
pentru a onora obligalia, iar datoria poate fi estimate in mod credibil.
Valoarea recunoscute ca provizion constituie cea mai buni estimare la data bilantului a costurilor
necesare stingerii obligatiei curente.
Cea mai bune estimare a costurilor necesare stingerii datoriei curente este suma pe care
Societatea ar pliti-o, in mod ralional, pentru stingerea obligatiei la data bilanlului sau pentru
transferarea acesteia unei te(e pd(i la acel moment.
in cazul in care efectul valorii-timp al banilor este semnificativ, valoarea provizionului reprezinti
valoarea actualizata a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru stingerea obligaliei. Rata de
actualizare utilizata reflectS evaluirile curente pe piatd ale valorii{rmp a banilor 9i ale riscurilor
specifice datoriei.
iigtigurile rezultate din cedarea preconizati a activelor nu trebuie luate in considerare in
evaluarea unui provizion.
DacS se estimeaz; ca o parte sau toate cheltuielile legate de un provizion vor fi rambursate de
cetre o te4e parte, rambursarea este recunoscuta numai in momentul in care este sigur ca va fi
primitd. Rambursarea este considerate ca un activ separat.
Frovizioanele sunt revizuite la data fiecarui bilan! gi ajustate pentru a reflecta cea mai bund
estimare curentd. in cazul in care pentru stingerea unei obligalii nu mai este probabild o iegire de
resurse provizionul este anulat prin reluare la venituri.
(q) Subvenlii
Subvenliile pentru active, inclusiv subventiile nemonetare la valoarea justi, se inregistreazd in
contabilitate ca subvenlii pentru investilii 9i se recunosc in bilanl ca venit am6nat. Venitul amanat
se inregistreaze in coniul de profit gi pierdere pe mdsura inregistririi cheltuielilor cu amortizarea
sau la casarea ori cedarea activelor.
Subvenliile care compenseazi Societatea pentru cheltuielile efectuate sunt recunoscute in contul
de profit sau pierdere in mod sistematic in aceleagi perioade in care sunt recunoscute cheltuielile.
(r) Venituri
V enitu ri di n pre stare a servici ilor
Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate 9i in
corespondenld cu stadiul de execulie.
20
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile linanciare pentru anulincheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDimate in LEl. dace nu este indicat altfel)
Toate costurile indatorarii care nu sunt direct atribuibile achiziliei, construcliei sau producerii
activelor cu ciclu lung de fabricalie sunt recunoscute in profit sau pierdere utilizand metoda
dob6nzii efective.
CAstigurile 9i pierderile din diferenle de schimb valutar privind activele ?i datoriile financrare sunt
raportate pe o bazS neti fie ca venit financiar, fie ca 9i cheltuiali financiarS, in funclie de
fluctuaJiile valutare: caitig net sau pierdere nete.
(t) lmpozit
Cheltuielile cu rmpozitul pe profit cuprind impozitul curent gi tmpozitul amanal.
lmpozitul pe profit este recunoscut in situalia rezultatului global sau in alte elemente ale
rezultatului global dace impozitul este aferent elementelor de capitaluri proprii.
2l
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
22
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
ianuarie 2019)
Amendamente la Amendamentele la IFRS 2 au scopul de a clarifica Se estimeazd cd adoPtarea
IFRS 2 "Plata pe baz6 modul in care societi[ile ar trebui s5 aplice acestor amendamente la IFRS
de acliuni" (in vigoare standardul in anumite cazuri specifice. 2 nu va avea impact asuPra
pentru perioade situaliilor financiare, intrucAt
anuale incepdnd cu acest standard nu este
sau dupd data de 1 aplicabil la data intocmirii
ianuarie 2018) acestor situatii financiare.
Amendamente la Obiectivul acestor modificiri este de a elimina Se estimeazd cd adoPtarea
diverse standarde inconsecvenlele gi de a clarifica anumite formuliri. acestor amendamente nu va
,,imbundtdliri ale IFRS avea impact asupra situa(iilor
(ciclul 2014-2016" financiare. Standardul IAS 28
care rezultd din nu este aplicabil la data
proiectul anual de intocmirii acestor situatii
imbunitS[ire a
IFRS financiare.
(IFRS 1
,,Adoptarea
pentru prima dati a
Standardelor
lnternationale de
23
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
raportare financiard"
si IAS 28 'lnvesti[ii in
entitdli asociate si
asocieri in
participatie"- in
vigoare pentru
perioade anuale
incepdnd cu sau dupd
data de 1 ianuarie
201 I
Urmitoarele standarde si amendamente ale standardelor existente, emise de Comitetul pentru
Standarde lnternationale de Contabilitate (IASB) siadoptate de Uniunea Europeani (UE) au intrat
in vigoare in perioada curente:
lerarhia valoriijuste
Valorile juste sunt clasificate pe mai multe niveluri in ierarhia valorilor juste pe baza datelor de
intrare folosite in tehnicile de evaluare dupi cum urmeazi:
Nivel 1: Preluri cotate pe piete active pentru active sau datorii identice.
24
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exoimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
Nivel 2: Date de intrare altele decAt prelurile incluse la Nivel 1, ce conlin valori observabile pentru
active sau datorii, fie direct, fie indirect.
Nivel 3: lntriri pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe datele observabile in piald.
