Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
factura
bon de consum
factura
Chitanta
stat de salarii
stat de salarii
chitanta
extras de cont
factura
Chitanta
bon de consum
factura
factura
factura
REGISTRUL-JURNAL
se da in folosinta 60203
se inregistreaza impozitul pe cladiri ce trebuie incasat 464
se incaseaza impozitul pe cladiri 53101
la sf lumii se inregistreaza regularizarea TVA 44207
401 2,380.00
2,000.00
380.00
53101 2,380.00 2,380.00
401 238.00
200.00
38.00
53101 238.00 238.00
401 1,190.00
1,000.00
190.00
53101 1,190.00 1,190.00
408 120.00 120.00
401 120.00 120.00
53101 120.00 120.00
% 17,850.00
751 15,000.00
44207 2,850.00
371 15,000.00 15,000.00
721 1,200.00 1,200.00
% 1,428.00
751 1,200.00
44207 228.00
30203 200.00 200.00
734 400.00 400.00
464 400.00 400.00
% 3078.00
44206 722.00
44203 2,356.00
REGISTRUL-JURNAL
9
se scad din evidenta bunurile valorificate 100 359 750.00 750.00
se incaseaza in numerar de la un client
10 chitanta
suma de 1000 lei 53101 411 1,600.00 16,000.00
se acorda un avans de trazorerie in
11 chitanta numerar unui anagajat pt efectuarea unei 54201 53101 120.00 120.00
deplasari
Data Explicaţii Simbol conturi
Nr. Sume
Documentul
Crt
inreg. Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
Se inregistreaza intrarea in domeniul
hotarare de public al statului un zacamant care a
12
guvern devenit exploatabil si este evaluat la 1500
lei 215 101 1,500.00 1,500.00
proces Se primeste prin donatie un teren de la o
13
verbal pers fizica, in valoare de 50000 lei 21101 779 50,000.00 50,000.00
Pe acest teren se realizeaza , prin forte
14 fisa de cont proprii, amenajari de teren in valoare de
2800 lei 21102 722 2,800.00 2,800.00
Se achizitioneaza de la un furnizor 2
15 factura
imprimante cu valoare de 700 de lei 30301 401 700.00 700.00
16 chitanta Se achita valoarea facturii 401 53101 700.00 700.00
bon de
17
consum Se dau in folosinta imprimantele 30302 30301 700.00 700.00
Se inregistreaza factura privind consumul % 401 2,380.00
18 factura de energie electrica in valoare de 2000 de 610 2,000.00
lei+TVA 19% 44206 380.00
Se achita contravaloarea facturii din
19 chitanta
trezoreria institutiei 401 53101 2,380.00 2,380.00
Se inregistreaza factura de telefonie si % 401 238.00
20 factura internet in valoare de 200 de lei+ TVA 626 200.00
19% 44206 38.00
Se achita contravaloarea facturii din
21 chitanta
trezoreria institutiei 401 53101 238.00 238.00
% 401 1,190.00
22 factura Se inregistreaza factura privind consumul 610 1,000.00
de apa +TVA 19% 44206 190.00
Se achita contravaloarea facturii din
23 chitanta
trezoreria institutiei
401 53101 1,190.00 1,190.00
Data Explicaţii Simbol conturi Sume
Nr. Documentul Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
Crt
inreg.
Se achizitioneaza conform avizului de
aviz de insotire piese de schimb in valoare de 150
24
insotire de lei 30204 408 150.00 150.00
Pe baza avizului se intocmeste factura de
25
platit 408 401 150.00 150.00
26 factura Se achita factura din casa in lei 401 53101 150.00 150.00
53101 % 17,850.00
718 15,000.00
27 factura Se inregistreaza , conform facturii,
vanzarea de marfuri in valoare de 15000
lei cu TVA 19% 44207 2,850.00
nota de
28 Se scot din evidenta marfurile
contabilitate 607 371 15,000.00 15,000.00
extras de Se realizeaza un transfer din casa in lei in
29
cont contul de trezorerie 521 53101 10,000.00 10,000.00
stat de Se inregistreaza plata de salarii brute in
30
salarii valoare de 10000 lei 641 421 10,000.00 10,000.00
Se inregistreaza retineri pentru contributia
stat de
31 asiguratilor pentru asigurarile sociale
salarii
9,5% 421 43102 950.00 950.00
stat de Se inregistreaza retineri pentru contributia
32
salarii asigurarile de somaj de 1% 421 43702 100.00 100.00
stat de Se inregistreaza retineri pentru plata
33
salarii asigurarilor sociale de sanatate de 6.5% 421 43104 650.00 650.00
stat de Se inregistreaza retineri pentru plata
34
salarii impozitelor de 550 lei 421 444 550.00 550.00
extras de Plata catre stat contributiilor pentru
35 43102
cont asigurarile sociale 521 950.00 950.00
extras de Plata catre stat asigurarilor pentru
36 43702
cont asigurarile de somaj 521 100.00 100.00
Data Explicaţii Simbol conturi Sume
Nr. Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
Documentul
Crt
inreg.
extras de Plata catre stat pentru asigurarile sociale
37 43104
cont de sanatate 521 650.00 650.00
extras de
38 Plata catre stat a impozitului pe salarii 444
cont 521 550.00 550.00
extras de
39 Se realizeaza plata salarilor nete
cont 421 521 7,750.00 7,750.00
Se realizeaza prin forte proprii un
40 fisa de cont program informatic in valoare de 1200 de
lei 20801 721 1,200.00 1,200.00
53101 % 1,428.00
Acesta este vandut la valoare de 1200
41 chitanta 751 1,200.00
lei+TVA 19%
44207 228.00
nota de
42
contabilitate Se scoate din evidenta programul 691 20801 1,200.00 1,200.00
Se achizitioneaza materiale pentru % 238.00
401
43 factura ambalat in valoare de 200 lei + TVA 19% 3020 200.00
344206
44206 38.00
38.00
Se achita pe baza de chitanta
44 chitanta
401 53101 238.00 238.00
bon de Se dau in folosinta materiale pentru
45
consum ambalat in valoare de 200 lei 60203 30203 200.00 200.00
nota de Se inregistreaza impozitul pe cladiri ce
46
contabilitate trebuie incasat la bugetul local 464 734 400.00 400.00
47 chitanta Se incaseaza impozitul pe cladiri 53101 464 400.00 400.00