Valorile juste ale imobilizirilor corporale au fost determinate in scopul evaludrii si/ sau prezenterii
informaliilor in baza metodelor descrise maijos.
Valoarea reevaluati a terenurilor, clddirilor 9i echipamentelor s-a stabilit plec6nd de la valoarea
justd care se bazeaze pe metoda pielei gi cea a costului utilizind preluri de piald cotate pentru
elemente similare, atunci cind acestea sunt disponibile sau costul de inlocuire, atunci cAnd este
cazul. Costul de inlocuire amortizat reflecti ajustirile pentru deteriorareafizicd, precum 9i uzura
morale, funclionalS 9i economici. Valoarea reevaluati a terenurilor, clidirilor gi echipamentelor
a fost determinati de evaluatori autorizali.
Atunci cdnd e cazul, informa[ii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate in determinarea
valorilor juste sunt prezentate in notele specifice activului sau datoriei respective.
in tabelul urmitor sunt prezentate valorile juste clasificate pe cele 3 niveluri in ierarhia valorilor
juste, structurate pe grupe de imobilizdri corporale:
Valoarea justa la
Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3
31 decembrie 2017
Terenuri si amenajari
terenuri 22.584.099 22.584.099
Cladiri si instalatii speciale 268.859.348 268.859.348
Utilaie si echipamente 45.791.973 45.791.973
Aparate de masura si 21.688.087 21.688.087
control
Vehicule 11.024.008 11.024.008
Alte imobilizari 3.366.872 3.366.872
25
(
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
5. lmobiliziri corporale
intre cursul anului 2017 comparativ cu anul 2016 imobilizirile corporale au evoluat astfel:
26
( (
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
lntrari imobilizSri corporale 26.398.169 11.620.753 3.297.O49 1.634.462 929.029 1.304.503 45.183.965
lmobilizilri corporale transferate din
active delinute in vederea v6nzirii 2.409.935 611.630 8.478 1.144 3.031.187
Casari de imobiliziri corporale in (1.736.680) (1.736.680)
curs
legiri imobilizdri corporale (505.735) (372.703) (258.769) (60.9e0) (1.198.197)
Amortizare inregistratd in cursul (734.340) (43.588.810)
(18.416.632) (8.654.740) (12.026.208) (3.756.890)
anului
Ajustiri pentru deprecierea 4.O37 1.736.680 3.148.145
470.621 379.751 216.925 340.131
imobilizdrilor reluate la venituri
Ajustdri pentru deprecierea
imobilizdrilor constituite in cursul (6e.1s1) (6e.1s1)
anului
Valoare contabili neti la 31
22.474.438 224.840.870 42.493.011 51.803.970 30.686.232 11.502.302 3.673.674 15.994.376 403.468.873
decembrie 2016
Valoare contabild netd la 1
19.593.882 216.373.687 42.865.714 48.871.323 39.136.250 13.620.693 3.477.841 14.759.064 398.698.454
ianuarie 2016
Valoare contabild netd la 31
22.474.438 224.840.870 42.493.011 51.803.970 30.686.232 11.502.302 3.673.674 15.994.376 403.468.873
decembrie 2016
Diferenldt 880.s56 8.467.183 (372.703) 2.932.647 (8.450.018) (2.118.391) 195.833 1.235.312 770.419
27
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
La 31 .12.2017 valoarea nete a imobilizirilor corporale a crescut fa!5 de sfArgitul anului 2016 cu
suma de 3.806.813 lei astfel:
- cregtere de 30.766.731 lei reprezentand puneri in funcliune din imobiliziri corporale in curs;
- diminuare cu 3.062.834 lei reprezentand iegiri de imobiliziri corporale la valoare rimasi din care:
853.093 lei reprezinti valoarea rimasi a imobilizirilor corporale dezmembrate/casate,420.165 lei
produs petrolier vindut, 69.191 lei imobiliziri corporale in curs casate;
-cregtere de 69.191 lei reprezentdnd ajustirile de depreciere reluate la venit in anul 2017, aferente
imobilizdrilor corporale in curs casate;
- diminuare cu 43.677.551 lei reprezentAnd amortizarea imobilizirilor corporale in anul2017',
- cregtere de 17.974.050 lei reprezentand diferenla dintre valoarea imobilizirilor corporale in curs
realizate in2017 gi cele puse in funcliune in cursul anului.
- cregtere de 1.737.226\ei reprezentind apreciere totali neti din reevaluarea constructiilor si
terenurilor la data de 31.12.2017.
Terenurile delinute de Societate sunt situate in Ploiegti la sediile administrative ale societSlii giin
cele 24 de judete pe care le tranziteazi conductele de transport sau unde se afld situate rampele
de incircare a lileiului in cazane.
La 31. 12.2017 Conpet are inregistrate in patrimoniul societiliiterenuriin suprafa(i de 733.648,93
mp cu o valoare justi de 22.584.099|ei, respectiv:
dreptului de pioprietate oblinute pini in anul 2001 gi care sunt inregistrate in capitalul
social. La daia de 31. 12.2017 valoarea justi a acestor terenuri este in sumi de 3.144.984
lei;
28
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
lmpactul asupra situafiilor financiare, rezultat din inregistrarea diferenlelor aferente reevaluerii
imobilizirilor corporale, respectiv aprecierile 9i deprecierile fali de valoarea ramase, inregistrati
la 31 .1 2.2017 , este de majorare a capitalurilor proprii cu suma de 1.737 .226 lei, din care tezerve
1.625.671 lei 9i profitul exercitiului 1 1 1.555 lei, dupi cum urmeazi:
Rezerue 1.625.671
Rezerve din reevaluare 1.637.496
Alte rezerve (cota de modernizare) (11.825)
Profitul exercitiului 111.555
Cheltuieli din reevaluarea imobiliz5rilor corporale (288 866)
Venituri din reevaluarea imobilizirilor corporale 388.596
Veniturile aferente cheltuielilor suportate din cota de modernizare 11.825
lmobilizirile corporale includ 9i produsul petrolier de operare. Produsul petrolier este evaluat in
situalia poziliei financiare la costul determinat din reevaluarea realizatd conform H.G. nr. 26 din
22 ianuarie' 1992, retratat prin aplicarea IAS 29 "Raportarea financiari in economiile
hiperinflalioniste". Efectul retratirilor poate fi observat in tabelul de maijos'
31 decembrie 31 decembrie
Produsul petrolier de oPerare 2017 2016
Valoarea produsului petrolier de operare la cost 254.549 256.977
Diferen[e aferente retratiriiconform IAS 29 41.818.297 42.236.034
Soldul produsului petrolier de operare 42.072.846 42.493.011
Scdderea valorii produsului petrolier de operare cu suma de 420.165 leiin cursul anului 2017 se
datoreazd vAnzdrii cantitSlii de 934 tone de gazolina in luna ianuarie 2017, proveniti din
inchiderea conductei de transport Jicleni- Petrobrazi.
29
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
6. lmobilizirinecorporale
La 31 .1 2.2017 valoarea nete a imobilizirilor necorporale a scizut fali de sf6rgitul anului 2016 cu
suma de 508.530 lei, urmare influenlelor urmetoare:
- intriri de imobilizdri necorporale (licente, soft-uri, etc.), in sume de 457 -124lei',
- amortizarea imobilizirilor necorporale inregistrati in anul 2017, in sumi de 965.654 lei .
Metoda de amortizare utilizati este cea liniari. Componenla soldului este constituit5 din
programe informatice, licenle soft, racord alimentare la releaua de energie electrici, apa. Nu sunt
capitalizate cheltuieli de cercetare dezvoltare.
7. !mobilizirifinanciare
30
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2O17
(Toate sumele sunt exDimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
8. Stocuri
Stocurile sunt alcatuite din materiale, piese de schimb, produse reziduale 9i alte materiale ce
urmeaza a fi folosite in cadrul desfSguririi activitilii de bazi a companiei, precum 9i din stocuri
de securitate 9i intervenlie destinate eventualelor avarii tehnice si provocate Sau urmare a unor
calamitili naturale.
31
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
2017 "
2016
Clienli 35.713.475 38.656.637
Ajustdri pentru deprecierea creanlelor (6e8 234) (688 638)
Alte creante comerciale 311.122 216.383
Subtota! creanle comerciale (valoare neti) 35.326.363 38.184.382
Alte creanle 14.179.176 7.727.011
Ajustiri pentru deprecierea altor crean[e (2.752.468) (3.555.333)
Subtotal alte creanle (valoare neti) 11.426.708 4.171.678
Total creanle 46.753.071 42.356.060
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
C lien!i-activitatea de tran sport 34.719.399 37.790.395
Alte creanfe in sumd de 14.179.176|ei includ in principal dividendele aflate la Agentul de platd
CEC Bank, neridicate de citre aclionarii CONPET (9.629.316 lei, respectiv 67,9 %), sume de
recuperat de la diverse persoane fizice 9i juridice, majoritatea aflate in litigiu pe rolul
instanlelor de judecafe Q.197.282|ei, respectiv 15,5 7o), TVA neexigibil aferent facturilor
nesosiie (1.158.929 lei, respectiv 8,2 %), precum 9i dob6ndd de incasat aferenti depozitelor
cu maturitate sub trel luni (421.991 lei, respectiv 3,0 %).
Ajustdrile pentru deprecierea altor creanle sunt inregistrate pentru debite aferente dosarelor
juridice aflate pe rol, obligatii fiscale 9i amenzi achitate 9i aflate in procedura de contestare'
La data de 31 decembrie 2017 valoarea acestor ajustiri este in suma de 2.752.468 lei, in
scidere cu 802.865 leifati de 31 decembrie 2016, ca urmare a inregistririi in costurile societilii
a unor debite pierdute in instanli.
Politica Societdlii este de a inregistra ajustiri pentru pierdere de valoare in cuantum de
lOOo/o din valoarea creanlei pentru clien[iiin litigiu, in insolventi, clienliiin faliment 9i pentru
alte debite aferente dosarelor juridice constituite sau a amenzilor aflate in procedura de
contestare.
32
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Clienli, din care: 35.713.475 38.6s6.637
Creanle curente gi nedepreciate 34.981.599 37.939.456
Creanle restante gi nedepreciate, din care: 33.642 28.543
-restante mai pu[in de 30 de zile 19.616 15.481
-restante intre 30 9i60 de zile 10.329 6.112
-restante intre 60 9i 90 de zile 3.421
-restante intre 90 de zile gi 1 an 276 6.950
Creanle restante gidepreciate, din care: 698.234 688.638
-restante peste 1 an 698.234 688.638
Alte creanle comerciale, din care: 311.122 216.383
Crean,te curente gi nedepreciate 311.122 216.383
Alte creante
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Crean,te curente gi nedepreciate 11.426.708 4.171.678
Creanle curente gi depreciate 2.752.468 3.555.333
Total 14.179.176 7.727.011
JJ
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Titluri de stat (obligaliuni de stat) 70.309.618 161.888.767
DobAnda aferentd titlurilor de stat 313.900 1.164.911
Tota! 70.623.518 163.053.678
La finele anului 2017 titlurile de stat detinute de Societate sunt detaliate in urmitoarea casete:
34
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la siluatiile financiare pentru anulincheiat la 31 decembrie 20'17
(Toale sumele sunl expimale in LEl, dace nu este indical alllel)
Rezerve legale
La data de 31 decembrie 2017, valoarca rezervei legale este 5.713.968 lei (31 decembrie
2016: 5,713.968 lei). Societatea a repartizat din profit pentru rezerva legale 20% din
capitalul social in conformitate cu O.U.G. N.6412001, Legea nr. 57112003, Legea nr.
31/1990 gi Actul constitutiv.
Alte rezerve
La 31 decembrie 2017 , Alte rezerve sunt in sume de 478.500.458 lei.
Alte rezerve au scizut cu suma de 57.738.243|ei in anul 2017. Scederea se datoreazi distribuirii
de dividende din aceste rezerve in sumi de 81 .468.379 lei, conform Hoterare AGOA nr.
4t25.10.2017. in anul 2017 s-a inregistrat cregterea rezervei reprezentand cotd de modernizare
cu suma de 22.378.044|ei si a rezervei aferentd profitului reinvestit cu suma de 1 .352.092 lei.
La 31 decembrie 2017, ponderea majori in Alte rezerve o deline rezerva aferenta cotei de
modernizare, calculati gi colectata in conformitate cu prevederile H.G. nr.168/1998, in sumd
de 445.943.171 lei (93,20%).
Rezerve din reevaluare
La 31 decembrie 2017 in situatia pozitiei financiare rezervele din reevaluare sunt prezentate la
valoarea neti de 31 .016.763 lei, rezultati dupi diminuarea valorii brute cu impozitul amanat
aferent recunoscut direct in capitalurile proprii, conform IAS 12.
Rezultatul repoftat
Rezultatul reportat reprezinti rezultatul cumulat al Societ5lii. [n cursul anului 2017,
Societatea a declarat dividende din rezultatul reportat in valoare de 77 .257 .291 lei, conform
Hot. AGOA n.2126.04.2017 9i Hot. AGOA nr. 4125.10-2017.
La 31 decembrie 2017 , rezultatul reportat este in sum6 de 40.21 1 .069 lei 9i cuprinde:
- Rezultatul reportat reprezent6nd pierdere provenitd din reintregirea rezervei din
reevaluare aferente terenurilor necuprinse in capitalul social, cu sumi netd de 2.188.200 lei
(valoare bruti 2.605.000 lei 9i impozit pe profit amAnat 416.800 lei);
- Rezultatul reportat reprezentand pierdere actuaraala din actualizare beneficii acordate la
pensionare: 3.498.366;
- Rezultat reportat reprezentAnd surplus realizat din rezerve din reevaluare: 5.431 .430 lei;
- Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dat6 a IAS 29, aferenti activelor
fixe reprezentand produs petrolier de operare, recunoscut in imobilzdri corporule: 41 .818.297
lei;
- Repartizare la rezerve a sumei profitului pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe
profit, conform prevederilor art. 22 din Legea N.22712015 privind Codul fiscal, cu modificirile
gi completirile ulterioare: 1.352.O92 lei.
Profitul exercitiului
Profitul exercitiului este de 74.387.774 lei la data de 31 decembrie 2017 (31 decembrie 20'16:
7'1.546.604 lei).
35
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Pondere
Destinatia Suma element in
total
Profitul contabil rimas dupi deducerea
I impozitului pe proflt, reintregit cu provizionul 77.356.774 100,00%
oentru oarticioarea salariatilor la orofit
Alte repartizari prevazute de lege - scutirea de la 1,75%
1 1.352.092
plata a impozitului pe profit reinvestit
Acoperirea rezultatul reportat reprezentAnd 255.137 0,33%
2
pierdere
3 Participarea salariatilor la profi t 2.969.000 3,84%
4 Dividende cuvenite actionarilor 69.621.097 90,00%
5 Alte rezerve 3.1 59.448 4,080/o
36
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Furnizorii de bunuri gi servicii pentru activitatea de operare sunt reprezentati in principal de:
SNTFM CFR Marfa, RCS&RDS, OMV Petrom S.A., Edenred Romania S.R.L., Allianz firiac, OMV
Petrom Marketing, Prodial Tour, Engie Romania. Valoarea achizitiilor de la acestifurnizori in anul
2017 are o pondere de 55,48o/o in totalul achiziliilor.
Valoarea achiziliilor de imobiliziri in anul 2017 are o pondere de 26,650/o in total achizitii.
Fali de finele anului 2016, la capitolul ,,alte datorii", in anul 2017 se inregistreaz6 o cregtere
semnificativi la pozilia ,,dividende de plati", reprezentAnd dividende de platd neridicate de
aclionari in urma celor doud distribuiri din cursul anului 2017.
15. Provizioane
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Provizioane pentru litigii 4.135.815 3.012.183
Provizioane pentru beneficiile angajalilor 18.163.415 11.747 .998
Alte provizioane pentru riscuri gi cheltuieli 50.000 205 000
Total 22.349.230 14.965.181
Provizioane pe termen lung 12.817.661 3.542.697
Provizioane pe termen scurt 9.531.569 11.422.484
Societatea este implicati in diverse litigii pentru despigubiri solicitate de divergi proprietari,
persoane fizice gijuridice. Pe lSngi despigubiri, acestia soliciti fie plata unei
rente anuale urmare
37
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situatiile financiare penlru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl. dace nu este indical altfel)
Cea mai mare pondere in provizioanele pentru beneficiile angajalilor o detine provizionul pentru
beneficii acordate la pensionare in sumd de'13.296.971 lei, din care 12.817.661 lei reprezinti
obligalii pe termen lung, iar 479.310|ei reprezintd obligalii pe termen scurt.
Acest provizion a fost inregistrat in baza Raportului Actuarial intocmit de cdtre Societatea GELID
ACTUARIAL COMPANY S.R.L. Bucuregti in baza contractului de presteri servicii incheiat cu
CONPET S.A.
Conform Contractului de Munci in vigoare, societatea trebuie si
plSteasce angajalilor la
momentul pensionerii un beneficiu egal cu un anumit numdr de salarii, in funclie de vechimea in
munci ii de vechimea in societate.
Valoarea actualizate a provizionului a fost determinati folosind Metoda Factorului de Credit
Proiectat (lAS 19). Beneficiile la pensionare primite de un angalat au fost mai IntAi majorate cu
valoarea contributiilor angajatorului 9i apoi, fiecare beneficiu a fost actualizat !inAnd cont de rota!ia
angaja,tilor, de concedieri gi de probabilitatea de supravietuire p6ni la pensionare. Numdrul anilor
pAni li pensionare a fosi calculat ca diferenld dintre data pensionarii gi data raportSrii. Media
previzionati a perioadei de muncd remasa a fost calculate pe baza numerului de ani pAni la
pensionare, tinand cont de rata concedierilor, rata fluctuatiei de personal si probabilitatea de
supravieluire.
Principalele ipotezele actuariale utilizate pentru calcul la data de 3'l decembrie 2017 au fost
urmitoarele:
a) Rata de actualizare. Au fost folosite urmetoarele valori. rata estimate a inflaliei pe termen
lvng 2oh p.a., randamentul real pe termen lung estimat al obligaliunilor guvernamentale
2,2% p.a., prima de lichiditate pentru RomAnia 0o/o, rala forward de echilibru 4,2o/o p.a.
b) Rata inflaliei estimate pe baza statisticilor emise de INSSE si a prognozei BNR este 3,2%
in 2018, 3,1o/o in 2019, liniar descrescitoare pind la 2,5o/o in perioada 2020-2023, 2,5o/o
in 2O24-2O3O 9i urmAnd o tendin!5 descrescdtoare in anii urmitori.
c) Rata de cregtere a c6gtigului salarial mediu brut lunar pe companie. Pentru anul 20'18
s-a estimat o indexare a c6gtigului salarial mediu brut lunar pe societate cu rata inflaliei
prognozate pentru anul 2018. Pentru anul 2019 si anii urmitori s-a estimat o cregtere
anualS a c6gtigului salarial mediu brut lunar pe societate cu rata anuale a inflatiei.
d) Rata mortalitSlii in 16ndul angajajilor se bazeazi pe Tabela de Mortalitate a popula.tiei
RomAniei 2013 (b5rba!i gi femei) emisi de INSSE.
^
ln anul 2017 miscarea in provizionul pentru beneficiile la pensionare acordate angajatilor este
prezentat; in tabelul urmdtor:
}l
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Alte provizioane
La 31 decembrie 2017, soldul poziliei ,,Alte provizioane" in sumd de 50.000 lei este reprezentat
de provizioane privind cheltuieli de mediu.
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Cheltuiala cu impozitul pe profit 14.235.742 12.571.020
Cheltuiala cu/(venitul din) impozitul pe profit
aminat (2 000.378) (84 256)
Total 12.235.364 12.486.764
39
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Profit inainte de impozitare 86.623.138 84.033.367
-lmpozit pe profit la rata statutari de 16% 13.859.702 13.445.338
lmpozitul aminat de plati la data de 31 .12.2017 este in sumd de 5.860.850 lei, recunoscut pe
seama elementelor de capitaluri proprii, impozit am3nat de recuperat recunoscut la 31.12.2017
in situalia rezultatului global este de 6.831.244 lei.
Tabelul de migcare privind datoria cu impozitele amAnate in cursul anului 2017 , se prezintd dupi
cum urmeaza:
Valoare neti la 31
lmpozit pe lmpozit pe
decembrie
profit am6nat profit
Creanfi Datorie
Valoare neti recunoscut in aminat privind privind
2017
la 1 ianuarie contul de recunoscut
impozitul impozitul
profit 9i in capital
pe profit pe profit
pierdere propriu
aminat aminat
Reevaluare imobiliziri (5.860.850)
(4.245.154) 1.065.091 696.522 3.377.308
corporale
Modificarea rezultatului
(37.633) 37.633
reoortat
Provizioane 1.912.479 62.907 938.760 2.914.146
Aiustdri ale activelor curente 699.099 (159.309) 539.790
lmpozit pe profit aminat
Inainte de comoensare
(1.671.209) | e68.688 1.672.915 6.831.244 {5.860.850)
Compensare creantd/datorie (5.860.850) 5.860.850
40
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Veniturile din transport sunt realizate din serviciile prestate clienlilor pentru transportul cantitililor
de litei, gazoline gi condensat la tarifele aprobate prin Ordin al Pregedintelui Agenliei Nalionale
pentru Resurse Minerale.
Cantitatea totald de produse transportate a scizut cu 3,65 % in anul 2017 fald de anul precedent,
urmare a sciderii cu 3,65 % a cantitilii transportate pe subsistemul de transport lari 9i a scdderii
cu 3,65 o/o a celei transportate pe subsistemul import.
Tarifele pentru prestarea serviciului de transport practicate in anul 2017, aprobate de Agenlia
Nalionali pentru Resurse Minerale prin Ordinulnr.32102.02.2016, se prezinti astfel:
- pentru subsistemul de transport lari tariful mediu este de 79,75|eilton5;
- pentru subsistemul de transport import, tarifele se aplica pe rafinirii, pe trange de cantitSli
transportate, practic6ndu-se modelul de tarifare in trepte:
4t
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Veniturile aferente cheltuielilor suportate din cota de modernizare reprezintd 85,47 % din alte
venituri de exploatare realizate, inregistrind o crestere de 7 ,77 % falit de anul 2016.
in luna septembrie 2017 , societatea a inregistrat suma de 1 .546.1 38 lei in "Alte venituri", in baza
HotirArii ff.3t19.09.2017, prin care Adunarea Ordinard a Aclionarilor a constatat prescrierea
dreptului aclionarilor de a solicita plata dividendelor aferente perioadei 2009 - 2013, neridicate
pind la data de 31.07 .2017 9i a aprobat inregistrarea valorii acestora in conturile de venituri ale
Societi!ii.
b) Cheltuieli cu personalul
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Cheltuieli cu salarii 74.131.872 71 647 .421
Cheltuieliprivind asigurdrile gi protectia sociala 18.737.458 '18.620.122
42
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
d bonusurile
decembrie 31 decembrie
2017 2016
Bilete de odihnd gitratament 9i transportul aferent 2.456.642 2.061.412
Cadouri oferite salaria{ilor 9i copiilor minori 239 850 295.500
Ajutoare pentru nagtere, inmormintare, boli grave,
umanitare 545.819 632.564
Tichete de masi 3.620.986 3.449.132
Alte bonusuri 595.763 333.218
Total 7.4s9.060 6.771.826
Salaria!i
in cursul anului 2017 numdrul mediu al salariatilor a evoluat dupi cum urmeaze.
31 decembrie 31 decembrie
2017 201 6
43
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
Alte cheltuieli
decembrie decembrie
2017 2016
Cheltuieli cu alte impozite, taxe 9i vdrs6minte
asimilate 1.504.913 5.632.828
Cheltuieli cu despdgubiri, amenzi 9i penalitd[i 908.651 1.125.145
Donalii acordate (sponsoriziri) 584.467 598.927
Pierdere din cedare active 9i alte operaliuni de capital 3.635.011
Cheltuieli cu protec[ia med i ului inconj uritor 38.558 38.908
Cheltuieli din reevaluarea imobilizirilor corporale 288.866 1.378.617
Cheltuieli constituire cota de modernizare 52.190.868 53.878.327
Alte cheltuieli de exploatare 275.989 265.838
Alte cheltuieli 55.792.312 66.553.601
in anul 2017 cheltuielile inregistrate cu alte impozite, taxe gi vdrsiminte asimilate cuprind, in mare
parte, cheltuielile cu impozitele locale.
Societatea constituie tezeNe privind cota de modernizare prin alte cheltuieli de exploatare in
conformitate cu prevederile H.G. nr.168/1998 cu modificerile ulterioare si cu prevederile Codului
fiscal aprobat prin Legea nr.22712015, cu modificdrile gi actualizirile ulterioare.
44
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Prin Legea nr.2O7t2O15 privind noul Cod de proceduri fiscald s-au modificat unele principii cu
privire la interpretarea legii, in sensul ci in interpretarea legislaliei fiscale se aplicd principiul <in
dubio contra fiscum>, adica in caz de dubiu cu privire la norma fiscali se aplici interpretarea in
favoarea contribuabilului.
Totugi inainte si se facS aceastd interpretare, fiecare funclionar public trebuie si clarifice
respectivul text, apelAnd la voinla legiuitorului 9i sensul in care a fost dati legea, si verifice
punctele de vedere exprimate in notele de fundamentare, in expunerile de motive (...). Adici
trebuie vizut spiritul in ansamblul legii si pentru ce scop a fost creatd aceasti lege. Numai daci
prin aceste norme sensul normei nu a fost clarificat, atunci urmeazi sd se aplice regula de
interpretare in favoarea contribuabilului, care are ca raliune protejarea contribuabilului contra unei
aplicdri abuzive a legii de citre organul fiscal, dar 9i pentru imbundtdlirea relaliei intre
administralia fiscali gi contribuabil, pentru evitarea unor eventuale conflicte.
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Alte imobilizate 1.276.638 868.346
Total 1.276.638 868.346
Alte creanle imobilizate sunt prezentate separat, la linia de imobilizirifinanciare pentru garanliile
pe termen lung 9i la linia de creanle pentru cele care vor fi recuperate in termen
mai mic de 12
luni (Nota 7 gi Nota 9).
45
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
La finele anului 2017 , Societatea nu are in evidenld alte angajamente acordate te(ilor.
Garanlii primite
Garanliile primite sunt prezentate in tabelul de maijos:
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Garanlii de buni execulie virate in conturile societilii 1 08.1 94 124.464
Scrisori de garanlie bancari de buna execulie primite 26.989.360 25.941.416
de la clienli
Scrisori de garanlie bancard de buna execulie primite 10.494.968 6.224.860
de la furnizori
Garanlii de buna execulie virate in conturile
beneficiarilor, blocate p6nd la indeplinirea condiliilor de 2.944.462 2.905.274
eliberare
Total 40.536.984 35.196.014
Contingenle
Taxare
Societatea considere ci toate sumele datorate pentru taxe 9i impozite au fost plStite siinregistrate
la data bilanlului.
Auditul SocietSlii pentru anul 2017 a fost asigurat de firma BDO AUDIT S.R.L.
Prin Hotarirea AGOA nr.3129.11.2016 a fost aprobati numirea firmei BDO AUDIT S.R.L. ca
auditor financiar al Societilii pentru o perioada de 3 ani (2016, 2017 ,201 8).
Onorariile sunt stabilite pe baza contractului incheiat intre cele doua pi(i. Toate onorariile plitite
se referi la serviciile de audit asupra situaliilor financiare individuale intocmite in conformitate cu
Standardele lnternationale de Raportare Financiari (,,lFRS') si cu cerinlele OMFP nr.284412016
gi la servicii de revizuire a situaliilorfinanciare interimare intocmite la data de 30 iunie 2017 in
conformitate cu IAS 34.
46
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situallile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
ffoate sumele sunt exoimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
Moneda functionald a Companiei este leul romAnesc. in prezent Societatea este expuse
riscului valutar prin numerarul 9i echivalentele de numerar, precum 9i prin achiziliile
realizate in alti moneda dec6t cea functionale. Monedele care expun Compania la acest
risc sunt, in principal, EUR, USD si GBP. Datoriile in valuti sunt ulterior exprimate in lei, la
cursul de schimb de la data bilanlului, comunicat de Banca Nalionald a Rom6niei. Diferenlele
rezultate sunt incluse in contul de profit gi pierdere, dar nu afecteazd fluxul de numerar pAnd
in momentul lichidirii datoriei.
Expunerea Companiei la riscul valutar exprimati in RON a fost nesemnificativd, dupi cum se
prezinti in situaliile de maijos:
Datorii monetare
Furnizori/creditori diversi (21.067 .081) (20.350.780) (716.301)
Cursurile de schimb aplicate pentru evaluarea elementelor de mai sus in RON au fost:
47
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Valoare neti
31 decembrie 31 decembrie
2017 2016
Creanle comerciale 9i alte creanle pe termen scurt 9i 43.008.024
47 .721.852
lung
Total 47.721.852 43.008.024
Societatea desfigoard relalii comerciale numai pe baze contractuale cu te(i recunosculi, care
justifici finanlarea pe credit. Conducerea monitorizeazd indeaproape expunerea la riscul de
credit comercial.
Activele financiare care pot supune Compania riscului de incasare, sunt in principal
creanlele comerciale.
Societatea a pus in practici o serie de politici prin care se asigure ci v6nzarea de servicii
se realizeazdcdlre clienti cu o incasare rapidS. Valoarea creanlelor neti (firi ajustdri de
depreciere) reprezinti suma maximd expusi riscului de incasare.
Situalia vechimii creanlelor reprezentate de clienli la data intocmirii situaliei poziliei financiare a
fost:
48
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDrimate in LEl. dacd nu este indicat altfel)
Situalia vechimii altor creante la data intocmirii situaliei poziliei financiare a fost:
49
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
Acegti salariali sunt extrem de valorogi, intrucAt au acumulat cunogtinle 9i abilitSli unice, unele
dintre ele necesitAnd mulli ani de experienti pentru a fi asimilate. Cu toate acestea, existd riscul
ca societatea sd se confrunte in viitor cu o crizd de personal calificat cauzald de numirul in
cregtere al celor care vor indeplini condiliile de pensionare. Nivelul acestui risc analizat a fost mic,
este un risc cu tolerabilitate ridicati pentru care misurile pentru !inerea sub control a acestuia
sunt stabilite pe termen mediu gi lung prin politica de personal 9i monitorizarea fluctualiei de
personal.
50
Societatea CONPET S.A.
Note explicalive la situatiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exprimate in LEl, dace nu este indical altfel)
5l
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile Iinanciare penlru anul incheial la 31 decembrie 20'17
(Toate sumele sunt exDrimate in LEl. dace nu este indicat altfel)
52
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheiat la 3'1 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, daca nu este indical aldel)
Nivelul riscului operalional de "escaladare a fenomenului infracfional" analizat a fost mediu, este
un risc cu tolerabilitate scezuta pentru care s-au stabilit mdsuri pe termen scurt pentru !inerea sub
control a acestuia:
- descurajarea fenomenului infraclional prin introducerea unui sistem de detectare si
localizare in timp real al scurgerilor.
53
Societatea CONPET s.A.
Note explicative la situatiile financiare pentru anul incheiat la 3'1 decembrie 2017
(Toate sumele sunt expimate in LEl, dace nu este indicat altfel)
Evaluarea periodicd a conformirii cu cerinlele legale a fost asigurate prin inspeclii efectuate de
cetre reprezentanlii autoritSlilor de mediu, inspectii interne realizate de cdtre responsabilii HSEQ,
audituri interne efectuate de cetre personalul din cadrul serviciilor de specialitate din CONPET.
Autoritdlile de mediu sr de gospodirire a apelor au efectuat in localiile CONPET, un numir de
106 inspeclii privind respectarea reglementerilor de mediu 9i a misurilor dispuse ca urmare a
poludrilor accidentale. Totodate, au fost efectuate inspeclii in baza Legii nr. 59/2016 privind
controlul asupra pericolelor de accident major in care sunt implicate substanle periculoase.
in timpul pomperii titeiului pe conductele de transport pot apdrea poludri accidentale, gener5nd
poluaiea mediului geologic. Astfel, in cursul anului 2017 au fost raportate poluiri accidentale in
zonele: Lumina, Triaj, Cernavodd, canal PAMN-Raja, Valul lui Traian, borna 11, Mircea Voda,
cuza Vodi, Poarta Albi (Judetul constanla), Aninoasa, luicani (judelul Dambovita), surani,
Lacul Turcului, Ozoaia, R5fov, rafiniria Lukoil, Moara Nou6, Cioceni, Avicola Gigeni, Coada
Malutui (udelul Prahova), Dragalina, lvanegti (judelul cdlSragi), Jilavele, G6rbovi, Movilita, Balta
tatomilei crihdu 6udetul latomila), Parvu Ro9u, Popegti (judetul Argeg), Nuo (judetul llfov),
Crevedia Mare (udelul Giurgiu), Scaiogi (judelul VAlcea), lndependenla (Judelul Galati), Vermegti
(udeful Baciu). Ch6ttuietile realizate in anul 2017 cu depoluarea zonelor afectate au fost in
valoare de 369.586,22 lei .
Din activitatea de depozitare a,titeiului in rezervoare, in timp, impuritS.tile mecanice din !i!ei se
sedimenteazi generdnd ,,glamui de rczevol', fiind necesari evacuarea periodici a acestuia, in
vederea asigurdrii spatiului necesar depozitirii lileiului, respectiv repardrii / calibririi
rezervoarelorl in anul2017 nu au fost cura-tate rezervoare. in cursul anului s-au derulat mai multe
proceduri de achizi,tie pentru serviciile de curSlare a rezervoarelor de titei in urma cerora s-a reuqit
contractarea acestor servicii in cursul lunii decembrie.
De asemenea, in cursul anului 2017 au avut loc 2 proceduri de achizitie pentru serviciiie de
colectare, transport si depozitare temporara in vederea valorificirii/elimindrii degeurilor
periculoase de tipul paiafinei (provenit din curSlirea interioard a conductelor de transport tilei 9i a
claviaturilor aferente aflate in exploatarea Conpet S.A), care au fost anulate din lipsa ofertanlilor.
Pe baza cerintelor din capitolul ,,Monitorizarea mediului" cuprins in autorizaliile de mediu, a fost
elaborat ,,Programul anuat de Monitorizare gi mdsurare a caracteristicilor factorilor de mediu
2017" care a inclus efectuarea urmetoarelor determindri:
- concentratia de poluanti din emisiile de ape evacuate in ape de suprafa!5, in relele de
canalizare, precum gi concentratia de poluanli din apa subterani (foraje de monitorizare
existente), determinare nivel de poluare in cazul poludrilor accidentale ale cursurilor de apd;
- concentra,tia de poluanli in emisiile atmosferice ale surselor fixe si/sau mobile (centralele
termice, rezervoare stocare !i!ei), precum gi concentralia de poluanti din aerul ambiental;
- concentralia de poluanti specifici din probele de sol;
54
Societatea CONPET S.A.
Note explicative la situaliile financiare pentru anul incheial la 3'1 decembrie 2017
(Toate sumele sunt exDrimate in LEl, dacd nu este indicat altfel)
- nivelul de zgomot.
Pentru determinarea nivelului de poluare pentru faclorii de mediu ape, aer, sol 9i zgomot se fac
analize de cetre laboratoare autorizate. Astfel au fost efectuate monitorizdri privind calitatea
factorilor de mediu: ape, aer, sol, api subterane gi nu au fost constatate depdgiri fa!5 de
concentraliile maxime admise. Costurile cu monitorizarea factorilor de mediu in anul 2017 au fost
de 24.872\ei.
Aceste situalii financiare de la pagina 2la pagina 55 au fost autorizate pentru emitere 9i
semnate de citre conducerea societ5tii la data de 20 martie 2018 de cdtre:
55